PLAN DE CUENTAS Cuentas Cod.Mayor Activo 1 Activo Circulante 1.1 Activo Circulante Disponible 1.1.1 Caja 1.1.1.101.

Caja chica 1.1.1.102. Bancos 1.1.1.201. Inversiones Temporales 1.1.2 Colocaciones Bancarias 1.1.2.101 Exigible a corto plazo 1.1.3 Documentos a cobrar 1.1.3.101 Documentos a cobrar departamentos 1.1.3.102 Documentos a cobrar organismos de 1.1.3.103 integracin Documentos a cobrar cooperativas 1.1.3.104 Adelantos a Justificar 1.1.3.105 Documentos a cobrar trabajadores 1.1.3.106 Otras Cuentas por Cobrar 1.1.3.107 Provisin para Cuentas por Cobrar 1.1.3.199 Incobrables Realizable 1.1.4 Inventario de Mercanca 1.1.4.101 Semovientes 1.1.4.102 Materiales y Suministros 1.1.4.103 Mercancas en Transito 1.1.4.104 Mercancas en consignacin 1.1.4.105 Inventario de Produccin de bienes 1.1.5 Materia Prima 1.1.5.101 Productos en Proceso 1.1.5.102 Productos Terminados 1.1.5.103 Prepagados 1.1.6 Seguros Pagados por Anticipado 1.1.6.101 Inversiones a Largo Plazo 1.2 Inversiones a Largo Plazo 1.2.1 Documentos a Cobrar Largo Plazo 1.2.1.101 Terrenos o inmuebles con fines 1.2.1.102 especulativos Propiedad, Planta y Equipo 1.3 No Depreciable 1.3.1
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Dep.

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Cuentas Terrenos Depreciable Edificios e Instalaciones Maquinaria y Equipos Vehculo Muebles y Enseres Equipo de Computacin Depreciacin Acumulada Edificios Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipos Depreciacin Acumulada Vehculo Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres Depreciacin Acumulada Equipo de Computacin Intangible No Amortizable Licencias Amortizables Patente de Invencin Derecho de Autor Amortizacin Acumulada Patentes Amortizacin Acumulada Derecho de Autor Cargos Diferidos Cargos Diferidos Mejoras al Local arrendado Puesta en Marcha Campaa Publicitaria Intereses Pagados por Anticipados Otros Activos Otros Activos Depsitos Dados en Garanta Efectos por Cobrar en Litigio Pasivo Pasivo Circulante Crditos u Obligaciones Bancarias Crditos u Obligaciones Bancarias Documentos a Pagar
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Cod.Mayor 1.3.1.101 1.3.2 1.3.2.103 1.3.2.104 1.3.2.105 1.3.2.106 1.3.2.107 1.3.2.503 1.3.2.504 1.3.2.505 1.3.2.506 1.3.2.507 1.4 1.4.1 1.4.1.101 1.4.2 1.4.2.101 1.4.2.102 1.4.2.501 1.4.2.502 1.5 1.5.1 1.5.1.101 1.5.1.102 1.5.1.103 1.5.1.104 1.6 1.6.1 1.6.1.101 1.6.1.102 2 2.1 2.1.1 2.1.1.101 2.1.2

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Cuentas Documentos a pagar departamentos Documentos a pagar organismos de integracin Documentos a pagar Cooperativas Retenciones y Aportes por Pagar Gastos Acumulados por Pagar Ahorros a pagar Excedentes por pagar Pasivo a Largo Plazo Pasivo a Largo Plazo Proyectos a Largo Plazo Apartados Apartados Prestaciones Sociales Crditos Diferidos Crditos diferidos Intereses Cobrados por Anticipado Otros Pasivos Otros Pasivos Depsitos Recibidos en Garanta Patrimonio Certificados Certificados de Aportacin Certificados de Aportacin Suscritos Certificados de Aportacin No Pagados Certificados de Asociacin Certificados de Asociacin Suscritos Certificados de Asociacin No Pagados Certificados de Inversin Certificados de Inversin Suscritos Certificados Rotativos Certificados Rotativos Suscritos Fondos y Reservas

Cod. Mayor 2.1.2.102 2.1.2.103 2.1.2.104 2.1.2.105 2.1.2.106 2.1.2.107 2.1.2.108 2.2 2.2.1 2.2.1.101 2.3 2.3.1 2.3.1.101 2.4 2.4.1 2.4.1.101 2.5 2.5.1 2.5.1.101 3 3.1 3.1.1 3.1.1.101 3.1.1.102 3.1.2 3.1.2.101 3.1.2.102 3.1.3 3.1.3.101 3.1.4 3.1.4.101 3.2

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Cuentas Fondos y Reservas Reserva de Emergencia Fondo de Proteccin Social Fondo de Educacin Otros Fondos y/o Reservas Fondos de Retiro Donaciones Donaciones Donaciones Excedente o Dficit Excedente o Dficit Excedente o Dficit del Ejercicio Excedente o Dficit de Ejercicios Anteriores Ajustes ejercicios anteriores Ingresos Brutos Ingresos Brutos Ingresos por Servicios Ingresos por prestacin Ingresos por ventas Ingresos por ventas Otros Ingresos Otros Ingresos Ingreso Intereses Bancarios Costos De Ventas
Costos de Venta y de Prestacin de Servicios Costos de Venta y de Prestacin de Servicios

Costos de Ventas Costo de Servicios Compras Compras de Mercancas Compras de Mercancas Compras de Materias Primas Compras Materia Prima Compra de Materiales Indirectos Compra de Materiales Indirectos
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Cod. Mayor 3.2.1 3.2.1.101 3.2.1.102 3.2.1.103 3.2.2 3.2.2.101 3.3 3.3.1 3.3.1.101 3.4 3.4.1 3.4.1.101 3.4.1.102 3.4.1.199 4 4.1 4.1.1 4.1.1.101 4.1.2 4.1.2.101 4.1.3 4.1.3.1 4.1.3.101 5 5.1 5.1.1 5.1.1.101 5.1.1.102 5.2 5.2.1 5.2.1.101 5.2.2 5.2.2.101 5.2.3 5.2.3.101

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Cuentas Devoluciones y Descuentos en Compras Devolucin en compras Descuentos en Compras Costo de Produccin Materia Prima Materia Prima Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Gastos Operacionales Gastos Operacionales Gastos de Personal Administrativo Gastos de Personal Administrativo Sueldos Salarios Suplencias Prestaciones Sociales Bono Juguetes hijos trabajadores Bono por hijos Bono Alimenticio Horas Extras Bono Vacacional Servicios Recibidos de terceros Aguinaldos Empleados Aguinaldos al personal obrero Aporte patronal SSO empleados Aporte patronal SSO obreros Aporte patronal paro forzoso empleados Aporte patronal paro forzoso obreros Aporte patronal L.P.H Materiales y Suministros Materiales y Suministros Combustibles y Lubricantes Papelera y Artculos de Oficina Libros, Revistas y Peridicos

Cod. Mayor 5.2.6 5.2.6.101 5.2.6.102 5.3 5.3.1. 5.3.1.101 5.3.2 5.3.2.101 6 6.1 6.1.1 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.2 6.1.2.102 6.1.2.102 6.1.2.102 6.1.2.102

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Cuentas Material de Uso domstico y residencial Prendas de Vestir Materiales de Construccin Bono Alimenticio Horas Extras Bono Vacacional Servicios Recibidos de terceros Aguinaldos Empleados Aguinaldos al personal obrero Aporte patronal SSO empleados Aporte patronal SSO obreros Aporte patronal paro forzoso empleados Aporte patronal paro forzoso obreros Aporte patronal L.P.H Servicios y Mantenimiento Servicios y Mantenimientos Alquiler de Edificios y Locales Alquiles de Equipos de Transportes Alquiler de otros equipos
Electricidad Gas

Agua Telfono Servicios de Comunicacin Aseo Urbano Fletes y Embalajes Estacionamientos Peajes Publicidad y Propagandas Primas y Gastos de Seguros Comisiones y Gastos Bancarios Viticos
Conservacin y/o reparacin de equipos de transporte
Conservacin y/o reparacin de otros equipos
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Cod. Mayor 6.1.2.102 6.1.2.102 6.1.2.102 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.1.101 6.1.3 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103 6.1.3.103

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Cuentas Reparacin menor de inmuebles Depreciaciones y amortizaciones Depreciaciones Amortizaciones Otros Egresos
Otros Egresos Perdida por robo de activos Anticipos Societarios Anticipos Societarios Anticipos Societarios Cuentas de Orden Cuentas de Orden

Cuentas de Orden Deudoras

Proyectos entregados Cuentas de Orden per contra Proyectos entregados per contra

Cod. Mayor 6.1.3.103 6.1.4 6.1.4.101 6.1.4.102 7 7.1 7.1.1 8 8.1 8.1.1 9 9.1 9.1.1 9.1.1.101 9.1.2
9.1.2.101

Dep. ** ** **

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** Cdigo de dos dgitos para identificar el departamentos *** Cdigo de tres dgitos para la apertura de los auxiliares que se consideren necesario

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