BAB 8

METODE INVESTIGASI atas PENYEMBUNYIAN

KECURANGAN-PENYEMBUNYIAN

PENYEMBUNYIAN

DOKUMEN

PEMERIKSAAN TERKAIT DOKUMEN

Apakah semua dokumen telah dicatat dengan akurat? Apakah semua dokumen telah ditandai sehingga akan memudahkan dalam proses identifikasi selanjutnya? Apakah semua dokumen telah diorganisir dengan baik? Bagaimana aturan atas jumlah copy atau rangkap dalam pembuatan dokumen?

TEKNIK INVESTIGASI--PENYEMBUNYIAN
Melakukan audit Penelusuran elektronik

1. AUDIT

AKURASI

ANALITIS

PENGUJIAN DOKUMEN

KONFIRMASI

OBSERVASI

PENGUJIAN FISIK

PENELUSURAN ELEKTRONIK
software audit (ACL, IDEA) melakukan analisis digital (Benfords Law).

METODE INVESTIGASI atas KONVERSI

Melalui penelusuran atas catatan publik seseorang mengenai gaya hidup dan aktivitas

Melalui penelusuran atas kekayaan bersih seseorang

METODE KEKAYAAN BERSIH

Aktiva-Kewajiban = Aset Bersih Aset Bersih (t)-Aset Bersih (t-1) = Kenaikan Aset Bersih Kenaikan Aset Bersih+Total Beban = Pendapatan

Pendapatan-Dana dari Sumber yang diketahui = Dana dari Sumber yang tidak diketahui