Universitatea Babe-Bolyai, Cluj-Napoca Facultatea de tiine Economice i Gestiunea Afacerilor Specializarea FINANE - BNCI

Lucrare de practic
n domeniul bancar

CUPRINS I.Organizarea si functionarea activitatii in Banca Transilvania I1. Istoric....5 I.2. Misiunea BT.......5 I.3. Identitatea de corporaie.............................................................................................6 I.4. Locul i rolul Bncii Transilvania n cadrul sistemului bancar din Romnia.........8 I.5. Capitalul social i fondurile bncii..........................................................................8 I.6. Obiectivele Bncii Transilvania.10 I.6.1. Pricipalele obiective...............10 I.6.2. Corporate Bankig ..10 I.6.3. ntreprinderi mici i mijlocii (IMM)..................................................................10 I.6.4. Retail banking....11 I.6.5. Operaiuni/ IT................11 I.6.6. Resurse umane ..11 I.6.7. Evoluia bazei de clieni ...................................................................................11 I.6.8. Contracte de finanare pe termen lung .............................................................12 I.6.9. Informaii privind evoluia probabil a bncii n anul 2007 ............................12 II. Conducerea i structura organizatoric a Bncii Transilvania............................................13 II.1. Conducerea Centralei Bncii Transilvania...........................................................14 II.2. Structura organizatorico funcional a Agentiei Negreti Oa..16 III. Operaiuni cu clientela i documentele aferente acestora..................................................19 III.1. Clienii Bncii Transilvania...............................................................................19 III.2. Produsele i serviciile oferite clienilor Bncii Transilvania.............................21 IV. Modul de nfptuire a operaiunilor bancare....................................................................22 IV.1 Documentele operative.......................................................................................22 IV.1.1 Documentele utilizate......................................................................................22 IV.1.2 Coninutul documentelor ................................................................................23 IV.1.3. ntocmirea i semnarea documentelor.............................................................23 IV.1.4. Corectarea documentelor.................................................................................24 IV.1.5. Circuitul documentelor i reguli de efectuare a operaiunilor.........................25 IV.2. Deschiderea, administrarea i nchiderea conturilor bancare/depozitelor..........26 IV.3. Conturi curente..................................................................................................29 IV.3.1 n cazul persoanelor fizice...............................................................................29 IV.3.2 n cazul persoanelor juridice...........................................................................31 IV.4. Depozite bancare...............................................................................................32 IV.4.1. Clasificarea depozitelor..................................................................................33 IV.4.2. Dobnzile (bonificaiile depozitelor).34 IV.4.3. Constituirea depozitelor 35 IV.4.4. Desfiinarea depozitelor..............35 IV.4.5. Procesarea depozitelor la scaden/aniversare36 V. Credite bancare...36 V.1. Organizarea activitii de administrare credite...36 2

V.2. ntocmirea i pstrarea dosarelor de acordare a creditelor 38 V.3. Administrarea creditelor acordate persoanelor juridice..39 V.4. Administrarea creditelor acordate persoanelor fizice.41 V.5. Administrarea creditelor pe card....43 VI. Carduri..43 VI.1. Cardurile VISA - informaii ..44 VI.2. Cardurile de debit..46 VI.3. Cardurile de credit.............................................................................................48 VII. Decontri. Proceduri privind instrumentele i modalitatile de plat i ncasare fr numerar....................................................................................................................................49 VII.1. Ordinul de plat................................................................................................49 VII.2. Plati externe......................................................................................................52 VII.3. Decontri intrabancare.....................................................................................55 VII.4. Decontri interbancare.....................................................................................55 VII.5. Tehnica decontrilor.........................................................................................56 VII.5.1 BT ca banca de decontare a tranzaciilor efectuate pe BVB................ 56 VII.5.2. BT ca participant la Societatea Nationala de Compensare, Decontare i Depozitare (SNCDD) ca banc de decontare................................................56 VIII. Organizarea activitii de trezorerie................................................................................57 VIII.1. Retrageri de numerar de la sucursalele BNR..................................................57 VIII.2. Depuneri de numerar la BNR...........................................................................58 VIII.3. Cumparri de numerar de la alte bnci.............................................................58 VIII.4. Vnzri de numerar la alte bnci i la Direciile Judeene de Trezorerie.........59 IX. Compensarea multilateral................................................................................................59 X. Organizarea activitii de tezaur-casierie............................................................................61 X.1. Informaii generale..............................................................................................62 X.2. Numerarul.............................................................................................................63 X.3. Deinerea i pstrarea cheilor, sigiliilor de la tezaur, de la casele de fier , fiete de depozitare i pstrarea dublurilor. Manipularea tezaurului i a caselor de bani..............................................................................................................63 X.4. Operaiunile cu valori..........................................................................................64 X.5. Cas de circulaie.................................................................................................65 X.6. Cas de ncasri i pli........................................................................................66 X.6.1. Cas de ncasri i pli n lei.............................................................................66 X.6.2. Cas de ncasri i pli n valut......................................................................67 X.7. Casele de schimb valutar.....................................................................................68 X.8. Biletele de banc i monedele metalice...............................................................69 X.9. nchiderea casei...................................................................................................70 XI. Produse i servicii oferite de Banca Transilvania..............................................................72 XI.1. Produsele BT pentru persoane fizice.............................................................................72 XI.1.1. Credite.............................................................................................................72 XI.1.2. Depozite..........................................................................................................72 XI.1.3. Carduri ...........................................................................................................73 XI.1.4. Direct Debit....................................................................................................74 XI.1.5. BT 24.............................................................................................................74 XI.1.6. Trezorerie.......................................................................................................75

XI.1.7. Western Union transfer rapid de bani, de ncredere n toat lumea75 XI.1.8. Alte produse i servicii...................................................................................75 XI.2. Produsele BT pentru clieni IMM ....................................................................75 XI.2.1. Credite............................................................................................................75 XI.2.2. Abonament bancar.........................................................................................76 XI.2.3. Produse de trezorerie.....................................................................................76 XI.2.4. Home banking BT ULTRA....76 XI.2.5 Carduri business.....76 XI.2.6. BT 24.............................................................................................................76 XI.2.7 POS-uri...........................................................................................................77 XI.2.8. Alte produse i servicii..................................................................................77 XI.3 Produse i servicii pentru clieni corporativi.....................................................77 XII. Gestiunea financiar n Banca Transilvania....................................................................78 XII.1. Organizarea compartimentului de contabilitate..............................................78 XII.2. Contabilitatea operaiunilor bancare...78 XII.2.1 Coninutul situaiilor anuale ..78 XII.2.2 Contabilitatea cheltuielilor, veniturilor i rezultatelor...................................78 XII.2.3. Operaiuni n afara bilanului.......................................................................80 XII.2.4 Operaiuni de trezorerie i interbancare.......................................................80 XII.2.5. Operaiuni cu clientela.................................................................................81 XII.2.6. Operaiuni cu titluri.....................................................................................81 XII.2.7 Contabilitatea valorilor imobilizate.............................................................82 XII.2.8 Capitaluri proprii, asimilate i previzioane.................................................82

I. Cadrul juridic de organizare i funcionare al Bncii Transilvania

I.1. Istoric
Banca Transilvania este o societate bancar romneasc cu capital mixt romn i strin, integral privat. A fost fondat la sfritul anului 1993 din iniiativa unor oameni de afaceri romni i strini iar activitatea bncii a nceput s se deruleze din luna februarie 1994, prin deschiderea sucursalei din Cluj-Napoca, dup obinerea autorizaiei definitive de funcionare din partea B.N.R. Spiritul antreprenorial al fondatorilor si a determinat consolidarea poziiei Bncii Transilvania, ntr-o prim etap, n Cluj i, ulterior, la nivel regional. Banca i-a orientat la nceput activitatea spre sectorul IMM i datorit cererii pieei, n scurt timp aceasta a nceput s se dedice i domeniului retail. n anul 1997 Banca Transilvania a devenit prima instituie bancar din Romnia, care a fost cotat la Bursa de Valori Bucuresti, ceea ce a nsemnat recunoaterea valorii sale pe pia i a transparenei aciunilor bncii. Din anul 2002, Banca Transilvania are un management modern, cu un know-how international, care a imprimat bancii un stil diferit, caracterizat prin deschidere si flexibilitate. Un alt moment important pentru banca a fost anul 2003, cand s-a schimbat identitatea de corporatie, conform noii sale misiuni. Re-branding-ul a insemnat modificarea logo-ului bancii, precum si implementarea unui concept nou, standard, privind unitatile sale.

I.2. Misiunea
Banca Transilvania este un grup financiar romn integrat, nfiinat n Transilvania, cu activiti dedicate distinct clienilor de Corporate i Retail Banking pentru a oferi servicii de calitate, avnd o reea teritorial naional. Fiind partenerul care i ine ntotdeauna promisiunile, misiunea Bncii Transilvania este s asigure randamente superioare acionarilor, s fie responsabili fa de comunitate. Echipa Bncii Transilvania este format din peste 5000 de angajai care mprtesc cultura organizaional i valorile BT, eforturile lor fiind canalizate n jurul aceluiai obiectiv: calitatea muncii lor, pentru mulumirea clienilor. Banca Transilvania susine comunitatea i sprijin dezvoltarea acesteia, printr-o serie de sponsorizri i implicri n proiecte locale. Dat fiind volumul mare al cererilor de sponsorizare, Banca Transilvania face o selecie iniial, de interes major fiind cele legate de comunitate, educaie, dezvoltarea tinerilor. "Tu alegi, Banca Transilvania se implic" este principiul care a marcat proiectul de marketing comunitar iniiat, n luna martie, de Banca Transilvania, proiect destinat locuitorilor din Alba-Iulia, Bistria, Deva i Sibiu. Ideea campaniei demarate de Banca Transilvania a fost aceea de a veni tot mai aproape de comunitatea din care face parte, acesta fiind un aspect prioritar al activitii sale de implicare social. Campania a fost iniiat prin alegerea de ctre banc, n colaborare cu

autoritile publice locale din cele 4 orase, a trei proiecte, dintre care locuitorii din Alba Iulia, Bistrita, Deva i Sibiu au avut ocazia sa aleag unul dintre ele, n perioada 13 - 31 martie a.c., n oricare dintre unitile BT din oraele amintite.

I.3. Identitate de corporaie

Brand-ul Banca Transilvania este reprezentat de asocierile persoanelor care interacioneaz la un moment dat cu organizaia, serviciile i produsele sale, dar - bineneles - i cu reprezentanii BT. Banca Transilvania are acum i trei sub-brand-uri: BT Caf, BT Golf Cup i Academia BT. Dintre acestea, proiectul care s-a bucurat de cel mai mare succes este BT Caf, prima cafenea bancar din Romnia. Grupul financiar Banca Transilvania deine astfel de locaii n Bucureti, Constana, Timioara, respectiv Cluj Napoca. BT Cafe este cel mai inedit proiect al Grupului Financiar Banca Transilvania. Conceput a fi un mediu informal, dar i de relaxare, BT Cafe este un loc de ntalnire a oamenilor de afaceri. BT Golf Cup reprezint un turneu cu tradiie, competiie care reunete, o dat pe an, importani oameni de afaceri romni i strini, pasionai de golf. Academia BT se adreseaz n exclusivitate angajailor bncii, obiectivul fiind acela de a satisface nevoile de dezvoltare profesional a acestora. Denumirea aleas Transilvania, este un nume cu rezonan, cu semnificaii importante. Dincolo de factorul istoric, elementele definitorii sunt: seriozitatea, stabilitatea i pstrarea tradiiilor ceea ce, n cazul Bncii Transilvania, nseamn respectarea angajamentelor fa de clieni. Un motiv n plus pentru aceast denumire a fost, evident, faptul c Sediul Central al Bncii Transilvania se afl n Cluj-Napoca, n Transilvania. Logo-ul reprezint un scut i sugereaz aprare - Banca Transilvania are grij de banii i de dorinele clienilor.

Elementele siglei sunt : denumirea bncii (scris cu corp de liter special creat) scutul (semnificaii: siguran, protecie i grij) acronimele BT (cresc potenialul de difereniere a semnturii grafice) cele dou linii de la baz ale scutului - elementul recurent al identitii corporative a Bncii Transilvania Culorile Bncii Transilvania sunt galben i negru, combinaie care formeaz unul dintre cele mai puternice contraste. Mesajul psihologic al culorilor este: galben - disticie, ncredere, cldur i negru - credibilitate, loialitate, autoritate.

Banca se definete ca un grup financiar puternic, Grupul Financiar Banca Transilvania, care ofer pieei servicii integrate banking, asigurri, administarea investiiilor, finanarea consumatorilor, leasing i tranzacii mobiliare i prin intermediul subsidiarelor sale: BT Asigurri, BT Asset Management S.A.I. S.A., BT Direct, BT Leasing, BT Securities. Centrul puterii n cadrul Grupului Financiar BT l reprezint desigur Banca Transilvania, care are cote de participare de 100% sau poziii majoritare n cadrul subsidiarelor.

BT Asigurri
BT Asigurri este o societate subsidiar a Bncii Transilvania, fondat n 1994, sub numele SAR Transilvania. n anul 2004, compania i-a schimbat numele n BT Asigurri Transilvania pentru a sublinia apartenena la Grupul Financiar Banca Transilvania. Misiunea companiei este de a rspunde cu maxim eficien, responsabilitate i confidenialitate nevoilor de asigurare ale tuturor categoriilor de clieni - de la companii naionale pn la persoane fizice. BT Asigurri este azi una din cele mai importante societi de asigurare din Romnia, poziionat - la finalul anului 2006 - pe locul 9 n topul naional al asigurrilor generale.

BT Asset Management S.A.I. S.A.

BT Asset Management S.A.I. este o societate subsidiar a Bncii Transilvania, fondat n 2005. Obiectul de activitate este administrarea de active. Produse: Fonduri deschise de investiii: BT Clasic i BT Maxim Fonduri nchise de investiii : BT Index

BT Direct
BT Direct este o societate subsidiar a Bncii Transilvania, fondat n 2003. Structura actionariat : 100% Banca Transilvania. Obiectul de activitate este finanarea clienilor, persoane fizice, ce doresc achiziionarea cu plat n rate a bunurilor de folosin ndelungat. Misiunea firmei este de a deveni i de a fi recunoscui drept o firm naional cu cele mai convenabile servicii de finanare a bunurilor de folosin ndelungat oferite clienilor si.

BT Leasing
BT Leasing este o societate subsidiar a Bncii Transilvania, fondat n 1995 de mai muli acionari. n septembrie 1995 Banca Transilvania a devenit unul dintre acionarii firmei. Obiectul de activitate este acela de a desfura operaiuni de leasing, cu bunuri imobile precum i bunuri mobile de folosin ndelungat, cu excepia nregistrrilor pe banda audio i video, a pieselor de teatru, manuscriselor, brevetelor i a drepturilor de autor.

BT Securities
BT Securities a luat fiin n anul 2003 ca urmare a schimbrii denumirii i sediului social al societii comerciale Transilvania Capital Invest. Obiectul de activitate este intermedierea tranzaciilor

financiare i administrarea fondurilor (ageni financiari), precum i activiti auxiliare intermedierilor financiare.

Compania de Factoring
Compania de Factoring IFN SA este prima societate din Romnia, specializat n servicii de factoring. Fiind specializai numai n servicii de factoring, misiunea companiei este s ndeplineasc toate asteptrile clienilor, atat societi IMM ct i clieni mari, pe baza unui parteneriat de lung durat. Principala activitate cuprinde urmatoarele trei servicii de baz: finanarea facturilor; gestiunea creanelor ce nclude administrarea creanelor, managementul debitorilor i colectarea creanelor la scaden; protecia mpotriva riscului de neplat.

I.4. Locul i rolul Bncii Transilvania n cadrul sistemului bancar din Romnia
Banca Transilvania este structurat pe trei linii de afaceri: retail, IMM i corporate. Astfel, banca i-a format echipe specializate i un portofoliu complex de produse i servicii, pentru a susine dezvoltarea acestor trei direcii. Are peste 750.000 de clieni, dintre care aproximativ 100.000 sunt persoane juridice. Banca Transilvania este azi una dintre cele mai importante instituii financiar bancare din Romnia, aflat n top 10 i una dintre cele mai atractive companii listate la Bursa de Valori Bucureti. Cu o cot de pia de 4,7%, Banca Transilvania este un juctor activ pe pia, devenind, datorit accelerrii implementrii strategiei de cretere, o banc recunoscut la nivel naional.

I.5. Capitalul social i fondurile bncii

Capitalul iniial, integral privat, a fost de 2,05 miliarde lei, constituit din 102.500 de aciuni cu o valoare nominal de 2.000 lei/aciune i a fost subscris n proporie de 79% de investitori romni i 21% de investitori strini. Din cele 102.500 aciuni, 75.950 erau aciuni nominative (aparinnd membrilor fondatori) iar 26.500 aciuni la purttor. Ulterior, prin Normele 14/1994 a BNR i Actul adiional nr 15/1998 la Statutul i Contractul de societate, acestea s-au transformat n aciuni nominative, dematerializate fiind evideniate prin nscrisuri n cont. Necesitatea alinierii la cerinele minime de capital social impuse de Banca Naional a Romniei societilor bancare, au determinat efectuarea primei majorri de capital social n 1994, de la 2,050 mil lei la 4,292 mil lei. Pn la listarea bncii la BVB, n octombrie 1997, banca a operat trei majorri de capital prin oferta public, membrii fondatori avnd dreptul de a subscrie aciunile la valoarea nominal. n total, n decursul celor 14 ani de la nfiinare a avut loc o cretere a capitalului social de peste 1000 de ori cel iniial, n prezent acesta fiind de 393.354.862,2 RON = 3.933.548.622 aciuni * valoarea nominal pe aciune de 0,10 lei. 8

Deinerea maxim a unui acionar n capitalul bncii este limitat prin statut la 5% din numrul total de aciuni. Singura excepie admis pn n prezent este deinerea de 15% a BERD. Astfel, Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD), se regsete ca acionar semnificativ n capitalul social, un partener care ofer un plus de siguran i o garanie pentru evoluia viitoare a bncii. Banca Transilvania a avut avantajul locaiei, Transilvania fiind recunoscut drept una dintre cele mai dezvoltate zone ale rii.

Structura acionariatului la 31.03.2007

Fig 1 Structura acionariatului dup tipul capitalului: Romn - 58.71 % Strin - 41.99 %

Fig 2 1. Persoane Fizice cu cetenia romn - 39.12 %

2. Persoane juridice cu capital romn - 19.59 % 3. din care SIF'S - 14.42 % 4. Persoane Fizice ceteni ai altor ri - 6.08 % 5. Persoane Juridice cu capital strin - 35.21 %

I.6. Obiectivele Bncii Transilvania

I.6.1 Principalele obiective
Principalele obiective, potrivit Raportului administratorilor pentru anul 2006 au fost : - Dezvoltarea afacerii prin nfiinarea a peste 125 de noi uniti , astfel c la sfritul anului 2006 reeaua Bncii Transilvania a ajuns la 341 uniti ; - Realizarea unui nivel al activelor de 2,4 mld EUR; - Cota de pia deinut n funcie de total active, la sfritul anului 2006 a fost de 4,61 % , fiind printre primele 5 instituii bancare din Romnia; - Creterea profitului brut cu 20% , comparativ cu anul 2005; - Investiii realizate : 93 mil RON; - Proiecte importante implementate sau iniiate n cursul anului 2006 ; - Upgradare IT: BM6 ; BM7 + 7 caractere; - Upgradare sistem carduri: TP Gold; - Upgradare calitativ: automatizare proceduri (carduri, administrare credite), fluidizare curs decizional n agenii; - Atragere de noi finanri n valut , prin contractarea de mprumuturi pe termen lung de la bnci i instituii financiare; - Dezvoltarea Grupului financiar BT prin investiii de capital. - Rezultatele financiare obinute n anul 2006 au la baz strategia implementat la nivelul celor trei linii de afaceri ale Bncii Transilvania: retail, IMM i corporate.

I.6.2 Corporate Banking :

Credite corporate: au crescut cu 41 % fa de anul 2005 (de la 1.504 mil RON , la 2.123 mil RON); Clieni BT Ultra: 3 200; Contul de Business: banca a dezvoltat un pachet de servicii premium dedicat clienilor corporate; 250 de angajai pe partea de vnzri corporate ; rulaje lunare de peste 1 miliard EUR prin conturileBT ;

I.6.3 Intreprinderi mici i mijlocii (IMM):

10

 Cota de pia n funcie de numrul de clieni : 16% , i locul II n sistemul bancar (sondaj Irsop); Credite IMM: au crescut cu 106 % fa de anul 2005 (de la 329 mil RON , la 679 mil RON); Dosare de credit: 22.700 ; Automatizarea fluxului de aprobare pentru credite rapide (Mioritix); Produs 7: Clubul ntreprinztorului Romn; peste 5000 membrii ; banca ofer membrilor clubului consultan i training ; Produs 8: Proprieti Imobiliare pe Firm , primul produs din pia dedicat investiiilor imobiliare pentru companii.

I.6.4 Retail banking:

Carduri emise : realizat 893.677 , din care : - 833.694 carduri de debit; - 59.983 carduri de credit; ATM-uri n funciune 528 i peste 4.500 POS-uri la comerciani; BT 24 : 21.438 utilizatori; Portofoliu credite retail : 43,25% din total plasament BT; Creterea portofoliului de credite: - la 2.132,6 mil. RON n 2006, fa de 1.150 mil RON n 2005 ; - clieni cu credite 279.808 n 2006 fa de 213.001 n 2005; ( din care, clieni cu credit pe card 153.498 n 2006 , fa de 54.003 n 2005);

I.6.5 Operaiuni/ IT:

- Upgrade Bankmaster 7+ 7 digits; - Migrare soluie carduri la Oracle 10G; - Soluie automat pentru emiterea de carduri ; - numrul de tranzacii a crescut cu 53,5 % fa de anul 2005 (de la 14,6 mil , la 22,4 mil tranzacii );

I.6.6 Resurse umane :

- focus pe creterea calitii serviciilor , n toate sectoarele de activitate; - autopregtire prin internet + seciuni de training; - numrul de salariai la 31.12.2006 : 4.542 ; - nr angajai noi n 2006 : 1.958; - vrsta medie 30,6 ani; - procent F/M la nivel de conducere: 61% femei; 39% brbai.

I.6.7 Evoluia bazei de clieni :

11

n 2006 s-a realizat o cretere a bazei totale de clieni de 1,27 ori fa de finele anului 2005. Clienii persoane fizice , au nregistrat o cretere cu 27% , iar persoanele juridice cu 26%.

I.6.8 Contracte de finanare pe termen lung :

n anul 2006, Banca Transilvania a ncheiat contracte de finanare cu cteva instituii internaionale, dintre care Kreditanstal Fur Wiederaufbau (KFW) n valoare de 10 mil. EUR i Fondul European pentru Europa de Sud-Est (EFSE), n valoare de 10 mil. EUR, sume destinate creditelor ipotecare. Tot anul trecut, Banca Transilvania a obinut un credit subordonat, n sum total de 60 milioane EUR, parteneri fiind: European Bank For Reconstruction And Development (BERD), Nederlands Development Finance Company (FMO), Deutsche Investitions Und Entwicklungsgesellschaft (DEG), International Finance Company (IFC) i Fondul European pentru Europa de Sud-Est (EFSE) , fiecare acordnd bncii cte 12 milioane EUR .

I.6.9 Informaii privind evoluia probabil a bncii n anul 2007:

Obiective calitative n 2007: - Continuarea focusului pe creterea calitii; - Banca local cu reea extins ; - Flexibilitate / eficien/ rapiditate ; - Imbuntirea sistemului de carduri: TPGold i Chip Card; - Revizuire i upgradare BCP (Business Continuity Plan); - Soluie Call Center: asigurarea unui contact permanent cu clienii; - Solutie CRM: mbuntirea managementului relaiei cu clientul ; - Soluie electronic pentru scanare i procesare instrumente de debit (Cec-uri,BO); - BASEL II : implementare i aplicare; - Alinierea la Standardele Internaionale de Contabilitate i Raportare Financiar; - Susinere i stabilitate din partea acionarilor; - Creterea cheltuielilor cu recompensarea i training-ul => Buget alocat RON 5,9 milioane; - S-au nfiinat i se vor dezvolta 5 centre regionale de training unde vor fi pregtii aproximativ 1 500 de angajai . Obiective cantitative pentru 2007: - Evoluia numrului de clieni: 1.000.000 clieni activi n anul 2007; - Atingerea unui nivel al activelor cu 47% mai mare dect n 2006: 3,5 mld EUR; - Creterea portofoliului de credite cu 52% fa de 2006 ; - Dezvoltarea afacerii: va continua planul de nvesii prin deschiderea a peste 100 noi uniti; - Creterea bugetului de investiii la 48,6 mil EUR; - Carduri emise : 1.050.000;

12

- Lansarea primului produs din pia, dedicat investiiilor imobiliare pentru companii, acordat fr avans, pe o perioad de 15 ani; - Lansarea creditului imobiliar n lei cu doband de 6,5% fix n primii 3 ani;

Politica n cadrul Grupului: Se asigur vnzri ncruciate i integrarea la nivelul Grupului BT pentru : resurse umane, marketing, risc management, contabilitate i raportare , aplicaii IT; Se realizeaz consolidarea trimestrial a situaiilor financiare la nivelul grupului BT, n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar. n cursul anului 2007 Banca Transilvania i AEGON, vor iniia un parteneriat prin nfiinarea unei companii mixte de gestionare a fondurilor de penisii. Motivele BT privind iniierea acestui parteneriat sunt legate n primul rnd de importana i potenialul domeniilor vizate, oportunitatea asocierii cu un juctor global i cu reputaie n acest domeniu, piaa int bine reprezentat n rndul clienilor BT, oportunitatea extinderii gamei de servicii financiare oferite de banc, abordarea unor noi generaii de clieni, toate acestea adugnd valoare Grupului Financiar Banca Transilvania. Plan pentru 2007: Bugetul de Investiii 2007 Sucursale = 15,705 mil. EUR Hardware = 6,935 mil. EUR Software = 2,355 mil. EUR Maini = 1,175 mil. EUR Diverse = 0,417 mil. EUR Investiie Bucureti = 6,935 mil. EUR Amenajare cldire Romtelecom = 2,078 mil. EUR nvestiiile Bncii = 35,600 mil. EUR Subsidiare = 8,500 mil. EUR Fond de pensii = 3,500 mil. EUR Medicredit = 1,000 mil. EUR Investiii n Subsidiare = 13,000 mil. EUR Total investiii = 48,600 mil. EUR

II. Conducerea i structura organizatoric a Bncii Transilvania

13

Pentru caracterizarea structurii organizatorice a bncii se impune delimitarea activitilor prin prisma naturii i coninutului acestora pe dou nivele organizatorice de baz: centrala bncii (head office) i reeaua teritorial a unitilor operative (branches).

Centrala Bncii Transilvania : HEAD OFFICE 8, G.Bariiu St., 400027, ClujNapoca Romnia Tel: 0040 264 407.150 Fax: 0040 264 407.179 Site: www.banctransilvania.ro Banca Transilvania este prezent n toate centrele economice importante din Romnia, deinnd peste 390 de sucursale i agenii. Creterea numrului de uniti a avut un ritm foarte accentuat mai ales n ultimii doi ani, cnd au fost deschise aproximativ 250 de entiti operaionale, Banca Transilvania clasndu-se, n prezent, pe poziia a patra n topul bncilor din Romnia, din punctul de vedere al numrului de uniti. ntreaga reea teritorial nseamn pentru banc o important carte de vizt i, binenteles, dovada angajamentului su de a veni tot mai aproape de clieni. Banca Transilvania beneficiaz de un sistem informatic performant, centralizat, care ofer clienilor, ca principal avantaj, posibilitatea accesrii contului curent din oricare unitate din ar.

II.1. Conducerea Centralei Bncii Transilvania

Centrala Bncii reprezint nucleul instituiei, avnd ca principale atribuii: orientarea bncii ca sistem activ n structurile pieei, definirea i implementarea strategiilor de pia, a planurilor i programelor de activitate, ndrumarea, coordonarea i controlul corporativ al ntregii activiti pe ansamblul instituiei bancare, elaborarea de metodologii, norme i regulamente i aplicarea lor unitar n instituia bancar. Ea are n vedere prevederile din Statutul bncii, precum i posibilitile de grupare a activitilor pe fluxuri i funciuni i control al riscului bancar. Reeaua unitilor operative este format din: sucursale regionale, sucursale locale, agenii, puncte de lucru i puncte de schimb valutar. Unitile operative sunt organizate pentru activitatea bancar destinat clienilor corporativi i cea de retail i le revine sarcina de a organiza i derula nemijlocit operaiuni bancare cu clienii. Top Managementului bncii i revine un rol activ n conducerea centralei i ndeplinirea acestor atribuii. Adunarea General a Acionarilor (AGA) este organul de conducere suprem al bncii, care hotrte asupra celor mai importante aspecte cu privire la activitatea i funcionarea bncii, n conformitate cu prevederile statutului i cu respectarea reglementrilor legale n vigoare.

14

Principala sarcin este aceea de a stabili obiective organizaionale strategice i de a aloca resursele necesare nfptuirii acestora. Atribuiile adunrilor generale ordinare i extraordinare sunt cele menionate expres n legislaia specific n vigoare i statutul bncii. Consiliul de administraie se ocup de administrarea bncii i este ales de ctre AGA i rspunde pentru modul n care i sunt transpuse n practic hotrrile. Principala sarcin a Consiliului de Administraie este de a ndruma i coordona activitatea bncii ntre dou adunri generale. De asemenea ntreprinde analize i stabilete programe pe subintervale ale anului de gestiune, cu scopul de a asigura o evoluie corespunztoare a bncii pe pia. Este format din 21-25 de membri, alei de AGA. Din Consiliul de Administraie fac parte preedintele, vicepreedinii executivi ai bncii, reprezentani ai acionarilor i specialiti din diverse domenii de activitate. Membrii Consiliului sunt obligai s depun nainte de intrarea n funcie o garanie egal cu douzeci de aciuni. Garania rmne spre pstrare bncii i nu va putea fi restituit administratorilor dect dup ce AGA a aprobat bilanul ultimului exerciiu, n care administratorul a funcionat nc. Printre atribuiile care-i revin, se numr i urmtoarele : analizeaz situaiile financiar-contabile ale bncii, analizeaz hotrrile n privina plasamentelor bncii, eficienei cu care sunt gospodrite resursele, aprob programul de investiii etc. Comitetul de Direcie se constituie pentru aducerea la ndeplinire a hotrrilor Consiliului de Administraie. Membrii sunt numii de Consiliul de Administraie. n componena Comitetului de Direcie intr obligatoriu preedintele, prim-vicepreedintele i vicepreedintii bncii. Membrii Comitetului acioneaz n strns concordan cu mputernicirile date de Consiliul de Administraie. Comitetul de Direcie se ntrunete n sedine sptmnale sau ori de cte ori este nevoie. Deciziile se iau cu majoritate absolut a voturilor membrilor si, votul neputnd fi dat prin delegaie. Comitetul de Direcie este obligat s prezinte la fiecare edin a Consiliului de Administraie registrul su de deliberri. Prin ordinul preedintelui Bncii Transilvania SA s-a nfiinat Comitetul de Administrare al Activelor i Pasivelor Bncii (ALCO). Comisia de Cenzori realizeaz supravegherea de ansamblu i controlul gestiunii bncii i este format din 3 membrii i tot atia supleani, alei de AGA pe o durat de 3 ani, dup care pot fi realei. Cenzorii sunt obligai s supravegheze gestiunea bncii, s verifice dac bilanul i contul de profit i pierdere sunt legal ntocmite i n concordan cu registrele, dac acestea din urm sunt legal inute i dac evaluarea patrimoniului s-a fcut conform regulilor stabilite pentru ntocmirea bilanului. Cenzorii au drept de control asupra tuturor operaiunilor bncii i s obin lunar de la Consiliul de Administraie, situaia privind numrul i mersul operaiunilor. Cenzorii iau parte la edintele Consiliului de Administraie far drept de vot. Vicepreedinii i organizeaz i coordoneaz activitatea direciilor subordonate viznd atingerea obiectivelor organizaionale de baz. La nivel central, activitatea comerciala este structurat n dou mari sectoare : A. persoane fizice ; B. persoane juridice. A. Segmentul Persoane Fizice (Retail) este condus de un Director Retail Banking care raporteaz Directorului general i nglobeaz :

15

Direcia Credite Persoane Fizice Direcia Marketing Direcia Carduri Direcia Internet Banking

B. Segmentul Persoane Juridice (Corporate, IMM) este condus de un Director General Adjunct care este subordonat Directorului general i nglobeaz : Direcia Credite Persoane Juridice i Management de Portofoliu Direcia Corporate Banking / Relationship Management Departamentul Cash Management and Trade Optimizarea fluxului muncii i necesitatea de a rezolva n mod eficient problemele curente ale activitii bancare au determinat nfiinarea mai multor direcii : - Direcia Informatic i Telecomunicaii - Direcia Contabilitate Decontri - Direcia Decontri Externe - Direcia Contabilitate Valutar - Direcia Metodologie Organizare - Direcia Privatizare - Direcia Personal, Juridic, Administrativ.

II.2. Structura organizatorica a Ageniei Negreti Oa

Agenia Negreti Oa, cu sediul pe strada Victoriei, Bl. 2 funcioneaz ca i punct de lucru (POS) al sucursalei Satu Mare, cu sediul n Piaa 25 octombrie, nr. 12

Director sucursal Director operaiuni ef agenie 11 Consilier bancari 2 2 Front office 2

1 1 1

Casierie

16

eful ageniei nteracioneaz cu : 1. n interiorul bncii: Administratorul de cont coordonator; Referenii OIS; Referentul OIS coordonator; Agent de compensare; Administrator de credit; Consilier juridic; Informatician; ef serviciu operaiuni/director operaiuni; Relationship Manager; Analist de credit; Consilierii bancari 2. n exteriorul bncii: Clieni ai Bncii Transilvania: persoane fizice si persoane juridice.

eful ageniei este subordonat direct directorului de sucursala i are n subordine direct pe administratorul de cont, consilierul bancar i casier. eful ageniei are urmtoarele atribuii : Pstreaz legatura direct cu Serviciul decontri din cadrul sucursalei asigurnd circuitul de predare-preluare de documente Rezolv eficient i rapid problemele curente ale clienilor iar n cazul n care problema depeste competena, solicit sprijinul Coordonatorului operaiuni clientel Rspunde de coninutul Jurnalului tranzaciilor zilnice i a documentelor justificative anexate acestuia Verific, n sistem ncruciat, corelaia dintre datele din Jurnalul tranzaciilor zilnice i documentele anexate, semneaz i rspunde pentru corectitudinea operaiunilor verificate Efectueaz corecia erorilor (stornare i reiniiere) la operaiunile sesizate n procesul de nregistrare a tranzaciilor n sistem i solicit supervizarea operaiunii de stornare persoanei avizate Preia documentaia de deschidere de cont sau actele de modificare a coninutului documentaiei de la client, verific completitudinea acestora i opereaz deschiderea de cont (n cazul persoanelor fizice) sau remite documentaia n back-office (n cazul persoanelor juridice) Ofer informaii i consultant complet i complex Clienilor referitoare la produsele i serviciile bancare oferite 17

Aplic normele i procedurile Bncii Transilvania i legislaia n vigoare ndeplinete orice alte sarcini dispuse de ctre eful ierarhic

Consilierul bancar interacioneaz n principal cu clienii bncii i se subordoneaz direct efului ageniei. Consilierul bancar are urmtoarele atribuii : Efectueaza analiza specifica si propunerea in vederea acordarii creditelor retail si IMM ; Investigheaza si cunoaste piata locala de retail si IMM, identifica clientii potentiali ; Administrare operaiuni de cont, carduri persoane fizice (lei, valut), incidente de pli ; Reprezinta banca la diverse evenimente de promovare a produselor BT ; Convenii de salarii Montare POS Ofer informaii i consultan complet i complex Clienilor referitoare la produsele i serviciile bancare oferite Aplic normele i procedurile Bncii Transilvania i legislaia n vigoare Respecta confidentialitaea reglementarilor interne conform prevederilor legale privind secretul bancar; ndeplinete orice alte sarcini dispuse de ctre eful ierarhic Administrator cont interacioneaz n interiorul bncii cu administratorul de cont coordonator i se subordoneaz direct efului ageniei. Obiectivul principal al postului este asigurarea interfeei cu Clientul pentru preluarea-predarea documentelor care intr n circuitul bancar i acord asisten n vnzarea produselor i serviciilor bncii. Administratorul de cont are urmtoarele atribuii: Asigur interfaa cu Clientul prin preluarea documentelor care fac obiectul tranzaciilor (instrumente de credit, nstrumente de debit, cereri de eliberare certificate furt-pierderedistrugere-anulare, file CEC, licitaii valutare, etc) n procesul de preluare a documentelor de la Client, verific semnturile autorizate cu specimenele de semnatur existente n sistem, tampila Clientului, existent disponibilului n cont, data emiterii documentului, datele de identificare ale clientului beneficiar nregistreaz tranzaciile n sistem, semneaz, dateaz i tampileaz documentul Constituie/desfiineaz depozite pe termen n lei i valut, depozite garanii de bun execuie, depozite garanii gestionare Arhiveaz contractele de depozit pe termen n lei i valut precum i Cererile de deschidere de cont

18

 Anexeaz la extrasul de cont al Clientului toate documentele care au fcut obiectul tranzaciilor prin banc (documente preluate direct de la Client sau sosite n banc n procesul de compensare) i elibereaz Clientului Extrasele de cont Pstreaz legtura direct cu Serviciul decontri din cadrul sucursalei asigurnd circuitul de predare-primire de documente Rezolv eficient i rapid problemele curente ale clienilor iar n cazul n care problema depete competenele, sesizeaz Coordonatorul operaiuni clientel Rspunde de coninutul Jurnalului tranzaciilor zilnice i documentele anexate, semneaz i rspunde pentru corectitudinea operaiunilor verificate Efectueaz corecia erorilor (stornare i reiniiere) la operaiunile sesizate n procesul de nregistrare a tranzaciilor n sistem i solicit supervizarea operaiunii stornate persoanei avizate Preia documentaia de deschidere de cont sau actele de modificare de la Client, verific continutul i opereaz deschiderea de cont (n cazul persoanelor fizice) sau remite documentaia n back-office (n cazul persoanelor juridice) Ofer informaii i consultana complet i complex Clienilor referitoare la produsele i serviciile bancare oferite Aplic normele i procedurile Bncii Transilvania i legislaia n vigoare ndeplinete orice alte sarcini dispuse de ctre eful ierarhic Casierul interacioneaz n interiorul bncii cu serviciile : operaiuni, corporate, retail din sucursale i trezorier i n exteriorul bncii, cu clieni ai acesteia. Se subordoneaz direct efului ageniei. Obiectivul principal al postului l reprezint efectuarea operaiunilor de ncasri/pli cu numerar. Casierul ndeplinete urmtoarele atribuii : Efectueaz depuneri n contul Clienilor persoane fizice i juridice Efectueaz retrageri de numerar din contul Clienilor persoane fizice i juridice Gestioneaz operaiunea de depunere de numerar n geni sigilate prin sistemul de colectare al bncii sau depunerea direct n geni sigilate de ctre clieni ncaseaz de la clienii speciali serviciile achitate de ctre acetia Gestioneaz casetele de valori i pstreaz relaia cu Clienii care sunt beneficiari ai acestora Rscumpr cecuri de cltorie ncaseaz/achit sumele transmise/primite prin Western Union Preia/schimb bancnotele uzate de la clieni Verific Jurnalul tranzaciilor zilnice cu disponibilitile aflate n casierie i le pred, la finele programului, Casierului ef Rspunde de controlul necesar a se efectua pentru identificarea persoanelor care solicit operaiuni prin casieria bncii Aplic normele i procedurile Bncii Transilvania i legislaia n vigoare ndeplinete orice alte sarcini dispuse de ctre eful ierarhic.

19

Operaiuni cu clientela i documentele aferente acestora

III.

III.1 Clienii Bncii Transilvania

Termenul de client include orice persoan care utilizeaz ori beneficiaz de un serviciu sau de un produs oferit de banc, fie c operaiunea implic sau nu, deschiderea unui cont. Banca Transilvania clasifica clientela sa n mai multe categorii, astfel : a) Dup tipul titularului de cont : Clieni persoane fizice persoan fizic rezident ; persoan fizic nerezident. Clieni persoane juridice : persoane juridice rezidente ; persoane juridice nerezidente ; societi de asigurare-reasigurare ; instituii financiare ; asociaii nonprofit ; asociaii de proprietari ; regii autonome ; persoane fizice autorizate ; alte instituii nfiinate legal pe teritoriul Romniei.

b) Dup tipul tranzaciilor derulate prin diferitele tipuri de conturi : deponeni : persoane fizice i juridice care constituie depozite la BT ; persoane fizice i juridice beneficiari de credite i alte angajamente BT garantate cu depozit colateral ; persoane fizice i juridice beneficiari de credite i alte angajamente BT garantate cu alte garanii altele dect depozitul colateral ; persoane fizice care transfer fonduri prin Western Union; persoane fizice i juridice care efectueaz ncasri i pli prin BT (fr a beneficia de credite) ; clieni participani la operaiuni de pia valutar ; clieni care activeaz pe piaa financiar utilizatori de titluri ; clieni care beneficiaz de servicii sau produse bancare oferite de BT fie c operaiunile implic sau nu deschiderea de cont curent.

20

c) Dup numrul i volumul tranzaciilor derulate prin cont : BT clasific i acord faciliti clienilor si n funcie de numrul i volumul tranzaciilor n cont n baza competenelor stabilite de CM. d) Dup riscul unei activiti ilicite asociat diferitelor tipuri de conturi i de tranzacii derulate prin cont : clieni care dispun pli prin documentele depuse la ghieele bncii unde personalul bancar verific att identitatea persoanei care depune documentele ct i compararea semnturilor de pe documentele de plat cu specimenele de semnturi ; clieni pltitori care sunt identificai prin parole i semnturi electronice (BT NET, BT ULTRA, carduri).

III.2 Produsele i serviciile oferite clienilor Bncii Transilvania

Banca Transilvania S.A. efectueaz operaiuni i activiti specifice societilor bancare, n ar i strintate, n contul clienilor si, persoane fizice sau juridice, n numele unor instituii sau n colaborare cu acestea, prevzute n codul CAEN la poziia 6512 Alte activiti intermediere respectiv, intermedieri monetare ale altor instituii monetare, altele dect Banca Naional (activiti bancare) astfel : atragere de depozite si de alte fonduri rambursabile; contractare de credite, incluznd printre altele: credite de consum, credite ipotecare, finanarea tranzaciilor comerciale, operaiuni de factoring, scontare, forfetare; servicii de transfer monetar; emitere i administrare de mijloace de plat, cum ar fi: cri de credit, cecuri de cltorie i altele asemenea, inclusiv emitere de moned electronic;
emitere de garanii i asumare de angajamente; tranzacionare n cont propriu sau n contul clienilor, n condiiile legii, cu: - instrumente ale pieei monetare, cum sunt: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit; - valut; - contracte futures; - instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii (futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobanzii, forward pe cursul de schimb, forward rate agreements, swap pe deviz, swap pe rata dobanzii); - valori mobiliare i alte instrumente financiare (titluri de stat, obligatiuni); intermediere pe piaa interbancar; pstrare n custodie i administrare de valori mobiliare i alte instrumente financiare; prestare de servicii privind furnizarea de date i referine n domeniul creditrii; nchiriere de casete de siguran. depozitarea activelor fondurilor de investiii i societilor de investiii; distribuirea de titluri de participare la fonduri de investiii i aciuni ale societilor de investiii; - acionarea ca operator al arhivei electronice de garanii reale mobiliare; operaiuni cu metale i pietre preioase i obiecte confecionate din acestea, participarea la capitalul social al unor entitati; administrare de portofolii ale clienilor i consultan legat de aceasta; acordare de consultanta cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri si alte aspecte legate de aceasta;

21

 Consultanta cu privire la fuziuni si/sau achizitii de societati comerciale;

IV. Infptuirea operaiunilor bancare

IV.1 Documentele operative
Potrivit prevederilor Legii Contabilitii, societile bancare consemneaz operaiunile economice i financiare n momentul efecturii lor, n documente, pe baza crora se fac nregistrri n jurnale, fie i alte documente contabile, dup caz.

IV.1.1 Documentele utilizate

A. Documentele aferente operaiunilor n conturile persoanelor fizice sunt, n principal, urmtoarele : A.1. Pentru operaiunile de ncasri: - n lei : - n numerar : ordin de ncasare numerar, foaie de vrsamnt cu chitan - prin virament : ordin de plat (nsoit dup caz, de borderou, facturi, contracte, alte acte justificative), not contabil, borderou nsoitor pentru : cec, bilet la ordin, cambie ; - n valut : - n numerar : ordin de ncasare numerar/chitan - prin virament : mesaj SWIFT, not contabil, dispoziie de transfer. A.2. Pentru operaiuni de pli : - n lei : - n numerar : ordin de plat numerar - prin virament : ordin de plat (nsoit sau nu, dup caz, de borderou, facturi, contracte, alte acte justificative), cec, bilet la ordin, cambie, not contabil ; - n valut : - n numerar : ordin de plat numerar - prin virament : DPE/dispoziie de transfer, not contabil, mesaj SWIFT.

22

B. Documentele aferente operaiunilor n conturile persoanelor juridice sunt n principal, urmtoarele : B.1. Pentru operaiuni de ncasri: - n lei : - n numerar : foaie de vrsmnt cu chitan, borderou nsoitor (depuneri n numerar cu geni sigilate), ordin de ncasare numerar - prin virament : ordin de plat (nsoit sau nu dup caz, de borderou, facturi, contracte, alte acte justificative), not contabil, borderou nsoitor pentru : cec, bilet la ordin i cambie - n valut : - n numerar : ordin de ncasare numerar/chitan - prin virament : dispoziie de transfer, mesaj SWIFT, not contabil ; B.2. Pentru operaiunile de pli : - n lei : - n numerar : cec, ordin de plat n numerar (n cazul ridicrii sumei aferente contului inclus, ridicrii garaniei materiale de ctre persoanele fizice etc) - prin virament : ordin de plat (nsoit sau nu dup caz, de borderou, facturi, contracte, alte acte justificative), cec, bilet la ordin, cambie, not contabil - n valut : - n numerar ; ordin de plat numerar, DPE /dispoziie de transfer - prin virament : DPE/dispoziie de transfer, mesaj SWIFT, not contabil

IV.1.2 Coninutul documentelor

Documentele contabile care servesc la prelucrarea , centralizarea i nregistrarea n contabilitate a operaiunilor consemnate n documentele justificative, ntocmite manual sau n condiiile utilizrii tehnicii de calcul, trebuie s cuprind elementele cu privire la : felul, data documentului i numrul acestuia (cu excepia documentelor care nu sunt prevzute a se numerota : bilet la ordin, cambie, DPE etc) sumele corespunztoare operaiunilor efectuate conturile sintetice i/sau analitice debitoare i creditoare unitatea bancar a pltitorului i a beneficiarului semnturile i tampila (n cazul persoanei juridice) persoanelor autorizate s efectueze operaiuni n relaia cu banca. nscrierea datelor n documente se face cu cerneal , pix de culoare albastr sau neagr, cu maina de scris sau cu ajutorul tehnicii de calcul, dup caz. n documentele justificative i n cele contabile nu sunt admise tersturi sau alte asemenea procedee, i nici lsarea de spaii libere ntre operaiunile nscrise n acestea.

IV.1.3. ntocmirea i semnarea documentelor

Documentele de cas ntocmite de ctre titularul de cont/subcont/mputerniciii/reprezentanii lui se prezint de acesta la ghieul unitii bancare teritoriale.

23

Documentele prezentate de ctre titularii de cont/subcont, mputerniciii sau reprezentanii acestora trebuie s fie ntocmite numai pe formulare tipizate i completate cu toate datele de care dispun la rubricile ce sunt prevzute n formular. Documentele care, potrivit reglementrilor interne ale bncii, trebuie ntocmite n mai multe exemplare, se prezint n numrul de exemplare potrivit reglementrilor n vigoare, salariaii bncii avnd obligaia s verifice ca textul s fie acelai pe toate exemplarele. Toate documentele prezentate de ctre titularii de cont/subcont/mputerniciii/reprezentanii acestora trebuie s poarte data emiterii. Pe foile de vrsmnt i pe borderourile nsoitoare de geni, odata ntocmit trebuie s fie aceeai cu data prezentrii lor la banc. Pe documentele de cas (foi de vrsmnt, ordin de ncasare, etc) trebuie s se nscrie codul statistic al operaiunii respective. Att pe documentele de decontare, ct i pe cele de cas trebuie s fie indicate conturile n/din care se nregistreaz sumele respective. Documentele de decontare i cele de cas trebuie s fie numerotate. Pe documentele de ncasri i pli n numerar, persoanele fizice care depun/ncaseaz numerarul respectiv trebuie s semneze cu cerneal sau pix de culoare albastr sau neagr. Documentele prezentate de titularii de conturi/subconturi/mputerniciii/reprezentani ai acestora, care nu sunt ntocmite n conformitate cu reglementrile n vigoare, nu se primesc la banc. Banca nu rspunde de exercitarea datelor cuprinse n documente, de eventualele greeli aritmetice, cu excepia cazului n care se stabilete vinovia salariailor bncii. Salariaii bncii care verific i semneaz documentele operaiunile n conturi rspund pentru corecta lor ntocmire i completare i pentru respectarea reglementrilor interne n vigoare i a dispoziiilor legale. De asemenea, dac prin reglementrile interne ale bncii se prevede ca unele operaiuni trebuie s fie verificate, n prealabil, de salariaii din cadrul serviciului credite, documentele respective trebuie s poarte viza persoanelor care au facut verificarea. Salariaii bncii nu vor elibera i nu vor semna un numr mai mare de exemplare al documentelor dect cel prevzut de reglementrile interne ale bncii. Documentele care trebuie s fie verificate i semnate de directorul unitii bancare care coordoneaz activitatea respectiv vor purta i semntura acestuia. Fiele cu specimenele de semnturi i amprentele tampilelor utilizate de salariaii unitilor bancare teritoriale care, potrivit atribuiilor de serviciu, semneaz actele de cas, vor fi depuse i la ghieele de casierie. Evidena specimenelor de semnturi ale salariailor bncii se actualizeaz anual i ori de cte ori este cazul. Exemplarele nlocuite se arhiveaz potrivit reglementrilor interne n vigoare. tampila se folosete numai de ctre salariatul cruia i-a fost repartizat, conform Registrului n care se ine evidena tampilelor.

IV.1.4. Corectarea documentelor

Erorile constatate pe notele contabile ntocmite manual de salariaii bncii se corecteaz prin tierea cu o linie a textului sau a cifrei greite, pentru ca acestea s poat fi citite, iar deasupra lor se scrie textul sau cifra corect. Corectarea se face pe toate exemplarele i se confirm prin semntura persoanei care l-a corectat. Personalul bncii care se ocup cu activitatea de decontri poate s rectifice numai semnele de punctuaie din structura codului contului beneficiarului, ce este deschis la unitatea bancar respectiv.

24

Agentul de compensare nu va primi de la societi bancare documente care au neconcordane. Documentele primite de la alte uniti BT, care au unele neconcordane nu se restituie nainte de a fi analizate de ctre contabilul ef. n cazul ntocmirii documentelor cu ajutorul tehnicii de calcul, corecturile sunt admise numai nainte de prelucrarea/validarea acestora. nregistrrile efectuate greit se corecteaz prin stornare. n cazul stornrilor, n nota contabil de stornare se menioneaz data i numrul documentului/documentelor, explicaia operaiunii care face obiectul stornrii.

IV.1.5. Circuitul documentelor i reguli de efectuare a operaiunilor

Unitile teritoriale i direciile operative din Centrala bncii sunt obligate s asigure nregistrarea corect i la timp a tuturor operaiunilor. n acest sens, trebuie avute n vedere urmtoarele reguli : documentele primite prin coresponden i la ghieul bncii, n timpul programului normal de lucru, se nregistreaz n aceeai zi; documentele primite dup orele alocate programului normal de lucru se nregistreaz cu data urmtoarei zile lucrtoare ; disponibiltile create n conturile/subconturile titularilor de cont n cursul zilei de lucru se utilizeaz, n aceeai zi, pentru efectuarea plilor ; soldurile subconturilor colectoare se vireaz la termenele fixate prin reglementrile interne ale bncii, sau la cele solicitate de titularii de cont, dac nu se contravine reglementrilor legale balana de verificare se ntocmete zilnic, dup prelucrarea automat a tuturor operaiunilor din ziua respectiv, potrivit procedurilor informatice. Circuitul intern al documentelor reprezint traseul acestora din momentul primirii lor la ghieu sau prin coresponden de la alte uniti bancare, respectiv ntocmirea lor de ctre salariaii bncii i pn n momentul expedierii sau arhivrii lor. Reguli de baz ale circuitului documentelor : la virrile dintr-un cont n altul, nregistrrile din evidena analitic se efectueaz prin debitarea contului pltitor i numai dup aceea creditarea contului beneficiarului ; la depunerile de numerar, nregistrarea sumelor n conturile clienilor este generat dup confirmarea depunerii de numerar de ctre casier ; plile n numerar se fac numai dup nregistrarea sumelor n conturile clienilor. nregistrrile n contabilitate se fac cronologic prin respectarea succesiunii documentelor dup data de ntocmire sau de intrare a acestora n unitate i sistematic, n conturi sintetice i analitice. Extrasele de cont

25

La solicitarea titularului de cont/subcont/mputerniciilor/reprezentanilor acestuia, extrasele de cont dup ce au fost verificate, tampilate i semnate de administratorul de cont/client se vor nmna solicitantului. La sediul bncii se vor afia informaii la loc vizibil: informaii privind produsele bncii ; informaii privind moneda (lei, valut) n care se deschid conturile/subconturile ; nivelul dobnzilor practicate de BT ; cursurile valutare ; tariful de comisioane ale bncii, comisioanele aferente operaiunilor se vor percepe conform acestuia sau a unor nelegeri bilaterale ntre pri ; cotaiile certificatelor de depozit cu discont ; informaii referitoare la certificatele de depozit cu parol ; precizri de la Fondul de garantare a depozitelor n sistem bancar ; limita minim a soldului contului/subcontului sub care nu se calculeaz i nu se pltete dobnda ; limita minim pentru deschiderea conturilor de depozit la termen ; termenele de constituire a depozitelor ; conditiile generale de afaceri ; alte informaii pe care conducerea unitii bancare teritoriale le considera necesare.

IV.2 Deschiderea, administrarea i nchiderea conturilor bancare/depozitelor

Deschiderea de conturi curente (inclusiv de card i depozit) are loc numai n unitile operative ale bncii (sucursale, agenii). Deschiderea de conturi curente multiple pentru aceeai firm se poate face din motive bine ntemeiate i numai cu aprobarea directorului de operaiuni din sucursal. Aprobarea deschiderii conturilor pentru persoane rezidente, respectiv persoane nerezidente, este de competena directorului de operaiuni/efului de agenie. Banca Transilvania nu deschide conturi anonime pentru care identitatea titularului nu este cunoscut i evideniat n mod corespunztor i nici conturi sub nume fictive. Documentaia necesar deschiderii contului curent, pentru persoane juridice este urmtoarea : a) Pentru societi comerciale : S.R.L., S.C.R.L., S.N.C., S.A., S.V.M.-uri, Regii autonome, Societi de Asigurare, persoane juridice rezidente : Actul constitutiv al societii ; Sentinta civil privind constituirea societii ; Certificatul de nregistrare la O.R.C. sau alt registru legal ; Certificatul constatator de la O.R.C. sau alt registru legal (cu excepia societilor nfiinate sub 30 de zile) ; Acte adiionale (unde este cazul) ; 26

 Hotrrea organului abilitat privind personalul autorizat s dispun de cont, dac nu rezult din actul constitutiv al societii ; Specimenele de semnturi ; Actele de identitate a persoanelor cu drept de reprezentare. Persoanele juridice nerezidente, vor depune urmtoarele documente n traducere legalizat : Documentele constitutive ; Extras din Registrul Companiilor specificnd existena, acionariatul, directori/reprezentani ai companiei ; Documente care atest c persoanele care urmeaz s fie trecute pe lista cu semnturi pot s angajeze n mod valabil compania ; Copii dup C.I. sau paaportul persoanelor mandatate s angajeze persoana juridic nerezident n relaia cu banca ; Scrisoare de recomandare de la o banca de prim rang (dup caz). b) Pentru asociaii familiale i persoane fizice autorizate : Certificatul de nregistrare la O.R.C. ; Actele de identificare a persoanei fizice autorizate ; Autorizaie de funcionare ; Pentru asociaii non-profit : Contractul de asociere ; Sentina civil de constituire ; Certificatul de nregistrare fiscal ; Proces verbal din care s rezulte membrii Consiliului de Administraie ; Hotrrea organului abilitat privind personalul autorizat s dispun de cont, dac nu rezult din actul constitutiv al societii ; Pentru administraii publice i private : Cod fiscal ; Hotrrea Guvernamental sau ale altor instituii statale de nfiinare ; Proces verbal al Consiliului de Administraie din care s rezulte persoana mputernicit s dispun de cont ; c) Documentaia necesar deschiderii contului curent pentru persoane fizice, este urmtoarea : Acte de identitate : B.I./C.I. pentru P.F. rezidente, PAS /C.I. /paaport pentru persoanele fizice nerezidente (cetenii UE prezint Cartea de identitate) ; Certificatul de natere pentru minori sub 14 ani ;

27

 Procura legalizat, eliberat pe numele persoanei care se prezint la banc, cu specificaia explicit a operaiunii care urmeaz s se efectueze, a motivului nedeplasrii la banc a titularului. Datele completate de client vor fi dovedite n faa lucrtorului de la ghieu cu documente originale oficiale (buletin de identitate, carte de identitate, paaport, acte constitutive etc) i se vor anexa copiile acestora la dosarul clientului. Pe aceste copii administratorul de cont va nsemna : Conform cu originalul , va nscrie data, numele i prenumele cite i se va depune semntura.

Hotrrea de nchidere a contului se ia de ctre Consiliul de Conducere al sucursalei la propunerea directorului de operaiuni. Banca nu deschide sau ntrerupe relaiile de corespondent cu bncile nregistrate n jurisdicii care au fost identificate ca necooperante n domeniul prevenirii i splrii banilor (rile care nu fac parte din FATF Financial Task Force). Banca accept deschiderea de conturi administrate de intermediari de profesie caz n care pe lng documentele solicitate n mod curent, se solicit i documentul oficial prin care intermediarul a fost numit pentru deschiderea i administrarea contului. n cazul acceptrii unui nou client pe baza datelor de identificare furnizate de alte bnci sau de o ter parte, care intermediaz contractul clientului cu banca, aceasta trebuie s se asigure de calitatea procedurilor de identificare aplicate de intermediar. Unitaile BT trebuie s reevalueze periodic calitatea procedurilor de identificare aplicate de intermediar pentru a se asigura c acestea ndeplinesc cerinele prevazute de prezentele norme. n cazul relaiilor ncepute prin corespondena sau prin intermediul mijloacelor moderne de telecomunicaii- telefon, e-mail, internet BT trebuie s aplice clienilor n cauz procedurile de identificare i standardele de monitorizare aplicabile clienilor disponibili s se prezinte personal la banc. Cu ocazia primei vizite a clientului la banc, aceasta va solicita documentele corespunztoare pentru identificarea clientului i va ntocmi evidenele corespunztoare. n situaia deschiderii de conturi n numele altei persoane, de ctre o persoan care acioneaz ca intermediar mputernicit, persoana interpus, administrator al fondurilor custode, tutore, administratorul de cont trebuie s solicite i s obin informaiile i documentele corespunztoare cu privire la identitatea intermediarului i a titularului de cont n numele cruia acioneaz, precum i detalii privind natura mputernicirii. Deschiderea contului de credit se face numai dup deschiderea contului curent de ctre administratorul de credite n baza dosarului de credit aprobat care are ataat nota completat de analistul de credit/manager de relaie, semnat de persoanele mandatate n acest sens. Deschiderea contului de depozite se face numai dup deschiderea contului curent al persoanei, la data semnrii contractului de depozit bancar. Deschiderea contului de titluri de stat se face dup deschiderea contului curent n condiiile Procedurii de lucru cu titlurile de stat.

28

Deschiderea contului curent de card se face n baza Procedurii comune de emitere i eliberare a cardurilor i se urmeaz regulile deschiderii contului curent cu excepia c se completeaz Cererea de deschidere de card prevazut. Deschiderea conturilor de eviden i tranzaciile cu valori mobiliare n calitatea BT de agent custode, se face conform Normei interne privind custodia valorilor mobiliare n Banca Transilvania.

IV.3 Conturi curente

Contul curent reprezint contul n cadrul cruia se evideniaz operaiuni de depuneri i ridicari de numerar, ncasri i pli prin virament, constituiri i desfiinri de depozite la termen i la vedere, pli reprezentnd comisioanele bancare, acordri de sume din credite, rambursri de credite, pli de dobnzi etc.

IV.3.1 n cazul persoanelor fizice

Titularul contului curent personal poate fi orice persoana fizic rezident sau nerezident (cont tip A i B). Deschiderea de cont se poate face de ctre titular pesonal (orice persoan fizic n vrst de cel puin 14 ani) sau prin mputernicit. Pentru deschiderea contului se completeaz de ctre client Cererea de deschidere de cont, formular tipizat propriu BT i un Specimen de semntura. La primirea Cererii de deschidere de cont, lucrtorul bancar are obligaia de a verifica dac toate rubricile din formular au fost completate, precum i corectitudinea datelor nscrise, prin confruntarea cu actul de identitate al clientului. Se va verifica de asemenea uniformitatea semnturilor din toate rubricile, unde acestea se cer. mputernicit pentru deschiderea unui cont personal poate fi persoana care a primit din partea titularului drept de dispoziie asupra contului sau persoana care efectueaz deschiderea de cont n numele titularului. n cazul n care contul se va deschide prin mputernicit, acesta i va trece datele personale pe faa cererii de deschidere de cont, n rubrica mputernicit, far s completeze partea de specimen de semntur. Persoana care deschide cont pe numele altei persoane poate efectua doar operaiuni de depunere i constituire de depozite. Dreptul de a efectua pli l are doar titularul i persoana mputernicit de acesta n baza specimenului de semnturi, depus de titular, personal, la banc. mputernicitul cu drept de dispoziie asupra contului (drept de semntura) este acea persoan fizic care este trecut pe specimenul de semnturi introdus de ctre titular. mputrniciilor li se poate acorda drept de prim semntur sau drept de a doua semntur . n ambele cazuri, specificaia se face pe formularul de deschidere de cont. Dac la semntura a doua, titularul nu a mputernicit pe nimeni atunci mpuetrnicitul cu prima semntur are drept de dispoziie asupra contului singur. n cazul n care exist mputernicit cu a doua semntur, mputernicitul cu prima semntur poate dispune de cont numai n prezena celui cu drept de a a doua semntur . mputernicitul cu drept de a doua semntur nu are

29

dreptul de a efectua operaiuni n cont sau ridicri de numerar. mputernicitul poate opera n contul titularului numai pe timpul vieii acestuia. n cazul titularilor minori, se procedeaz dup cum urmeaz : 1. Minorul de cel puin 14 ni (posesor de C.I.) poate s-i deschid cont personal, cu specimen de semntur i poate dispune personal de sumele din cont, fr a avea nevoie de acceptul prinilor. 2. Pentru minorul sub 14 ani, contul se deshide de prini, caz n care, la deschiderea contului se prezinta certificatul de natere al minorului n copie i original. Copia se anexeaz la cerererea de deschidere de cont. Cererea se completeaz de parintele care deschide contul, sub semntur. Pe specimenul de semnturi se trec toate datele titularului/minorului cu specificaia n rubrica rezervat semnturii minor , avnd ca mputernicit pe unul sau pe ambii prini Cererile de deschidere de cont i eventualele anexe (certficatei de natere, de castorie), tampilate i semnate de operator se vor aproba de conducerea unitii. Cererile se vor ndosaria n ordinea numrului de cont. Orice document care apare ulterior privind modificari de date personale, adaugare sau modificare de mputernicii se vor ataa cererii de deschidere de cont iniiale, constituind astfel un dosar individual al clientului. Aceste dosare se pastreaz de ctre personalul autorizat la loc sigur, uor accesibil operatorilor de ghieu, pentru a putea fi consultate oricnd este necesar. Restituirea numerarului din cont se efectueaz la cererea verbal a clientului adresat operatorului de ghieu, pe baza actului de identitate (B.I/C.I./Paaport). Operaiunea de ridicare de numerar se iniiaz la ghieu dup verificarea identitaii persoanei care o solicit i a dreptului acestuia de a efectua operaiuni n contul menionat. Plai prin virament din contul curent pot fi solicitate numai de persoanele autorizate prin specimen de semnturi. n cazul plilor prin Ordin de Plat pe suport hrtie, acesta trebuie s fie completat clar, cite i s cuprind toate datele de identificare, att ale pltitorului ct i ale beneficiarului, respectiv : nume titular (pltitor), numr cont, banca pltitoare (beneficiar), data emiterii. Semntura persoanei care iniiaz plat se confrunt cu specimenul de semnturi de la dosarul clientului. Operatorul de ghieu verific buna completare a OPH-ului, dup care nregistreaz plat. Operaiunile n conturile personale ai cror titulari sunt decedai : n situaia n care se face cunoscut n scris bncii, decesul unui titular de cont, operatorul de ghieu blocheaz contul pn la prezentarea motenitorilor legali ai titularului i ulterior va anexa copia certificatului de deces la dosarul clientului ; dreptul de dispoziie asupra sumelor din cont aparine motenitorilor legali ai titularului de cont i se vor elibera pe baza de certificat de motenire legal. n aceast situaie sumele se vor mpri ntre toi motenitorii n cotele nscrise pe certificatul de motenitor. Dac sumele se afla n depozit, la prezentarea motenitorilor, se vor desfiina toate depozitele, dup care se vor calcula sumele care se cuvin fiecrei persoane. Motenitorii se trec pe specimenul de semntur a contului respectiv cu nume i prenume, act de identitate i meniunea cf. certif. de motenire . Certificatul de motenire se va anexa la dosarul clientului, iar pe cererea de deschidere de cont se va face meniunea titular decedat .

30

 dac exist motenitori minori, acetia vor fi reprezentai la banc de tutorii stabilii prin autoritatea tutelar Motenitorilor minori li se vor deschide conturi pe partea de motenire care li se cuvine, conturi care vor fi administrate de tutorii desemnai, n condiiile prezentate mai jos. Operaiuni pe conturile aparinnd minorilor pui sub tutela : Pn la majoratul minorului, drept de dispoziie asupra contului va avea tutorele acestuia. n aceste condiii nu se vor putea face ridicri de sume din cont dect cu aprobarea autoritaii tutelare. Aceast aprobare se va aduce la fiecare operaiune de ridicare de numerar sau virament i va cuprinde n mod explicit suma aprobat. Aprobarea se va anexa la dosarul titularului de cont. Pentru sumele aparinnd minorilor conform unui certificat de motenitor, pe care tutorele dorete s le ridice pe loc, nu este obligatorie deschiderea contului, dar, se pot elibera numai n baza aprobrii autoritaii tutelare. Operaiuni n conturile titularilor care nu se pot deplasa la banc: n toate cazurile este valabil procur legalizat, eliberat pe numele persoanei care se prezinta la banc, cu specificatia explicit a operaiunii care urmeaz s se efectueze, sau a sumei care urmeaz s se ridice. n cazul bolnavilor netransportabili, poate face ridicri de numerar persoana care se prezint la banc cu o mputernicire semnat de titular, vizat de medicul curant, purtnd parafa acestuia sub meniunea bolnavul este netransportabil i se afl n deplinatatea facultilor mintale sau mputernicire legalizat prin deplasarea notarului la domiciliul clientului. n cazul titularilor pui sub tutel pe motive de handicap motor sau psihic, operaiunile de ridicare de numerar se vor efectua de tutorele acestuia n baza aprobrii autoritii tutelare , n aceleai condiii ca n cazul minorilor.

IV.3.2 n cazul persoanelor juridice

n contul de capital se pot efectua doar depuneri de capital, suplimentare de capital i transferul capitalului n contul de disponibil. Desfiinarea conturilor de capitaluri se face prin prezentarea sentinei de nenfiinare a societii sau n baza declaraiilor autentificate a membrilor fondatori, dac demersurile de nfiinare s-au oprit nainte de nscrierea la Camera de Comer i Industrie. Imprimatele necesare deschiderii conturilor pentru persoane juridice, sunt : Cererea de deschidere de cont, se completeaz de persoana care are dreptul de a angaja societatea n relaia cu banca. Aceasta poate fi: asociatul unic, administratorul desemnat prin statut sau numit de AGA ; Specimenul de semnturi poate fi semnat cu una sau doua semnturi, n funcie de hotrrea AGA sau a asociatului unic. Drept de prim semntur are, n mod obligatoriu, administratorul societii ; mputernicirea-delegaia, se completeaz pentru persoana sau persoanele (altele dect cele din specimenul de semnturi) care vor avea dreptul de a ridica extrasele de cont sau de a efectua depuneri i ridicri de numerar din contul curent.

31

Formularele de deschidere de cont se primesc la ghieu nsoite n mod obligatoriu de dosarul de constituire a societii, n copie i original, pentru confruntare i vor purta semntura persoanei care are dreptul de a angaja societatea, precum i tampila societii. Documentaia de deschidere de cont pentru persoane juridice va fi verificat de consilierul juridic al sucursalei care are obligaia avizrii cererii de deschidere de cont. Cererea de deschidere de cont pentru persoane juridice se aproba de conductorul unitii. n baza aprobrii de deschidere a contului, referentul de la ghieu stabilete codul contului i completeaz talonul cu numrul de cont pe care-l nmneaz clientului. Operaiunile de depunere numerar n contul curent/cont de card/cont colector etc se pot efectua de ctre : persoanele mputernicite de ctre titularul contului pentru operaiunile pe cont ; orice persoana fizic n contul altei persoane fizice ; n acest caz depuntorul completeaz Cererea/declaraia pentru depunerea de numerar n conturi deschise la BT ; orice persoan fizic sau juridic (prin mputernicii) n contul altei persoane juridice dac titularul contului a validat aceasta posibilitate n Cererea de deschidere a contului ; n acest caz depuntorul completeaz Cererea/declaraia pentru depunerea de numerar n conturi deschise la BT. Formularul Cerere/declaraie pentru depunerea de numerar n conturi deschise la BT, completat mpreun cu copia actului de identitate a depuntorului, se vor anexa Foii de depunere i vor sta la baza nregistrrii datelor n sistem. Operaiunile de ridicari de numerar din conturile persoanelor juridice se pot efectua numai de persoanele mputernicite prin specimen de semnturi. La ridicarea de numerar, reprezentantul firmei are obligaia de a semna i tampila, cu tampila societii foaia de ridicare eliberat la casierie. n cazul n care pe specimenul de semnturi exist dou semnturi, pentru ridicare de numerar se completeaz o Foaie de ridicare de numerar . Aceasta va fi semnat de persoanele autorizate i tampilat la sediul societii, puind fi completat i pe numele unui delegat. n acest caz, pe lng identitatea persoanei care se prezint la ghieu, se va verifica i fia cu specimene de semnturi. Operaiunile de plat prin virament (decontrile) din conturile persoanelor juridice se efectueaz n acelai mod cu operaiunile similare n conturile persoanelor fizice. Deschiderile de cont i operaiunile n contul curent se comisioneaz n conformitate cu hotrrile Comitetului de Direcie din Central.

IV.4 Depozite bancare

Depozitele se constituie numai la solicitarea clientului, n cuantumul, moned i pentru perioada aleas de acesta i sunt guvernate de termenii i condiiile coninute n contractul specific ncheiat ntre banc i client, de regulile generale stabilite prin normele n vigoare i de Condiiile Generale de Afaceri ale Bncii, n msura n care acestea sunt aplicabile. Depozitele pot fi constituite exclusiv de ctre clienii care dein un cont curent la Banc Transilvania, sau de mputerniciii lor, acestia avnd aceleai drepturi cu ale titularului de cont asupra conturilor de depozite. Fiecare depozit este evideniat ntr-un cont distinct care poart toate caracteristicile funcionale ale depozitelor (termen, procent de dobnd, scaden etc).

32

IV.4.1 Clasificarea depozitelor

1. a) b) 2. a) b) standard. La Banca Transilvania depozitele se clasific astfel : Disponibilitai n conturi curente : n contul curent ; n contul de card. Depozite la termen : Standard pe durate multiplu de 1 lun (de exemplu : 1, 3, 6, 9, 12 luni) Non-standard pe durate multiplu de o zi, fr ns a se ncadra n termenele

3. Depozite negociate depozite care au termen i/sau dobnda diferite de depozitele la termen i care se constituie ncepnd cu o suma minim stabilit prin Decizia BT, condiiile fiind negociate cu Direcia Trezorerie din Centrala Bncii. 4. Depozite colaterale garanie la credite sau alte tipuri de angajamente fat de banc, scrisoare de garanie bancar, acreditive. 5. Depozite de garantare garanii gestionare, garanii de bun execuie.

6. Depozite speciale (exemplu : Kid Account, Escrow) care funcioneaz n baza normelor interne specifice. Din perspectiva functionalitaii lor la scadena, depozitele se mpart n 2 clase: Depozite cu prelungire cele la termen, colaterale, depozitele de garantare Depozite cu capitalizare la termen, de garantare, depozite speciale Din perspectiva tipului de dobnd practicat, depozitele se impart n 2 clase : Depozite cu dobnd fix nu se modific pe durata de viaa a depozitului ; Depozite cu dobnd variabil BT poate modifica dobnda oricnd pe perioada depozitului, aplicarea fcndu-se pentru periaoda ramas de scurs. Din perspectiva modului de plat a dobnzii : o Depozite clasice cu plat dobnzii numai la scadena ; o Depozite revolving cu plat lunar a dobnzii, la aniversarea depozitului n contul curent/card ; o Depozite speciale cu plat periodic a dobnzii la aniversare, de regul trimestrial ; o Depozite negociate cu plata dobnzii la alte termene convenite cu clientul. 33

Competenele de constituire a depozitelor se stabilesc de ctre CAR.

IV.4.2 Dobnzile (bonificaiile depozitelor)

Dobnzile (bonificaiile) depozitelor standard se stabilesc prin hotrri ale CAR, la propunerea Comitetului de Administrare Active i Pasive i se comunic entitailor bncii prin Decizia directorului general al BT privind dobnzile, taxele i comisioanele practicate de BT. Dobnzile depozitelor negociate se stabilesc periodic de ctre Direcia Trezorerie n funcie de evoluia pieei i se comunic zilnic tuturor entitilor bncii. Orice depozit negociat are nevoie de confirmarea Direciei Trezorerie serviciul comercial n ziua constituirii lui (client, sum, dobnd, perioad). Dac scadena este zi nelucratoare (nu este zi bancar), bonificaia depozitului se pltete n prima zi lucrtoare imediat urmtoare. Prelungirea se efectueaz normal n acest caz. Bonificaiile acordate de Banc la depozite se nregistreaz n unul din conturile Clientului (cont curent sau cont de depozit), dup caz, la scadena depozitului ori la orice alt termen convenit ntre banc i client, n funcie de caracteristicile depozitului pe care acesta i l-a constituit. Dobnda la depozitele atrase de la clientel de ctre Banca Transilvania se calculeaz raportandu-se la anul calendaristic considerat de 360 zile. Formula de calcul a dobnzii este : D= VN NrZ rd , 360 100 unde : VN = valoarea nominal NrZ = numrul efectiv de zile din perioad Rd = rata dobnzii Dobnda depozitelor poate fi fix caz n care Banca nu o poate modifica pe perioada de derulare a unui depozit sau dobnd fluctuant caz n care banca are dreptul de a modifica dobnda depozitului n cursul perioadei de via (modificarea fiind notificat clientului prin mijloacele de care dispune banca afiier la sediul bncii, pe extras de cont, scrisoare i alte forme). Desfiinarea unui depozit const n transferul n contul curent, la scaden, a capitalului din depozit, mpreun cu dobnda acumulat. Desfiinarea poate avea loc : a) Anticipat, la solicitarea clientului titularului/mputernicitului/motenitorului o cu penalizare, prin recalculare cu procentul pentru dobnda acordat la vedere o cu plat dobnzii la zi (accruals) b) Prin execuia sumelor din cont n baza hotrrilor judectoreti ; dac desfiinarea este anticipat bonificiia va fi la nivelul dobnzii la vedere ; c) n baza titlurilor executorii (contracte de garanie) pentru acoperirea debitelor ctre BT n baza contractelor de credit i garanie ncheiate de banc ; dac desfiinarea este anticipat bonificiia va fi la nivelul dobnzii la vedere ; 34

d) n baza clauzelor contractuale ncheiate ntre teri i fa de care banca este depozitarul arbitru (depozit Escrow, garanii gestionare).

IV.4.3 Constituirea depozitelor

Clientul se prezint la ghieu cu actul de identitate valabil acceptat de normele Bncii i specific tipul de operaiune pe care doreste s o realizeze. n cadrul ageniei Negreti-Oa constituirea de depozite se realizeaz de ctre departamentul de front-office. Toi administratorii de cont sunt mandatai s angajeze banca n relaia cu clienii i s semneze contracte pentru toate depozitele constituite de acetia. Fluxul operaional Administatorul de cont verific n sistem, pe baza actului de identitate al clientului : dac clientul are calitatea/dreptul de operare pe contul curent i dac exist corelaie ntre disponibilitile din contul curent i suma solicitat a fi constituit n depozit i normele interne ale BT (suma minim de constituire a depozitelor n funcie de tipul lor i valuta n care se constituie). Pe baza solicitrii verbale a clientului, administatorul de cont efectueaz operaiunea utiliznd meniul informatic, dup cum urmeaz : Front-office -> Depozite -> Constituire -> Clasice lei/valut La finalizarea tranzaciei, administratorul de cont tiprete formularul de contract de depozit n 2 exemplare i il nmneaz clientului pentru verificare i semnare. n cazul n care clientul confirm corectitudinea datelor, primul exemplar rmne clientului iar al doilea va fi pstrat de ctre administratorul de cont.

IV.4.4. Desfiinarea depozitelor

Operaiunea de desfiinare a unui depozit const n : transferul sumei aflate n depozit n contul curent plata bonificaiei care dac depozitul este desfiinat anticipat se va face la zi, sau cu aplicarea unui procent penalizator, dup caz se reine impozitul aferent se storneaz plile n avans (de exemplu n cazul desfiinrii anticipate a unui depozit revolving). Cazuri particulare : desfiinarea unui depozit n ziua constituirii lui se poate face numai prin STORNAREA tranzaciei de constituire a depozitului desfiinarea depozitului pentru constituirea unui depozit colateral se poate face numai dup solicitarea confirmarii din partea Direciei de Coordonare Operaiuni Succursale, Biroul de Coordonare/investigaii/Reconciliere. Fluxuri operaionale :

35

 Clientul (n calitate de titular sau mputernicit) se prezint la Banc, solicitnd administratorului de cont desfiinarea depozitului/desfacerea depozitului nainte de scaden. Nerespectarea termenului prevzut n contract. n baza solicitrii clientului i a actului de identitate prezentat, administratorul de cont- frontoffice verific identitatea clientului i specimenul de semntur scannd n sistem. n situaia n care : Clientul prizint Contractul de depozit , administratorul de cont front-office consult situaia depozitelor din sistem i verific starea depozitului constituit anterior, dup care trage o line pe diagonala formularului i scrie desfiinat, alturi fiind datat i semnat de ctre client Clientul nu prezint Contractul de depozit, administratorul de cont-front-office listeaz din sistem Situaia depozitelor lei/valut cu descrierea depozitelor :data constituirii, valoarea depozitului, procentul bonificaiei, bonificiia, dat scadenei etc i o nmneaz clientului pentru a stabili care este depozitul ce se dorete a fi desfiinat i semneaz lng notaia Desfiinat la data de ____ . n ambele cazuri, documentele se anexeaz la jurnalul de operaiuni al administratorului de cont, ca justificare pentru operaiunea efectuat. Administratorul de cont desfiineaz depozitul indicat de ctre client n Cererea de desfiinare n condiii speciale (sume mari, clieni speciali etc), clientul poate beneficia de dobnda integral sau de o parte a acesteia, chiar n condiiile desfiinarii depozitului. Aprobarea i gestionarea acestor operaii speciale o face Direcia Trezorerie.

IV.4.5 Procesarea depozitelor la scaden/aniversare

1) Se efectueaz plat bonificaiei i se reine impozitul aferent 2) Se prelungesc depozitele care au fost inserate n sistem cu optiunea de prelungire automat 3) Se capitalizeaz bonificiia aferenta impozitelor care au fost constituite cu capitalizarea dobnzii 4) Se transfer capitalul din depozit n contul curent pentru depozitele fr prelungire automat (depozitele Anotimpuri , depozitele negociate) 5) Toate aceste operaiuni se efectueaz automat, prin rularea programului Sart of Day prin actualizarea fiierelor cu dobnzi, fiierele cu tipurile de depozite.

V. Credite bancare
Administrarea creditelor este definit ca fiind modul de construire, gestionare i actualizare permanent a bazei de date aferente portofoliului de credite i SGB ale unei bnci.

V.1 Organizarea activitii de administrare credite

In Banca Transilvania activitatea de administrare credite este organizat pe dou niveluri : 1) Direcia Administrare Credite la nivelul Centralei (DAC), are ca i atribuii :

36

- coordonarea activitaii de administrare credite i evaluare garanii pentru ntreaga reea teritorial a Bncii Transilvania - administrarea creditelor acordate persoanelor juridice - administrarea creditelor fr anuitai acordate persoanelor fizice - administrarea creditelor pe card - ntocmirea raportrilor specifice portofoliului de credite. 2) Administratorii de credite (AdC) din sucursalele BT, care au ca i atribuii : - ntocmirea documentaiei aferente acordrii de credite persoanelor juridice i emiterea de SGB - ntocmirea SGB emise - administrarea creditelor cu anuiti acordate persoanelor fizice - raportarea parametrilor specifici portofoliului de credite gestionat La nivelul Centralei s-a separat activitatea comercial de cea de risc i administrare credite. Activitatea comercial este coordonat pentru clienii persoane juridice de Direciile Corporate Banking/Relationship Management respectiv Direcia Credite Persoane Juridice i Management de Portofoliu. Direcia Corporate Banking din Centrala sprijin i coordoneaz fora de vnzri din sucursale n efortul lor de a atrage/menine clienii corporate. Ei au responsabilitati pe linia achiziiei de clieni noi i n promovarea produselor specifice :credite, trezorerie, cash-management(operaiuni curente lei/valut), trade (finanarea operaiunilor de import/export). Direcia Credite Persoane Juridice i Management de Portofoliu (DCPJ&MP) ofer suport n coordonarea procesului de structurare, negociere (acolo unde este cazul), acordare i monitorizare a gamei de produse de creditare oferite clientelei bncii. Serviciul credite corporate ofer consultan la gsirea soluiilor optime pentru finanarea afacerilor clienilor, sprijin analitii din succursale n abordarea analizelor specifice pe diferite tipuri de credite i i ndrum n cunoaterea i nsuirea metodologiei de creditare pentru a obine nivelul calitativ ateptat al propunerilor de credit. Prin serviciul credite micro i proiecte speciale se urmrete dezvoltarea i promovarea vnzrii de produse standard pentru microcompanii cu scopul de a genera volum, n condiii de control al riscului. Responsabilitaile primare ale Managementului de Portofoliu sunt urmatoarele : 1) asigur un portofoliu de credite performant care s depind n mod echilibrat de diversele categorii de risc, evitnd concentrarea acestora 2) asigur o diversificare a portofoliului n urmatoarele direcii : geografic, sectorial, maturiti i colateral 3) asigur aportul de valoare adaugat a creditelor noi din portofoliu, crescnd astfel eficiena capitalului nvestit. Direcia de Management al Riscului are ca principale atribuiuni identificarea, evaluarea i controlul riscurilor implicate n activitatea de creditare. Analiza de risc, mpreun cu recomandarea de aprobare/respingere a unui credit, nsoete fiecare propunere de credit de competena Centralei. Pentru

37

creditele de competena sucursalei, rolul departamentului de risc este preluat de ctre Comitetul de Credit i Risc al sucursalei. Direcia de Administrare Credite din Centrala BT are ca rol principal gestiunea i administrarea portofoliului de credite i a celui de garanii. Are atribuiuni specifice privind administrarea limitelor de credit aprobate, a documentelor de creditare, n stabilirea politicii de evaluare a garaniilor i n gestiunea portofoliului de documente legale aferente creditelor. Tot prin intermediul acestei direcii se asigur organizarea bazei de date privind portofoliul credite al BT i elaborarea raportrilor specifice din domeniul creditrii.

V.2 ntocmirea i pstrarea dosarelor de acordare a creditelor

Conform politicii BT un client (PF sau PJ) poate beneficia de mai multe facilitai de credit. Deoarece documentele care stau la baza analizei creditelor sunt aceleai, se consider necesar pstrarea dosarului de acordare credit separat, pentru fiecare acordare. Coperta dosarului de acordare credit va conine urmatoarele elemente de identificare: - Sucursala - Nume client - Codul de identificare al clientului - Tipul creditului - Nr. Contract Credit - Valoarea capitalului mprumutat i valuta n care se acord - Scadena creditului Acesta este ntocmit de administratorul de credite (AdC) i va conine urmatoarele documente, n ordinea menionarii lor : - Aprobarea CCR/CM privind condiiile de acordare a creditului solicitat, n original - Acordul de consultare CRB (unde este cazul) - Contractul de credit, n original - Graficul de rambursare (dac este cazul) - Contractele de garanie n original, fiecare avnd ataat dovada publicitii lui n copie - B.I. (unde este cazul) n copie - Cari de identitate auto n copie (dac este cazul) - Poliele de asigurre n copie - Cererea de utilizare n copie PJ (originalul se pastreaza la DAC) - n original la PF - Copii dup documentele care atest plile efectuate din sumele provenite din creditul acordat - Ecranul care atest ncasarea comisioanelor privind acordarea Pe parcursul derulrii creditului, n dosar se vor atasa urmtoarele documente: - Ecranele care atest ncasarea sumelor datorate conform Contractului de credit (rate, dobnzi. Comisioane, alte taxe) - Ecranele care atest trecerea la restan a capitalului mprumutat sau a veniturilor ataate (dac este cazul)

38

lor - Dovada radierii garaniei la AEGRM

Copii ale noilor Polie de asigurre, rezultate din rennoirea celor vechi la scaden Eventualele acte adiionale Eventuale alte contracte de garanie, avnd ataat dovada publicitaii lor Copii ale polielor de asigurre aferente noilor garanii constituite. La maturitatea creditului, n dosar se ataeaz urmatoarele documente : Ecranele care atest rambursarea integral a capitalului mprumutat i a costurilor ataate Adresele de radiere garanii n copie avnd semntura clientului care certific data de primire a

V.3 Administrarea creditelor acordate persoanelor juridice

La analiza unei cereri de credit, solicitantul trebuie sa ndeplineasc urmatoarele condiii minime : - s posede capitalul social minim prevzut de legislaia n vigoare - s deschid conturi n lei i/sau valut la BT - s desfoare o activitate n concordan cu statutul su de societate - s accepte verificarea informaiilor prezentate n documentaia de credit depus la banc - s prezinte garanii acceptabile pentru BT - s se conformeze cerinelor bncii care decurg din legislaia n vigoare (inclusiv semnarea acordului de consultare CRB). Banca Transilvania S.A. practic mai multe tipuri de credite n lei i valut. Pe durata derularii unui credit se poate modifica valuta creditului cu renscrierea corespunzatoare a garaniilor n noua valut. Aceasta operaiune se poate efectua doar cu acordul Direciei Corporate Banking / DCPJ&MP n baza aprobrii CCRS, la cursul de schimb al BT din data efecturii conversiei. A. Credite standard (pentru toate categoriile de persoane juridice), clasificate dup destinaie, astfel : Credite pentru finanarea activitaii curente : linii de credit (durata maxim de 12 luni) credite pentru nevoi temporare pe documente certificate/necertificate (1-180 de zile) credite pentru import/export (maxim 12 luni) credite pentru activitatea curent (12 luni) credite pentru finanare sezonier (stocuri) credite tip revolving (maxim 12 luni)

Credite pentru finanarea investiiilor: - credite de investiii (achiziii noi, construcii, modernizri, dezvoltri) 39

credite pentru cumprri de aciuni i active (pe termen scurt sau mediu) Credite pentru preluarea mprumuturilor angajate de client la alte bnci Alte destinaii neinterzise de lege Clasificate dup durata de creditare : Credite pe termen scurt (pn la 1 an, inclusiv) Credite pe termen mediu (1-5 ani, inclusiv) Credite pe termen lung (5-15 ani).

B. Credite nestandard credite destinate clienilor corporate i care urmeaz structuri flexibile, adaptate nevoilor clienilor conform politicilor specifice de creditare. Dobnzi i comisioane Dobnda perceput (la creditele n lei sau valut) are la baz dou componente : costul resursei sau o alt component variabil BUBOR, LIBOR, EURIBOR la care se adaug o marj de dobnd rezultat din evaluarea riscului de credit. Pentru unele tipuri de credite, dobnda este fix, stabilit prin decizii de pre. n baza grilei standard de preuri pentru creditele acordate persoanelor juridice se stabilete dobnda pentru credit n lei sau valut, precum i prima de risc la SGB care nu sunt garantate integral cu depozit colateral. Tipuri de garanii Banca va accepta, n funcie de calitatea afacerii fiecrei companii, de durata creditului i corelat cu politicile aferente fiecarui tip de credit, constituirea uneia sau mai multor garanii dintre cele prezentate mai jos : 1) depozitul colateral, titluri de stat 2) scrisorile de garanie emise de bnci corespondente sau avalul dat de bnci i instituii financiare agreate de ctre Banca Transilvania 3) garanii emise de Guvernul Romaniei, Ministerul Finanelor 4) garanii emise de autoritai ale administraiei publice locale n temeiul Legii Nr. 189/1998 5) ipoteci asupra imobilelor rezideniale, sedii administrative sau spaii comerciale, terenuri 6) ipoteci asupra altor imobile cladiri industriale, depozite, altele 7) gajuri mobiliare, stabilite prin prevederile Legii Nr. 99/1999 (maini, utilaje, echipamente, mijloace de transport etc) 8) poite de asigurare a riscului de neplat sau financiar 9) gaj pe stocuri, cesiuni de creane 10) angajamente personale (fidejusiunea/cauiunea) 11) garanii emise de persoane juridice nerezidente pentru subsidiarele lor rezidente n Romnia 12) Alte tipuri de colateral (valori mobiliare, garanii emise de fonduri de garantare cu care BT a semnat convenii etc). Urmrirea derulrii creditului

40

AdC urmarete permanent situaia incasrii ratelor, comisioanelor, dobnzilor i celorlalte costuri aferente, n baza rapoartelor zilnice furnizate de ctre DAC Centrala i Directia IT. AdC informeaza ACC i RM asupra evoluiei creditelor din portofoliul gestionat. Sptmnal acesta furnizeaz informaii privind : - scadenele la liniile de credit, SGB-uri - scadenele la ratele de rambursat privind creditele - trecerile/scoaterile de la restan a sumelor datorate - respectarea clauzelor contractuale privind acordarea creditului solicitate de CCR/CM Lunar acesta furnizeaz informatii privind : - ncasarea costurilor aferente creditelor (dobnzi, comisioane etc) - scadenele Polielor de asigurare aferente garaniilor ataate

V.4 Administrarea creditelor acordate persoanelor fizice

Creditarea persoanelor fizice se va face n condiii de prudenialitate, n acest scop se va realiza o analiz care va avea n vedere cel puin urmtoarele elemente : - nivelul i perspectiva stabilitii veniturilor realizate - capacitatea de rambursare a acestuia - garantarea creditelor n condiiile stabilite prin normele interne ale bncii - istoria relaiilor sale cu banca (dac exist). Valoarea creditelor, destinaia, duratele de creditare, garaniile, dobnzile, comisioanele, condiiile de rambursare a creditelor, precum i alte clauze se stabilesc prin contractele de credite, ncheiate ntre banc i clienii si. Este interzis acordarea efectiv a unor sume din creditul aprobat fr ncheierea prealabil a contractului de credit ntre Banc i mprumutat i constituirea garaniilor potrivit aprobrii. La creditele acordate, banca percepe dobnzi i comisioane ale caror niveluri sunt aprobate de Comitetul de Management. Pentru creditele nerambursate la scaden sau pentru neachitarea la termen a dobnzilor datorate banca percepe dobnzi majorate sau penaliti care sunt aprobate de Comitetul de Management. Banca are dreptul sa verifice la clienii si respectarea destinaiei creditului, existena permanent i integritatea garaniilor asigurtorii pe toat perioada creditrii, respectarea condiiilor n care s-a acordat creditul, modul cum acest este utilizat, iar n cazul n care constat ncalcarea de ctre client a prevederilor contractuale, s retrag creditele nainte de scadena stabilit, sau, dac clientul nu are disponibiliti s le treac la credite restante sau ndoielnice i s urmreasc rambursarea acestora n ordinea prevazut de lege. Creditele i dobnzile, nencasate la scaden sunt considerate credite restante, respectiv dobzi restante. Creditele curente, creditele restante i dobnzile aferente acestora trecute n litigiu sunt considerate creane ndoielnice, respectiv dobnzi ndoielnice. Creditele se pot acorda la cererea clienilor, persoanelor fizice, dac acestea ndeplinesc cumulativ cel puin urmatoarele condiii : - au deschis un cont curent la BT - obiectul creditat i destinaia creditului sunt prevazute de normele BT - solicitantul realizeaz venituri certe

41

- solicitantul nu a nregistrat i nu nregistreaz debite sau alte obligaii ctre banc neachitate la scaden, la data solicitarii creditului - solicitantul asigur i constituie sursele proprii de finanare solicitate de banc la nivelul cerut de normele BT - clientul prezint garaniile necesare, pentru utilizarea i rambursarea integral la scaden a creditului i achitarea dobnzilor aferente n conformitate cu normele bncii pentru obiectul creditat - accept clauzele din contractul de credite Banca poate acorda credite clienilor si, pentru preluarea mprumuturilor contractate de acetia de la alte bnci cu aprobarea Comitetului de Management. Sucursalele BT pot acorda credite i alte angajamente persoanelor fizice care ndeplinesc separat sau cumulativ condiiile : - au domiciliul pe raza teritorial a judeului n care unitatea bncii ii desfoar activitatea sau n localitaile apropiate din judeele limitrofe - au contract de munc la o societate comercial care desfoar activitatea pe raza teritoriala a judeului n care banca i desfoar activitatea. Categorii de credite Banca acord clienilor si, persoane fizice, care au conturi deschise la BT, credite pe termen scurt, mediu sau lung, n lei i valut, care dup natura lor, pot fi : - credite imobiliare (achiziionarea unei locuine, case de vacan, terenuri, construirea/terminarea/modernizarea de locuine, case de vacan) - credite pentru cumprri de autoturisme - credite pentru nevoi curente - credite pentru cumprri de bunuri de larg consum - credite pe salariu - credite pe card - credite pentru activitai de turism - credite pentru plata studiilor n straintate - credite ipotecare n condiiile Legii Nr.190/1999 - credite pentru cumprarea de aciuni, pri sociale i alte active - alte destinaii care nu sunt interzise de lege (credite pentru plat ratelor de leasing, credite pentru cumprarea de unelte i maini agricole, animale, semine, produse agricole credite pentru plat taxelor colare etc). Garaniile pot fi, dup caz : Garanii reale : garanie imobiliar garanie mobiliar Garanii personale : - fidejusiune (cauiunea) reglementata de art. 1652 din Codul Civil

42

- garaniile prezentate sub forma de scrisori de garanie emise de bnci i instituii financiare agreate de ctre BT Cesiunea de crean - cesiunea asupra veniturilor clientului/giranilor Pentru aplicarea permanent a principiului de pruden bancar, unitaile bncii vor accepta, n funcie de situaia concret a fiecarui solicitant de credite, constituirea uneia sau mai multor garanii dintre cele prezentate. Urmarirea derularii creditului AdC urmrete permanent situaia incasrii ratelor, comisioanelor, dobnzilor i celorlalte costuri aferente, n baza rapoartelor zilnice furnizate de ctre DAC Centrala i Directia IT. AdC onformeaza ACR asupra evoluiei creditelor din portofoliul gestionat. Sptmnal acesta furnizeaz informaii privind: - scadentele la ratele de rambursat privind creditele - trecerile/scoaterile de la restan a sumelor datorate Lunar acesta furnizeaz informaii privind : - ncasarea costurilor aferente creditelor (dobnzi, comisioane, etc) - scadenele Polielor de asigurre aferente garaniilor ataate

V.5. Administrarea creditelor pe card

AdC urmarete permanent situaia efecturii clauzei de rulaj, a ncasrii dobnzilor i taxelor de penalizare pentru depire de limit sau ntrziere la plat, n baza rapoartelor zilnice furnizate de ctre DAC Centrala i Directia IT. AdC informeaz Coordonatorul retail /Consilierul de clientel asupra evoluiei creditelor din portofoliul gestionat. Lunar acesta furnizeaz DAC Central, informaii privind : - lista creditelor ajunse la scaden n luna imediat urmtoare - respectarea clauzelor de rulaj - restanele i debitele aferente nregistrate Trecerea la restan a creditelor pe card se face de ctre AdC, astfel : - pentru dobnzile neachitate n termen de 30 de zile de la data trecerii lor la restan - pentru nendeplinirea condiiei de rulaj minim obligatoriu reprezentnd 20% din valoarea creditului utilizat la finele lunii trecute.

VI. Carduri
Cardul, ca instrument de plat, permite deintorului plat unor mrfuri sau servicii printr-un sistem de prelucrare electronic (eliminnd numerarul). Cardul, n esen este o cheie de acces la contul deintorului de card. Exist n circulaie, diferite tipuri de carduri, emise de diferite bnci sau organizaii, dar anumite caracteristici sunt comune pentru toate sistemele :

43

 organizaie)

toate cardurile sunt realizate din material plastic i au aceeai dimensiune pe faa fiecrui card se afl numele i sigla emitentului de card (o banc sau o alt n partea de jos se afl embosate numrul de cont al deintorului de card holograma tridimensional pe faa cardului o band magnetic pe verso-ul cardului un spaiu destinat semnturii aflat sub banda magnetic

Unul dintre principiile de baz ale acestor sisteme de plat este acela conform cruia cardurile sunt proprietatea emitentului i nu a deintorilor acestora ; ei trebuie s se supun regulilor impuse de ctre emitent. Fiecare card va fi folosit exclusiv de ctre persoana a crei nume este tanat pe faa cardului i a crei semntur se afl pe spaiul special desemnat semnturii, de pe verso-ul cardului.

VI.1. Cardurile VISA - informaii :

1) Numele emitentului de card, dac exist 2) Numrul de cont al deintorului de card 3) Numele deintorului de card 4) Data expirrii cardului 5) Marca VISA 6) O hologram n trei dimensiuni (situat n partea dreapt pe mijloc, deasupra sau sub marca VISA, reprezentnd un porumbel n zbor) 7) Litera tiparit ( de exemplu E pentru cardurile Electron) 8) Numrul de control, tiprit deasupra numrului de cont 9) Codul embosar al tipului de card O plat cu un card VISA poate fi efectuat numai de ctre persoana a crei semntur se afl n spaiul destinat semnturii. Cu toate acestea, exist 2 excepii posibile : un card care are embosat numele soului este semnat de ctre soie i este destinat uzului exclusiv al acesteia ; un card este embosat cu numele unei companii i poate fi folosit exclusiv n numele companiei de ctre persoana autorizat a crei semntur se afla n spaiul destinat semnturii. Documentele specifice care se utilizeaza n tranzaciile cu carduri sunt : chitana tip (sales draft) chitana de stornare (credit voucher) centralizator chitane (summary) borderou predare/primire

Chitana-tip emis n momentul ncheierii unei tranzacii pentru care plat se face cu un card VISA (exemplu) : 1) numrul de cont al deintorului de card 2) numele deintorului de card 3) data de expirare

44

4) 5) 6) 7) 8) 9)

datele referitoare la comerciant semntura deintorului de card data tranzaciei codul de autorizare suma tranzaciei codul tipului de card 10) scurta descriere a bunurilor/serviciilor achiziionate 11) iniialele angajatului care a ncheiat tranzacia.

Chitana de stornare se prezint identic cu cea de vnzare, cu excepia faptului ca n loc de Chitana de vnzare apare scris Chitan de stornare. Centralizatorul de chitane i borderoul de predare/primire fiind documente care se utilizeaz n faza de decontare a tranzaciilor vor fi descrise la capitolul respectiv. Lista de avertizare Lista de avertizare cuprinde cardurile care, din diferite motive nu pot fi acceptate la plat. Aceasta este transmis prin pot. Fiecare list consecutiv o nlocuiete pe precedenta. n vederea evitrii posibilitaii acceptrii cardurilor furate sau pierdute, banca poate s transmit prin fax sau telex mesaje coninnd numerele cardurilor cu care trebuie actualizat lista. n situaia n care cardul prezentat la plat se afl pe lista de avertizare n vigoare, comerciantul trebuie s rein imediat cardul i s informeze centrul de procesare. n momentul n care se prizint la plat un card, comerciantul trebuie s verifice, n prezena clientului, urmtoarele : - Cardul poart marca VISA ; - Cardul este valabil n momentul prezentrii, verificnd data emiterii (dac exist) i data expirrii. n situaii n care cardul este expirat, tranzacia se consider cu risc i se solicit autorizarea, indiferent de valoarea tranzaciei. Totodat se va solicita deintorului prezentarea unui act de identitate pentru a verifica numele deintorului i semntura ; - Cardul este intact ; - Holograma este conform cu cea prezentat mai sus ; - Primele patru cifre ale numrului de cont embosat pe card sunt identice cu cele patru cifre ale numrului tiprit deasupra acesteia ; Spaiul destinat semnturii, de pe verso-ul cardului, este completat, nu prezint tersturi sau modificri i nu are meniunea VOID (anulat) ; - Cardul nu se afl pe o list de avertizare n vigoare ; - Numrul de card este embosat corect ; - Comportamentul deintorului de card este normal. n situaia n care cardul prezentat la plat este n concordana cu modelul prezentat trebuie completat chitana-tip. Cardul poate fi restituit posesorului numai dup compararea semnturii de pe card cu cea de pe chitana-tip. Decontarea tranzaciei cu card se realizeaz pe baza urmtoarelor documente :

45

chitana de vnzare/stornare centralizator borderou de predare/primire Chitanele-tip vor fi naintate la banc nsoite de un centralizator i de un borderou de predare/primire.

VI.2. Cardurile de debit

Persoanele care doresc s li se elibereze un card, completeaz un formular numit Cerere pentru eliberare de card care cuprinde toate datele considerate necesare de ctre banc pentru a emite un card persoanei respective. Cardul de debit presupune ca toate tranzaciile care sunt efectuate cu ajutorul acestui card se fac n limita disponibilului dintr-un cont n lei al persoanei respective. Drept urmare, pentru evidena tranzaciilor cu carduri, la nivelul Centralei bncii se deschide un cont special pentru operaiuni cu carduri pe numele acestor persoane care va fi gestionat la acest nivel. Unitatea teritorial este implicat n transferul sumelor care urmeaz s alimenteze aceste conturi. Fiecare tip de card are un plafon minim necesar pentru deschiderea contului special de carduri, care trebuie depus de ctre persoanele care solicit eliberarea unui card. Deintorul de card este obligat sa menin n contul astfel deschis un sold minim stabilit. Taxe i comisioane - taxa de emitere /card : emitere iniial i orice alta emitere ulterioar, cu exceptia reinnoirii - taxa anual de administrare a contului de card pentru fiecare card emis - taxa pentru regenerarea, la cerere, a Cardului Personal de Identificare (PIN) - comision pentru tranzaciile de cumprare bunuri/servicii n mediu on-line /off-line - comision pentru tranzaciile de eliberare de numerar: la automatele bancare BT, la ghieele BT, la automatele bancare ale altor bnci sau la ghieele altor bnci. Dobnzi la disponibilul din contul de card penalizatoare pentru sumele trase n descoperit

Card de debit nseamn c deintorului nu i sunt permise, prin contractul ncheiat, tragerile n descoperit din contul de card. Prin mediu on-line se nelege mediul electronic de utilizare a cardului, respectiv : - la automatele bancare (ATM-uri) pentru obinerea de numerar - la punctele de vnzare electronice (POS-uri) instalate la sediul comercianilor, pentru achiziionarea de bunuri i servicii.

46

Caracteristica principal a acestor tranzacii este c autorizarea se obine automat, fr intervenia unui operator, iar datele necesare pentru decontarea tranzaciilor (n situaia comercianilor) se transmit tot automat, sub forma unor fiiere. Mediul off-line presupune c autorizarea tranaciilor se face prin apelarea telefonic a centrului de autorizare iar datele tranzaciei (numr card, nume detinator, data expirrii, suma tranzaciei, data, semntura) sunt reinute pe suport de hrtie cu ajutorul imprimantei. Utilizarea mediului off-line creeaz n cazul tranzaciilor a cror valoare este sub plafonul limit de autorizare floor limit posibilitatea tragerilor n descoperit. Prin contractul ncheiat cu comerciantul pentru acceptarea cardurilor la plat, banca stabilete n funcie de specificul activitii comerciantului i de gradul de risc pe care acesta il reprezint pentru banc, un plafon limit floor limit peste care fiecare tranzacie trebuie sa fie autorizat de ctre banca sa. Pentru tranzaciile a caror valoare este sub floor limit comerciantul nu are obligaia de a solicita autorizarea tranzaciei. n situaia n care se constat faptul ca deintorul a nclcat condiiile de utilizare a cardului efectund tranzacii n descoperit, contul de card i cardul se blocheaz n sistemul de autorizare, orice cerere de autorizare fiind din acel moment refuzat. Cardurile pot fi utilizate att pentru cumpararea de bunuri/servicii ct i pentru obinerea de numerar. Tranzaciile de cumprare bunuri/servicii precum i cele de eliberare de numerar la ghiee nu vor fi limitate ca sum. Pentru tranzaciile cash la automatele bancare, n vederea protejrii clientului n cazul pierderii sau furtului i aflarea PIN-ului, numrul de tranzacii i sumele permise sunt limitate (exemplu : suma maxim/tranzacie, suma maxim/zi, numr maxim tranzacii/zi). Etapele eliberarii unui card: 1) Completarea de ctre persoanele interesate a formularului Cerere pentru eliberare card; 2) Analiza formularului de ctre conducerea unitii teritoriale i naintarea acestuia, spre aprobare, ctre Centrala bncii ; 3) Dup aprobarea de ctre Central, are loc transferul de la unitatea teritorial a sumelor necesare deschiderii contului special pentru operaiuni cu carduri, precum i a taxelor aferente ; 4) Eliberarea efectiv a cardurilor.

Prelucrarea formularelor Cerere n cadrul unitilor teritoriale. Relaia cu Centrala bncii. Formularul Cerere odat semnat de ctre solicitant i aprobat de ctre Centrala bncii capat automat valoare de contract i de aceea, n momentul n care se nmneaz spre completare solicitantului, se atrage atenia asupra nsuirii temeinice a prevederilor acestuia. Unitatea teritorial va meniona, pe scurt n spaiul dedicat comentariilor motivaia pentru care pesoana respectiva este sau nu recomandat pentru eliberarea unui card. Apoi formularul se semneaz de ctre Conducerea unitii teritoriale. Formularul se expediaz la Centrala bncii. Se transmite numai formularul n sine ( exemplarul verde). La nivelul Centralei, formularele sunt reanalizate pentru aprobarea final. Conform prevederilor din formularul Cerere, banca i rezerv dreptul de a nu aproba cererile de eliberare de card fr a fi nevoit s ofere explicaii acestora asupra motivelor care au stat la baza refuzului.

47

n aceste condiii numai dac formularul este aprobat, de la Centrala bncii se transmite unitii teritoriale acest mesaj (fax) pentru a se trece la urmtoarea etap, aceea a transferului sumelor necesare pentru deschiderea contului special de card al deintorului precum i a taxelor aferente. Dup primirea avizului favorabil, se procedeaz astfel : - solicitanii dispun transferul sumelor care urmeaz s alimenteze iniial contul special pentru carduri ; transferul poate fi fcut fie din contul solicitantului (dac acesta dispune de un astfel de cont) fie dup ce solicitantul a depus la ghieu sumele necesare. Transferul se face n urmatoarele condiii : - se transfer sumele care urmeaz s alimenteze contul special - pentru transferurile destinate deschiderii contului special pentru operaiuni cu carduri nu se percepe comision. Eliberarea cardurilor La nivelul Centralei bncii dup ce contul special al deintorului pentru operaiuni cu carduri a fost deschis i alimentat conform condiiilor stipulate n contract, se emit efectiv cardurile. Emiterea efectiv a cardurilor nseamn : - personalizarea cardurilor cu datele personale ale solicitantului - generarea Codului Personal de Identificare al utilizatorului plicul coninnd cardul, PIN-ul i o scrisoare de remitere n care sunt specificate numele persoanei i datele de identificare se nmneaz pe baz de semntur i verificarea actelor de identitate ale utilizatorului. n prezena lucrtorului de la ghieu utilizatorul autorizat deschide plicul n care se afl cardul i verific exactitatea datelor tiparite pe card. Dac toate datele corespund, utilizatorul semneaz cardul pe verso, n spaiul special destinat. Se recomand semnarea cardului cu un pix cu past.

VI.3 Cardurile de credit

Cardul de credit presupune existena unui credit sub forma unei linii de credit n lei, acordat prin card de credit clientului deintor care dispune de fondurile bneti oferite de banc pentru efectuarea de operaiuni (plat bunurilor, servicii, retragere numerar la ATM-uri) pn la nivelul unui plafon prestabilit. Cadrul legal i metodologic este identic cu cel n cazul creditrii clienilor. Caracteristicile produsului : 1) clienii : persoane rezidente care fac dovada c au capacitatea de a rambursa att sumele utilizate din linia de credit ct i celelalte cheltuieli generate de utilizarea cardului (comisioane, dobnzi etc) ; 2) nivel maxim al linei de credit ; 3) plafon prestabilit de credit ; 4) perioada pentru care se acord linia de credit Rambursarea creditului i plat dobnzilor Suma de rambursat se comunic clientului prin extrasul de cont. Fluxul documentelor :

48

n vederea emiterii cardului unitatea teritorial transmite Direciei Carduri, urmtoarele documente : contractul pentru emiterea cardului de credit i acordarea unei linii de credit prin intermediul contului acestui card, copia actului de identitate, fia privind emiterea cardului de credit. n vederea majorrii/diminurii linei de credit, unitatea teritorial ncheie actul adiional cu clientul i transmite Direciei Carduri un exemplar al acestuia i fia privind majorarea/diminuarea linei de credit.

VII.Decontri. Proceduri privind instrumentele i modalitaile de plat i ncasare fr numerar

n Banca Transilvania transferul fondurilor din conturile clienilor se face numai din soldurile acoperitoare ale acestora, inclusiv a comisioanelor de transfer. n cadrul decontrilor n lei, Banca Transilvania accept pentru clienii si urmatoarele plai: Pli efectuate de banc n baza consimmntului expres dat de clientul pltitor ; Pli dispuse de clientul pltitor prin depunerea la ghieele bncii sau prin electronic Banking a documentelor de decontare : ordine de plat (OPH, OPT,OPE), cecuri, bilete la ordin ; Pli dispuse de clientul pltitor, prin ordine de plat depuse la ghieele BT, anticipat termenului de plat cu cel mult 10 zile lucrtoare bancare, caz n care suma necesar plaii trebuie constituit n contul curent al clientului cu cel puin o zi lucrtoare naintea termenului de plat ; Pli efectuate de banc prin ordine de plat programate (standing order) n baza conveniilor ncheiate ntre BT i client ; Pli periodice efectuate de BT n contul clientului ctre beneficiarul acestuia n baza mandatului primit de la client plat prin debitare direct ; Pli (transferuri) efectuate de banc n urma tranzaciilor efectuate de client prin operaiunile cu carduri ; Pli efectuate de banc din contul pltitorului n baza angajamentelor acestuia, n condiii contractuale ncheiate cu partenerii lui (plat acreditivului, executarea scrisorilor de garanie). Operaiunile de decontare ale BT pe relaia BVB, SNCDD, BNR-Central, pecum i decontrile cu clienii speciali, cu bncile aflate-n faliment sau reorganizare, plile de mare valoare i cupoanele agricole se efectueaz de Directia Decontri din Centrala BT, n baza ordinelor direciilor de specialitate, potrivit reglementrilor specifice. Operaiunile de decontare n lei ale clienilor se efectueaz exclusiv de ctre unitaile BT sau Central dup caz, prin intermediul contului curent i utiliznd instrumentele de decontare legale. La ghieul Ageniei Negreti-Oa sunt utilizare urmtoarele instrumente de decontare :

49

VII.1 Ordinul de plat este documentul (pe suport hrtie sau electronic) prin care emitentul acestuia d o dispoziie necondionat bncii de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumita sum de bani. Caracteristici : - relaia de plat este declanat ca urmare a unei obligaii asumate sau datorii preexistente, ce urmeaz s se sting o dat cu ordonarea plii - operaiunea este declanat la iniiativa pltitorului - revocabilitatea ordinului de plat - este absolut obligatoriu ca, odat cu emiterea ordinului de plat, ordonatorul s creeze banii i sursa de fonduri necesare.
Parile implicate n ordinul de plat : - ordonatorul - beneficiarul - bncile : banca ordonatoare, cea care d dispoziia pentru efectuarea plaii prin ordinul de plat i la care se constituie sursa de fonduri i banca pltitoare, la ghieele creia se achit suma n contul beneficiarului . Clasificarea ordinului de plat : 1) Dup momentul efectuarii plii, n raport cu momentul livrrii mrfii, prestrii serviciului : - ordin de plat n avans - ordin de plat dup livrare 2) Dup natura plii : - ordin de plat necondiionat - ordin de plat documentat sau condiionat. Meniuni obligatorii ale ordinului de plat n lei : a) ordinul necondiionat de a plti o anumita sum de bani, nscris n cifre i litere ; b) numele sau denumirea beneficiarului i dup caz, numrul contului acestuia deschis la unitatea destinatar ; c) numele sau denumirea pltitorului, codului fiscal/CUI (n cazul persoanelor juridice) i numrul contului acestuia deschis la unitatea iniiatoare ; d) denumirea unitii iniiatoare ; e) denumirea unitii receptoare ; f) elementul sau elementele care s permit autentificarea emitentului de ctre unitatea iniiatoare ; g) denumirea de ORDIN DE PLAT h) data emiterii. Meniuni suplimentare : - data plii care reprizint ziua bancar viitoare n care emitentul dorete ca fondurile s fie puse la dispoziia beneficiarului de ctre unitatea destinatar - adresa beneficiarului n cazul n care emitentul cunoate c acesta nu are cont deschis la banca destinatar - alte meniuni suplimentare 50

a) b) c) d)

n cadrul plilor de mic valoare, n relaia cu Trezoreria statului sunt utilizate: ordinele de plat pentru Trezoreria statului pe suport hrtie (OPHT) dispoziiile de ncasare pe suport hrtie notele contabile bilete la ordin

Obligaiile pltitorului Pltitorul este obligat pritnr-un ordin de plat numai dac acesta a fost emis de el sau de ctre o persoan care are mandatul de a-l reprezenta. Obligaiile unitii bancare iniiatoare OPH sunt primite la unitatea bancar numai dac sunt prezentate la banc de persoana desemnat. Ordinele de plat pe suport hrtie prezentate la unitatea bancar iniiatoare trebuie sa fie completate de ctre emitent corect, cu toate datele solicitate, n minim 3 exemplare . Cele 3 exemplare, au urmtoarea destinaie : - exemplarul 1 (alb) servete la debitarea contului emitentului i se arhiveaz la actele zilei ; - exemplarul 2 (roz) servete pentru creditarea contului beneficiarului la banca destinatar ; - exemplarul 3 (verde) se restituie pltitorului ca anex la extrasul de cont, cu exceptia cazului cnd se fac pli ctre vam. Executarea ordinelor de plat recepionate, autentificate i acceptate este procedura prin care unitatea bancar iniiatoare debiteaz contul pltitorului i remite ordinul de plat pe suport hrtie, n scopul transferrii fondurilor bneti la beneficiar. Banca Transilvania accept depunerea anticipat a ordinelor de plat pe suport hrtie (toate 3 exemplarele), caz n care la data depunerii documentelor datele din ordinele de plat sunt introduse de ctre operatorul de ghieu n aplicaia informatic, iar contul curent al clientului va fi debitat, n mod automat, la data prevazut pe ordinul de plat la rubrica termen de plat , la prima ora. La rubrica termen de plat al OP, clientul va nscrie obligatoriu meniunea P . Exemplarul verde al OP, purtnd semntura i tampila operatorului de ghieu, va putea fi ridicat de client numai dup efectuarea operaiunii de debitare a contului curent. n cazul ntrzierii cu o zi naintea termenului de plat, a sumei integrale necesare plii, viramentul nu se va executa i se vor returna clientului toate cele 3 exemplare ale OP, cu meniunea refuz la plat, lips disponibil . Obligaiile <unitilor prezentatoare> sau <unitilor primitoare > <Unitaile prezentatoare> intervin numai n cazul decontrilor interbancare, caz n care acestea efectueaz operaiuni prevazute n reglementrile legale n vigoare privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie. Obligaiile <unitii destinatare>: Administratorul de cont/client al beneficiarului verific dac: - denumirea beneficiarului, care este nscris pe OP, corespunde cu titulatura (denumirea) acestuia, respectiv cea existent n baza de date a bncii - dac simbolul contului beneficiarului menionat pe OP este corect

51

dac suma n cifre corespunde cu cea n litere exist eventuale meniuni suplimentare i acestea sunt corecte.

Refuzul OP n cadrul unui transfer-credit Refuzul la unitatea bancar receptoare alta dect banca iniiatoare, poate interveni n urmatoarele situaii: a) ordinul de plat al carui coninut i/sau forma sunt contrare reglementrilor n vigoare i/sau care nu are completate toate rubricile b) unitatea bancar receptoare nu este banca intermediar menionat de platitor sau destinatara respectivului ordin de plat c) titularul contului nu are cont deschis la acea unitate bancar destinatara d) contul nu corespunde cu titulatura. Finalizarea transferului credit n cazul n care un OP a fost emis n scopul stingerii unei obligaii a pltitorului fa de beneficiar, aceast obligaie nceteaz n momentul n care instituia de credit destinatar accept ordinul de plat n favoarea beneficiarului. n cazul n care un transfer credit nu este finalizat, instituia de credit iniiatoare este obligat s returneze pltitorului suma primit de la acesta n baza ordinului de plat.

VII.2 Plai externe

Plile n valut sunt efectuate de ctre clienii rezideni i nerezideni cu respectarea prevederilor reglementarilor legale n vigoare privind efectuarea operaiunilor valutare. Prin plat extern se nelege plata n valut convertibil i n lei efectuat de un rezident n favoarea unui nerezident n conformitate cu prevederile reglementarilor legale n vigoare privind efectuarea operaiunilor valutare. Dispoztia de transfer se utilizeaz n cazul: - operaiunilor n valut efectuate pe teritoriul Romniei - plilor n valut efectuate de nerezideni - plilor n valut efectiv (eliberare numerar pentru persoane fizice) n cazul eliberrii numerarului n valut la o alt unitate BT dect cea la care are deschis contul. Dispoziia de transfer (DT) este formularul prin care se transmit instruciunile de plat , date de ctre ordonator, clientul unitii bancare teritoriale, de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani n valut. Cecul reprezint un ordin scris, dat de trgator Bncii Transilvania n calitate de tras de a pli unui beneficiar valoarea menionat, din disponibilul aflat n contul tragtorului. Meniuni obligatorii. Meniuni facultative Cecul trebuie sa ndeplineasc cerinele prevazute de reglementarile legale n vigoare referitoare la condiiile de form i de fond. n toate redactrile, cecul trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii : a) denumirea de cec

52

b) c) d) e) f) g)

ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani numele celui care trebuie s plateasc (trasul=societatea bancar) locul unde trebuie facut plata locul emiterii data emiterii semntura celui care emite cecul (tragtorul). Pe cec se pot face i alte meniuni dect cele obligatorii care prin instrumentul respectiv s stipuleze clauze facultative, raspunznd unor necesitai specifice raporturilor dintre cele 3 pri : trgtor, tras i beneficiar. Meniunile facultative fac obiectul nelegerii dintre cele 3 pri. Elemenetele care se tipresc n momentul n care trgtorul primete filele de cec de la banc, al carui client este Conform prevederilor reglementarilor legale n vigoare, la eliberarea filelor de cec, unitatea bancar teritorial este obligat s tipreasc: - denumirea unitii bancare trase i adresa acesteia - numele sau denumirea trgtorului i adresa acestuia - codul fiscal al trgtorului - numrul contului trgtorului, din care urmeaz s se fac plat i codul unitii bancare trase. Termenele de prezentare la plat Ca urmare a funciei sale principale de instrument de plat, cecul poate fi pltit numai la vedere. Termenul de prezentare la plat a cecurilor emise i pltibile n Romnia sunt : - 8 zile, n cazul cecului pltibil chiar n localitatea n care a fost emis - 15 zile, n cazul cecului pltibil ntre localitai diferite - 30 de zile, n cazul cecului circular. Cecul emis ntr-o ar strin i pltibil n Romania trebuie s fie prezentat n termen de 30 de zile, iar dac este emis n afara Europei, n termen de 70 de zile. Termenele prezentate mai sus sunt exprimate n zile calendaristice i se calculeaz ncepnd cu ziua urmtoare datei emiterii cecului de ctre trgtor. Revocarea la plat a cecului Un cec va putea fi onorat de ctre tras chiar i n cazul n care termenul sau prezentarea a expirat, cu condiia ca trgtorul s nu fi revocat OP privind cecul respectiv. Obligaiile administratorului de cont/client AdC al beneficiarului, la primirea filei de cec de la beneficiar, nsoit de borderoul de ncasare, este obligat s verifice urmtoarele : a) dac destinatarul cecului este posesor legitim al acestuia b) dac persoana, care prezint fila de cec nsoit de borderoul de ncasare, este persoana desemnat de titularul de cont s efectueze operaiuni n relaia cu banca c) dac semntura autorizat i, n cazul persoanelor juridice, tampila, corespund cu cele din Specimenul de semntur d) dac fila de cec conine elemenetele conform reglementrilor legale n vigoare e) datele despre girare, n cazul n care cecul a fost girat

53

f) dac borderoul de ncasare este ntocmit n 4 exemplare i dac elementele nscrise sunt corecte i complete g) dac instrumentul de plat poate ajunge la banca trasa n termenul legal de prezentare la plat. AdC al pltitorului la primirea filei de cec n vederea decontrii, are ca obligaii : - sa verifice dac cecul i borderoul de ncasare conin elementele prevzute - s confirme semntura i amprenta tampilei trgtorului existente pe cec cu cele din Specimenul de semntur de la banc - s verifice existena n cont a disponibilului necesar pentru plata cecului Plat. Refuzul la plat. n cazul n care disponibilul din contul trgtorului este suficient i din verificrile efectuate rezult c sunt respectate cerinele legale, fila de cec se pltete. n caz contrar avem refuz total sau parial de plat. Pstrarea, gestionarea i evidena filelor de cec Pstrarea, gestionarea i evidena filelor de cec este realizat conform reglementrilor interne ale bncii. Unitatea bancar teritorial are obligaia s arhiveze cecurile care au facut obiectul operaiunilor lor pe o perioada de 5 ani de la data plii (decontare din cont) i 15 ani cecurile achitate cash. Biletul la ordin este un titlu de credit sub semntur privat prin care emitentul n calitate de debitor se oblig s plteasc o sum de bani fixat la un anumit termen sau la prezentare unei alte persoane numit beneficiar, care are calitate de creditor. Meniuni obligatorii. Meniuni facultative : denumirea de bilet la ordin promisiunea necondiionat de a plati o suma determinat numele aceluia cruia sau la ordinul cruia trebuie facut plat (beneficiarul) data emiterii semntura emitentului (subscriitorului) i n cazul persoanlor juridice, tampila.

Avizarea biletului la ordin n cazul biletului la ordin pltibil la un anumit timp, de la vedere, acesta trebuie prezentat emitentului spre avizare pentru a da posibilitate curgerii termenului de 1 an de la data emiterii titlului. Primirea n garanie a biletului la ordin Unitaile teritoriale ale bncii pot primi drept garanie pentru creditele pe care le acord clienilor si, bilete la ordin, n care este specificat calitatea de beneficiar a unitii bancare teritoriale. Motive de refuz la plat n cazul biletului la ordin : bilet la ordin cu scaden la vedere bilet la ordin cu scaden la un anume timp de la vedere bilet la ordin refuzat din lips total sau pariala de disponibil

54

bilet la ordin emis cu dat fals nterzicerea plii de ctre subscriitor falimentul pltitorului.

VII.3 Decontri intrabancare

Decontrile intrabancare cuprind operaiunile efectuate ntre Central i unitaile BT, precum i cele efectuate ntre unitaile BT. Dac att clientul pltitor ct i beneficiarul au cont la aceeai sucursal BT decontarea se face odat cu depunerea documentelor de plat. n cazul decontrilor ntre sucursale diferite decontarea se realizeaz prin contul Decontri intrabancare ntre unitatea bancar care iniiaz operaiunea i unitatea bancar care primete i finalizeaz operaiunea. n baza documentelor primite de la client, unitatea iniiatoare emite documentul intern numit aviz inter-sediu (OIS), care poate fi de creditare sau debitare. Avizul de creditare se emite pe baza documentelor ntocmite din iniiativa pltitorilor i conin sumele pe baza crora se vor credita conturile beneficiarilor. Avizul de debitare se emite pe baza documentelor ntocmite din iniiativa beneficiarului, care fac obiectul unei operaii de ncasare (cec, convenie direct debit) i conin sumele pe baza carora se vor debita conturile beneficiarilor. Controlul decontrilor intrabancare n Banca Transilvania este descentralizat i se realizeaz prin verificarea (punctarea) zilnic a operaiunilor de plai i ncasri reciproce ntre unitaile BT. Decontrile intrabancare n BT se execut electronic prin transmitere de fiiere ntre sediile bncii. Operaiunile tehnice i responsabilitile aferente sunt prevazute n Procedura intern de lucru privind decontrile intrabancare i interbancare n BT.

VII.4. Decontri interbancare

Decontrile interbancare au loc ntre parteneri cu conturi deschise la bnci diferite. n funcie de bncile care intr n relaie, decontrile interbancare pot fi : a) Decontri ntre unitaile BT i unitaile altor bnci pentru efectuarea plilor i ncasrilor generate de operaii comerciale ale clienilor b) Decontrile n urma mprumuturilor pe care societaile bancare i le acord reciproc. Condiiile, circuitul, termenele, formularistica i intervalele decontrilor interbancare de la punctul a) se desfoar conform prevederilor din Regulamentul BNR Nr. 10/1994 privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie. Pentru reprezentarea sucursalei judeene la edinele de compensare directorul va numi prin decizie, un agent de compensare i un nlocuitor al acestuia. n cazuri de for major directorul

55

sucursalei poate numi alte persoane care se vor prezenta n compensare cu mputernicire expres n original. Semnarea din partea Bncii Transilvania a documentelor prezentate n compensare se face de persoanele care angajeaz patrimonial banca, aa cum sunt descrise n Decizia Preedintelui BT privind regimul semnturilor i competenelor n banc. nainte de a fi semnate documentele se supun controlului financiar preventiv conform normelor interne specifice. Operaiunile tehnice i responsabilitaile aferente sunt prevazute n Procedura de lucru privind decontrile intrabancare i interbancare n BT.

VII.5. Tehnica decontrilor VII.5.1 BT ca banc de decontare a tranzaciilor efectuate pe BVB

Centrala BT Conturi deschise : 3331/99600 cont de decontare cu BNR pentru ncasri 3331/99600 cont de decontare cu BNR pentru plai 1111/99600 cont de disponibil la BNR 3415/suc. operaiuni iniiate pe debit 3415/suc. operaiuni confirmate pe credit ncasri: 1111/99600 = 3331/99600 (total sume din raport) 3331/99600 = 3415/suc. Plai: 3415/suc. = 3331/99600 3331/99600 = 1111/99600 (suma total din raport) Sucursalele BT Conturi deschise : 3351/client cont dedicat 3415/5990 operaiuni cu Centrala initiae pe DEBIT 3415/5990 operaiuni cu Centrala confirmate pe CREDIT ncasri : 3415/5990 = 3351/client Plai : 3351/client = 3415/5990

56

VII.5.2. BT ca participant la Societatea Naional de Compensare, Decontare i Depozitare (SNCDD) ca banc de decontare
Centrala BT Conturi deschise : 3332/99611 cont de decontare cu BNR pentru ncasri 3332/99611 - cont de decontare cu BNR pentru plai 1111/99611 cont de disponibil la BNR 3415/suc. operaiuni iniiate pe DEBIT 3415/suc. operaiuni confirmate pe CREDIT ncasri: 1111/99611 = 3332/99611 (total sume de ncasat de pe raport) 3332/99611 = 3415/suc. Plati : 3415/suc. = 3332/99611 3332/99611 = 1111/99611 (total sume de plat de pe raport) Sucursalele BT Conturi deschise : 3352/client cont dedicat 3415/5990 operaii cu Centrala initiate pe DEBIT 3415/5990 operaii cu Centrala confirmate pe CREDIT ncasri : 3415/5990 = 3352/client Plai : 3352/client = 3415/5990

VIII.Organizarea activitii de trezorerie

VIII.1. Retrageri de numerar de la sucursalele BNR
Casierul ef al sucursalei BT care nregistreaz deficit de numerar transmite prin e-mail Cererea de retragere numerar, ctre Serviciul Operaiuni de Trezorerie (SOT) cu CC la directorul de operaiuni propriu i casierul ef al sucursalei BT n relaie cu sucursala BNR, astfel : pn la ora 11, pentru retragerile de numerar din aceeai zi (n regim de urgen) pn la ora 14, pentru retragerile de numerar din ziua bancar urmatoare (n regim normal)

57

- cererile transmise dup ora 14 vor fi asimilate retragerilor de numerar n regim de urgen, iar operaiunea se va efectua i deconta n ziua bancar urmtoare. SOT transmite prin e-mail acordul privind retragerea de numerar ctre casierul ef al sucursalei BT care nregistreaz deficit de numerar, cu CC la directorul de operaiuni i casierul ef al sucursalei BT n relaie cu sucursala BNR. Sucursala BT n relaie cu sucursala BNR transmite fax sau electric ctre BNR Cererea de retragere numerar. Sucursalele BT implicate vor completa i vor transmite ctre SOT raportrile Trel, Trezo. Sucursala BT n relaie cu sucursala BNR efectueaz plata contravalorii numerarului conform regulilor prevazute n Romanian Electronic Gross InterBanking Settlement Sistem (REGIS). BNR va reine comisioanele aferente operaiunii, iar acestea vor fi repartizate de ctre sucursala BT care este n relaie cu sucursala BNR, sucursalei BT care a nregistrat deficit de numerar. Sucursala BT n relaie cu sucursala BNR remite i prezint sucursalei BNR Delegaia pentru ridicare numerar (n relaia cu BNR nu se mai folosete cecul de numerar). Sucursala BT n relaie cu sucursala BNR efectueaz retragerea efectiv de numerar i depunerea n casieria proprie. Sucursala BT care a nregistrat deficit de numerar efectueaz alimentarea de la sucursala BT n relaie cu sucursala BNR i depunerea n casieria proprie.

VIII.2. Depuneri de numerar la BNR

Sucursala BT n relaie cu sucursala BNR efectueaz depunerea de numerar conform prevederilor Normei Nr.2/2005 privind operaiunile de numerar. Sucursalele BT implicate vor completa i vor transmite ctre SOT raportrile Trel, Trezo. BNR va reine comisioanele aferente operaiunii, iar acestea vor fi repartizate de catre sucursala BT care este n relaie cu sucursala BNR, sucursalei BT care a efectuat depunerea de numerar. Centrala BT Direcia Contabilitate General i sucursalele BT n relaie cu sucursalele BNR vor accesa ntre orele 17-18 Aplicaia CASH de pe site-ul BNR (http://cash.bnr.ro/aplicaii/indexbnci) pentru preluarea rapoartelor privind operaiunile cu numerar n relaia cu BNR, nclusiv a diferenelor privind procesarea numerarului, rezultate din depunerea excedentului pentru reglarea diferenelor soldului de cas.

VIII.3. Cumprri de numerar de la alte bnci

Cumprrile de numerar de la alte bnci se efctueaz n baza conveniilor de redistribuire ncheiate ntre centralele sau sucursalele bncilor (n prezent nu exist un acord comun ntre bncile comerciale privind renunarea utilizarii cecului de numerar) : a) Casierul ef al sucursalei BT care nregistreaz deficit de numerar transmite prin e-mail Cererea de retragere numerar SOT ctre SOT cu CC la directorul de operaiuni, astfel : - pn la ora 15, pentru retragerile de numerar din aceeai zi (n regim de urgen) - pn la ora 16 :30, pentru retragerile de numerar din ziua bancar urmatoare (n regim normal).

58

b) SOT transmite prin e-mail acordul privind cumprarea de numerar ctre casierul ef al sucursalei BT ce inregistreaz deficit de numerar , cu CC la directorul de operaiuni. c) Sucursalele BT obtin acordul (telefonic sau scris) n preziua sau ziua vnzrii de la sucursalele altor bnci comerciale privind cumprarea de numerar. Dac contrapartida doreste acordul scris se va utiliza Cererea de retragere numerar - bnci comerciale. d) Sucursala BT va completa i va transmite ctre SOT raportrile Trel, Trezo. e) Sucursala BT va completa cecul de numerar sau Delegaia pentru ridicare numerar bnci comerciale. f) Sucursala BT va efectua plata contravalorii numerarului prin REGIS (conform Regulilor REGIS) i plata comisionului prin sistemul de compensare automat. g) Sucursala BT va efectua ridicarea de numerar n baza Cecului de numerar sau a Delegaiei pentru ridicare numerar bnci comerciale. i copiile ordinelor de plat.

VIII.4. Vnzri de numerar la alte bnci i la Direciile Judeene de Trezorerie

Vnzrile de numerar se efectueaz n baza conveniilor de redistribuire ncheiate ntre centralele sau sucursalele bncilor, respectiv sucursalele BT i Direciile Judeene de Trezorerie. a) Sucursalele BT ncheie acordul (telefonic sau scris) n preziua sau ziua vnzrii, cu sucursalele altor bnci comerciale, respectiv Direciile Judeene de Trezorerie privind vnzarea de numerar. b) Vnzrile de numerar efectuate dup ora 15 (ora acordului telefonic sau scris) cu decontare n aceeai zi se vor face cu informarea prealabil a SOT prin e-mail. c) Sucursala BT va completa i va transmite ctre SOT raportrile Trel, Trezo. d) Sucursala BT va elibera numerarul pe baza Cecului de numerar sau a Delegaiei i copiile ordinelor de plat (copia ordinului de plat n cazul Directiilor Judeene de Trezorerie).

IX. Compensarea multilateral

Obiectul compensrii multilaterale l constituie plile interbancare fr numerar pe suport hrtie, denumite n continuare plai interbancare. Plile interbancare efectuate de societile bancare cu ordine de plat, cecuri, cambii i bilete la ordin emise n vederea decontrii operaiunilor cu titluri de stat, operaiunilor pieei valutare interbancare, plasamentelor sau creditelor interbancare, rambursrii acestora i a dobnzilor aferente, nu fac obiectul compensrii multilaterale a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie. Operaiunile de pli i decontri interbancare proprii ale BNR, nu fac obiectul compensrii multilaterale a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie. Prin ordinul Guvernatorului BNR se pot excepta de la compensarea multilateral i alte categorii de pli interbancare fr numerar pe suport hrtie. n cazul ordinelor de plat care au ndicat o anumit zi a plii, ziua de compensare se stabilete n funcie de aceasta. Termenele i intervalele sunt exprimate n zile lucrtoare. Termenele i intervalele sunt maximale.

59

Unitile prezentatoare au obligaia prezentrii n compensare a instrumentelor de plat compensabile primite prin reeaua intrabancar. Unitaile participanilor sunt obligate s sesizeze inspectorului de compensare nerespectarea de ctre alte uniti a prevederilor prezentului articol. Inspectorii de compensare au obligaia ca n fiecare sptmn, prin sondaj, s verifice respectarea acestor prevederi de ctre toate unitaile participante la edinele de compensare. Unitaile BT vor introduce i accepta n/din compensarea multilateral urmtoarele instrumente de plat pe suport hrtie, denumite n continuare instrumente de plat compensabile : a) ordinul de plat b) cecul barat, denumit n continuare cec. Formularul de ordin de plat pe suport hrtie acceptat n compensare poate fi: completat manual editat i completat pe calculator transmis in original sau sub forma de mesaj modem, mesaj telex sau mesaj telefax.

Pentru a fi acceptate n compensare, este obligatoriu ca ordinele de plat s conin i s aib completate toate elementele obligatorii de pe fa i verso-ul instrumentului ordin de plat prevazute de reglementrile n vigoare i s poarte semntura autorizat i tampila n original a unitii iniiatoare sau prezentatoare. Formularul de cec acceptat n compensare poate fi barat : prin pretiprire manual, cu obligativitatea menionrii de ctre unitatea iniiatoare a locului compensrii.

Pentru a fi acceptat n compensare, fiecare cec barat trebuie nsoit n mod obligatoriu de un borderou de ncasare a cecurilor, care este completat de ctre beneficiarul cecurilor. Borderoul de ncasare a cecurilor conine urmtoarele elemente obligatorii : numele sau denumirea beneficiarului numrul contului beneficiarului denumirea unitii bancare a beneficiarului numrul i seria cecului numele sau denumirea trgtorului numrul contului trgtorului denumirea unitii participantului trase suma semntura autorizat i tampila beneficiarului ; n cazul persoanelor fizice este suficient numai semntura beneficiarului ; data depunerii borderoului de ncasare a cecurilor la unitatea bancar a beneficiarului, confirmat prin aplicarea tampilei de ghieu a acesteia data remiterii cecului de ctre unitatea prezentatoare unitii primitoare n cadrul edinei de verificare a cecurilor. Borderoul de ncasare a cecurilor se completeaz n 3 exemplare care au urmtoarea destinaie : 60

- un exemplar este pstrat de beneficiarul cecurilor - un exemplar este pstrat de unitatea iniiatoare - un exemplar este prezentat de unitatea prezentatoare unitii primitoare n carul edinei de compensare, urmnd a fi pstrat de unitatea prezentatoare dup nchiderea edinei. Compensarea multilateral a cambiilor i biletelor la ordin Cambiile acceptate i biletele la ordin depuse de posesorii (beneficiarii) acestora la unitaile participanilor pentru a fi ncasate n cont vor fi introduse n compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie. Pentru compensarea cambiilor acceptate i a biletelor la ordin, unitaile bancare vor respecta reglementrile n vigoare referitoare la instrumentele de plat compensabile de debit. Pentru a fi compensate, cambiile acceptate i biletele la ordin trebuie s fie nsoite de borderouri de ncasare, completate de ctre posesorii (beneficiarii) acestora, care vor conine urmatoarele elemente obligatorii : a) numele sau denumirea beneficiarului (posesorului) b) numrul contului beneficiarului (posesorului) c) denumirea unitii participantului a beneficiarului (posesorului) d) numele sau denumirea trasului (la cambiile acceptate) sau emitentului (la biletele la ordin) e) numrul contului trasului (la cambiile acceptate) sau emitentului (la biletele la ordin) f) denumirea unitii participantului a trasului (la cambiile acceptate) sau emitentului (la biletele la ordin) g) suma h) semntura autorizat i tampila beneficiarului (posesorului) ; n cazul persoanelor fizice este suficient numai semntura beneficiarului (posesorului) i) data depunerii borderoului de ncasare la unitatea bancar a beneficiarului (posesorului), confirmat prin aplicarea tampilei de ghieu a acesteia j) data remiterii cambiei acceptate sau a biletului la ordin de ctre unitatea prezentatoare, unitii primitoare n cadrul edintei de verificare. Borderoul de ncasare a cambiilor acceptate i a biletelor la ordin se completeaz n 3 exemplare i au aceeai destinaie ca i borderoul de ncasare a cecurilor. Procedura de compensare aplicabil cambiilor acceptate pltibile la vedere i a biletelor la ordin pltibile la vedere este identic cu procedura de compensare a cecurilor.

X. Organizarea activitii de tezaur-casierie

Banca Transilvania efectueaz prin casieriile proprii operaiuni cu numerar, de ncasri i plai n lei i valut pentru clienii si, titulari de cont. La casieriile Bncii Transilvania se efectueaz i operaiuni de schimb valutar, prin ghiee special amenajate n acest scop. Operaiunile de cas n Banca Transilvania se efectueaz cu respectarea normelor emise de B.N.R. Unitaile Bncii Transilvania (succursale sau agenii) care i organizeaz casierii trebuie s solicite n scris sucursalelor judeene ale B.N.R., aprobarea de funcionare. Pentru primirea, numrarea, verificarea, pstrarea i eliberarea numerarului i a altor valori n unitaile Bncii Transilvania, se organizeaz compartimente de tezaur i casierie. 61

Directorii de operaiuni, efii de agenii i casierii efi ai sucursalelor Bncii Transilvania raspund de organizarea i controlul activitii de casierie. Acetia au datoria s asigure conducerea corect i la zi a evidenelor operative, contabile i statistice, n scopul reflectarii n orice moment a existenei i micrii numerarului i a celorlalte valori gestionate prin casieriile bncii. De asemenea sunt obligai s asigure respectarea tuturor dispoziiilor n vigoare cu privire la pstrarea, transportul i paza numerarului i a celorlalte valori, pentru asigurrea integritaii acestora.

X.1 Informaii generale

Compartimentul Tezaur-Casierie se organizeaz n ncperi special amenajate, separate de locul de munc al celorlalte compartimente. Obligatoriu se asigur securitatea ncperii unde funcioneaz casieria, ferestrele fiind prevazute cu geamuri antiglon, iar uile acesteia fiind prevazute cu sisteme antiefracie. n organizarea compartimentului se vor respecta prevederile Regulamentului interior de securitate a bncii i indicaiile primite din partea Inspectoratelor Judeene de Poliie. Casieriile cuprind : casele operative ( de ncasri, pli, schimb de bilete de banc i monede metalice, inclusiv bilete deteriorate, vnzarea imprimatelor cu regim special, a certificatelor de depozit i a altor hrtii de valoare) ; casele speciale (primiri i eliberri de metale preioase, primirea de valori spre pstrare, de la persoane fizice i juridice) ; case de schimb valutar (amplasate n sau n afara sediului bncii) ; grupe de verificare a numerarului ; tezaurul. Fiecare casier are locul de munc ntr-o cabin separat, prevazut cu ghieu. Uile cabinelor au ncuietori cu chei i sunt inute ncuiate n cursul zilei de lucru. Numrtorii de bani au mese de numrat compartimentate cu geamuri transparente, pentru a se asigura manipularea i pstrarea separat a valorilor de ctre fiecare n parte. Cabinele casierilor i incinta n care lucreaz numrtorii de bani sunt dotate cu case de fier sau fiete pentru pstrarea numerarului n timpul zilei. Este nterzis accesul n incinta casieriei a altor persoane n afara directorului, deintorilor de chei i a personalului autorizat sa efectueze controlul activitii casieriei, fr aprobarea scris a directorului sau efului unitii rspective. n fiecare diminea nainte de nceperea programului de lucru, angajaii casieriei, inclusiv casierul ef, sunt obligai s predea spre pstrare unui angajat, desemnat de casierul ef, tot numerarul propriu pe care-l au asupra lor. Aceste sume vor fi consemnate ntr-un caiet, n care se va semna att pentru predare, la nceputul zilei, ct i pentru primire, la sfritul zilei sau n pauze. Eliberarea total sau parial a numerarului se face pe baza de eviden scris i semntur n caietul menionat. Casierul ef va verifica zilnic, iar directorul sucursalei va controla prin sondaj cel puin o dat pe lun, modul n care sunt respectate prevederile de mai sus, consemnnd n registrul de control data efecturii acestuia. Sumele gsite n plus asupra unui angajat, n incinta casieriei, se vor nregistra ca venituri ale bncii, iar cele n minus, se vor recupera de la persoana n gestiunea creia s-a constatat minusul. Recuperarea se face n lei sau valut, dup caz. Pentru abaterea constatat, directorul sucursalei va aplica o sanciune disciplinar, n conformitate cu prevederile Codului Muncii. Pentru asigurarea securitaii valorilor care se manipuleaz i pstreaz n timpul programului de lucru n incinta casieriei, vor fi instalate sisteme tehnice de paz i alarmare sonor, care s poat fi declanate cu uurin de ctre personalul casieriei. n caz de alarmare, organele de paz vor aciona conform consemnului din Planul de paz i alarmare, avizat de organele de poliie. Casierul ef, 62

respectiv eful de agenie este obligat s verifice de fiecare dat, nainte de nceperea programului de lucru, modul de funcionare a sistemelor de alarmare din incinta casieriei.

X.2 Numerarul
Numerarul se pstreaz n pretezaur (cas de fier situat n antecamera de valori) sau tezar (cas de fier situat n camera de valori), astfel : Bancnotele se pastreaz pe cupiuri, n pachete de 1000 sau 500 sau fracii, separat cele bune de cele uzate. Acestea vor fi mpachetate conform normelor B.N.R. Monedele metalice selectate dup valoarea nominal se pstreaz n sculei a 250, 500 sau 1000 de buci mpachetai conform normelor B.N.R. Monedele pot fi pstrate i n pungi a 100 i 200 de buci i n fiicuri a 50 de buci sau n fracii sub 50 de bucii. Valuta se pstreaz n pachete de 100, 500, 1000 bancnote, pe cupiuri pentru fiecare fel de valut, mpachetat conform normelor B.N.R. Fraciile sub 100 bancnote se pstreaz pe feluri de valut n plicuri separate. Valutele n moned metalic se pstreaz n saculei, fiicuri i plicuri pe feluri de valut. Metalele preioase se pstreaz pe feluri de metale i titluri n casete, sculei sau plicuri, nsoite de inventar. Bijuteriile, pietrele preioase i semipreioase, hrtiile de valoare i alte valori primite n gaj se pstreaz separat n casete, sculei sau plicuri, pe fiecare deponent, nsoite de un inventar ntocmit n 2 exemplare unul pentru deponent i unul nsoitor al valorii. Formularele cu regim special destinate vnzrii se grupeaz pe feluri de formulare. Genile sigilate cu numerar predate de client sau colectate de banc dup terminarea programului normal de lucru, se pstreaz n pretezaur. Numrarea ulterioar i preluarea n casierie a numerarului din genile sigilate se va face n (fr) prezenta depuntorului, funcie de prevederile conveniei ncheiate ntre prti.

X.3 Deinerea i pstrarea cheilor, sigiliilor de la tezaur, de la casele de fier, fiete de depozitare i pstrarea dublurilor. Manipularea tezaurului i a caselor de bani
n cadrul agentiei, deintorii de chei sunt eful de agenie i un casier, mandatai de directorul sucursalei. Fiecare deintor de chei va avea un sigiliu metalic pe care va fi gravat funcia cu care sigileaz personal tezaurul. Deintorii de chei rspund n mod personal n faa Comitetului de Management al bncii de modul de pstrare i utilizare a cheilor individuale. Orice mandatare a nlocuitorilor se va face pe rspunderea deintorilor. Intrarea n tezaur este permis numai deintorilor de chei i sigiliu i numai mpreun. Intrarea altor persoane n tezaur este permis numai n caz de necesitate, pe baza de tabel nominal, aprobat de conductorul unitii. Verificrile inopinate ale organelor de control audit intern, membrii Comitetului de Management, salariaii centralei n baza delegaiei specifice de control, revizorii i organele de control ale B.N.R. pe baza de delegaie de control vor avea acces n tezaur numai n prezena tuturor deintorilor de chei. Casierul ef/ef de agenie va ine evidena la zi a persoanelor care au intrat n tezaur.

63

Manipularea valorilor n i din tezaur se face numai n prezena tuturor deintorilor de chei i sigilii, care rspund integral i n comun de toate valorile aflate n pstrarea lor. Este interzis : 1. A se lsa deschise sau descuiate uile de la tezaur sau de la casele de fier ; 2. A se lsa cheile n broasc n timp ce se umbl n tezaur sau n casele de fier care in loc de tezaur ; 3. Sa se ncredineze cheile sau sigiliile personale celorlalti deintori de chei ; 4. Sa se schimbe cheile sau sigiliile ntre deintorii de chei. Dublurile cheilor de la tezaur se vor pstra n tezaurul altei succursale a Bncii Transilvania (cea mai apropiat) sau n sucursala B.N.R. din localitate. Unitatea depuntoare va introduce dublurile cheilor n cte un plic, care se va lipi i sigila prin aplicarea tampilei triunghiulare a unitii depuntoare. Pe plic se va meniona felul cheilor (tezaur sau cas de fier), marca, numrul casei de fier i seria cheilor respective. Plicurile coninnd dublurile cheilor, vor fi numerotate i apoi introduse ntr-un scule de pnz care va fi sigilat i la care va fi ataat o etichet pe care se menioneaz : numrul plicurilor din scule, numrul total al cheilor din scule, felul cheilor (tezaur, case de fier), data sigilarii sculeului, semnturile deintorilor de chei i se va aplica tampila triunghiular a unitii depuntoare. n caz de necesitate, la cererea directorului unitii depuntoare, unitatea depozitar va elibera sculeul cu dublurile de chei persoanei mputernicite, care va prezenta o delegaie special semnat de toi deintorii de chei ai unitii depuntoare. La primirea sculeului cu dublurile de chei, delegatul mputernicit va semna de primirea lui pe delegaia special, care va rmne la unitatea depozitar. Dup utilizare, dublurile de chei vor fi remise spre pstrare la unitatea bancar stabilit respectndu-se procedura descris mai sus. Despre producerea unui asemenea eveniment unitatea depuntoare va informa n scris direcia de specialitate din centrala, artnd detaliat cauzele i mprejurrile n care s-a produs evenimentul. La sfritul zilei, nainte de nchiderea tezaurului, se verifica dac toate valorile, registrele i documentele care se pstreaz n tezaur au fost introduse n acesta i dac toate msurile de securitate i paza contra incendiilor au fost luate. Dup nchiderea tezaurului, deintorii de chei i sigilii aplic n prezena paznicului, sigiliile metalice pe plastilin sau cear roie, avnd grij ca sforile ce servesc la sigilare sa fie dintr-o bucat. Dup sigilarea tezaurului, se cupleaz sistemul de alarm i se pred n grija paznicului pe baza de semnturi date de deintorii de chei i sigilii i de ctre paznic n caietul de predare-primire a tezaurului, cu specificarea orei de predare-preluare n/i din paz. La nceputul programului, nainte de a deschide tezaurul, deintorii de chei i sigilii sunt obligai s verifice n prezena paznicului, ncuietorile, sforile i sigiliile, semnnd de luare n primire a tezaurului. n situaia n care se constat c ncuietorile sunt stricate sau forate, sigiliile rupte, se anun poliia pentru a trimite un delegat. Dup verificrile de rigoare, se va ntocmi un proces verbal n care vor fi trecute toate constatrile facute cu aceast ocazie, care va fi semnat de ctre deintorii de chei, paznicul de serviciu i de delegatul poliiei.

X.4 Operaiunile cu valori

Bancnotele i monedele metalice destinate expedierii vor fi mpachetate i introduse n saci speciali de transport valori, mbarcarea valorilor efectuandu-se n prezena casierului ef, a casierului nsoitor i a paznicului. Sacii se leag strns cu sfoar, dup care se introduc cu partea legat n jos n ali saci speciali. Acesti saci speciali sunt apoi legai strns cu sfoar dintr-o bucat. Capetele sforii vor fi sigilate cu plumb de ctre casierul ef n prezena celorlali deintori de chei, atandu-se la fiecare sac o etichet de carton pe care se nscrie : 64

Pe fa : - coninutul sacului (numr de pachete, cupiura i valoarea) - semntura deintorilor de chei - data ntocmirii sacului - tampila unitii expeditoare - numrul cletelui cu care s-a sigilat. Pe spate: se va aplica tampila i semntura casierului care va prelua sacul. Desigilarea sacilor i verificarea pachetelor cu bancnote i a sculeilor cu monede se efectueaz de ctre casierul ef n prezena delegatului (casierul) ce a nsoit transportul. n lipsa casierului ef desigilarea se va face de ctre un deintor de chei sau un nlocuitor de drept al acestora. Deintorii de chei i sigiliu sunt obligai s asigure ca manipularea, pstrarea, transportul numerarului i a altor valori s se fac potrivit dispoziiilor din normele n vigoare i cu respectarea strict a prevederilor actelor normative privind activitatea de casierie emise de B.N.R.

X.5 Cas de circulaie

n cas de circulaie a unei uniti a Bncii Transilvania se nregistreaz toate sumele reprezentnd primiri i eliberri de numerar, n timpul programului de funcionare a casieriei. Plafonul casei de circulaie se stabilete la o sum reprezentnd media zilnic a plilor efectuate prin casierie, ntr-o lun apreciat ca fiind reprezentativ, inndu-se seama de condiiile specifice de securitate i depozitare a numerarului. Plafonul casei de circulaie se aprob de ctre Centrala Bncii (SOT) la propunerea sucursalei. Revizuirea plafonului casei de circulaie se poate face trimestrial la solicitarea sucursalei adresat SOT, justificat de extinderea activitii respectivei sucursale, astfel nct s se asigure efectuarea n bune condiii a plilor, evitndu-se imobilizarea de numerar n casa de circulaie. Excedentul de numerar (diferena dintre soldul casei de circulaie i plafonul acesteia) va fi utilizat astfel : - cel n lei : va fi depus la una dintre sucursalele B.N.R. arondate sucursalei depuntoare. Pentru aceasta excedentul va fi transportat la sucursala BT din Cluj, Timisoara, Iai sau Reprezentana Bucuresti, iar aceasta va face depunerea respectnd normele B.N.R. va putea fi redistribuit ctre alte uniti BT, cu informarea SOT va putea fi vndut altor societai bancare, pe baza unor convenii ncheiate n prealabil, cu informarea SOT. - cel n valut : va fi depus la una dintre bncile cu care BT are ncheiate convenii, dup acceptul prealabil al SOT va putea fi redistribuit ctre alte uniti BT, cu informarea SOT va putea fi vndut altor societi bancare, pe baza unui deal ncheiat ntre centralele bncilor, cu acceptul SOT La sfritul fiecrei zile de lucru, sumele n lei sau valut reprezentnd necesarul prezumat pentru a doua zi se pstreaz n casele de bani proprii ale sucursalelor/ageniilor, n limita plafonului aprobat de Centrala BT. n cazul n care necesarul prezumat depete soldul existent se va anuna SOT, care va decide modalitatea de acoperire a deficitului. Excedentul n lei sau n valut de la agenii (sau succursale n cazul reprezentanei BT), va fi transportat la sucursala BT (pregatii conform normelor BNR), care va proceda conform normelor.

65

Preluarea numerarului de ctre casieria sucursalei/reprezentanei i nregistrarea n evidene se va face pe baza documentelor de nsoire, cu desigilarea sacilor, dar fr numrarea banilor. Se va verifica, ns, integritatea sigiliilor. Rspunderea pentru corectitudinea numrrii i mpachetrii numerarului revine ageniilor/sucursalelor. Zilnic pn la ora 10 :30, sucursalele vor comunica SOT excedentul de valut, pentru ca acesta sa fie valorificat (prin depunere sau vnzare). De asemenea, pn la ora 14 sucursalele vor comunica SOT necesarul de numerar (lei sau valuta) previzionat pentru a doua zi, dac acesta depete posibilitaile proprii de acoperire.

X.6 Cas de ncasri i pli

X.6.1 Cas de ncasri i pli n lei
ncasri Unitaile Bncii Transilvania efectueaz n timpul programului cu clienii, prin intermediul ghieelor de casierie, vrsmnte n numerar de la titularii de cont ageni economici i persoane fizice. Pentru depunerea numerarului se folosesc urmatoarele documente : a) Foaie de vrsmnt, editat la ghieul casieriei pe calculator b) Borderou nsoitor a) Depunerea numerarului cu foaie de vrsmnt chitana Clientul se prezint la ghieul de ncasri, unde depune banii. Casierul procedeaz la identificarea persoanei care face depunerea (n contul agentului economic sau a persoanei fizice), verific banii preluai att din punct de vedere al monetarului declarat de client, ct i al bonitaii bancnotelor, completeaz monetarul afiat pe monitorul calculatorului i editeaz foaia de vrsmnt. Un exemplar al acesteia semnat de ctre depuntor, rmne la casierie iar celalalt exemplar tampilat i semnat de casier se nmneaz depuntorului. Se interzice eliberarea de ctre casier a Foii de vrsmnt sub rezerva numrrii ulterioare a banilor. Cnd sumele ncasate sunt mari, n scopul evitarii aglomeraiei la ghieu, casierul poate preda grupei de verificare pentru numrare i mpachetare, pachetele de 100, respectiv de 1000 bancnote. Trecerea pachetelor de la casierul ncasator la numrtorul de bani se va evidenia n Registrul de evidena a numerarului manipulat condus de fiecare n parte. Aceste operaiuni precum i completarea registrelor personale va fi supravegheat de ctre casierul ef. b) Depunerea numerarului cu borderou nsoitor Borderoul nsoitor se foloseste n cazul depunerii numerarului de ctre clieni n geni sigilate direct la ghieele bncii sau prin sistemele de colectare proprii sucursalelor. Plai Prin ghieele de casierie ale unitilor se efectueaz plile n numerar titularilor de cont, la cererea acestora. Toate sumele n numerar eliberate de banc trebuie sa fie nregistrate n aceeai zi n evidenele casierei i contabilitaii. Casierul platitor primete de la casierul ef, la nceputul fiecrei zile de lucru, un avans n numerar din casa de circulaie cu care i face alimentarea iniial a casei de pli i editeaz un 66

document justificativ, cu suma alimentat pe cupiuri. Suma avansului ce se elibereaz casierului pltitor va fi apreciat de casierul ef innd seama de volumul plilor planificate pentru nceputul zilei respective. Pentru plile n numerar clientul se prezint la ghieul de pli. Casierul pltitor va identifica delegatul agentului economic pe baza C.I, I se va edita Foaia de ridicare n 2 exemplare i i se va onora plata. Un exemplar semnat de ctre client va rmne la ghieul de pli, iar al doilea va fi nmnat odat cu suma, clientului. n cazul agenilor economici mputernicitul va tampila obligatoriu foaia de ridicare, cu tampila societii. Pentru agenii economici care opereaz cu cec de numerar (imprimat cu regim special), mputernicitul acestuia (casierul) va prezenta fila cec semnat i stampilat de cei n drept, n acest caz nemaifiind nevoie a se aplica tampila unitii pe foaia de ridicare editat. Fila cecului de numerar tampilat i semnat este reinut de casierul bncii fiind considerat document de cas. Este interzis eliberarea sumei de plat , altei persoane dect persoanei mputernicite n acest scop, nscris pe documentul de plat i care semneaz pentru primire. n situaia n care casierul pltitor efectueaz pli din fracii care nu au fost verificate n prealabil de el la alimentare, rspunderea n cazul unor eventuale diferene revine acestuia. Casierul pltitor taie sigiliile i ndeprteaz cartoanele de protecie de la pachetele pe care urmeaz s le dea n plat. La sfaritul zilei operative, dup ce au fost onorate toate plile solicitate, se tiprete jurnalul de cas. Acesta are ca prim poziie alimentarea iniial, urmnd toate ridicrile de numerar efectuate, iar ultima poziie fiind numerarul rmas neutilizat, pe cupiuri. La jurnalul semnat i tampilat de ctre casierul pltitor se ataseaz cecurile onorate n ziua respectiv. Numerarul neutilizat precum i documentele care au stat la baza efecturii plilor mpreun cu jurnalul de cas se predau casierului ef. Acesta la rndul lui, pred numerarul numrtorilor , care vor mpacheta conform normelor, numerarul primit de la casa de ncasri i de la casa de pli, rezultnd pachete a 1000 i 100 bancnote i fracii. n unitaile Bncii Transilvania care au un volum apreciabil de operaiuni ghieele de casierie se pot separa n ghiee de ncasare i ghiee de pli, n acest caz casieria de pli va fi alimentat de diminea cu necesarul preconizat a se plti peste zi. Dac pe parcursul zilei banii din fondul de alimentare nu ajung, atunci se acord casierului pltitor avansuri de numerar de la casierii ncasatori, acetia fcnd operaia de depozitare n tezaur prin care se descarc de sumele respective, iar casierul pltitor efectueaz o nou alimentare.

X.6.2 Casa de ncasri i pli n valut

n cadrul serviciului de casierie se pot nfiina i ghiee de ncasri i pli n valut, care pot fi deservite de casierii caselor de schimb valutar. Toate sumele n devize convertibile ncasate i pltite trebuie sa fie nregistrate n aceeai zi n evidenele casieriei i contabilitii. Operaiunile n legtur cu gestionarea valutelor (ncasri, pli, verificri, sortri, manipulare bancnote i monede) se realizeaz, n general, de ctre casierul desemnat special n acest scop de conducerea unitii bncii. Evidena operaiunilor de casierie pe devize convertibile este inut pe feluri de devize, completndu-se Registrul de eviden a valutelor efective. Valutele efective se pstreaz mpachetate conform Normelor BNR, fiind pstrate ntr-o cutie prevazut cu ncuietoare, care va fi depozitat n tezaur mpreun cu numerarul casei de circulaie.

67

Casierul care efectueaz operaiuni n valut la nceperea zilei operative va prelua din tezaur caseta n care se afl valutele ce le are n gestiune. La operaiunile de ncasare, casierul urmrete ca bancnotele i monedele strine prezentate de clieni s corespund din punct de vedere al autenticitaii i al valabilitaii. Acest lucru se realizeaz prin compararea bancnotelor prezentate la ghieu, cu specimenele de bancnote din albumul de valute sau cu descrierile din comunicrile transmise pentru cele necuprinse n album. Casierul va efectua urmtoarele operaiuni : a) Examineaz biletele de banc prezentate, primirea celor uzate facndu-se n conformitate cu Procedura de lucru privind preschimbarea bancnotelor uzate. b) Numr valuta n faa clientului, ntocmete monetarul pe cupiuri i tiprete foaia de vrsmnt n dou exemplare : un exemplar destinat depuntorului, iar cellalt casierului care l ataeaz la registrul de cas al zilei respective. La operaiunile de pli, casierul are obligaia s verifice ca persoana care face ridicarea de valut s fie titularul de cont sau mputernicitul acestuia, iar semnalmentele acesteia s corespund cu datele din C.I. sau paaport. La ncheierea programului de lucru, n cazul constatrii de diferene, se vor verifica din nou actele i valutele efective, iar dac diferena se menine se va ncheia proces verbal cu precizarea c diferenele n plus, dac nu se poate identific posesorul, se vor nregistra ca venituri ale bncii, iar cele n minus se vor recupera de la persoana n sarcina creia s-a constatat minusul, recuperarea fcndu-se n valut. n situaia constatrii de valute false, sau scoase din circulaie, n soldul casei, conducerea unitii va analiza situaia, va stabili rspunderea salariatului i va proceda la recuperare. Dac casierului i se prezint bancnote suspecte de a fi false, acestea se vor reine i se va ntocmi un proces verbal n 3 (4) exemplare, (din care unul se va preda clientului), n care se vor specifica : felul valutei, cupiura, seriile bancnotelor, proveniena acestora, mprejurrile n care s-a constatat falsul i datele personale ale posesorului (nume, prenume, adres, act de identitate) procesul verbal de casierul ef i de directorul unitii sau de nlocuitorul su. Valutele false se vor preda de urgen organelor de poliie din judeul n care se afl unitatea care a reinut falsurile, mpreun cu un exemplar al procesului verbal. Pe exemplarul procesului verbal care rmne bncii, organul de poliie semneaz de primire a bancnotelor false. Totodat se va anuna centrala Bncii, specificndu-se felul valutei i caracteristicile falsurilor. La solicitrile clienilor n ceea ce privete retragerile de numerar, n funcie de cantitatea solicitat i disponibilitaile sucursalei, se vor face programri de plat. Data onorarii plii va fi comunicat clientului, cu precizarea obligativitaii ridicrii numerarului n ziua programat. n caz contrar, banca i rezerv dreptul de a reprograma plata ntr-un interval de timp care va fi de cel mult 3 zile lucrtoare bancare, reprogramarea fcndu-se printr-o nou cerere a clientului.

X.7 Casele de schimb valutar

Organizarea i funcionarea caselor de schimb valutar se face cu respectarea condiiilor prevazute n Regulamentul operaiunilor valutare emis de B.N.R. Activitatea de schimb valutar se va organiza separat ca eviden i operaiuni de celelalte operaiuni valutare. Operaiunile de schimb valutar se efectueaz de ctre unul din casierii bncii, de regul cel care efectueaz operaiile cu numerar n valut.

68

Casa de schimb valutar poate cumpra n mod liber, fr limitri contra lei, oricare valut cotat de BNR, sub form de numerar sau sau cecuri de cltorie de la persoane fizice rezidente i nerezidente. Casa de schimb valutar poate vinde nerezidenilor, contra lei, valuta sub form de numerar, dar numai pn la concurena sumei evideniate ca fiind schimbate din valut n lei pe baza unui buletin de schimb valutar emis de o cas de schimb valutar din Romania. Astfel de operaiuni se pot efectua numai conform Regulamentului privind operaiunile valuatre emis de BNR i numai pentru sumele n lei pentru care nu au mai fost efectuate restituiri de valute, conform menionrilor de pe verso-ul b.s.v. Cursurile de vnzare i cumprare pentru toate valutele, stabilite zilnic de ctre SOT, vor fi afiate la loc vizibil, la nceputul zilei de lucru, cu posibilitatea de a fi modificate n cursul zilei respective cu respectarea procedurii n vigoare. Listele de cursuri, semnate de persoanele mputernicite, se vor pstra ca documente justificative. Pentru fiecare tranzacie, se va ntocmi un buletin de schimb valutar n 2 exemplare, respectndu-se regimul special al acestuia, conform normelor BNR. naintea nceperii programului de lucru cu publicul, casierul de la casa de schimb valutar va solicita contabilitii un avans n lei, necesar cumprrii de valut. Dup apariia mesajului pe monitor, casierul va face alimentarea conform monetarului preluat de la casierul ef i va afia la loc vizibil cursurile de cumprare i vnzare valabile n ziua respectiv. Din cele 2 exemplare ale b.s.v., primul originalul semnat i tampilat de punctul de schimb valutar va fi nmnat clientului, exemplarul 2 se ataeaz la registrul tranzaciilor editat pe calculator la sfritul programului. La sfaritul programului, casierul pred soldul n lei ramas nefolosit, casierului ef. Acesta va preda numerarul casierului de la ghieul de ncasri, care va tipri o foaie de vrsmnt din care un exemplar rmne la ncasri, iar cellalt la casa de schimb valutar. Apoi listeaz registrul tranzaciilor i l prezint deintorilor de chei se verific soldurile de valute de la casa de schimb, care se ncuie ntr-o cutie separat, depus n tezaur.

X.8 Biletele de banc i monedele metalice

Numerarul ncasat se verific, numr, triaz i mpacheteaz n cadrul serviciului casierie de ctre casieri i numrtori. Numerarul care se pred pentru verificare numrtorilor, se evideniaz n caietele pentru evidena numerarului manipulat al numrtorului i al casierului, n care semneaz fiecare de predare sau primire. Se vor preda la verificat pachete a 1000 bancnote i pachete a 100 bancnote. Verificarea bancnotelor se face numrand coninutul fiecarui pachet a 100 buci, astfel ca n timpul verificrii s se observe ntreaga suprafa a biletelor de banc, asigurndu-se totodat i sortarea biletelor, clasndu-se n bilete de redat n circulaie i bilete uzate. Fiecare pachet a 100 bancnote va fi prins n banderole tip Banca Transilvania, toate bancnotele fiind aezate cu seria n sus i n acelai sens, iar banderolele de hrtie vor purta urmatoarele semne de control : a) tampila triunghiular a Bncii repartizat casierului sau numrtorului, respectiv data ; b) semntura casierului sau a numrtorului de bani care a numrat i clasat pachetul. Banderolele strine vor fi nlturate. Dup verificare, moneda metalic se ambaleaz n sculei a 500 buci i 250 de buci. Sculeii se cos sau se leag, se sigileaz de ctre persoana care i-a format, atandu-li-se etichete pe care vor fi nscrise urmatoarele date de identificare :

69

a) b) c) d) e) f)

tampila triunghiular a unitii numrul de buci monede pe care-l conine cupiura valoarea monedelor data formarii sculeului semntura i tampila tip a numrtorului. Verificarea, numrarea, sortarea i mpachetarea banilor cum s-a artat mai sus, se execut de personalul ncadrat la casierie, astfel : a) casier, la unitaile unde casieria este deservit de aceast funcie b) casier ajutat de numrtori, la unitaile care au ncadrai casieri i un numr restrns de numrtori c) grupa de verificare a numerarului, la unitile cu mai muli numrtori i un controlor numrtor. Evidena numerarului manipulat de ctre personalul casieriei se ine de fiecare manipulator n parte n Registrele proprii de manipulare a banilor. n registre se evideniaz la ieire, pe cupiuri i valoare numerarul ncasat prin ghieu i pe care-l pred grupei de verificare, sau casierului ef pentru depozitare n tezaur. n cazul intrrilor de numerar se consemneaz mrimea fondului de alimentare de la nceputul i din timpul zilei. La sfritul programului, casierul ef ia n primire numerarul, astfel : - pachetele de 500 i 1000 bancnote, verificnd dac sunt legate i sigilate i controlnd pe muchie dac fiecare conine 5 sau 10 pachetele ; - pachetele incomplete (care conin sub 500 bancnote) din fiecare cupiur, le va controla ca numr de pachete a 100 bancnote i va verifica bancnot cu bancnot, coninutul unui pachet a 100 buci, ales prin sondaj ; - fraciile sub 100 bancnote, din fiecare cupiur, le va verifica integral, bilet cu bilet ; - monedele metalice ambalate n sculei, le va controla ca numr de sculei, verificnd existena etichetelor i a sigiliilor, iar fraciile neambalate le va numra bucat cu bucat. Cnd n pchetele cu numerar se constat plusuri, acestea nu se restituie ci se trec n casa de circulaie i se nregistreaz n contabilitate potrivit normelor, pe baza unui proces verbal, care se ntocmete ntr-un exemplar n cazul n care persoana n sarcina creia s-a constatat plusul este din cadrul unitii sau n 2 exemplare n cazul n care persoana este din alt unitate. Al doilea exemplar al procesului verbal se remite unitii din care face parte persoana, pentru evidenierea plusului n Registrul de plusuri i minusuri. Dac n aceeai zi se constat plusuri i minusuri egale ca valoare, la aceleai cupiuri n pachetele cu bancnote sau n sacii cu moned metalic verificate de aceeai persoan, conducerea unitii poate aproba s se fac compensarea. n dimineaa zilei urmtoare, pachetele sub 500 bancnote, pachetul coninnd fraciile sub 100 bancnote din toate cupiurile i fraciile de monede metalice vor face parte din avansul predat casierului pltitor ca alimentare iniial. Recuperarea pagubelor provocate de salariaii bncii se face n condiiile prevzute de dispoziiile legale cu privire la angajare, drepturile, obligaiile i rspunderile gestionarilor.

X.9 nchiderea casei

70

Evidena numerarului existent n cas de circulaie pe categorii i cupiuri, micarea numerarului din cas de circulaie, precum i a celorlalte valori aflate n tezaur, se ine zilnic n Registrul pentru evidena valorilor din casa de circulaie (Anexa 1) nregistrndu-se ncasrile prin ghiee, plile prin ghiee, stabilind soldul casei de circulaie din ziua respectiv. Soldul obinut se evideniaz n registru pe cupiuri. n registrul pentru evidena valorilor se ine i evidena soldurilor altor valori care necesit pstrarea lor n tezaur. Registrul pentru evidena valorilor din casa de circulaie trebuie s fie obligatoriu numerotat, nuruit i sigilat. La sfritul registrului pe partea interioar a copertei se menioneaz numrul filelor, certificndu-se prin semntura directorului de operaiuni, a efului de agenie sau a casierului ef. Pentru operaiunile n valut, evidena valutelor efective existente n tezaur se ine n Registrul de eviden a valutelor. La sfritul zilei operative casierul totalizeaz sumele ncasate i plile efectuate servindu-se n acest scop, de actele de cas dup care situaia ncasrilor se confrunt cu rulajul debitor al contului Cas n circulaie. Casierul ef verific ca toate mesajele de ncasare s fie operate, respectiv pe ecranele monitoarelor de la ghieele de ncasri s nu mai apar nici un mesaj, dup care se trece la editarea jurnalelor de cas. Jurnalul va fi semnat i tampilat de ctre casierul ncasator, pentru a confirma totalul sumei ncasate. La jurnal se vor ataa foile de varsmnt exemplarul 2, semnat de ctre depuntor, apoi se predau casierului ef, mpreun cu pachetele a 1000 de bancnote, pachetele a 100 de bancnote i fraciile sub 100 de bancnote aranjate pe cupiuri. Casierul ef preia documentele de la toi casierii ncasatori i totalizeaz sumele ncasate de fiecare, iar pachetele a 100 de bancnote i fraciile primite de la fiecare casier ncasator n parte, le pred numrtorului pentru a alctui pachete a 1000 de bancnote dup caz. Dup nregistrarea valorilor n Registrul pentru evidena valorilor din casa de circulaie i n Registrul de valute efective existente n tezaur i luarea n primire a numerarului i a celorlalte valori de la personalul casieriei, casierul ef solicit prezena celorlali deintori de chei i sigiliu pentru a proceda la verificarea valorilor ce se introduc n tezaur. Dup aceast verificare casierul ef prezint directorului de operaiuni sau efului de agenie, Registrul pentru evidena valorilor din casa de circulaie i Registrul de valute efective. Directorul de operaiuni verific existena numerarului din casa de circulaie, precum i a celorlalte valori, facnd citirea lor dup stocul faptic iar eful de agenie puncteaz n registrele pentru evidena valorilor i valutelor, controlnd concordana dintre valorile existente i soldurile din aceste evidene. n cazul n care se ivesc nepotriviri ntre soldurile de numerar aflate n casa de circulaie i datele contabilitaii, indiferent de sum, se vor cerceta cauzele acestor nepotriviri. Pentru diferene se va ntocmi un proces verbal pe baza cruia se fac operaiile contabile. Dup terminarea operaiunilor de mai sus casierul ef pred documentele de cas persoanei nsrcinate cu clasarea lor n dosar. Acesta claseaz documentele de ncasri i pli. n acelai mod se claseaz i documentele referitoare la conturile nafara bilanului care evideniaz valorile administrate de casierie. Documentele clasate se broaz, n fiecare zi, ntr-un dosar n ordinea urmtoare : documentele de ncasri mpreun cu situaia ncasrilor, documentele de pli mpreun cu situaia plilor i la sfrit documentele de intrri i ieiri din conturile n afara bilanului. Dosarul documentelor de cas se nuruiete i se sigileaz, dup care se adun sumele nscrise n documente, iar banda de control cu sumele ncasrilor i separat a plilor, a intrrilor i separat a ieirilor din conturile nafara bilanului se anexeaz n dosar naintea documentelor respective. n situaia n care numrul documentelor unei zile este redus, se pot broa ntr-un dosar mai multe zile

71

cumulate, iar dup nuruirea i sigilarea dosarului se face o nou numerotare. Pe coperta din fa se aplic o stampil sau o etichet. Informaii privind documentele de cas nu se dau dect cu apobarea scris a directorului de operaiuni. Dosarul va fi consultat n incinta casieriei de ctre personalul bncii, numai n prezena i sub supravegherea casierului ef sau a persoanei nsrcinate cu pstrarea arhivei. Aceasta trebuie s supravegheze s nu se sustrag sau s nu se fac vreo modificare a documentelor. Directorii de operaiuni i efii de agenii din unitaile bncii, sunt obligai s asigure inerea corect i la zi a evidenelor i vor efectua cu regularitate i exigen controlul preventiv asupra respectrii cu strictee a normelor n vigoare care formeaz cadrul juridic obligatoriu pentru desfaurarea operaiunilor de cas n unitaile Bncii Transilvania.

XI. Produse i servicii oferite de Banca Transilvania

Ceea ce distinge Banca Transilvania din rndul celorlalte bnci comerciale, este flexibilitatea de care da dovad n relaia cu clienii, rapiditatea cu care poate reaciona atunci cnd identific oportuniti sau nevoi noi, i nu n ultimul rnd afinitatea, apropierea i nelegerea fa de clieni prin noua abordare relaional pe care o doreste. Flexibilitatea se reflect nu numai n designul produsului oferit care poate fi conturat ct mai aproape sau n totalitate acoperitor faa de nevoile de business, preurile practicate de BT ci i n procesul de informare a clienilor i n modul n care nelege s comunice cu ei. Funcia de utilitate social a bncii se concretizeaz n serviciile pe care aceasta le presteaz clienilor. n Banking-ul modern, aceste servicii au cptat un grad de complexitate ridicat, de unde i necesitatea de a fi numite produse bancare. Serviciile difer de la o banc la alta, acestea fiind n legtura direct cu profilul de activitate al bncii i al sectorului de economie pe care l servete. Banca Transilvania are o oferta bogat i diversificata att n sfera produselor i serviciilor tradiionale ct i n ceea ce privete produsele bancare cu caracter special.

XI.1. Produsele BT pentru persoane fizice

XI.1.1. Credite
Creditele se disting prin flexibilitate i dobnzi atractive, adresandu-se dorinelor unui numr din ce n ce mai mare de clieni. Banca Transilvania ncearc s anticipeze nevoile persoanelor fizice i s le vin n ntmpinare, cu produse de creditare care s se muleze ct mai bine pe cerere : credite ipotecare, credite imobiliare, credite nevoi personale cu garanii(SOLUIA - OFERT BT), credite nevoi curente (PRACTIC BT), credite auto (Formula BT), credite cumprre aciuni, alte credite (credite turistice, credite pentru studii n strintate).

XI.1.2. Depozite
Depozitele Bncii Transilvania aduc o mulime de beneficii:

comisioane 0 de constituire i desfiinare gestiune gratuit a conturilor 72

flexibilitate bonificare substanial acces rapid, procedur simpl de contractare

Oferta de depozite : KID CONT, economii la vedere, ANOTIMP, 111 Zile, 210 Zile, alte depozite (depozit tip revolving, depozitul ESCROW, depozitul colateral).

XI.1.3. Carduri
Banca Transilvania ocup locul 5 atat n topul bncilor emitente de carduri ct i n topul bncilor acceptatoare de carduri, avnd peste 700.000 carduri emise i peste 2.500 de terminale pentru acceptarea cardurilor la plat instalate. n prezent are o cot de pia de 9% pe piaa cardurilor att pe partea de emitere ct i n ceea ce privete acceptarea cardurilor. o Forte Carduri de credit : Visa Platinum, Visa Gold, Mastercard

o Maestro Direct

Carduri de debit : Visa Electron Global, Mastercard Mondo,

o Visa Business Electron o

Carduri business : Visa Business Gold, Visa Business Silver,

73

o Carduri co-branded: Visa Credisson BT-credit, Visa Credisson BT-debit, Mastercard Credisson BT, Maxishop, Euro<26 o Plata facturilor la ATM, Ghid pli ATM

XI.1.4. Direct Debit

Banca Transilvania ii ofer posibilitatea achitarii facturilor direct din contul curent. Operaiunea se desfoar automat fr a mai fi nevoie de nici un drum la banc. Fr ntrziere! Fr bti de cap! Folosind aceast modalitate modern de plat, uii de grija plilor lunare a facturilor, ntruct nu mai trebuie s te deplasezi la furnizorul de servicii sau la banc.

XI.1.5. BT 24
BT24 este noul produs de Internet Banking al Bncii Transilvania. BT 24 asigur acces rapid i sigur, prin intermediul Internet-ului, la conturile proprii, oferind, n acelai timp i posibilitatea de a realiza o gam vast de operaiuni bancare. Serviciul este disponibil 24 ore din 24, putnd fi accesat de oriunde de pe glob, de pe orice computer conectat la Internet. Operatiuni disponibile prin aplicatia BT24 - Plati in lei catre orice beneficiar - Plati in lei catre parteneri cu conturi deschise la Banca Transilvania - Plati catre Trezorerie - Plata utilitati (Romtelecom, Orange, Connex, Distrigaz, Electrica etc) - Alimentari card inclusiv pentru acoperirea rulajului minim de pe cardurile de credit - Plati valutare interne si externe - Vanzare-cumparare valuta - Constituirea si desfiintarea depozitelor Facilitati oferite de serviciului BT24 - Furnizarea de informatii legate de starea ordinelor de plata trimise bancii - Posibilitatea vizualizarii si tiparirii extraselor de cont - Evolutia soldurilor inclusiv prin generarea unui grafic - Posibilitatea definirii beneficiarilor platilor direct de catre client - Comunicare securizata intre client si banca Mobilitate - orice computer, conectat la Internet, va poate permite accesarea aplicatiei BT 24, in conditii de maxima siguranta, din tara si din strainatate - serviciul BT24 Internet Banking este disponibil 24 ore din 24

74

XI.1.6. Trezorerie
Banca Transilvania, prin Direcia Trezorerie, pune la dispoziia clienilor persoane fizice servicii personalizate asigurnd accesul facil la piaa monetar, valutar sau de capital. O parte nsemnat din succesul acestor operaiuni depinde de informaia promt pus la dipoziia clienilor, de asisten de specialitate i de viteza de tranzacionare. Produse i servicii de trezorerie : operaiuni valutare, operaiuni la termen, operaiuni cu titluri de stat, depozite nestandard (negociate), Curs Spot BT

XI.1.7. Western Union transfer rapid de bani, de ncredere n toat lumea

Western Union ofer clienilor o metod rapid i sigur de transfer de bani n Euro, USD sau moneda naional RON. n Romnia serviciul Western Union este disponibil i n cele peste 265 de uniti Banca Transilvania.

XI.1.8. Alte produse i servicii

Banca Transilvania ofer clienilor si o gama complex de produse i servicii : plai i ncasri valutare remitere cecuri bancare spre ncasare eliberare i rscumparare cecuri de cltorie pli i ncasri interbancare plti i ncasri intrabancare pli facturi utiliti pli taxe ambasade pli rate societai de asigurri standing order casete de valori

XI.2 Produsele BT pentru clieni IMM XI.2.1. Credite

Banca Transilvania propune soluiile de finanare, menite s vin n ntampinarea firmelor care doresc acces rapid i simplificat la suport financiar, rspunznd, totodat, nevoilor de capital de lucru, acoperirii vrfurilor de plai pe termen scurt, demarrii unei noi afaceri i programelor nvestiionale avute n vedere. Pn n prezent, peste 20.000 de ntreprinderi Mici i Mijlocii au accesat creditele

75

rapide oferite de Banca Transilvania. Lansarea periodic, o dat la trei luni, pn la sfritul anului 2007, a cte unui produs nou, inovator dedicat exclusiv IMM-urilor, subliniaz dorina bncii de a sprijini activ spiritul antreprenorial local. Oferta de credite : 1 ORA, Start Up, Credit cu doband 0%, Scontare 100%, Credite micro (linii de credit pentru activitai curente, credite pentru constituire de stocuri i/sau plat furnizorilor, SGB, credite pentru investitii)

XI.2.2. Abonamentul bancar

Banca Transilvania a inventat un produs unic n Romnia, pentru IMM-uri. Dac eti client nou al bncii, cu Abonamentul Bancar, oricte operaiuni de cont ai face, plteti doar 10 euro/lun n primele 6 luni, dup care valoarea abonamentului este fixat, din nou, pentru 6 luni*. Dac ai operaiuni care cost mai puin dect valoarea Abonamentului Bancar, fie c eti client nou sau lucrezi cu noi de peste 6 luni, plteti doar ct consumi.

XI.2.3. Produse de trezorerie (aceleai tipuri de produse ca i la PF) XI.2.4. Home Banking BT ULTRA
Este un sistem de tranzacii electronic cu conexiune dial-up(modem) sau pe internet. BT ULTRA este disponibil 24 ore din 24, economisind timpul afectat deplasrilor la banc i ntocmirii documentelor de plat pe suport hrtie la decontrile n lei. BT Ultra PLUS este o noutate absolut pe piaa bancar, cuprinznd un pachet de aplicaii informatice ultraperformante.

XI.2.5 Carduri business

BANCA TRANSILVANIA este leader de piata pe segmentul cardurilor business, acestea sunt embosate si fac parte din segmentul premium: Visa Business Silver Visa Business Gold Cardurile Business ofera posibilitatea efectuarii de cheltuieli pentru firme: cheltuieli de protocol, achizitii de bunuri si servicii pentru companie (birotica, papetarie etc.), sunt ideale pentru persoanele care se deplaseaza in tara sau in strainatate in interes de serviciu (plata la hoteluri, bilete de avion, benzina, etc. Posesorii de carduri Visa Business de la BT beneficiaza si de: un pachet generos de servicii speciale atasate cardurilor. 10% discount la tranzactiile efectuate cu cardurile Visa Business la toate hotelurile Unita din Romania (22 hoteluri).

XI.2.6. BT 24

76

XI.2.7 POS-uri
Banca Transilvania propune o soluie sigur, rapid, eficient, modern i foarte uor de pus n practic, n vederea acceptrii cardurilor bancare ca mijloc de plat n locaiile de vnzare de bunuri i servicii ale agenilor economici, prin instalarea unui POS (Electronic Founds Transfer Points of Sale).

XI.2.8. Alte produse i servicii

Acestea se refer la urmatoarele : pli i ncasri valutare emitere cecuri bancare remitere cecuri bancare spre ncasare pli i ncasri interbancare pli i ncasri intrabancare plai rate societai de asigurri gestionarea conturilor de evideniere a operaiunilor din colectri numerar i instrumente incasate consultare CIP - pe client sau instrument de plat eliberare file cec - cecuri de numerar, cecuri barate certificarea filelor de cec barat decontare cecuri i bilete la ordin plata salariilor pe conturi de card

XI.3 Produse i servicii pentru clieni corporativi

Serviciile i produsele personalizate puse la dispoziie de Direcia Corporate Banking a Bncii Transilvania asigur acces facil la finanarea de care au nevoie clienii corporativi. Credite Oferta de credite : credit pentru nevoi temporare (scontare de documente comerciale), credit pe termen scurt pentru capital de lucru, credit pentru investiii. Trezorerie Carduri business Home Banking BT ULTRA POS-uri BT 24 Operaiuni documentare Alte produse i servicii (la fel ca i n cazul clieni IMM)

77

XII. Gestiunea financiar n Banca Transilvania

XII.1. Organizarea compartimentului de contabilitate
Contabilitatea bncilor se organizeaz n compartimente distincte, conduse de ctre directorul financiar-contabil, contabilul-ef sau alt persoan mputernicit s ndeplineasc aceast funcie. Contabilitatea de gestiune se organizeaz de ctre fiecare banc n funcie de specificul activitii i necesitile proprii, avnd ca obiective principale urmtoarele : - stabilirea cheltuielilor, veniturilor i rezultatelor pe fiecare subunitate - rentabilitatea activitilor i serviciilor prestate de banc - ntocmirea bugetului de venituri i cheltuieli pe subuniti i activiti - urmrirea i controlul executrii acestora n scopul cunoaterii rezultatelor i furnizrii datelor necesare fundamentarii deciziilor privind gestiunea bncii.

XII.2. Contabilitatea operaiunilor bancare XII.2.1 Continutul situaiilor anuale

a) b) c) d) e) Situaiile financiare anuale ale bncii sunt : bilanul contul de profit i pierdere situaia modificrilor capitalului propriu situaia fluxurilor de trezorerie politici contabile i note explicative

XII.2.2 Contabilitatea cheltuielilor, veniturilor i rezultatelor

Cheltuielile bncii reprezint sumele sau valorile pltite sau de pltit, pentru : mprumuturile primite i alte surse atrase serviciile prestate i lucrrile executate de care beneficiaz banca materialele consumate cheltuielile cu personalul executarea unei obligaii legale sau contractuale cheltuieli excepionale n cadrul cheltuielilor pentru determinarea rezultatului exerciiului se cuprind, de asemenea : amortizrile i provizioanele constituite valoarea contabil a activelor cedate, distruse sau disprute.

78

Contabilitatea cheltuielilor se ine pe feluri de cheltuieli, dup natura lor, care se grupeaz astfel : - cheltuieli de exploatare bancar - cheltuieli cu personalul - impozite i taxe - cheltuieli cu materialele, lucrrile i serviciile executate de teri - cheltuieli diverse de exploatare - cheltuieli cu amortizrile privind imobilizrile necorporale i corporale - cheltuieli cu provizioane i pierderi din creane nerecuperabile - cheltuieli excepionale - cheltuieli cu impozitul pe profit. Principalele elemente care formeaz veniturile bncii sunt sumele sau valorile ncasate sau de ncasat, din : - dobnzi aferente creditelor acordate i altor plasamente - livrrile de bunuri, executrile de lucrri, prestrile de servicii i avantajele pe care banca a consimit s le primeasc - executarea unei obligaii legale sau contractuale din partea terilor - venituri excepionale n cadrul veniturilor pentru determinarea rezultatului exerciiului se cuprind, de asemenea, veniturile din: - vnzarea activelor - producia de imobilizri - diminuarea sau anularea provizioanelor. Cifra de afaceri se calculeaz prin nsumarea veniturilor rezultate din : dobnzi i venituri asimilate venituri din titluri cu venit variabil comisioane cstiguri sau pierderi din operaiuni financiare alte venituri din activitatea de exploatare. Contabilitatea veniturilor se ine pe feluri de venituri, dup natura lor, care se grupeaz astfel : venituri din activitatea de exploatare bancar venituri diverse din exploatare venituri din provizioane i recuperri de creane amortizate venituri excepionale venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit.

79

Rezultatul exerciiului, respectiv profitul sau pierderea, se determin ca diferen ntre veniturile i cheltuielile exerciiului, indiferent de data ncasrii sau plii lor. Acesta cuprinde rezultatul curent, rezultatul excepional i impozitul pe profit.

XII.2.3. Operaiuni n afara bilanului

Operaiunile nafara bilanului cuprind angajamentele date i primite reprezentnd drepturi i obligaii ale caror efecte asupra mrimii i structurii patrimoniului bncii sunt condiionate de realizarea unor operaiuni ulterioare, precum i unele bunuri i operaiuni care nu pot fi integrate n activul i pasivul bilanului bncii. Contabilizarea operaiunilor n afara bilanului se realizeaz cu ajutorul conturilor din clasa 9, grupate n funcie de natura lor, astfel : - angajamente de finanare - angajamente de garanie - angajamente privind titlurile - operaiuni n devize - angajamente diverse - angajamente ndoielnice - conturi de eviden Conturile nafara bilanului sunt conturi de activ sau de pasiv, care se debiteaz i se crediteaz n funcie de sensul nregistrrii n conturile de bilan a operaiunii, la scadena sau la data realizrii acesteia. Conturile nafara bilanului privind operaiunile n devize evideniaz : operaiunile de schimb la vedere i la termen, precum i operaiunile privind devizele date i luate cu mprumut.

XII.2.4 Operaiuni de trezorerie i interbancare

Contabilitatea operaiunilor de trezorerie i operaiunilor interbancare asigur, n principal, evidena : - operaiunilor de cas - operaiunilor de decontare cu BNR privind rezervele obligatorii ale bncilor, conturile curente, compensarea multilateral a plilor interbancare - operaiunilor privind mprumuturile de refinanare de la BNR - operaiunilor prin conturile de corespondent, depozitele, creditele i mprumuturile interbancare - operaiunilor de pensiune interbancar. Contabilitatea operaiunilor privind mprumuturile de refinanare de la BNR evideniaz mprumuturile structurale, de licitaie, speciale i lombard (overdraft), primite de la banc. Contabilitatea decontrilor interbancare se ine cu ajutorul conturilor de corespondent (nostro i respectiv, loro). Depozitele interbancare pot fi la vedere, la termen i colaterale. Creditele i mprumuturile interbancare pot fi de pe o zi pe alta. La termen i financiare. Operaiunile de pensiune interbancare efectueaz pe baz de efecte de comer. 80

Dobnzile de primit se calculeaz de la data punerii la dispoziie a fondurilor i se nregistreaz n contabilitate lunar. Dobnzile de pltit se calculeaz de la data primirii fondurilor i se nregistreaz n contabilitate lunar.

XII.2.5. Operaiuni cu clientela

Operaiunile cu clientela sunt operaiuni efectuate cu agenii economici, alii dect bncile, sub forma de credite, de depozite sau de cont curent. Principalele caracteristici ale operaiunilor de creditare sunt urmatoarele : creditul global sau specific credite acordate sub forma unei autorizri sau unui avans la termen fix.

Contabilitatea creditelor acordate clientelei se ine n funcie de destinaia acestora , pe urmtoarele categorii : - creane comerciale - credite de trezorerie - credite pentru export - credite pentru echipament - credite pentru bunuri imobiliare - alte credite acordate clientelei. Contabilitatea creditelor de trezorerie asigur evidena creditelor acordate clientelei. Provizioanele pentru creane din operaiuni cu clientela se constituie pe seama cheltuielilor, de regul la finele exerciiului sau la alte perioade, potrivit reglementrilor n vigoare, pentru : - acoperirea riscului de credit - acoperirea riscului de dobnd

XII.2.6. Operaiuni cu titluri

Contabilizarea titlurilor se efectueaz n funcie de intenia bncii cu privire la durata de deinere, n momentul achiziionrii sau reclasrii acestora. Sunt considerate titluri urmatoarele : - valorile mobiliare - titlurile de stat - titlurile de creane negociabile - titlurile de pia interbancar Principalele operaiuni privind titlurile sunt : - operaiuni de pensiune i mprumut - operaiuni de vnzare cu posibilitate de rscumprare 81

emisiunea de titluri

XII.2.7. Contabilitatea valorilor imobilizate

Valorile imobilizate reprizint bunurile i alte active destinate s serveasc o perioad ndelungat activitii bncii, sub forma imobilizrilor financiare, imobilizrilor corporale i necorporale, precum i a imobilizrilor date n leasing sau locaie simpl. Contabilitatea analitic a mijloacelor fixe se ine pe fiecare obiect de eviden, prin care se nelege obiectul singular, sau complexul de obiecte cu toate dispozitivele i accesoriile lui, destinat s ndeplineasc n mod independent, n totalitatea lui, o funcie distinct. Imobilizrile necorporale i imobilizarile corporale, precum i amortizarea aferent acestora, se nregistreaz distinct n contabilitate pentru activitatea de exploatare bancar i pentru alte activitai nafara exploatrii bancare. Prin reevaluarea mijloacelor fixe se nelege operaiunea de stabilire a valorii actuale a fiecarui mijloc fix existent n patrimoniul bncii.

XII.2.8. Capitaluri proprii, asimilate i provizioane

Conturile de capitaluri, asimilate i provizioane cuprind totalitatea fondurilor aflate la dispoziia bncii cu caracter permanent sau durabil, precum i provizioanele pentru riscuri i cheltuieli i provizioanele reglementate. Capitalul propriu reprezint totalitatea capitalurilor, proprietatea acionarilor sau asociailor, care se nscrie n pasivul bilanului i se compune din : aporturile de capital (capital social), primele legate de capital i rezervele, fondurile, subveniile i fondurile publice alocate, diferenele din reevaluare, provizioanele reglementate, beneficiile nerepartizate reportate din anii precedeni i alte elemente asimilate capitalurilor proprii. Contabilitatea analitic a capitalului social se ine pe acionari sau asociai, cuprinznd numrul i valoarea nominal a aciunilor sau a prilor sociale subscrise i vrsate. Contabilitatea rezervelor se ine pe categorii de rezerve : rezerve legale, rezerve statutare, rezerva general pentru riscul de credit i alte rezerve. Rezervele legale se constituie anual, din profitul bncii, n cotele i limitele stabilite i din alte surse, conform legii. Rezervele astfel constituite, n caz de micorare, se completeaz n condiiile prevazute de lege. Rezervele statutare se constituie anual din profitul net al bncii, conform prevederilor din statutul acesteia. Rezerva general pentru riscul de credit se constituie din profitul bncii, n cotele i limitele stabilite de lege, n funcie de soldul creditelor acordate, existent la sfaritul anului. Aceasta se utilizeaz n situaia realizrii riscului de credit, conform reglementarilor legale. Alte rezerve neprevazute de lege sau de statut, pot fi constituite facultativ pe seama profitului net, pentru : acoperirea pierderilor sau pentru alte scopuri, potrivit hotrrii AGA. De asemenea, n alte rezerve se include excedentul obinut prin emisiunea actiunilor la un curs mai mare dect valoarea lor nominal, dac acest excedent nu este ntrebuinat la plata cheltuielilor de emisiune sau nu este destinat amortizrilor. Diferenele rezultate din reevaluarea elementelor de activ se transfer la rezerve, sau sunt folosite pentru alte destinaii stabilite potrivit reglementrilor n vigoare. 82

Contabilitatea fondurilor proprii se ine pe categorii de fonduri : fondul de dezvoltare i alte fonduri. Contabilitatea subveniilor pentru investiii se ine cu ajutorul unui cont distinct, care se nchide prin conturile de venituri, pe msura amortizrii bunurilor procurate sau produse pe seama acestora. Contabilitatea provizioanelor pentru riscuri i cheltuieli se ine pe feluri, n funcie de natura i scopul sau obiectul pentru care au fost constituite.

83

Anexe
1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18) 19) 20) 21) 22) 23) 24) 25) 26) 27) Cerere deschidere de cont persoane fizice Specimen de semnaturi persoane fizice Delegatie/Imputernicire - persoane fizice Actualizare imputerniciti cont persoane fizice Cerere deschidere cont persoane juridice Specimen de semnaturi persoane juridice Delegatie/Imputernicire persoane juridice Actualizare imputerniciti cont persoane juridice Cerere pentru actualizare date cont persoane juridice Cerere de inchidere a contului curent Cerere emitere card de debit Cerere emitere card VISA BUSINESS GOLD/SILVER Cerere deschidere cont curent /cont card Mastercard Forte Formular de reemitere card/PIN Fisa configurare INTERNET BANKING BT 24 Cerere de credit consum p.f. Cerere de credit p.j Acord de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare Acord de consultare a bazei de date a Biroului de Credit Ordin de plata Borderou de cecuri/bilete la ordin depuse (emise) la BT Formular pentru primit bani Western Union Formular pentru trimis bani Western Union Cerere ridicare numerar din cont Dispozitie de plata externa Dispozitie de incasare externa Dispozitie de transfer

84