CUENTA CORRIENTE BANCARIA

La cuenta corriente bancaria sugiere el sustrato que soporta distintas relaciones

credituales o de servicios entre el banco y sus clientes, de manera que se acerca
más a la concepción contable que a la jurídica.
En pocas palabras, la cuenta corriente bancaria es el contrato que posibilita a los
bancos para captar el mayor volumen de recursos a través de la vía que le es
específica.
CONCEPTO
El contrato de cuenta corriente bancaria es aquel por el cual, como consecuencia
de un depósito irregular de dinero hecho por el cliente, o de apertura de un
crédito, éste tiene la facultad de disponer del saldo a su favor mediante el giro
de cheques o en otras formas previstas por la ley o convenidas en el banco.
NATURALEZA JURÍDICA Y CARACTERES
Autónomo y principal. Existe por si mismo sin subordinación a otro.
Real. Es real porque se perfecciona con la entrega de la suma de dinero
correspondiente, en cuanto se haya estructurado sobre la base de un depósito
irregular de dinero
Unilateral. Solo se derivan obligaciones para el banco, consistentes en
devolver la suma de dinero y en pagar los intereses si es el caso.
Oneroso y conmutativo. Por cuanto, ambas partes derivan beneficios, que
pueden entenderse como equivalentes o mejor evaluarse el contenido
patrimonial de los beneficios recíprocos desde el primer momento.
De tracto sucesivo. Implica que las obligaciones de las partes y el ejercicio de
los derechos se presentan dentro de un período de tiempo indefinido.
De adhesión. Son normas internas del banco las que imponen de manera
uniforme y general los términos globales del contrato.
CLASIFICACIÓN
El depósito bancario de dinero puede clasificarse desde los siguientes puntos de
vista:
POR SU NATURALEZA, puede ser de dos especies:
REGULAR. Es el depósito que se constituye en caja, saco o sobre cerrado pues
no transfiere la propiedad al depositario y su retiro queda sujeto a los términos
y condiciones que se señalen en el contrato.
IRREGULAR. Es el depósito de una suma determinada de dinero en moneda
nacional en que se transfiere la propiedad a la institución depositaria la cual
queda obligada a restituir la suma depositada en la misma especie.
El depósito irregular se diferencia del regular en que el primero la Institución
depositaria adquiere la propiedad de la suma de dinero depositada lo que no
ocurre en el segundo.
El depósito en vez de ser reembolsable a la vista o poco tiempo después de un
aviso esta sujeto a un plazo fijo para su retiro.
POR EL DEPOSITANTE.
Según que el depositante sea una persona de derecho público o de Derecho
Privado los depósitos se clasifican en Públicos y Privados.
• PUBLICOS. Los depósitos que se constituyen por la Federación, los Estados o
los Municipios. El banco mexicano es el depositario de todos los fondos que
no haga uso inmediato el Gobierno Federal.
• PRIVADOS. Los depósitos constituidos por particulares, comerciantes,
sociedades, Instituciones de Crédito, etc.

POR SU FORMA DE RETIRO.

Este grupo podemos subdividirlo en dos: en cuanto al tiempo y en cuanto al
número de depositantes.
EN CUANTO AL TIEMPO. Los depósitos bancarios de dinero pueden retirarse
en cualquiera de estas 3 formas:
• A LA VISTA. Son aquellos en que se estipula que el depositante no podria.
Cuando la Institución depositaria se obliga a restituir la suma depositada en
el momento en que lo pide el depositante, si el depósito se constituye sin
mención especial de plazo se entiende retirable a la vista. Los depósitos a la
vista pueden celebrarse en cuenta de cheques.

En los depósitos a la vista en cuenta de cheques el depositante tiene derecho a

hacer remesas en efectivo para abono de sus cuentas y disponer de la suma
depositada mediante cheques girados a cargo de la institución depositaria.
• A PLAZO. Aquellos en que se estipula que el depositario no podría retirar la
suma depositada sino transcurrido cierto plazo o hasta una fecha
determinada.
• PREVIA AVISO. Cuando se estipula que el depositante solo podrá disponer
de la suma depositada cuando transcurra cierto tiempo a partir de la
notificación que haga a la institución depositaria.

EN CUANTO AL NÚMERO DE DEPOSITANTES.

El depósito bancario de dinero puede celebrarse por uno o varios depositantes y
se clasifican en:
• DEPÓSITOS INDIVIDUALES. Aquellos en que el depositante es una sola
persona y no ofrece ningún problema especial; solo cabria examinar las
cuestiones de capacidad y representación para los depósitos a nombre de
menores de edad o de incapacitados.
• DEPÓSITOS COLECTIVOS. Se constituyen por varias personas
simultáneamente, pueden celebrarse en tres formas:
• MANCOMUNADOS. En los cuales cada uno de los depositantes solo pueden
retirar de la suma depositada la parte convenida.
• SOLIDARIOS. En los que cualquiera de los depositantes puede retirar
totalmente la suma depositada.

DEPÓSITOS DE GUARDA O INTERES.

Cuando el depósito es regular el depositante recibe un servicio de la institución
depositaria que debe custodiar y cuidar de la caja por este servicio la institución
depositaria exige una compensación llamada Derechos de Guarda.
En los depósitos irregulares el interesado sigue siendo el depositante puesto que
es el quien solicita los servicios de la institución pero esta también obtiene un
provecho ya que como adquiere la propiedad de las sumas depositadas puede
invertirlas en operaciones de crédito productivas.
De aquí que en estos depósitos sea la institución depositaria la que abona un
corto interés a sus depositantes en nuestro país las instituciones de crédito tiene
prohibido abonar intereses por los depósitos a la vista a aquellas cantidades
destinadas a pago inmediato y desviar los fondos improductivos del público
hacia operaciones de depósito a plazo o inversiones permanentes. Salvo
convenio en contrario en los depósitos con interés este se causa desde el primer
día hábil posterior a la fecha de la remesa y hasta el último día hábil anterior.
APERTURA Y FUNCIONAMIENTO DE LA CUENTA
REQUISITOS GENERALES
El contrato tiene los mismos requisitos generales de otros contratos como el
sujeto, el objeto sobre el que recae, etc.
APERTURA DE LA CUENTA
Para la apertura de la cuenta, el banco adopta algunas precauciones en donde se
identifica la persona del contrato para comprobar su capacidad y la existencia
de la persona jurídica si es el caso, mediante la documentación jurídica
pertinente. Comprueba también la solvencia moral y económica tomando
referencias comerciales de otros establecimientos para la primera y
demandándole sus estados financieros para la segunda. Además se llenan todos
los requisitos formales, entre los cuales podemos mencionar el registro de la
firma del cliente o clientes si es una cuenta con múltiples titulares y la
suscripción del contrato mismo.
OBLIGACIONES DEL BANCO
1) RECIBIR DEPÓSITOS
Desde el momento en que se crea el contrato de cuenta corriente, se hace el
primer depósito y así el banco adquiere la obligación de recibir los depósitos que
desee hacer el cliente. Estos depósitos pueden ser en:
• Dinero. El más común de los medios. Solo bajo pacto expreso se podrá
recibir moneda extranjera.
• Cheques. Si el cheque está a cargo de otro banco generalmente el ahorrante
no dispone inmediatamente del efectivo sino que debe esperar un tiempo
fijado por el banco para la aceptación o información del cheque.
• En otros títulos. Práctica no muy utilizada pero que puede pactarse entre
el cliente y el banco. Esos títulos pueden incluir títulos valores u otros como
recibos de depósitos de importación.
• Depósitos hechos por terceros. Un tercero puede consignar en la cuenta
a favor del titular estando o no autorizado por él.

2) FACILITAR LOS DOCUMENTOS NECESARIOS.

Bajo esta obligación están dos clases de documentos, los formularios o recibos
de consignación y las chequeras.
• Formularios de consignación. Son los documentos necesarios para
hacer prueba de la consignación de un depósito en la cuenta, contienen el
monto de la consignación, la fecha, la cuenta, el nombre del depositante, etc.
Adquieren validez por la rúbrica de un funcionario del banco y/o la
certificación de una máquina.
• Chequeras. La ley obliga al banco a suministrar formularios para cheques a
sus clientes mediante recibo que exprese la serie y numeración
correspondientes. (Art. 806 C. de c.)

3) LLEVAR CUENTA CORRIENTE Y FACILITAR DATOS

SOBRE SU ESTADO.
El banco se ve en la necesidad de llevar asientos contables de las transacciones
de sus clientes, tanto para la seguridad de ellos como la propia del banco. Sin
embargo el banco tiene la obligación de suministrar al titular de la cuenta,
después del último de cada mes, los cheques pagados hasta esa fecha y el saldo
correspondiente. (Art. 807)
4) PAGAR LOS CHEQUES.
Es la principal obligación del banco. La responsabilidad de pagar corresponde
exclusivamente al librador del documento; sin embargo el banco, como
depositario, tiene la obligación para con su cliente de restituir las sumas que ha
recibido en depósito, el tenedor del cheque no puede emprender acción contra
el banco.
4.1 Verificación de requisitos.
Esta obligación implica un conjunto de cargas accesorias que se refieren tanto a
la validez del título como a su regularidad formal.
Requisitos de validez.
a) Banco librado. Nombre del banco contra el que se emite
el cheque.
b) Derecho incorporado y oportunidad del ejercicio. La
existencia de plazos no es congruente con la esencia del
documento y cualquier cláusula que indique lo contrario se
da por no escrita (Art. 804)
c) Fecha y lugar de creación. Según la ley los cheques son
pagaderos a su presentación, aún los postdatados o los
antedatados. (Art. 804)
d) Legitimación del tenedor. Si es un cheque al portador,
cualquier tenedor se legitima al presentarlo. Si es a la orden
debe identificarse de manera inequívoca como el último
eslabón en una cadena de endosos.
e) Firma del suscriptor. El banco debe constatar que la
suscripción en el documento sea efectivamente la de su
cliente.
Requisitos de regularidad.
a) Chequera del librador. El banco debe constatar que el
cheque corresponda al talonario de cheques entregado al
cliente por él.
b) Regularidad formal. El cheque debe estar claro y
completamente claro sin borrones, tachaduras o
alteraciones en el texto.
c) Concordancia entre las cantidades mencionadas. Si no
existe concordancia entre las cantidades escritas en
números y en letras, se toma la cantidad expresada en
palabras.
4.2 Justas causas para no pagar.
a) Incumplimiento de los requisitos de validez o
regularidad del cheque.
b) Carencia o insuficiencia de fondos. Si el librador del
cheque no tiene suficientes fondos para cubrir el cheque.
c) Presentación extemporánea del cheque. Si el tenedor se
presenta después que el cheque ha caducado, el banco no
tiene obligación de pagárselo.
4.3 Pago parcial.
En el caso que un banco no pueda pagar completamente un cheque a su
presentación, puede hacer un pago parcial y consignarlo en el documento. (Art.
814)
El banco tiene la obligación de ofrecer al tenedor del cheque su pago parcial.
4.4 Responsabilidad por mal pago.
Un mal pago será aquel que genere responsabilidad para el banco porque con su
conducta el librador sufre daños o perjuicios. Se pueden clasificar en dos
grupos: primero, los pagos realizados sin la debida verificación de los requisitos
de validez y regularidad del instrumento que ocasionen daños en el titular de la
cuenta; y segundo, un mal pago vinculado a la falsificación de la firma o del
formulario o a adulteraciones en el texto. En este segundo caso, el banco tendrá
responsabilidad si: 1- La firma que aparece como del librador es
ostensiblemente distinta de la que hubiere dado a conocer al banco. 2- Si el
cheque ofrece señales de alteración. 3- Si el cheque no está extendido en las
fórmulas entregadas por el banco al librador. (Art. 818)
4.5 Responsabilidad por no pago.
Si el banco no paga un cheque y no tiene justa causa para negarse, asume la
responsabilidad de indemnizar al librador por los daños y perjuicios originados
por su negativa; esa indemnización no puede ser inferior al 20% del valor del
cheque. (Arts. 811 y 821)
4.6 El pago y la terminación del contrato.
Cuando el contrato entre banco y cliente acaba por la decisión unilateral del
banco, se puede dar el caso que existan cheques que fueron librados y no han
sido presentados para su cobro. En estos casos el banco tiene la obligación de
pagar los cheques que se le presenten hasta concurrencia del saldo disponible.
5) NO PAGAR LOS CHEQUES.
5.1 Orden de no pago.
El cliente tiene derecho a emitir una orden al banco de no pagar determinado
cheque o cheques y el banco tiene la obligación de cumplirla desde el momento
en que la recibe, si no lo hace, pagará mal y asumirá la responsabilidad
correspondiente. La orden también puede provenir de autoridad judicial.
5.2 Quiebra
Cuando por motivo de quiebra se congela el patrimonio del librador, el banco
tiene la obligación de no pagar los cheques que se le presenten, aún si fueron
librados antes de la fecha en que se conoció de la quiebra.
5.3 Caducidad y prescripción
Los cheques deben ser presentados para su pago:
1- Dentro de los quince días que sigan al de su fecha, si fuere
pagadero en el mismo lugar de su libramiento
2- Dentro de un mes si fuere expedido en el territorio nacional
pagadero en plaza salvadoreña diferente de aquella en que fue
librado… (Art. 808)
Sin embargo, el banco tiene obligación de pagarlo incluso si no son
presentados en tiempo. (Art. 812)
6) PAGAR INTERESES
Esta obligación se deriva solamente si expresamente en el contrato se pactó el
pago de intereses por los depósitos a la vista.
7) MANTENER EL SECRETO BANCARIO
El banco tiene la obligación de mantener en secreto la información de su cliente
y acerca de su condición financiera o crediticia, tal como las operaciones
realizadas por el cliente, el monto de los depósitos, el volumen de cheques
girados, los beneficiarios de dichos instrumentos, etc.
OBLIGACIONES DEL CLIENTE
El cliente tiene, en general, las siguientes obligaciones:
1) MANTENER FONDOS SUFICIENTES
El cliente debe mantener fondos suficientes para su uso cotidiano, así el cliente
puede librar cheques a cargo del banco.
Ocurre que la provisión puede resultar de un depósito del cliente al crear la
cuenta, o que la cuenta corriente comience a operar con base de un crédito
otorgado por el banco a su cliente y habiendo quedado este saldado en un cierto
momento se permite librar al cliente cheques ya no en contra de sus propios
fondos sino contra el banquero. La previsión es ventajosa porque le permite al
titular disponer de un crédito a cargo del banco.
El concepto de la provisión dice que el cheque está dentro de las relaciones del
titular de la cuenta y el banco, lo cual es un presupuesto lógico del contrato,
extraño a los requisitos del cheque como título valor y a las obligaciones y
derechos para quienes intervienen en el negocio cambiario. "El cheque librado
por quien no tenga fondos disponibles en la institución a cuyo cargo se emite,
protestado en tiempo, será documento ejecutivo y acarrea su librador las
responsabilidades penales consiguientes. Se consideran como fondos
disponibles aquellos en el cual el librador pueda disponer por medio de cheque"
(Art. 795)
Un cheque puede girarse sin que haya provisión de fondos lo cual es irregular
frente al librado y permitirá abstenerse del pago. En contra de esta tesis a la
inexistencia de fondos al librar el cheque no es indiferente lo cual puede
producir consecuencias negativas para el librador por lo cual, al caducar la
acción cambiaria contra el librado y sus avalistas se afirma que se producirá si el
cheque no es protestado en tiempo. Por lo cual si el librador no tiene fondos al
crear el cheque corre el plazo de presentación y lo constituyen más tarde dentro
de dicho plazo, la circunstancia de que al final no se le presente en tiempo no
produce la caducidad, pues si se alega, el tomador puede probar que el librador
no tuvo fondos suficientes durante todo el plazo previsto para su presentación.
El librador es el principal responsable del pago del cheque. Cualquier
estipulación en contrario se dará por no escrita. (Art. 800)
1.1) LA OBLIGACIÓN DE TENER FONDOS SUFICIENTES Y EL PAGO
PARCIAL.
La obligación del banco existe con el titular de la cuenta porque solo con él ha
establecido una relación jurídica por la cual puede predicarse su existencia. No
teniendo alguna con el tenedor del cheque, el banco solo está ligado con el
librador; pero esta obligación se ha establecido a beneficio del tenedor y a los
que le anteceden, el librador incluido, pues si el cheque se descarga, en la
cuantía del abono, quedarán librados de responsabilidad libradores y
endosantes. Un cheque puede ser pagado parcialmente si los fondos no alcanzan
a cubrir el monto total del cheque.
1.2) LA CUENTA CORRIENTE EN DESCUBIERTO
La cuenta corriente se ha clasificado como contrato en cuenta corriente con
provisión de fondos, cuando ésta ha sido constituida por el titular, y en
descubierto, cuando resulta de una autorización del banco por la vía de la
apertura de crédito. Se habla de cuenta en descubierto cuando el banco paga
cheques por valor superior al de la disponibilidad de fondos en su poder, caso en
el cual, quien libra cheques sin fondos suficientes hace una oferta de
contratación a su banco, que en caso de ser aceptada por este se traduce en
concesión de crédito. En ambos casos al librarse un cheque sin autorización, se
hará un acuerdo de voluntades que se traduce en pago y concesión de un
crédito, pero cuando no existe la autorización, suelen cobrarse tasas de interés
superiores a aquellas que se cobrarían por un descubierto permanente que es
una concesión de crédito ordinario. Pero la anotación jurídica más importante
que debe hacerse es que la doctrina ha sostenido que el sobregiro es exigible de
inmediato.
2) CUSTODIAR LA CHEQUERA
El titular de la cuenta debe de conservar el carné de cheques con sus debidas
precauciones y seguridades, pues si cae en un tercero de mala fe podría librar
cheques a cargo del banco sorprendiendo a terceros por la apariencia de
regularidad que los títulos presentan externamente, ello significa que es posible
probar la indebida custodia de la chequera por cuanto, si se trata de falsificación
de firma sin un previo borrado, sino el apoderamiento de la libreta de cheques o
uno de ellos, no será fácil al titular como y en que forma fue despojado de la
libreta o el título sin percatarse de ello.
El pago se hará a la presentación. Si el banco notare errores o tiene sospechas de
dolo o falsedad, podrá retenerlo dando aviso inmediato al librador y lo pagará
según lo que el librador le dijere. La demora no podrá pasar de veinticuatro
horas. El banco extenderá al tenedor una constancia en el que se haga constar
que el cheque es intransferible. (Art. 809)
La ley presume que hay que custodiar la chequera, si esta es sustraída por
alguna persona de mala fe, y el titular, ya sea porque no se entera o porque no
supone intención dolosa en el hecho, no avisa al banco el hecho, este no tendrá
falta al pagar el cheque a menos que la falsificación sea evidente. (Art. 818)
3) UTILIZAR LOS FORMULARIOS QUE LE ENTREGA EL BANCO.
El cliente debe librar sus órdenes de pago en cheques impresos por el banco.
FACULTADES DEL CLIENTE
1) DISPONER DE SUS FONDOS
Es la obligación primordial del banco restituir al cliente los fondos que tiene
bajo custodia. Este supuesto es posible gracias a que goza de servicios tales
como:
Cheques ordinarios. La forma más general mediante la cual se dispone de
los fondos es el libramiento de cheques a cargo del banco y que pueden ser a
favor del titular, de un tercero o al portador.
Cheques de ventanilla. Este cheque cumple la función de permitir retirar
una suma a favor del titular mediante la utilización de un esqueleto que no
forma parte de la libreta recibida por él.
Transferencia. Otra forma de disponer de los fondos es ordenar que se
transfiera a otra cuenta corriente del mismo u otro titular.
Cargo a cuenta. Aquí se produce un cargo en la cuenta sin utilizar cheques o
transferir a otra cuenta, se produce por la simple autorización de cargar,
impartida por el titular.
2) CREAR Y DEMANDAR CHEQUES ESPECIALES
2.1) CHEQUES NO NEGOCIABLES.
Son aquellos que no están destinados a circular. Entre ellos están el cheque
certificado y el cheque a favor del librado.
"(el cheque puede expedirse)… II- A favor de persona determinada con la
cláusula ‘no a la orden’ o ‘no negociable’ u otra equivalente. Si el beneficiario
fuere el librado mismo, el cheque sin excepción, será no negociable" (Art. 797)
2.2) CHEQUES CRUZADOS
Un cheque es cruzado cuando tiene dos líneas paralelas en el anverso ya sea con
indicación de un banco o sin ella. El primer caso se denomina cruzamiento
especial y al segundo, cruzamiento general.
Se utiliza para que sea cobrado por persona determinada, es transferible por
endoso, pero su último tenedor debe depositarlo en su cuenta corriente.
2.3) CHEQUES PARA ABONO A CUENTA
Este cheque no puede ser pagado en efectivo sino que solo puede ser remesado
en cuenta del tenedor. Cuando la inscripción "para abono a cuenta" se
encuentre en el anverso, el abono debe hacerse al primer tenedor, cuando se
encuentre a través de un endoso, el abono se hará al favorecido de dicho endoso.
(Art. 824)
2.4) CHEQUES CERTIFICADOS
La certificación de un cheque librado garantiza que el instrumento tiene fondos
suficientes y será pagado a su presentación, si se hace dentro de los términos
señalados por la ley. La certificación no puede ser parcial. El cheque certificado
no es negociable. La certificación libera de responsabilidad al librador y
endosantes, quedando responsable únicamente el banco. (Art. 825)
2.5) CHEQUES CON PREVISIÓN GARANTIZADA
Este cheque se caracteriza por llevar entre sus elementos impresos la cuantía
máxima hasta la cual puede ser librado con certeza que contará con fondos
suficientes. Como la garantía se otorga por el banco, participa la naturaleza de la
certificación e implica que la entidad adquiere responsabilidad directa con el
tomador.
En el cheque debe aparecer la fecha de creación (entrega por el banco) a la que
debe agregarse la fecha de emisión (hecha por el cliente) cuando comenzarán a
correr los plazos de presentación ordinarios. (Art. 832)
2.6) CHEQUES DE CAJA O DE GERENCIA
El banco tiene la posibilidad de librar cheques a su propio cargo. El cheque de
gerencia puede provenir de cualquier causa por la cual el banco figure como
deudor y pretende solucionar la obligación correspondiente.
Solo los establecimientos bancarios pueden expedir cheques de caja o de
gerencia a cargo de sus propias dependencias. Estos cheques deberán girarse a
favor de persona determinada. (Art. 837)
2.7) CHEQUES DE VIAJERO
Este cheque ha reemplazado en la mayor parte las cartas de crédito. Se
caracteriza por ser librado a cargo del propio banco el cual responde frente a los
tomadores como si se tratara frente a su propia promesa de pago movilizable o
puesto en ejecución por voluntad del beneficiario.
El tenedor de un cheque de viajero puede presentarle para su pago en cualquier
momento a cualquiera de las sucursales y corresponsales incluida en la lista que
le proporcionará el librador mientras no transcurra el plazo señalado para su
presentación. (Art. 829)
TERMINACIÓN DEL CONTRATO
Las principales causales de terminación del contrato de depósito en cuenta
corriente son:
a) Muerte del titular
b) Quiebra o concurso
c) Mal manejo
d) Extinción o movilización del saldo