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MANUAL DE DELEGACION FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA

ELABORADO POR:
EQUIPOS DE FINANZAS Y DESARROLLO DE LA ORGANIZACION DE CORPOELEC
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REVISADO POR:
ECON. NICOLAS VERACIERTA COORDINADOR DE FINANZAS LIC. JUAN CARLOS FERREIRA FINANZAS CORPOELEC Vigencia

APROBADO POR:
JUNTA DIRECTIVA

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INDICE

PAGINA 1. PROPOSITO Y ALCANCE 2. DEFINICIONES 3. GENERALIDADES 3.1 CONSIDERACIONES Y RESOLUCION 3.2. ESQUEMA GENERAL DE DELEGACION Y AUTORIDAD FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA 4. NIVELES DE DELEGACION PARA LAS ACTIVIDADES 7 7 12 19 4.4 AJUSTE DE INVENTARIOS 4.5 ESTADOS FINANCIEROS 4.6 PRESUPUESTO 4.7 INGRESOS 5. 6. 7. 8. DISPOSICIONES FINALES CLAUSULA TRANSITORIA RESPONSABILIDAD Y AUTORIDAD FORMULARIO 19 19 20 20 21 21 21 22 Y FINANCIEROS 4.1. ACTIVIDADES DE TESORERIA CONTRATACION 7 PROCESOS 6 3 3

4.2 NIVELES DE DELEGACION PARA LAS ACTIVIDADES Y PROCESOS DE 4.3 DESINCORPORACION Y DISPOSICION FINAL DE BIENES

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PROPSITO Y ALCANCE: Establecer los niveles de Delegacin de Firmas en los procesos financieros, procedimientos de contratacin y las transacciones operacionales de la CORPORACION ELECTRICA NACIONAL S.A. denominada en lo adelante CORPOELEC.

DEFINICIONES: Aceptacin de hoja de entrada de obras o servicios: Documento electrnico que se crea para dar la aceptacin de las obras o servicios contratados a travs de un pedido, y que una vez liberada, autoriza el registro de las facturas y su posterior pago. Acto motivado: Es la informacin que justifica la seleccin del contratista bajo la modalidad de contratacin directa y/o ampliacin de lapsos en los procedimientos de seleccin debiendo contener exposicin concisa de los hechos, justificacin legal, anlisis y consideraciones de los hechos y decisin. Adjudicar: Otorgar o asignar contratos, rdenes de compra u rdenes de servicio a uno o varios oferentes. Aprobar: Asumir compromisos y responsabilidades en nombre de CORPOELEC conforme a la autorizacin que le ha sido otorgada al representante del rea de su especialidad. Atribucin: Es la facultad, potestad concedida por disposicin legal o inherente a determinadas funciones, con respecto a los derechos y deberes, a las obligaciones y facultades propias de cada cargo. Autorizar: Facultar a una persona para realizar una transaccin o instruccin, para que al ejecutarla apruebe, conforme y/o comparta la responsabilidad de ejecucin de la transaccin o instruccin.

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Centro de trabajo: Se refiere al lugar, establecimiento o dependencia de la Empresa en la que el trabajador o trabajadora habitualmente presta sus servicios. Contrataciones: Procedimientos competitivos de seleccin de contratistas y proveedores de conformidad con la Ley de Contrataciones Pblicas y su Reglamento. Contribuciones: Se refiere a las autorizaciones de cualquier accin que CORPOELEC dirija a comunidades o instituciones pblicas, relacionada con la prestacin del servicio elctrico en razn de su utilidad pblica e inters social, y que genera bienestar comn. Compromiso de responsabilidad social: Son todos aquellos acuerdos que los oferentes establecen en su oferta, para la atencin de demandas sociales establecidas en la Ley de Contrataciones Pblicas. Conformar: Acto administrativo, que permite dar validez o visto bueno, por ser de su misma opinin o dictamen, tras ser suscrito por un supervisor. Contrato: Es el instrumento jurdico que regula la ejecucin de una obra, prestacin de un servicio o suministro de bienes, que contendrn al menos las siguientes condiciones: precio, cantidades, forma de pago, tiempo y forma de entrega. Delegar: Ceder total o parcialmente por escrito atribuciones o competencias. Quien delega sigue siendo responsable de lo delegado y est obligado a ejercer control. De igual manera, quien asume la delegacin responde por las atribuciones o competencias que le han sido conferidas. Delega el rgano que tiene potestad para delegar segn los Estatutos, Reglamentos y Normativa interna de CORPOELEC. Disponibilidad Presupuestaria para contratar o Certificacin de disponibilidad: Es la confirmacin por parte de la Unidad contratante, de las disponibilidades presupuestarias del ejercicio fiscal en curso, que sern utilizadas para otorgar la adjudicacin de la contratacin y dems compromisos financieros. EDI: Intercambio electrnico de datos (en ingls Electronic Data Interchange): es el intercambio de informacin electrnica entre CORPOELEC y las entidades financieras. Ejecutar: Cumplir una instruccin previamente aprobada. Estrategias de aprobacin Sistema-EDI: Se refiere a las autorizaciones para pagos por realizar a travs de transferencias electrnicas. La Actualizacin del esquema de
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autorizacin en el Sistema, de acuerdo al numeral 4.1.1.A, es responsabilidad de la Unidad de Tesorera, previa autorizacin de Control Interno. Estrategia de liberacin: Se refiere a la autorizacin efectuada en el Sistema, por los niveles de autorizacin establecidos en el presente manual. Las Unidades deben mantener actualizada la tabla de estrategias de liberacin en Sistema. El rgano competente en materia de Control Interno velar por su cumplimiento. Mxima autoridad: A los efectos del presente manual es la Junta Directiva de CORPOELEC. Liberacin de Pedidos de Bienes, Obras y Servicios: Se refiere a la ejecucin en el Sistema de la transaccin que permite autorizar la adquisicin de bienes, contratacin de obras o servicios a un Contratista o Proveedor. Recomendar: Sugerir al nivel de autoridad que corresponda, las acciones y estrategias a seguir producto de un proceso previo de revisin y anlisis. Sistema: Sistemas, Aplicaciones y Productos en manejo de base de datos. Segregacin de funciones: Se refiere a las actividades y personas que deben estar separadas en un proceso para que garantice la integridad y transparencia de la transaccin u operacin. Someter a consideracin: Elevar propuesta al nivel de autoridad que corresponda. Unidad Tributaria (U.T.): Es la unidad de medida de valor expresada en moneda de curso legal, creada por el Cdigo Orgnico Tributario y modificable anualmente de acuerdo a la publicacin en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela. Este manual est expresado en U.T. y para su aplicacin se har la conversin por su valor para la fecha de la operacin o transaccin.

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GENERALIDADES 3.1 Consideraciones y Resolucin: 3.1.1 Consideraciones: La Ley Orgnica de Reorganizacin del Sector Elctrico publicada en la Gaceta Oficial nmero 39.493, de fecha 23 de agosto de 2010 tiene la finalidad de mejorar la calidad del servicio en todo el pas, maximizar la eficiencia en el uso de las fuentes primarias de produccin de energa y en la operacin del sistema, as como redistribuir las cargas y funciones de las actuales operadoras del sector, refiere que las empresas que prestan el servicio de suministro elctrico debern integrarse para su consolidacin en una persona jurdica antes del 31 de diciembre de 2011. En tal sentido, CORPOELEC suscribi con las distintas empresas del sector elctrico un convenio mediante el cual las referidas empresas encomiendan a CORPOELEC la gestin administrativa y tcnica de los procesos sustantivos de Generacin, Transmisin, Distribucin y Comercializacin de Energa Elctrica y de las Unidades de Apoyo, segn Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela Nro. 39.572 de fecha 13 de diciembre de 2010. Con ocasin de esa Encomienda de Gestin, se requiere la adecuacin de polticas, normas, procesos y procedimientos internos en CORPOELEC por lo que el Comit Ejecutivo recomend a la Junta Directiva la aprobacin del Manual de Delegacin de los Niveles de Autoridad Financiera y Administrativa. 3.1.2 Resolucin: La Junta Directiva aprob adaptar la normativa para los procesos internos de CORPOELEC en lo que se refiere al Manual de Delegacin de los Niveles de Autoridad Financiera y Administrativa, en los procesos financieros, procedimientos de contratacin y las transacciones operacionales de CORPOELEC en virtud del Convenio mediante el cual las empresas del Sector Elctrico encomendaron a CORPOELEC la gestin administrativa y tcnica de los procesos sustantivos de Generacin, Transmisin, Distribucin y Comercializacin de Energa Elctrica y de las Unidades de Apoyo. Por lo anterior, se elabor el presente Manual de Delegacin de los Niveles de Autoridad Financiera y Administrativa, cuyo contenido se describe a continuacin:

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3.2

Esquema General de Delegacin y Autoridad Financiera y Administrativa para compromisos en la forma siguiente: Los niveles de autoridad corresponden a los cargos en CORPOELEC y slo sus titulares pueden hacer uso de dicha autoridad; la sustitucin del titular de un cargo, debidamente formalizada, origina que la delegacin de atribuciones de ste se transfiera automticamente al sustituto, por el periodo de tiempo de dicha sustitucin. El registro de la Autorizacin de firmas debe ser actualizado cada vez que ocurra un cambio y enviado a la Unidad de Tesorera y a la Unidad de Cuentas por Pagar de la Coordinacin de Finanzas y a la Coordinacin de Telecomunicaciones e Informtica para el mantenimiento de las Estrategias de Liberacin en el Sistema. La Junta Directiva podr delegar, por va de excepcin, transacciones especficas; esta delegacin debe ser documentada y enviada a la Unidad de Tesorera y Unidad de Cuentas por Pagar de la Coordinacin de Finanzas y a la Coordinacin de Telecomunicaciones e Informtica, para la inclusin en el Sistema.

3.2.1

3.2.2

3.2.3

3.2.4 La Autorizacin y Delegacin de firmas previstas en el presente manual no son divisibles, ni sumadas, ni compartidas con otro cargo similar, para obtener un monto total en la autorizacin, aprobacin y ejecucin de los procesos financieros y transacciones operacionales de CORPOELEC.

NIVELES DE DELEGACION PARA LAS ACTIVIDADES Y PROCESOS FINANCIEROS 4.1 ACTIVIDADES DE TESORERIA:

Las autorizaciones relacionadas con el funcionamiento ordinario de las operaciones de Tesorera en la Coordinacin de Finanzas de CORPOELEC, tales como, colocaciones bancarias, cartas de crdito como instrumento de pago, inversin en deuda pblica nacional, se regirn por la normativa interna y lo previsto en los siguientes niveles de aprobacin, sin perjuicio de dar cumplimiento a la normativa legal correspondiente, segn el siguiente esquema.

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4.1.1 Esquema de Autorizacin de las operaciones de Tesorera: CARGO Junta Directiva Presidente Coordinador de Finanzas Lder de Administracin Financiera Corporativa U.T. Superior a 2.000.000 Hasta 2.000.000 Hasta 1.000.000 Hasta 500.000

4.1.1.A Esquema de autorizacin para las actividades de desembolso de fondos bancarios en Tesorera: El desembolso de fondos a travs de cheques, transferencias bancarias y/o pagos electrnicos, en los cuales se han completado todos los requerimientos de autorizacin, documentacin y procesos administrativos de conformidad con la legislacin vigente, sern aprobadas para su desembolso con dos (2) firmas conjuntas, de acuerdo al esquema de autorizacin de firmas que se indica a continuacin: NIVEL A+A A+B B+B B+C C+C Superior a Hasta Hasta Hasta Hasta U.T. 1.500.000 1.500.000 1.000.000 700.000 500.000

- Nivel A: Presidente de CORPOELEC, Coordinador de Finanzas, Comisionado de Generacin, Comisionado de Transmisin, Comisionado de Distribucin y Comercializacin, Coordinador de Talento Humano.

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- Nivel B: Lder de Seguimiento y Control Financiero, Lder de Administracin Financiera Corporativa, Lder de Financiamiento, Sub Comisionado Nacional de Distribucin y Sub Comisionado Nacional de Comercializacin. - Nivel C: Lder de Finanzas de cada Regin, Sub Comisionado de la sede principal de la Regin de cada proceso y Lder de Talento Humano de cada Regin. El Tesorero debe mantener actualizadas dentro de la Organizacin, las firmas autorizadas de las cuentas bancarias de CORPOELEC. Es responsabilidad de Tesorera mantener actualizado, con el apoyo de la Coordinacin de Telecomunicaciones e Informtica, el esquema de autorizacin de firmas electrnicas para desembolsos especificado en el Numeral 4.1.1.A. en el Sistema bajo plataforma EDI. 4.1.2 Abrir, actualizar y cerrar cuentas bancarias: Las cuentas bancarias estarn a nombre de la CORPORACION ELECTRICA NACIONAL S.A. (CORPOELEC). La autorizacin para abrir, actualizar y cerrar las cuentas bancarias de CORPOELEC ante las instituciones financieras, es solicitada por el Coordinador de Finanzas y aprobada por el Presidente de CORPOELEC. La suscripcin de los contratos relativos a las instituciones financieras podr ser delegada por el Presidente de CORPOELEC en la persona que l designe. Una vez suscrito el contrato, la administracin del mismo es responsabilidad del Tesorero de CORPOELEC, quien debe informar a la Unidad de Contabilidad, a la Unidad de Seguimiento y Control Financiero, y a la Coordinacin de Telecomunicaciones e Informtica, la inclusin o desincorporacin en el Maestro de Cuentas Bancarias y Cdigo Contable en el sistema. La Unidad de Tesorera debe mantener un esquema descriptivo actualizado de las cuentas bancarias de CORPOELEC con su respectivo objetivo y personas autorizadas para movilizar los fondos. 4.1.3 Transferencia de fondos entre cuentas bancarias de CORPOELEC para Operaciones de Tesorera: La transferencia de fondos entre cuentas bancarias de CORPOELEC, son elaboradas por la Unidad de Manejo de Efectivo y aprobado por el Tesorero, siempre que hayan sido

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previamente autorizadas las operaciones de Tesorera segn el esquema establecido en el numeral 4.1.1 del presente manual. 4.1.4 Trmites de Compra y Venta de divisas:

El Coordinador de Finanzas es responsable de realizar la compra y venta de divisas a travs de la Unidad de Tesorera, previa aprobacin del Presidente de CORPOELEC. Su aplicacin est sujeta a lo establecido en la normativa legal vigente en materia de administracin de divisas. 4.1.5 Documentacin, autorizacin y aprobacin de financiamientos nacionales e internacionales: Los financiamientos nacionales e internacionales se efectuarn de acuerdo a la normativa legal vigente, previo cumplimiento de las siguientes acciones: CARGO Junta Directiva Presidente Coordinador de Finanzas Accin Aprueba Somete a consideracin Solicita

4.1.6 Recursos financieros aprobados a CORPOELEC y administrados por entes externos: Las autorizaciones de firmas para desembolsos dirigidas a los entes externos sern designadas por el Presidente de CORPOELEC, segn cada caso. 4.1.7 Modificaciones y discrepancias de cartas de crdito a la vista: Se aprobarn las modificaciones y discrepancias de acuerdo al numeral 4.1.1 para asegurar que los bienes o materiales sean entregados oportunamente a CORPOELEC.

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4.1.8 Liberacin de fianzas: La Unidad Contratante debe solicitar a la Coordinacin de Consultora Jurdica la liberacin de las fianzas, previa entrega de los respectivos soportes (acta de aceptacin definitiva de la obra, bien o servicio y original de la fianza) y esta una vez conformada desde el punto de vista jurdico, remite a la Unidad de Cuentas por Pagar para su liberacin y posterior entrega al proveedor. Para los casos de liberacin de las fianzas de anticipo, se requerir la confirmacin de la Unidad de Cuentas por Pagar para que certifique que el anticipo ha sido totalmente amortizado. 4.1.9 Pagos o desembolsos: El Coordinador de Finanzas someter a consideracin de la Junta Directiva la Poltica General de Pagos para su aprobacin. La Unidad de Cuentas por Pagar es la nica responsable de recibir, procesar, analizar y registrar las facturas (notas de crdito, dbito y anticipos) de proveedores y contratistas; as como, realizar las debidas retenciones y deducciones aplicables de acuerdo a la normativa del SENIAT y polticas internas; las facturas se registrarn de acuerdo a las estrategias de liberacin establecidas en el sistema con base a las Tablas de Contrataciones del numeral 4.2., segn aplique. Para todos los efectos, la fecha de recepcin de la factura y otros documentos equivalentes, se contar a partir de su recepcin en la Unidad de Cuentas por Pagar. 4.1.9.1 Pagos o Desembolsos en efectivo: Los pagos o desembolsos en efectivo no podrn ser autorizados por montos superiores a veinte (20) unidades tributarias, en atencin a la normativa fiscal vigente. 4.1.10 Retencin e Impuestos: El Presidente o el Coordinador de Finanzas de CORPOELEC, estn autorizados para aprobar los compromisos y pagos de los Impuestos Nacionales causados, de ser procedentes, as como, las retenciones de impuestos practicadas como agentes de retencin, todo segn las disposiciones legales vigentes, previa revisin de la Unidad de Administracin Financiera Corporativa. Para el caso de los Impuestos Estadales,

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Municipales y su rgimen de retencin, cuando corresponda, estn autorizados los Lderes de Finanzas Regionales correspondientes. En los casos de pagos de impuestos de aduana, de ser aplicable, sern autorizados por el Coordinador de Procura. Estn autorizados para aprobar los compromisos por reparos o multas, hasta por 3.000 U.T. el Lder de Administracin Financiera Corporativa; hasta por 30.000 U.T. el Coordinador de Finanzas y superior a 30.000 U.T. el Presidente de CORPOELEC. La Junta Directiva aprueba, con base a la recomendacin del Comit Ejecutivo, previo sometimiento del Coordinador de Finanzas, las transacciones de compra y/o venta de crditos fiscales cumpliendo con la normativa legal vigente. 4.1.11 Donaciones, Contribuciones y Compromiso de Responsabilidad Social: La poltica Corporativa para realizar Donaciones, Contribuciones y Compromiso de Responsabilidad Social, ser aprobada por la Junta Directiva con base en la recomendacin del Comit Ejecutivo y previo sometimiento a su consideracin por parte del Coordinador de Asuntos Comunicacionales para los casos de Donaciones y Contribuciones; y el Coordinador de Talento Humano para el Compromiso de Responsabilidad Social. La documentacin correspondiente a cada donacin debe ser elaborada por la Coordinacin de Consultora Jurdica, sin perjuicio de la normativa legal vigente. 4.1.12 Viticos por Misiones al Exterior: La solicitud de pagos de viticos para misiones en el extranjero ser autorizada por el Presidente de CORPOELEC aprobada por la Vicepresidencia Ejecutiva de la Repblica Bolivariana de Venezuela e informada a la Cancillera de la Repblica Bolivariana de Venezuela. Una vez obtenida la aprobacin correspondiente el Coordinador de Finanzas ser responsable del trmite ante el Banco Central de Venezuela de las divisas correspondientes. 4.1.13 Obligaciones Laborales Las autorizaciones relacionadas con los pagos establecidos en la Ley Orgnica del Trabajo, su Reglamento, Convencin Colectiva y polticas salariales; as como dems Leyes, Decretos, Resoluciones en esta materia; tales como anticipo de gastos de viaje y gastos reembolsables (asignaciones y viajes de trabajo), adiestramiento del personal y
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otras, estarn contenidos en la Poltica General de Talento Humano que ser aprobado en Junta Directiva, con base a la recomendacin del Comit Ejecutivo, previo sometimiento a su consideracin por parte del Coordinador de Talento Humano. En el caso de viticos y reembolsos de gasto a los trabajadores, las delegaciones se regirn segn la Normativa de Talento Humano. En principio deben ser autorizadas y/o aprobadas por el Presidente, Comisionados, Coordinadores de Apoyo y Subcomisionados 4.2 NIVELES DE DELEGACION PARA LAS ACTIVIDADES Y PROCESOS DE CONTRATACION:

Las autorizaciones relacionadas con el funcionamiento ordinario de la actividad de contratacin para el suministro de bienes, prestacin de servicios y ejecucin de obras de acuerdo con los lineamientos de CORPOELEC, se regirn por los siguientes niveles de aprobacin: 4.2.1 Tabla de contrataciones: Actividad
Junta Directiva Comit Ejecutivo Presidente Comisionado

4.2.1.1 Expresada en Unidades Tributarias (U.T.)

Subprocesos

de

Generacin:
Sub Comisionados Lderes de Generacin

Comit Operativo Regional y Sub Comisionados de Ingeniera y Proyecto

UT Inicio del procedimiento de seleccin contratistas Ampliacin de Lapsos Adjudicacin de la contratacin / Rechazar, suspender, declaratoria desierta o terminacin / Declaracin de nulidad total o parcial de los actos Contratacin directa Notificacin de actos dictados en procedimientos de seleccin de contratistas Firma de contrato u orden de compra (ver numeral N/A N/A N/A Ilimitado N/A Hasta 500.000 Hasta 300.000 Hasta 300.000 Hasta 100.000 Superior a 1.000.000 Hasta 1.000.000 Hasta 900.000 Hasta 800.000 Hasta 600.000 Hasta 300.000 N/A Superior a 1.000.000 Hasta 1.000.000 Hasta 900.000 Hasta 800.000 Hasta 600.000 Hasta 300.000 Hasta 100.000 Superior a 1.000.000 N/A Hasta 1.000.000 N/A Hasta 900.000 N/A Hasta 800.000 Ilimitado Hasta 600.000 N/A Hasta 300.000 Superior a 300.000 Hasta 100.000 Hasta 300.000

Superior a 1.000.000

Hasta 1.000.000

Hasta 900.000

Hasta 800.000

Hasta 600.000

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4.2.1.5) / Modificacin de contrato (ver numeral 4.2.1.6) / estreategias de liberacin en sistema Terminacin anticipada del contrato / Finiquito Contratacin de Servicios Profesionales y otras excluidas de las modalidades de seleccin Superior a 1.000.000 Superior a 1.000.000 Hasta 1.000.000 Hasta 1.000.000 Hasta 900.000 Hasta 900.000 Hasta 800.000 Hasta 800.000 Hasta 300.000 Hasta 300.000 Hasta 100.000 Hasta 100.000

Hasta 600.000

Hasta 600.000

4.2.1.2 en Unidades Tributarias (U.T.)

4.2.2

Tabla de Contrataciones para

las actividades de Transmisin, Distribucin y Comercializacin: Expresada

Subprocesos

Junta Directiva

Comit Ejecutivo

Presidente

Comisionado

Comit Operativo Regional,

Sub

Lderes de Transmisin, Distribucin y Comercializacin

Sub Comisionado Nacional Comisionados de Distribucin, Sub Regionales Comisionado Nacional de Comercializacin y Sub Comisionados de Ingeniera, Desarrollo y Ejecucin de Proyectos Mayores de Transmisin

UT Inicio del procedimiento de seleccin contratistas Ampliacin de Lapsos Adjudicacin de la contratacin / Rechazar, suspender, declaratoria desierta o terminacin / Declaracin de nulidad total o parcial de los actos Contratacin directa Notificacin de actos dictados en procedimientos de seleccin de contratistas N/A N/A N/A Ilimitado N/A Superior a 1.000.000 Hasta 1.000.000 Hasta 900.000 Hasta 400.000 Hasta 300.000 Hasta 200.000 Superior a 300.000 N/A Superior a 1.000.000 Hasta 1.000.000 Hasta 900.000 Hasta 400.000 Hasta 300.000 Hasta 200.000 Hasta 100.000 Superior a 1.000.000 N/A Hasta 1.000.000 N/A Hasta 900.000 N/A Hasta 400.000 Ilimitado Hasta 300.000 N/A Hasta 200.000 Superior a 300.000 Hasta 100.000 Hasta 300.000

Hasta 300.000

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Firma de contrato u orden de compra (ver numeral 4.2.1.5) / Modificacin de contrato (ver numeral 4.2.1.6) /estrategias de liberacin en sistema Terminacin anticipada del contrato / Finiquito Contratacin de Servicios Profesionales y otras excluidas de las modalidades de Seleccin Superior a 1.000.000 Hasta 1.000.000 Hasta 900.000 Hasta 400.000 Hasta 200.000 Superior a 1.000.000 Hasta 1.000.000 Hasta 900.000 Hasta 400.000 Hasta 300.000 Hasta 200.000 Hasta 100.000

Hasta 300.000

Hasta 100.000

Superior a 1.000.000

Hasta 1.000.000

Hasta 900.000

Hasta 400.000

Hasta 300.000

Hasta 200.000

Hasta 100.000

4.2.1.3 Tabla de Contrataciones para las Coordinaciones de Asuntos Corporativos y Procura: Expresada en Unidades Tributarias (U.T.)
Subprocesos Junta Directiva Comit Ejecutivo Presidente Coordinador Lderes de Apoyo

Inicio del procedimiento de seleccin contratistas Ampliacin de Lapsos Adjudicacin de la contratacin / Rechazar, suspender, declaratoria desierta o terminacin / Declaracin de nulidad total o parcial de los actos Contratacin directa Notificacin de actos dictados en procedimientos de seleccin de contratistas Firma de contrato u orden de compra (ver numeral 4.2.1.5) / Modificacin de contrato (ver numeral 4.2.1.6) / estrategias de liberacin en sistema Terminacin anticipada del contrato / Finiquito Contratacin de Servicios Profesionales y otras excluidas de las modalidades de seleccin

Superior a 1.000.000 N/A

Hasta 1.000.000 N/A

Hasta 900.000 N/A

Hasta 400.000 Superior a 300.000

Hasta 150.000 Hasta 300.000

Superior a 1.000.000

Hasta 1.000.000

Hasta 900.000

Hasta 400.000

Hasta 150.000

Superior a 1.000.000 N/A

Hasta 1.000.000

Hasta 900.000

Hasta 400.000 Superior a 300.000

Hasta 150.000

N/A

N/A

Hasta 300.000

Superior a 1.000.000

Hasta 1.000.000

Hasta 900.000

Hasta 400.000

Hasta 150.000

Superior a 1.000.000 Superior a 1.000.000

Hasta 1.000.000

Hasta 900.000

Hasta 400.000

Hasta 150.000

Hasta 1.000.000

Hasta 900.000

Hasta 400.000

Hasta 150.000

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4.2.1.4 Tabla de Contrataciones de las Otras Coordinaciones de Apoyo: Expresada en Unidades Tributarias (U.T.)
Subprocesos Junta Directiva Comit Ejecutivo Presidente Coordinador Lderes de Apoyo

Inicio del procedimiento de seleccin contratistas Ampliacin de Lapsos Adjudicacin de la contratacin / Rechazar, suspender, declaratoria desierta o terminacin / Declaracin de nulidad total o parcial de los actos Contratacin directa Notificacin de actos dictados en procedimientos de seleccin de contratistas Firma de contrato u orden de compra (ver numeral 4.2.1.5) / Modificacin de contrato (ver numeral 4.2.1.6) /estrategias de liberacin en sistema Terminacin anticipada del contrato / Finiquito Contratacin de Servicios Profesionales y otras excluidas de las modalidades de seleccin

Superior a 1.000.000 N/A

Hasta 1.000.000 N/A

Hasta 900.000 N/A

Hasta 200.000 Superior a 200.000

Hasta 100.000 Hasta 200.000

Superior a 1.000.000

Hasta 1.000.000

Hasta 900.000

Hasta 200.000

Hasta 100.000

Superior a 1.000.000

Hasta 1.000.000

Hasta 900.000

Hasta 200.000

Hasta 100.000

N/A

N/A

N/A

Superior a 200.000

Hasta 200.000

Superior a 1.000.000

Hasta 1.000.000

Hasta 900.000

Hasta 200.000

Hasta 100.000

Superior a 1.000.000 Superior a 1.000.000

Hasta 1.000.000

Hasta 900.000

Hasta 200.000

Hasta 100.000

Hasta 1.000.000

Hasta 900.000

Hasta 200.000

Hasta 100.000

4.2.1.5 Contrataciones con componente externo:

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Las contrataciones que incluyan componente externo, son aprobadas por el Presidente de CORPOELEC, los Comisionados, los Subcomisionados, el Coordinador de Asuntos Corporativos, el Coordinador de Procura, los Lderes regionales de Asuntos Corporativos y los Lideres regionales de Procura, de acuerdo a los niveles establecidos en las Tablas de Contrataciones. 4.2.1.6 Modificacin de Contratos u Orden de Compra: En aquellos casos donde los porcentajes por concepto de modificaciones (Aumentos y Disminuciones), no superen acumulativamente en valor absoluto del 10% del monto original del contrato y los mismos hayan sido suscritos por el Presidente de CORPOELEC o Comisionado; dichas modificaciones sern firmadas por el nivel inmediato inferior, previa validacin por la Comisin de Contratacin. 4.2.2 Certificacin de disponibilidad: La Coordinacin de Planificacin, Presupuesto y Control de Gestin son responsable de la elaboracin y de someter a aprobacin el presupuesto anual y sus modificaciones y cada unidad contratante es la responsable de emitir las certificaciones de disponibilidad presupuestaria. En caso de modificacin del monto del contrato, ste debe disponer de los recursos y presupuestos para su aprobacin y ejecucin. Corresponde a las Unidades Operativas y de Apoyo Corporativo responsables de su presupuesto, llevar el control presupuestario de lo que comprometen y causan. 4.2.3 Paralizaciones:

La solicitud de paralizacin de obras debe ser autorizada por el nivel financiero que aprob el contrato u orden de compra original y las que excedan ms de veinte (20) das continuos deben ser presentadas ante la Comisin de Contrataciones respectiva. 4.2.4 Medidas Preventivas:

Las Medidas Preventivas establecidas en la Ley de Contrataciones Pblicas sern autorizadas por la Junta Directiva o en quien sta delegue.

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4.2.5

Cumplimiento de Normativa Legal:

En el ejercicio de las atribuciones aqu establecidas, los respectivos niveles de aprobacin sern responsables de dar cumplimiento a la Normativa Legal vigente durante el desempeo de sus funciones. 4.2.6 Pedidos para Adquisicin de Bienes, Servicios y Obras: Aplica slo para las unidades autorizadas a colocar pedidos de adquisicin de bienes, servicios y obras, debe tener disponibilidad presupuestaria. Toda adquisicin de bienes, servicios y obras debe realizarse a travs de un pedido en el Sistema y la estrategia de liberacin se efectuar de acuerdo a los niveles de autorizacin sealados en el numeral 4.2 del presente manual. Las modificaciones de monto y/o cantidad a los pedidos colocados debern ser sometidas tambin a estos niveles de aprobacin en las estrategias de liberacin en el Sistema de acuerdo a los numerales 4.2 del presente manual. 4.2.7 Aceptacin de Servicios

La aceptacin de servicios en Sistema se realizar de acuerdo a las estrategias de liberacin establecidas. El nmero generado en el Sistema debe estar indicado en la factura del proveedor, junto con el nmero de pedido correspondiente para poder registrar la factura en el sistema. 4.2.8 Reportes a entregar al Servicio Nacional de Contrataciones (SNC) Cargo que autoriza y firma el Oficio para el SNC

Detalle del Reporte Plan Anual de Contrataciones Sumario Trimestral de Contrataciones Actuacin o Desempeo del Contratista Actos motivados por emergencia comprobada

Coordinador de Procura

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4.3 4.3.1

DESINCORPORACIN Y DISPOSICIN FINAL DE BIENES Autorizaciones relacionadas con la enajenacin, donaciones, desmantelamiento o destruccin y demolicin:

La Junta Directiva aprueba la enajenacin (Licitacin Interna o Externa, Sorteo o Consulta de Precios, o Adjudicacin Directa), donaciones, desmantelamiento o destruccin y demolicin de bienes desincorporados en CORPOELEC, de conformidad con la legislacin vigente.
4.4

AJUSTES DE INVENTARIOS:

Las autorizaciones relacionadas con los ajustes por obsolescencia y diferencias de inventario de CORPOELEC, se regirn por los siguientes niveles de aprobacin:
Junta Directiva Comit Ejecutivo UT Ajustes por Obsolescencia de Inventario Ajustes por Diferencia de Inventario N/A N/A N/A Superior 20.000 N/A Superior 20.000 Hasta 20.000 Hasta 20.000 Coordinador de Finanzas

Subprocesos

Presidente

La solicitud de los ajustes por diferencia en inventario deber ser justificada por la Unidad responsable de los almacenes. 4.5 ESTADOS FINANCIEROS: La Junta Directiva aprobar los estados financieros y los impactos monetarios por cambios en las polticas contables, con base en la recomendacin del Comit Ejecutivo, previo sometimiento del Coordinador de Finanzas. Las variaciones por estimaciones y provisiones sern aprobadas por el Coordinador de Finanzas, previo sometimiento del Lder de Administracin Financiera.

4.6 PRESUPUESTO:

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La Junta Directiva aprobar las formulaciones y modificaciones del presupuesto con base en la recomendacin del Comit Ejecutivo, previo sometimiento del Coordinador de Planificacin, Presupuesto y Control de Gestin.
4.7

INGRESOS:

Las autorizaciones relacionadas con las actividades del servicio elctrico al usuario, las cuales comprenden reintegro de fondos por concepto de proyectos; ajustes, cargos y crdito a la factura por anomalas e irregularidades; ajustes, cargos y crditos a la factura (sin anomalas e irregularidades) y anulacin de cobros, se regirn por los siguientes niveles de aprobacin:
COMERCIAL
Junta Directiva Comit Ejecutivo

CORPOELEC
Comisionado de Distribucin y Comercializacin Comit Sub Operativo Sub Comisionado Lderes de Comisionados de Regional de Nacional de Distribucin y Distribucin y Distribucin y Comercializacin Comercializacin Comercializacin Comercializacin

Subprocesos

Presidente

UT
Reintegro Fondo de Proyectos Ajustes, Cargos y Crditos a la Factura (por Anomalas e Irregularidades) Ajustes, Cargos y Crditos a la Factura (sin Anomalas e Irregularidades) Anulacin de Cobros N/A N/A N/A Superior 20.000 Superior 15.000 N/A Hasta 20.000 Hasta 5.000 Hasta 2.500

N/A

N/A

N/A

N/A

Hasta 15.000

Hasta 3.500

Hasta 2.000

N/A

N/A

N/A

Superior 15.000 Superior 15.000

N/A

Hasta 15.000

Hasta 3.500

Hasta 2.000

N/A

N/A

N/A

N/A

Hasta 15.000

Hasta 3.500

Hasta 2.000

4.7.1 Las exoneraciones del cobro por suministro de Energa Elctrica a usuarios sern autorizadas por la Junta Directiva, previa solicitud de la Unidad de Atencin al Ciudadano. 4.7.2 El pase a prdida de las cuentas por cobrar que renan las condiciones legales y administrativas para ser declaradas como incobrables, debe ser sometido a consideracin por el Comisionado de Distribucin y Comercializacin, al Coordinador de Finanzas quien elevar para su autorizacin al Presidente. 1. DISPOSICIONES FINALES:

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5.1 Las actualizaciones y modificaciones de las polticas aplicables a los procesos

Financieros del presente manual son responsabilidad del Coordinador de Finanzas.

5.2 Es responsabilidad de todas las Unidades involucradas cumplir y hacer cumplir

con lo establecido en el presente manual.

5.3 La Unidad de Administracin Financiera debe mantener actualizado la

delegacin de firmas en la plataforma tecnolgica. 5.4 Los casos no previstos en el presente manual sern sometidos a la Junta Directiva para su discusin y aprobacin. CLAUSULA TRANSITORIA:

A partir de la aprobacin del presente Manual, todos los procesos administrativos que se encuentren en ejecucin, sern suscritos conforme a los niveles de delegacin y autorizacin establecidos en el presente manual; teniendo pleno valor todos los documentos suscritos conforme a los distintos niveles de delegacin y autorizacin, que se encontraban vigentes antes de la publicacin de este manual por las distintas Filiales de la Corporacin Elctrica Nacional (CORPOELEC). RESPONSABILIDAD Y AUTORIDAD: Es responsabilidad de la Unidad de Seguridad de la Informacin mantener actualizada la tabla de estrategias de liberacin en el Sistema utilizando el formulario del Numeral 7 del presente manual. 2. FORMULARIO: (Para la Autorizacin y Delegacin de Firmas) Una vez elaborado el formulario y debidamente firmado de acuerdo al numeral 3.2, 4.1.1, 4.2 y 4.7 del presente manual, dicho formulario ser entregado a las Unidades de Tesorera, Cuentas por Pagar y Telecomunicaciones e Informtica.

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FORMULARIO REGISTRO DE FIRMAS AUTORIZADAS

PRESIDENCIA / COMISIONADO / SUB COMISIONADO / COORDINADOR DE APOYO

Unidad Organizativa

CEDULA DE IDENTIDAD

PERSONA AUTORIZADA Apellidos y Nombres:

ID:

NIVEL AUTORIZADO Presidente Comisionado Sub Comisionado Coordinador de Apoyo Nivel inmediato anterior

TIEMPO

DE: HASTA:

Definido Indefinido

FIRMA DEL AUTORIZADO:

MEDIA FIRMA

OBSERVACIONES:

UNIDADES TRIBUTARIAS AUTORIZADAS

Nivel inmediato anterior Apellidos y Nombres:

Coordinador de Apoyo Apellidos y Nombres:

APROBADO POR: Sub Comisionado Apellidos y Nombres:

Comisionado Apellidos y Nombres:

Presidente / Junta Directiva Apellidos y Nombres:

C.I. Nro. ID:

C.I. Nro. ID:

C.I. Nro. ID:

C.I. Nro. ID:

C.I. Nro. ID:

Firma Firma Firma Firma Firma

Nota: ID se refiere a la identificacin del trabajador en CORPOELEC.

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