VENTAS PRESUPUESTADAS EN PESOS

ENE
VENTAS
P.U.

$
$

FEB
MZO
10000
30000
20 $
20 $
200,000 $
600,000 $

ABR
TOTAL
40000
20000
100000
20 $
20 $
20
800,000 $
400,000 $
2,000,000

CEDULA 1A
PRESUPUESTO DE COBRANZA
SALDO INICIAL DE CUENTAS POR COBRAR
COBRANZA DE ENERO
COBRANZA DE FEBRERO
COBRANZA DE MARZO
COBRANZA DE ABRIL
TOTAL DE COBRANZA EN EFECTIVO

SALDO AL 30 DE ABRIL POR COBRAR

ENE
FEB
MZO
$
90,000
$
140,000 $
60,000
$
420,000 $
$
$

230,000

120,000

480,000

CEDULA 2
PRESUPUESTO DE PRODUCCION

$
$
-$
$

FEB
10,000
6,000
16,000
2,000
14,000

$
$
$

$
$
$
$

30,000
8,000
38,000
6,000
32,000

$
$
$
$

ABR
40,000
4,000
44,000
8,000
36,000

$
$
$
$

TOTAL
20,000
100,000
3,000 $
3,000
23,000 $
103,000
4,000 -$
2,000
19,000 $
101,000

2011
ENE

$
$

CEDULA 3A
PRESUPUESTO DE DESEMBOLSO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
ENE
SALDO INICIAL DE CUENTAS POR PAGAR
$
COMPRAS DE ENERO
$
COMPRAS DE FEBRERO
COMPRAS DE MARZO
COMPRAS DE ABRIL
TOTAL DE DESEMBOLSOS POR COMPRAS
$
SALDO FINAL DE CUENTAS POR PAGAR

740,000

MZO

CEDULA 3
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
REQUERIMIENTOS DE PRODUCCION EN UNIDADES
MATERIA PRIMA POR UNIDAD
PRODUCCION REQUERIDA EN KILOS
MAS INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA EN KG
MATERIAS PRIMAS NECESARIAS
MENOS INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS A COMPRAR
COSTO POR KILO DE MATERIA PRIMA
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

180,000
560,000

TOTAL
$
90,000
$
200,000
$
600,000
240,000 $
800,000
280,000 $
280,000
520,000 $
1,970,000

2011
ENE

VENTAS PRESUPUESTADAS EN UNIDADES

(+) INVENTARIO FINAL DESEADO
TOTAL DE NECESIDADES
(-) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCCION REQUERIDA

ABR

FEB
14,000
15
210,000
48,000
258,000
21000
237,000
0.20 $
47,400 $

MZO
32,000
15
480,000
54,000
534,000
48,000
486,000
0.20
97,200

$
$

ABR
36,000
15
540,000
28,500
568,500
54,000
514,500
0.20
102,900

$
$

19,000
15
285,000
22,500
307,500
28,500
279,000
0.20
55,800

CUATRIMESTRE
101,000
15
1,515,000
22,500
1,537,500
21000
1,516,500
$
0.20
$
303,300

2011
FEB
25,800
23,700

49,500

$
$

MZO
23,700
48,600

72,300

ABR

$
$

48,600
51,450

100,050

$
$
$

CUATRIMESTRE
$
25,800
$
47,400
$
97,200
51,450 $
102,900
27,900 $
27,900
79,350 $
301,200

27,900
2011

CEDULA 4
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRODUCCION REQUERIDA POR UNIDAD (CEDULA 2)

HORAS DE MANO DE OBRA POR UNIDAD
TOTAL DE HRAS REQUERIDAS
COSTO POR HRA DE MANO DE OBRA DIRECTA
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA

ENE

$
$

FEB

14,000
0.4
5600
15 $
84,000 $

MZO

32000
0.4
12800
15 $
192,000 $

ABR

36000
0.4
14400
15 $
216,000 $

CUATRIMESTRE

19000
0.4
7600
15 $
114,000 $

101000
0.4
40400
15
606,000

2011
CEDULA 5
PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION
ENE
PRODUCCION POR HRA REQUERIDA CED 4
COSTO VARIABLE POR HRA
TOTAL DE GASTOS DE FABRICACION VARIABLE
GASTOS DE FABRICACION FIJOS
TOTAL DE GASTOS DE FABRICACION
MENOS DEPRECIACION
GASTOS DE FABRICACION EN EFECTIVO

$
$
$
$
$
$

FEB
5600
4
22,400
60,600
83,000
15,000
68,000

MZO
12800
4
51,200
60,600
111,800
15,000
96,800

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

ABR
14400
4
57,600
60,600
118,200
15,000
103,200

$
$
$
$
$
$

7600
4
30,400
60,600
91,000
15,000
76,000

TOTAL DE GASTOS DE FABRICACION

TOTAL DE HORAS CED 4
COSTO UNITARIO DE FABRICACION 2011

CUATRIMESTRE
40400
$
4
$
161,600
$
242,400
$
404,000
$
60,000
$
344,000

404,000
40400
10

CEDULA 6
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCION POR UNIDAD:
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS DE FABRICACION
COSTO UNITARIO

CANTIDAD
15
0.4
0.4

INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO:

INVENTARIO FINAL EN UNIDADES (CED 2 )
COSTO UNITARIO
COSTO EN UNIDADES MONETARIAS DEL INVENTARIO FINAL
CEDULA 7
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES (CEDULA 1)
GASTO VARIABLE DE ADMON Y VENTAS
TOTAL DE GASTOS VARIABLES
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
PUBLICIDAD
SALARIOS EJECUTIVOS
SEGUROS
PREDIAL
DEPRECIACION
TOTAL DE PPTO DE GASTOS DE ADMON Y VENTA EN EFECTIVO
MENOS: DEPRECIACION
GASTOS DE ADMON Y VENTA EN EFECTIVO
CEDULA 8
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL DE EFECTIVO
MAS LA COBRANZA
TOTAL DE EFECTIVO DISPONIBLE
MENOS DESEMBOLSOS DE EFECTIVO:
COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO
MO DIRECTA
PAGOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS DE ADMON Y VENTAS
COMPRA DE EQUIPOS
PAGO DE DIVIDENDOS
TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO
SOBRANTE (FALTANTE DE EFECTIVO)
FINANCIAMIENTO:
PRESTAMOS
PAGO DE INTERESES
PAGO A PRESTAMOS
TOTAL FINANCIAMIENTO
SALDO DE EFECTIVO

$
$

ENE

COSTO

KG
HORA
HORA

0.2
15
10

$
3
6
4
13

KG
HORA
HORA

3000
13
39,000

FEB
10000
1.8
18,000 $

MZO
30000
1.8
54,000 $

ABR
40000
1.8
72,000 $

CUATRIMESTRE
20000
100000
1.8
1.8
36,000 $
180,000

$
$

20,000
55,000

$
$
$

20,000
55,000
1,900

$
$
$

20,000
55,000
37,750

$
$

20,000
55,000

$
$
$
$

10,000
103,000
10,000
93,000

$
$
$
$

10,000
140,900
10,000
130,900

$
$
$
$

10,000
194,750
10,000
184,750

$
$
$
$
$

18,150
10,000
139,150
10,000
129,150

ENE
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
$

$
$

FEB
42,500
230,000
272,500

MZO

ABR

$
$
$
$
$
$
$
$

80,000
220,000
39,650
18,150
40,000
577,800
40,000
537,800

CUATRIMESTRE

$
$
$

40,000
480,000
520,000

$
$
$

40,000
740,000
780,000

$
$
$

40,500
520,000
560,500

$
$
$

42,500
1,970,000
2,012,500

49,500 $
84,000 $
68,000 $
93,000 $
50,000 $
8,000 $
352,500 $
80,000 -$

72,300
192,000
96,800
130,900
40,000
8,000
540,000
20,000

$
$
$
$
$
$
$
$

100,050
216,000
103,200
184,750
20,000
8,000
632,000
148,000

$
$
$
$
$
$
$
$

79,350
114,000
76,000
129,150
20,000
8,000
426,500
134,000

$
$
$
$
$
$
$
$

301,200
606,000
344,000
537,800
130,000
32,000
1,951,000
61,500

$
$
$
$

7,500
100,000
107,500
40,500

$
$
$
$

$
6,500 $
80,000 $
86,500 -$
47,500 $

180,000
14,000
180,000
14,000
47,500

120,000

120,000
40,000

$
$

60,000

60,000
40,000

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

VENTAS
MENOS COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
MENOS GASTOS DE ADMON Y VTAS
UTILIDAD DE LA OPERACIN
MENOS: INTERESES PAGADOS
UTILIDAD NETA

$ 2,000,000
$ 1,300,000
$
700,000
$
577,800
$
122,200
-$
14,000
$
108,200

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

al 30 de ABRIL

CEDULA
ACTIVOS CIRCULANTES
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MAT PRIMAS
INVENTARIO DE PROD TERMINADOS
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES
PLANTA Y EQUIPO
TERRENO
EDIFICIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
PLANTA Y EQUIPO NETO
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CIRCULANTE
CUENTAS POR PAGAR

CAPITAL SOCIAL
ACCIONES COMUNES A LA PAR
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL SUMA DE CAPITAL SOCIAL
SUMA DE PASIVO Y CAPITAL

4
1
2

Activos

$
$
$
$

47,500
120,000
4,500
39,000

$
$

80,000
830,000
-392000
$

729,000

$
$

701,100
729,000

2b
Del BG al 31
Dic (sin
cambios)

27,900

$
$
$

175,000
526,100

ENE
PPTO VENTAS
P.V. * U
VENTAS TOTALES

$
$

FEB
10000
20 $
200,000 $

30000
20
600,000

CEDULA 1A COBRANZA
CUENTAS POR COBRAR
ENE
FEB
MZO
ABR

CUENTAS POR COBRAR AL FINAL DEL CUATRIM

ENE
FEB
$
90,000
$
140,000 $
$

230,000 $

120,000

60,000
420,000

480,000

CEDULA 2
PPTO PRODUCCION

2011
ENE

UNIDADES A PRODUCIR
MAS INVENTARIO FINAL DESEADO
UNIDADES TOTALES REQUERIDAS
MENOS INVENTARIO INICIAL
PRODUCCION REQUERIDA

$
$
$
$

FEB
10000
6,000
16,000
2,000
14,000

$
$
$
$

30000
8,000
38,000
6,000
32,000

CEDULA 3
PPTO COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
PRODUCCION REQUERIDA
UNID REQ * PROD
TOTAL UNID REQ
MAS INVEN FINAL
MAT PRIM REQ
MENOS INV INICIAL
TOTAL DE MAT PRIMAS A COMPRAR
P.U. MAT PRIMA
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS EN PESOS
CEDULA 3A
PPTO DESEMBOLSOS POR COMPRAS

2011
ENE
$

$
$

FEB
14,000 $
15
210,000
48,000
258,000
21000
237,000
0.20 $
47,400 $

32,000
15
480,000
54,000
534,000
48,000
486,000
0.20
97,200

2011

CUENTAS POR PAGAR

ENE
FEB
MAR
ABR

CUENTAS POR PAGAR

ENE
$
$

FEB
25,800
23,700 $
$

23,700
48,600

49,500 $

72,300

27,900
2011

CEDULA 4
PPTO DE MO DIR
UNIDADES A PRODUCIR
HRA POR PROD
HORAS NECESAR
PRECIO POR HRA
COSTO TOTAL DE MO

ENE
$

$
$

FEB
14,000 $
0.4
5600
15 $
84,000 $

32,000
0.4
12800
15
192,000

CEDULA 5
PPTO DE GASTOS INDIRECTOS
ENE
HORAS DE PRODUCCION
COST VAR
TOTAL DE GTOS DE FAB VAR
CF
TOTAL DE GTOS DE FAB
DEPRECIACION
GTOS DE FAB EN EFECTIVO

GASTOS TOTALES DE FABR

HORAS DE PRODUCCION
COSTO VARIABLE DE FABRICACION

$
$
$
$
-$
$

FEB
5600
4
22,400
60,600
83,000
15,000
151,000

$
$
$
$
-$
$

12800
4
51,200
60,600
111,800
15,000
208,600

404,000
40400
10

CEDULA 6
PPTO DE COSTOS DE INVENTARIO
COSTO DE PRODUCCION POR UNIDAD:
CANT REQ POR PROD
MO DIR
COSTO VARIABLE
COSTO UNITARIO

CANTIDAD
15
0.4
0.4

KG
HRS
HRS

INV FINAL PPTADO

COSTO UNITARIO
MONTO DE INVENTARIO EN PESOS

CEDULA 7
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PRESUP DE VENTAS EN UNID

3,000
13
39000

ENE

FEB

ENE

FEB

CEDULA 8

MZO
$
$

ABR
TOTAL
40000
20000
100000
20 $
20 $
20
800,000 $
400,000 $
2,000,000

MZO

ABR

$
$

180,000
560,000 $
$

740,000 $

TOTAL
$
90,000
$
200,000
$
600,000
240,000 $
800,000
280,000 $
280,000
$
520,000 $
1,970,000

2011
MZO
$
$
$
$

ABR
40000
4,000
44,000
8,000
36,000

$
$
$
$

TOTAL
20000
3,000
23,000
4,000
19,000

$
$
-$
$

100,000
3,000
103,000
2,000
101,000

2011
MZO
$

$
$

ABR
CUATRIMESTRE
36,000 $
19,000
101,000
15
15
15
540,000
285,000
1,515,000
28,500
22,500
22,500
568,500
307,500
1,537,500
54,000
28,500
-21000
514,500
279,000
1,516,500
0.20 $
0.20 $
0.20
102,900 $
55,800 $
303,300

2011

MZO

$
$
$

ABR

48,600
51,450 $
$
100,050 $

CUATRIMESTRE
$
25,800
$
47,400
$
97,200
51,450 $
102,900
27,900 $
27,900
79,350 $
301,200

2011
MZO
$

$
$

ABR
36,000 $
0.4
14400
15 $
216,000 $

MZO
$
$
$
$
-$
$

CUATRIMESTRE
19,000 $
0.4
7600
15 $
114,000 $

ABR
14400
4
57,600
60,600
118,200
15,000
221,400

$
$
$
$
-$
$

COSTO
0.2
15
10

7600
4
30,400
60,600
91,000
15,000
167,000

101,000
0.4
40400
15
606,000

CUATRIMESTRE
40400
$
4
$
161,600
$
242,400
$
404,000
-$
60,000
$
748,000

$
3
6
4
13

MZO

ABR

CUATRIMESTRE

MZO

ABR

CUATRIMESTRE