16 de marzo de 2012 INTERMEDIACIN BANCARIA1 El Derecho Bancario tiene por objeto regular el servicio de banca y crdito a travs del

cual se lleva a cabo la intermediacin bancaria. El fundamento se encuentra en el artculo 2o. de la LIC. En la actualidad, el servicio de banca y crdito se encuentra sujeto a un rgimen de autorizacin a los particulares, quienes prestan ese servicio por medio de las instituciones de crdito de banca mltiple constituidas como sociedades annimas. En base a lo dispuesto por el citado artculo 2o. de la LIC, el servicio de banca y crdito supone la captacin de recursos en el mercado nacional para su colocacin, lo cual significa que los bancos pueden recibir dinero del pblico de manera directa, es decir, por ventanilla, transferencias electrnicas de fondos, y de manera indirecta mediante la emisin y colocacin de ttulos o valores entre el pblico inversionista. Del mismo precepto se infiere que, una vez que el intermediario ha recibido el dinero del pblico ahorrador o inversionista, puede llevar a cabo la colocacin de esos mismos recursos entre el pblico o invertirlos de conformidad con el rgimen que para tal efecto establece el Banco de Mxico. La captacin de recursos la llevan a cabo los intermediarios financieros bancarios a travs de actos causantes de pasivo directo o contingente. Generan dentro de la contabilidad de los bancos un pasivo, que jurdicamente corresponde con una obligacin de la institucin frente al ahorrador o inversionista. El pasivo puede ser de dos clases, a saber: pasivo directo o pasivo contingente. Se entiende por pasivo directo la obligacin que adquiere el banco frente al depositante o inversionista con motivo de la realizacin de actos jurdicos cuyo objeto es la captacin de recursos financieros, o bien, que el banco tenga la certeza de que el cumplimiento de las mismas debe verificarse en un momento determinado (Ej. Los depsitos bancarios de dinero a la vista, a plazo, o los prstamos que la clientela hace a los bancos y que se documentan en pagars con rendimiento liquidable al vencimiento). El pasivo contingente es aquella obligacin que adquiere el banco frente a un tercero por cuenta de un cliente determinado y cuyo cumplimiento por parte del banco se encuentra sujeto a una condicin suspensiva, es decir, a un acontecimiento futuro de realizacin incierta (Ej. Los avales, las aceptaciones bancarias, entre otras) En virtud de las operaciones de captacin de dinero que llevan a cabo los bancos, quedan obligados a cubrir el principal y los accesorios (intereses o rendimientos) de los recursos captados.
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Mendoza Martell, Pablo E. y Preciado Briceo, Eduardo. Lecciones de Derecho Bancario. Textos Jurdicos Bancomer. Primera Edicin. Mxico, 1997. Pgs. 28-32.

Las operaciones bancarias se clasifican en operaciones activas, pasivas y neutras o de servicios. Las operaciones pasivas o de captacin, son todas aquellas en que generan un pasivo directo o contingente en la contabilidad del banco, en tanto que las activas generan en la contabilidad del intermediario un activo o derechos de cobro de ste frente a los acreditados. En adicin a estas operaciones, los bancos realizan operaciones de servicios, por las cuales cobran una comisin que se incorpora a los resultados como una utilidad (Ej. avalos, fideicomisos, mandatos, comisiones, cheques de caja, entre otros). El negocio que deriva de la intermediacin bancaria se explica en que los intermediarios al captar los recursos del pblico ahorrador o inversionista pagan a stos una tasa de inters menor (tasa pasiva), a la tasa de inters (tasa activa) que cobran a otras personas a quienes les otorgan crditos, con lo cual los intermediarios obtienen un margen financiero (utilidad bruta) al cual se le deben restar los gastos de administracin que realizan los intermediarios (costo de las sucursales, salarios, sistemas de cmputo, etc.), as como otros gastos e impuestos, constituyendo la diferencia, la utilidad neta de los intermediarios. La rentabilidad de un banco requiere que el diferencial entre la tasa pasiva y activa sea superior al costo de captacin, gastos de administracin e impuestos, de tal manera que el intermediario reporte una ganancia real. ***