You are on page 1of 24

:

) : (8
:

04 :

: .
:




.1
.2
.3
.4

.5
.6
.7


) (4

:
.1.1 :

)( .

) (.
): (1


) (-

= 80/ - 70/60/

) (chiffre d'affaire

)( :

) ... (
) (60

)( = +
- .

.2.1 :

.
.

) ( .
. :

= + + .




):(2

)(-

)=81/ +71/+72/

+73/ +74/ (75 /

) + 61/ (62/80/

) (

80
80/
:

80/ .

: .

.3.1 :

) (

. ) (


)(-

) = 83/ +77/ (78/

):(3

) + 63/ + 64/+ 65 /

( 81/ + 66/68 /

)(


)(
81
.

.4.1 :
) (838180

)(

):(4

) (-

= 84/ - 79/69/

.5.1 :
.

: .
): (5

) (
) (

= 880/ 83/84/

- 83 84 :

- 83 84 .

- 83 84

. .

.6.1 ) ( :

.
):(6


) (-

= 88/ - 880/889/

" " ): (N

1.000.000

600.000

2.000.000
1.500.000

300.000

200.000

800.000

25.000

70.000
20.000
15.000
33.000
15.000

30.000
60.000
18.000
5.000
12.000

: .% 25

70
60

1.000.000
600.000

80
80
71
72
73
74

400.000

400.000
2.000.000
300.000
25.000
30.000

75

61
62
81

60.000
1.500.000
200.000
1.115.000

81

1.115.000

77

18.000

78
63
64
65

66

68

5.000
800.000
70.000
20.000
15.000
33.000

83

200.000

79

12.000

69
84
83
84

880
889
88 ) (

15.000
3.000
200.000
3.000
197.000
49.250
147.750


)( :

- .

- .

1.2 :

. :

:

=

- .

: :

.. = 4 0 0 . 0 0 0
1 .0 0 0 .0 0 0

= 0 , 4 %40 .

%12 %20 %30 .


:


=

= .

= + ) (.

: :

1 .1 1 5 .0 0 0
.. =
1 .0 0 0 .0 0 0 + 2 .0 0 0 .0 0 0

= 0 , 3 7 %37


:

=

: :

..

1 4 7 .7 5 0
=
1 .0 0 0 .0 0 0 + 2 .0 0 0 .0 0 0

= 0 ,0 4 9 2 5

% 4,925

.
:

:

..=

= + +
). (

= + ) (

: :

= 25.000+ 300.000 + 2.000.000+1.000.000


= . 3.325.000

1.115.000
.. =
3.250.000

= 0, 33 %33 .

.. = 0 ,7 1 = 8 0 0 .0 0 0 %71
.

1 .1 1 5 .0 0 0

:
. = 0,029= 33.000 %2,9 .
1.115.000
.


.3 ): (la capacit d'autofinancement

.1.3 :

) (Cash-flow

) (Recettes ) (Dpenses

.2.3 :

) (C.A.F

C.A.F

) ( :

81

77

78

+ )(1

79

63

64

65

66

- )(2

69

889

) : (1 790 : 792 793 .796

) :(2 692 : 693 .699


:

790
.

) ( :


+
+ )(1
)(2=

) :(1 692 : 693 .699

) :(2 790 : 792 793 .796

88
68
69
79

" " :

60

61

30.000
20.000

62

10.000

63

50.000

64
65

15.500
6.000

66

3.000

68

25.000

690

8.000

692

2.000

693

1.000

694
696

500
1.500

697

300

698

200

699

1.200

70

80.000

71

90.000

72
73

14.000
5.000

74

3.000

75

1.000

77
78

2.000
500

790

1.800

792

793

794
796

2.500
800

600

400

797

200

798

100

.1 ) .(%25
.2 :

.1 :

70
60
80
80
71
72
73
74
75
61
62
81
81
77

80.000

30.000
50.000
50.000
90.000
14.000
5.000
3.000
1.000
20.000
10.000
133.000
133.000
2.000

78
63
64
65
66
68
83
79
69
84
83
84
880
889
88 ) (

500
50.000
15.500
6.000
3.000
25.000
36.000
6.400
14.700
8.300
36.000
8.300
27.700
6.925
20.775

.2 :

81

77

78

133.000
2.000
500

794

600

797

200

798

100

63

)(50.000

64

)(15.500

65
66

)(6.000
)(3.000

690

694

696

697

)(8.000
)(500

)(1.500
)(300
)(200

698

889

)(6.925

44.475

) (:

88

20.775

68

25.000

692

2.000

693

1.000

699

1.200

790

1.800

792

)(2.500

793

)(800

796

)(400

44.475

)(l'autofinancement
.1.4 :
.

.2.4 : ) (

.
:

= -

: " " 25.000DA :

44.475

)(25.000

19.475

" " ) (2005


) (2006 :

)(2006
1.500.000
550.000
270.000
125.000
112.000
8.000
55.000
25.000

)(2005
1.250.000
500.000
253.000
80.000
185.000
6.000
40.000
15.000

Excel :

.1 .

.2
" "

) (SI :


....................
....................

2005

2006

)(D12

) D13 (D18 :


): (1

" " ): (N

800.000
300.000
200.000

1.500.000
45.000
80.000




)
(%80
)
(

100.000
50.000
15.000
10.000
80.000
15.000

:
.1 ) .(%25

.2 .
.3 .

.4 %70 .

): (2

:

71
72
61
62
81
81
77
63
64
65
66
68
83
79
69
84
83
84
880
889
88 ) (

DA

5.000.000
1.400.000

2.500.000
800.000
3.100.000
3.100.000
250.000
870.000
125.000
66.000
55.000
1.100.000
1.134.000
134.000
134.000
1.134.000
134.000
1.000.000
250.000
750.000

800.000

- .

DA

1.300.000

.1 .

.2 ) (.
.3 .

): (3

" " )(N

DA

.320.000

): (N

68

.........................

80.000

692

.........

20.000

693

................

50.000

699

........................................

150.000

792

...........................

120.000

793

..............

45.000

.1 " " ). (N

.2 " " .


): (1

.1 :

70
60
80
80
74
61
62
81
81
77
63
64
65
66
68
83
79
69
84
83
84
880
889
88

1.500.000

800.000
700.000
700.000
45.000
300.000
200.000
245.000
245.000
80.000
100.000
50.000
15.000
10.000
80.000
70.000

15.000
15.000
70.000
15.000
55.000
13.750
41.250

.2 :

/
/
/

/
/

%
46,66
16,33
2,75
40,82
26,12

.3 :

= CAF + ) (

CAF = 41.250 + (80.000 + 15.000) = 136.250DA

81
77
63
64
65
66
889


+
=

.4 :

CAF = AF
) A F = 1 3 6 .2 5 0 ( 4 1 .2 5 0 0 , 7 0
A F = 1 3 6 .2 5 0 2 8 .8 7 5 = 1 0 7 .3 7 5 D A

245.000
80.000
100.000
)(50.000
)(15.000
)(10.000
)(13.750
136.250

): (2

.1 :

/
/

%
62
15,00

%
28,06

25,81

)/ + (

48,44

.2 :
:
= CAF + ) (

CAF = 750.000 + (1.100.000 + 134.000) = 1.984.000DA


81
+
77
63
64
65
66
- 889
=
.3 :

CAF = AF

A F = 1.984.000 1.300.000
A F = 684.000 DA

3.100.000
250.000
870.000
125.000
66.000
55.000
250.000
1.984.000

): (3

.1 :

320.000

68

80000

692

20000

693

50000

699

150000

792

120000

793

45000

88 =

185.000

.2 " " :

) (Cash-flow

) (Recettes ) (Dpenses .
.

You might also like