TRABAJO COLABORATIVO N1 EVALUACIN DE PROYECTOS

POR: CONSUELO MACEA AGUIRRE COD: 30.583.902 GRUPO: 102059_76

TUTOR: HENRY LEONEL MICAN

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD. ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES, ARTES Y HUMANIDADES CCAV- SAHAGN CRDOBA MARZO 12 2012

INTRODUCCIN La propuesta para la creacin de una empresa productora de granadilla bajo el uso de Buenas Practicas Agrcolas (BPA), nace por la expectativa de un grupo de jvenes universitarios, con deseos de contribuir al desarrollo econmico y social del sector agrario y generando soluciones a la problemtica rural que enfrenta el municipio de Zetaquira (Boyac Colombia). Siendo esta una oportunidad para involucrar conocimientos tcnicos y administrativos en procesos productivos, con el fin de generar cambios que impulsen el mejoramiento de tcnicas agrcolas, en la calidad de la granadilla, la capacidad del talento humano para el desarrollo sostenible y la adopcin de tecnologas limpias, que permitan, ser competitivos, cumpliendo con normas y estndares de mercado. En el presente documento se muestra de manera clara y detallada la viabilidad para la creacin de una empresa productora de granadilla en el municipio de Zetaquira bajo el uso de BPA, en ellos es posible identificar necesidades de inversin, ingresos, costos, gastos, utilidad del proyecto, impacto econmico, regional, social y ambiental. Con la implementacin de esta propuesta se pretende generar alternativas de desarrollo microempresariales para la regin aplicando las herramientas gerenciales necesarias para impulsar el desarrollo del sector frutcola. Tambin, es vital la elaboracin de esta propuesta empresarial y acadmica para contribuir a la formacin profesional, sirviendo de base a estudiantes de Administracin de Empresas que deseen realizar proyectos empresariales bajo este modelo.

OBJETIVOS

OBJETIVOGENERAL: Elaborar una Propuesta para la creacin de una empresa productora de granadilla orgnica tipo exportacin en el municipio de Zetaquir.

OBJETIVOS ESPECFICOS: Contextualizar elementos relevantes y necesarios para el desarrollo de la investigacin. Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar claramente la oferta y demanda de granadilla a nivel nacional. Realizar un diagnostico del sector y conocer las exigencias y obligaciones de ingreso al mercado de la granadilla a nivel nacional. Establecer la ubicacin de la empresa de acuerdo a factores como el transporte, disponibilidad de materia prima, y ubicacin de los clientes, buscando siempre la disminucin substancial de costos, y que a su vez contribuyendo al desarrollo del sector agro frutcola del departamento de Boyac. Disear la estructura organizacional y administrativa para la creacin de la empresa. Realizar un estudio tcnico que determine las instalaciones, maquinaria y distribucin en planta ms adecuada. Realizar un estudio medioambiental que permita determinar el impacto en el medio ambiente y disear estrategias que disminuyan dichos efectos mediante la adopcin de tecnologas limpias.

CUADROS FINANCIEROS Y DE PROYECCIN PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE GRANADILLA TIPO EXPORTACIN 1. REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTA.

CONCEPTO Fumigadora de espalda Balanza Electrnica Mesa de trabajo Tijeras de podar y cosecha Azadones Ahoyadoras Malacate de rana Martillos Palas Alicates Peinillas Picas Canastilla plstica Canecas Plsticas 200L. Barras Estibas

UNIDAD 3 2 1 5 10 5 1 5 5 2 5 5 120 6 5 30 580

V/R UNITARIO $ 200.000 $ 220.000 $ 990.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 35.000 $ 80.000 $ 15.000 $ 28.000 $ 14.000 $ 16.000 $ 25.000 $ 10.000 $ 25.000 $ 65.000 $ 18.000 50.000

V/R TOTAL $ 600.000 $ 440.000 $ 990.000 $ 150.000 $ 300.000 $ 175.000 $ 80.000 $ 75.000 $ 140.000 $ 28.000 $ 80.000 $ 125.000 $ 1.200.000 $ 150.000 $ 325.000 $ 540.000

SUBTOTAL
Tutorado (Emparrado) HORAS Sistema de riego Valor Ajustado

$ 5.398.000
$ 29.000.000 $ 7.000.000

VALOR TOTAL

$ 41.398.000

INSUMOS PARA LA PRODUCCION INSUMO Materia Prima (Plntulas) por Hora. Fertilizante Fosfato Diamnico Microfos Abingra, Materia Orgnica y Mineral Insecticida Tedion Fungicida Merteck Fungicida Store Fungicida Euparen Coadyuvante Herbos Insecticida Nematicida Agrodime Hidrolato de Tabaco Hidrolato de Ajo Hidrolato de Aj Protena Hidrolizada Borax Penta hidratada UNIDAD CANTIDAD 277 gr. gr. gr. Kg. ml. ml. ml. gr. ml. ml. gr. gr. ml. ml. gr. 1246 1,22 1,22 1,39 476,9 5,01 11,63 15,01 2,82 1,15 2,49 17 0,66 1,11 0,48 0,6 V/R UNITARIO $1800 $ 342.400 $ 87.560 $ 442.120 $ 11.108 $ 11.988 $ 11.989 $ 11.989 $ 13.983 $ 14.781 $ 13.983 $ 10.116 $ 14.769 $ 11.186 $ 97.000 $ 43.129 V/R TOTAL $ 2.242.800 $ 417.728 $ 106.823 $ 614.547 $ 5.297.405 $ 60.060 $ 139.432 $ 179.955 $ 39.433 $ 16.998 $ 34.818 $ 171.972 $ 9.748 $ 12.416 $ 46.560 $ 25.877

TOTAL
2. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

$ 9.416.572

Sueldo del Gerente $800.000, Auxilio de Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.

Sueldo del Jefe de Produccin $535.600, Auxilio de Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.

Sueldo Jefe de Recursos Humanos y Mercado $ 535.600, Auxilio de Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.

Sueldo Contador $ 535.600, Auxilio de Transporte $ 63.600.

Sueldo de Operario 1 $1.144.000, Auxilio de Transporte $63600, factor Prestacional 52.00%.

Los ingresos esperados despus del primer ao de Operaciones es de $ 180.000.000

CARGO
OPERARIO 1

CONCEPTO
MANO DE OBRA DIRECTA Jornales mes Jornales ao 1 MANO DE OBRA INDIRECTA (52%)

V/TOTAL
$ 1.144.000 $ 13.728.000 $ 800.000 $ 9.600.000 $ 4.992.000 $ 535.600 $ 6.427.200 $ 3.342.144 $ 535.600 $ 6.427.200 $ 3.342.144 $ 535.600 $ 6.427.200 $ 350.000 $ 300.000 $ 50.000

GERENTE

Salario Bsico Mensual Salario Anual Carga Prestacional 52%

JEFE DE PRODUCCION

Salario Bsico Mensual Salario Anual Carga Prestacional 52%

JEFE DE RECURSOS HUMANOS Y MERCADEO

Salario Bsico Mensual Salario Anual

Carga Prestacional 52 % GASTOS ADMINISTRATIVOS CONTADOR Salario Bsico Mensual Salario Anual Material impreso y audiovisual Batas Gorros Dotaciones Tapa Bocas (20) (100) (500)

Programa de Capacitacin

$ 20.000 $ 45.000 $ 120.000 $ 40.000 $ 575.000

Botiqun Primeros Auxilios Overol para Fumigar (3) Guantes en Lana (8)

Total dotaciones ao

Total salarios mensuales ao Total salarios ao Total Carga Prestacional

$ 3.550.800 $ 42.609.600 $ 11.676.288

TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

3. COSTOS DE INSUMOS INSUMO Materia Prima (Plntulas) por Hora. Fertilizante Fosfato Diamnico Microfos Abingra, Materia Orgnica y Mineral Insecticida Tedion Fungicida Merteck Fungicida Store Fungicida Euparen Coadyuvante Herbos Insecticida Nematicida Agrodime Hidrolato de Tabaco Hidrolato de Ajo Hidrolato de Aj Protena Hidrolizada Borax Penta hidratada UNIDAD CANTIDAD 277 gr. gr. gr. Kg. ml. ml. ml. gr. ml. ml. gr. gr. ml. ml. gr. 1246 1,22 1,22 1,39 476,9 5,01 11,63 15,01 2,82 1,15 2,49 17 0,66 1,11 0,48 0,6

$ 54.860.888
V/R UNITARIO $1800 $ 342.400 $ 87.560 $ 442.120 $ 11.108 $ 11.988 $ 11.989 $ 11.989 $ 13.983 $ 14.781 $ 13.983 $ 10.116 $ 14.769 $ 11.186 $ 97.000 $ 43.129 V/R TOTAL $ 2.242.800 $ 417.728 $ 106.823 $ 614.547 $ 5.297.405 $ 60.060 $ 139.432 $ 179.955 $ 39.433 $ 16.998 $ 34.818 $ 171.972 $ 9.748 $ 12.416 $ 46.560 $ 25.877

TOTAL

$ 9.416.572

PARMETROS TCNICOS ESPECIALES A TENER EN CUENTA EN EL CULTIVO. Tasa de mortalidad en siembra: Alrededor del 5% para un cultivo de 3.0 hectreas, debido a plagas. Perdidas en cosecha: 10%, debido a la influencia de plagas.

Densidad de siembra: 277 plantas por hectrea a distancia de 6 x 6 m.

4. COSTOS DE PRODUCCIN Costos de Produccin Anual Hectrea ACTIVIDADES Fertilizacin Poda, formacin, Orientacin y Aplicacin Plaguicidas. Preparacin caldos Poda, Descapuchado Eliminacin de Malezas Cosecha, Seleccin y Empaque UNIDAD Jornal Jornal CANTIDAD 28 28 VALOR UNITARIO $ 22.000 $ 22.000 VALOR TOTAL $ 616.000 $ 616.000

Jornal Jornal Jornal Jornal

2 20 4 66

$ 22.000 $ 22.000 $ 22.000 $ 22.000

$ 44.000 $ 440.000 $ 88.000 $ 1.452.000 $ 3.256.000

TOTAL

COSTO INDIRECTO DE PRODUCCION ANUAL HECTAREA

COSTO INDIRECTO. Empaque Etiquetas Papel Costo por pedido de Insumos y Materia Prima Pegamento Para Insectos

V/TOTAL $ 254.883 $ 116.595 $ 62.267 $ 380.000 $ 55.000

Plstico Mantenimiento de Equipos Implementos de Aseo Arrendamiento TOTAL

$ 120.000 $ 250.000 $ 220.000 $ 3.000.000 $ 4.458.745

En cuanto al costo directo anual por hectrea es de $ 4.458.745, a 5 aos el valor de costo por cada hectrea es de: $ 22.293.725.

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

CONCEPTO Permiso de Uso de Aguas Escrituras y Gastos Notariales Registro Mercantil Matricula Mercantil Inscripcin de Libros y Documentos Registro Como Productor de Fruta Fresca Impuesto de Registro y Anotacin TOTAL
GASTOS DE ADMINISTRACION

VALOR $ 40.000 $ 528.000 $ 750.000 $ 85.000 $ 41.000 $ 65.000 $ 695.000 $ 2.204.000

GASTOS DE ADMINISTRACIN CONCEPTO Luz Elctrica Agua Suministros de oficina Otros TOTAL ANUAL
MEZCLA DE MERCADEO

VALOR TOTAL $ 580.000 $ 216.000 $ 600.000 $ 800.000 $ 2.196.000

CONCEPTO Transporte de Producto Terminado Papelera Visitas Comerciales Elaboracin Propuesta Comercial Despacho de Pedidos Tarjetas de Presentacin Servicio Posventa (llamadas) TOTAL

V/TOTAL $ 620.000 $ 80.000 $ 600.000 $ 70.000 $ 60.000 $ 35.000 $ 60.000 $ 1.525.000

5. ESTUDIO FINANCIERO PRESUPUESTO

INVERSIONES EN OBRAS FSICAS. INVERSIONES DIFERIDAS (5 AOS). AMORTIZACION AMORTIZACION DESCRIPCION VALOR MENSUAL ANUAL $ 83.333.33 $ 1.000.000 ESTUDIO DEL PROYECTO $ 5.000.000 CONSTRUCCION BODEGA Y $ 416.666.66 $ 5.000.000 $ 25.000.000 OFICINA $ 1.500.000 TOTAL DEPRECIACIN DE ACTIVOS MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIN Mesa de Trabajo Escritorio / silla Archivador CAN 1 1 1 VIDA UTIL AOS 10 10 10 COSTO TOTAL $ 900.000 $ 600.000 $ 350.000 $ 1.850.000 1 $ 90.000 $ 60.000 $ 35.000 $ 185.000 2 $ 90.000 $ 60.000 $ 35.000 $ 185.000 3 $ 90.000 $ 60.000 $ 35.000 $ 185.000 4 $ 90.000 $ 60.000 $ 35.000 $ 185.000 5 $ 90.000 $ 60.000 $ 35.000 $ 185.000 VALOR RESIDUAL $ 450.000 $ 300.000 $ 175.000 $ 925.000

TOTAL MUEBLES Y ENSERES

DEPRECIACION DE ACTIVOS EQUIPO DE OFICINA

DESCRIPCIN Computador e Impresora Aparatos Telefnicos CAN 1 2 VIDA UTIL AOS 3 3 COSTO TOTAL $ 2.200.000 $ 500.000 $ 2.700.000 1 2 3 4 5 VALOR RESIDUAL $ 733.333 $ 166.666 $ 899.999

$ 733.333 $ 733.333 $ 733.333 $ 733.333 $ 733.333 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 899.999 $ 899.999 $ 899.999 $ 899.999 $ 899.999

TOTAL EQUIPO DE OFICINA

PLAN DE INVERSION INICIAL DEL PROYECTO Clculo del capital de trabajo. Es el conjunto de recursos con los cuales la empresa desarrolla normalmente sus actividades y sin tener que recurrir a fondos extraordinarios. Se calcula mediante la siguiente expresin: ICT = CO (COPD), donde: ITC = Inversin de Capital de Trabajo CO = Ciclo operativo en das COPD = Costo de Operacin Promedio Diaria. Para calcular el costo de operacin promedio Diaria se agrupa la informacin correspondiente a Talento Humano Directo e Indirecto, costo de materiales y servicios, entonces se tiene en un ao: Mano de obra Costo de materiales (M.P, M.I.F) Costo de servicios Otros (imprevistos) Costo de operacin anual (C.O.A.) $ 107.967.600 $ 41.379.300 $ 11.820.000 $ 800.000 $ 161.966.900

$ 161.966.900 COPD = ____________________ 365 das / ao COPD = $ 443.745 / da Este resultado indica que el capital de trabajo para un da ser de $ 443.745; luego se calcula un ciclo operativo para 30 das, quedando de la siguiente manera: ICT = CO (COPD) ICT = 30 Dias (443.745) ICT = $ 13.312.350 Los $ 13.312.350 es el Capital de Trabajo necesario para un ciclo de operacin de 30 das correspondiente a un mes laboral. Proyeccin de Capital de Trabajo en trminos constantes. P= F . = 13.312.350 = 13.312.350 = $ 12.678.428 (1 + i)n (1 + 0,05) 1.05

Inversin capital de trabajo proyeccin de capital de trabajo

($ 13.312.350 $ 12.678.428) = $ 633.922

6. Proyeccin de Capital de Trabajo en Trminos Constantes. INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO (TRMINOS CONSTANTES) AO DETALLE 0 Capital de trabajo 1 2 $ 633.922 3 $ 633.922 4 $ 633.922 5 $ 633.922

$ 13.312.350 $ 633.922

En el quinto ao de evaluacin se tiene en cuenta el valor residual de los activos fijos. 5.3.3 Proyeccin de Capital de Trabajo en trminos corrientes. CT X IPC $ 13.312.350 X 0.050 = $ 665.617

$ 13.312.350 + $ 665.617 = $ 13.977.967 X 0.050 = $ 698.898 $ 13.977.967 + $ 698.898 = $ 14.676.865 X 0.050 = $ 733.843 $ 14.676.865 +$ 733.843 = $ 15.410.708 X 0.050 = $ 770.535 $ 15.410.708 + $ 770.535 = $ 16.181.243 X 0.050= $ 809.062

Proyeccin de Capital de Trabajo en Trminos Corrientes. INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO (TRMINOS CORRIENTES) AO DETALLE 0 Capital de trabajo 1 2 3 4 5 $13.312.35 0 $ 665.617 $ 698.898 $ 733.843 $ 770.535 $ 809.062

7. INVERSIN INICIAL DEL PROYECTO

CONCEPTO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipos de Oficina Construccin bodega y oficina TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES CARGOS DIFERIDOS Gatos Pre Operativos INVERSIONES CIRCULANTES Capital de Trabajo Inventario de Materiales (M.P y M.I.F) TOTAL INVERSIN

VALOR $ 41.398.000 $ 1.850.000 $ 2.700.000 $ 25.000.000 $ 70.948.000 $ 2.204.000 $ 35.020.000 $ 9.416.569 $ 117.588.569

DISTRIBUCIN DE COSTOS

COSTO -Costo De Produccin Mano de obra directa Mano de obra indirecta Materiales (M.P, M.I.F) Depreciacin Energa Otros Subtotal -Gastos De Administracin Personal Administrativo Arriendo Telfono Papelera Acueducto Preoperativos Otros Subtotal TOTAL

COSTO FIJO $ 27.978.000

COSTOS VARIABLES $ 60.789.600 $ 41.379.300

COSTO TOTAL

$ 2.468.999 $ 3.600.000 $ 800.000 $ 31.246.999 $ 105.768.900 $ 137.015.899

$ 19.200.000 $ 6.000.000 $ 420.000 $ 320.000 $ 1.800.000 $ 2.050.000 $ 800.000 $ 30.590.000 $ 61.836.999

$ 30.590.000 $ 105.768.900 $ 167.605.899

INVERSION DEL PROYECTO AO 2011 2012 2013 2014 PRECIO DE VENTA 270 280 291 303 VOLUMEN PORCION $ 666.666.66 $ 689.663.66 $ 712.456.14 $ 735.152.69 INGRESOS ANUALES $ 180.000.000 $ 193.105.826 $ 207.324.737 $ 222.751.268

2015

314

$ 762.700.58

$ 239.487.983

COSTOS DE PRODUCCION
AO 2011 2012 2013 2014 2015 AO 2011 2012 2013 2014 2015 UNIDADES $ 666.666.66 $ 689.663.66 $ 712.456.14 $ 735.152.69 $ 762.700.58 UNIDADES $ 666.666.66 $ 689.663.66 $ 712.456.14 $ 735.152.69 $ 762.700.58 PRECIO MP * UNI PROD 29 30 32 34 35 PRECIO * UNI PROD 14.12 14.39 14.71 15.08 15.39 TOTAL $ 19.416.572 $ 20.914.118 $ 22.914.138 $ 24.888.734 $ 27.031.034 TOTAL $ 9.416.572 $ 9.924.883 $ 10.485.097 $ 11.087.595 $ 11.742.444

INSUMOS

MATERIALES INDIRECTOS
AO 2011 2012 2013 2014 2015 AO 2011 2012 2013 2014 2015 UNIDADES $ 666.666.66 $ 689.663.66 $ 712.456.14 $ 735.152.69 $ 762.700.58 UNIDADES $ 13.728.000 $ 14.027.120,5 $ 14.338.684.5 $ 14.663.190 $ 15.001.215 PRECIO MP * UNI PROD 34 34.09 34.62 35.25 36 PRESTACIONES SOCIALES $ 3.978.448,5 $ 4.143.952 $ 4.246.602.5 $ 4.426.162.5 $ 4.613.192 TOTAL $ 22.454.400 $ 23.515.348 $ 24.666.403 $ 25.915.217 $ 27.270.094 TOTAL $ 17.706.448,5 $ 18.171.072,5 $ 18.585.287,0 $ 19.089.352,5 $19.614.407,0

MANO DE OBRA DIRECTA (1 Operario)

GASTOS ADMINISTRATIVOS (CONTADOR 1)

AO 2011 2012 2013 2014 2015 AO 2011 2012 2013 2014 2015 MO Admn. $ 6.427.200 $ 6.783.429 $ 7.154.477 $ 7-540-961 $ 7.943.523 SERVICIOS PUBLICOS $ 796.000 $ 945.760 $ 1.101.750 $ 1.264.229 $ 1.433.468 Prestaciones Sociales $ 4.560.000 $ 4.971.260 $ 5.399.628 $ 5.845.817 $ 6.310.567 SUMINISTRO OFICINA $ 600.000 $ 674.880 $ 752.875 $ 834.115 $ 918.734 TOTAL $ 10.987.200 $ 11.754.689 $ 12.544.105 $ 13.386.778 $ 14.254.090 OTROS $ 1.725.000 $ 1.677.576 $ 1.726.973 $ 1.778.425 $ 1.832.017

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

COSTOS DE VENTAS
AO 2011 2012 2013 2014 2015 PUBLICIDAD $ 4.200.000 $ 4.374.720 $ 4.556.708 $ 4.746.267 $ 4.943.712 FLETES $ 2.160.000 $ 2.249.856 $ 2.343.450 $ 2.440.938 $ 2.542.481

8. CLCULO DE INGRESOS

Para calcular los ingresos esperados a cada ao del periodo de evaluacin se debe tener en cuenta el volumen de produccin y de precio estimado. Presupuesto de Ingresos por ventas totales por kg.

AO

PRONOST ICO DE PRECIO VENTAS, ESTIMAD PRIMERA O CALIDAD

PRONOST ICO DE SUBTOTA VENTAS, L SEGUNDA CALIDAD

PRECIO ESTIMA DO

SUBTOTA L

INGRESO POR VENTAS 11.265.40 0 149.671.5 00 164.782.0 00 151.016.7 00 116.551.1 00 593.286. 700

1 2 3 4 5

2.397 31845 35.060 32.131 24.798

3.200 7.670.400 101.904.0 3.200 00 112.192.0 3.200 00 102.819.2 3.200 00 79.353.60 3.200 0

1.438 19107 21.036 19.279 14.879

2.500 2.500 2.500 2.500 2.500

3.595.00 0 47.767.5 00 52.590.0 00 48.197.5 00 37.197.5 00

TOTAL INGRESO POR VENTAS

Estos son los flujos que se necesitan para que la empresa productora de granadilla tipo exportacin necesita para que tenga un adecuado funcionamiento, todos estos clculos se realizaron en base a cifras del ao 2011, lo cual nos permite tener una idea clara que el proyecto a largo plazo tiene una factibilidad, tcnica, financiera y sostenible en el tiempo, es un proyecto que puede ofrecer diversas alternativas de anlisis y de utilidades en cuanto a su objeto y mercado en el cual se va a desarrollar.

9. CAPITAL

DE

TRABAJO

COSTOS

OPERACIONALES-.DEPRECIACION-AMORTIZACION

KT:

$ 95.810.234 $ 3.768.500 $ 1.780.000 $ 90.261.734

KT: 12 MESES * $ 90.261.734 = $ 7.521.811,167

FLUJO DE INVERSIONES PERIODO ANUAL CONCEPTO

Flujo original de inversiones Mas recurso de crdito Menos amortizacin crdito Menos intereses periodo inst. FLUJO AJUST. DE INVERSION

0
$ -50.221.960 $ 20.000.000

$ -2.628.075 0 $ -30.221.960 $ -2.628.075

$ -3.183.650

$ -3.856.673

$ -4.671.974

$ -5.669.629

$ -3.183.650

$ -3.856.673

$ -4.671.974

$ -5.669.629

FLUJO DE PRODUCCION

FLUJO NETO DE CAJA

FINANCIACION Cuota peridica uniforme: Inters 21.14% Crdito $ 20.000.000 Periodos ( 5 Aos) 5

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 1. ACTIVO 1.1 Activo Corriente Caja Bancos Total Activo Corriente 1.2 Activo no Corriente Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipos de Oficina Construccin Bodega Y Oficina Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO 2. PASIVO Pasivo a Largo Plazo TOTAL PASIVO 3. PATRIMONIO Aportes Sociales TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 6.000.000 $ 20.000.000 $ 26.000.000 $ 41.398.000 $ 1.850.000 $ 2.700.000 $ 25.000.000 $ 70.948.000 $ 96.948.000 $ 20.000.000 $ 20.000.000 $ 40.450.000 $ 40.450.000 $60.450.000

CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES CAP. INSTALADA PRECIO DE VENTA COSTO VARIABLE * Q INGRESOS 50,324,908 36,543,231 502,209 270 60 180,000,000 1. Q ( E) = 253,742 2. V ( E) = 63,435,577 3. % CV = 4. COMPROBACION VENTAS DE EQUILIBRIO (-) CV. EN VENTAS DE E. UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (-) COSTOS FIJOS UTLIDAD O PERDIDA NETA 5. % MARGEN DE SEGURIDAD Q. DE MARGEN DE SEGURIDAD % MARGEN DE SEGURIDAD $. DE MARGEN DE SEGURIDAD 63,435,577 16,261,164 45,987,543 45,987,543 57.52% 355,049 57.52% 88,762,170 UNIDADES 24.81% UNIDADES

UNIDADES UNIDAD

180.000.000

INGRESOS

COSTO TOTAL 86.868.139 PTO. EQUILIBRIO 45.987.543 COSTO VARIABLE

57.52% COSTO FIJO MARGEN DE SEGURIDAD 253,742 UNIDADES 502.209 UNIDADES

CONCLUSIONES El municipio de Zetaquira ofrece ventajas en cuanto a transporte, disponibilidad de materia prima y ubicacin de los clientes as como factores climticos apropiados para el establecimiento de un cultivo de granadilla bajo el uso de Buenas Prcticas Agrcolas con fines comerciales. El impacto social de la empresa es positivo en el municipio de Zetaquira, porque Para su operacin demanda mano de obra indirecta de hombres y mujeres jvenes campesinos, entre los 19 y 30 aos. As mismo, se impulsar el desarrollo del sector frutcola del municipio con la implementacin de tecnologas limpias, con el objetivo de lograr desarrollo sostenible, mediante la conservacin del medio ambiente (suelo, agua,), la salud de los trabajadores y del consumidor de granadilla. El mercado es amplio tanto a nivel nacional como internacional, presentando perspectivas futuras favorables para el crecimiento de la empresa ya que el sector tiene una tendencia positiva. La implementacin de las BPA (planeacin del cultivo, mejoramiento de empaques, inocuidad del producto, etc.), aseguran una viabilidad e innovacin tcnica del cultivo en la regin de Lengupa. Los trmites pre operativos del proyecto son pocos y fciles de realizar debido a la naturaleza de la empresa. El cultivo de granadilla es rentable, en un anlisis a 5 aos y posee viabilidad tcnica, econmica, financiera, legal, social y ambiental.

BIBLIOGRAFIA Modulo Evaluacin de proyectos. 102059 LUZ MARINA DAVILA COA

Administradora de Empresas Especialista en Pedagoga del Desarrollo del Aprendizaje Autnomo. Revisin 2009 por Lus Fermn Ortiz Zrate Economista, especialista en anlisis y administracin financiera, candidato a Magster en Educacin.

http://www.zetaquira-boyaca.gov.co/index.shtml http://evaluaciondeproyectosapuntes.blogspot.com/2009/01/que-es-laevaluacion-de-proyectos.html

http://economia.unmsm.edu.pe/Docentes/JNavarroL/Proyectos/PROYEC TOS%20SESION%201.PDF