Professional Documents
Culture Documents
Placeres No. 675 Altos Col. Los Arcos , Tel. (33) 312179
eleazarcuevas@hotmail.com
scal
Calculos Especiales
Otros Clculos
Cuenta de Capital de Aportaciones (CUCA) Enajenacin de Inversiones Factor de Ajustes Mensual y mayor a un mes Calculos Netos Recibo de Renta y Honorarios Calculo Cuota Fija Repecos Calculo de Sueldo Neto y Costo Patronal IMSS
ISR y IETU
o. 675 Altos Col. Los Arcos , Guadalajara, Jal. C.P 44500, Mxico Tel. (33) 31217927 y 12849987
rcuevas@hotmail.com
www.cuevasrodriguez.com.mx
7,185.15
Periodo:
QUINCENAL
LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :
$ $ $ $ $
2011 AO
B 59.82 58.13 0.50% ZONA GEOGRAFICA SMGDF SMGAGC Prima de R.T.
$ $
7,185 -
IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 SUBSIDIO AL EMPLEO SUBSIDIO AL EMPLEO POR ENTREGAR IMPUESTO DETERMINADO RETENCION IMSS TRABAJADOR COSTO IMSS INFONAVIT SAR PATRON SUELDO NETO
$ $ $ $ $ $ $
6,000.00
8/4/2012
Pgina 4
Vargas Frias Michelle Sharon CALCULO ANUAL DE I.S.R PARA SUELDOS Y SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto:
ARTICULO 177:
$ 114,755.47
Periodo:
ANUAL
LIMITE INFERIOR ART. 177 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 177 :
$ $ $ $ $
IMPUESTO DETERMINADO ART. 177 IMPUESTO RETENIDO SUBSIDIO AL EMPLEO POR ENTREGAR IMPUESTO DETERMINADO
$ $ $ -$
8/4/2012
Pgina 5
2008
30%
Clculo de la Depreciacin
Tiempo de Depreciacin del Bien ( Meses ) Tiempo de la Utilizacin del Bien ( Meses ) Depreciacin efectuada en ejercicios anteriores antes de actualizar (-) Depreciacin por efectuar ( = ) I.N.P.C. del la Primera Mitad de Utilizacin I.N.P.C. del mes de Adquisicin Factor de Actualizacin ( x )
Depreciacin por efectuar actualizada (=)
40 29 $ $ $ $
$
(-)
(=)
$ $
1,000.00 319.55
680.45
8/4/2012
Pgina 6
Ejercicio
Saldo Inicial de la CUCA Fecha del saldo Inicial de la CUCA Tipo de Movimiento Fecha del Importe del I.N.P.C. del mes del November-2007 I.N.P.C. del mes de la ltima actualizacin February-2007 Factor de Actualizacin Saldo Inicial de la CUCA CUCA Actualizado Ultima Actualizacin Saldo de la CUCA a : I.N.P.C. del ltimo mes del Ejercicio February-2008 I.N.P.C. del mes de la ltima actualizacin November-2007 Factor de Actualizacin Saldo de la CUCA a : November-07 November-07 (=) $
2007
50,000.00 February-07 November-07 $ 86.2316 (/) (=) (x) (=) $ $ $ $ $ (/) (=) (x) $ $ % 84.1166 1.0251 50,000.00 51,255.00 51,255.00 87.25 86.23157924 1.0117 51,255.00 51,854.68
Ultima Actualizacin
Ultima Actualizacin Ultima Actualizacin Ultima Actualizacin
8/4/2012
Pgina 7
ELIAZAR CUEVAS RAMOS CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL
Base Gravable en el Mes:
ARTICULO 113:
12,000
Mes:
SEPTIEMBRE
LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :
$ $ $ $ $
DETERMINACION DE ISR
IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 RETENCIONES MENSUALES X PM ISR RETENIDO POR INTERESES PAGOS PRIVISIONALES EFECTUADOS PAGO PROVISIONAL DEL MES CUANDO RESULTE POSITIVO
$ $ $ $
(866)
CALCULO DE IETU
INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS BASE PAGOS PROVISIONLES IETU PORCENTAJE IETU IMPUESTO DETERMINADO
$ $ $
1,925
CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PERIODO CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN 1998 A 2007 PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO, CORRESPONDIENTE AL MISMO PERIODO DEL PAGO PROVISIONAL RETENCIONES EFECTUADAS POR TERCEROS PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON ANTERIORIDAD PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR CUANDO RESULTE POSITIVO Cuevas Rodriguez, Asesores Confidencial
$ $
$
8/4/2012
1,925
Pgina 8
9,162.24
Periodo:
QUINCENAL
LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :
$ $ $ $ $
$ $
9,162 -
IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 SUBSIDIO AL EMPLEO SUBSIDIO AL EMPLEO POR ENTREGAR IMPUESTO DETERMINADO
$ $ $ $
1,410 1,410
8/4/2012
Pgina 9
20,000.00
Mes:
ENERO
LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :
$ $ $ $ $
RETENCIONES DE ISR
1,050
2,113
CALCULO DE IETU
INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS BASE PAGOS PROVISIONLES IETU PORCENTAJE IETU IMPUESTO DETERMINADO CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PERIODO CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN 1998 A 2007 PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO, CORRESPONDIENTE ALMISMO PERIODO DEL PAGO PROVISIONAL PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON ANTERIORIDAD PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR CUANDO RESULTE POSITIVO
$ $ $
$ $
$ $
1,221
2,832
8/4/2012
Pgina 10
ELIAZAR CUEVAS RAMOS CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA HONORARIOS ASIMILADOS A SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto:
ARTICULO 113:
30,651.47
Periodo:
MENSUAL
LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :
$ $ $ $ $
ISR
$ $
5,651
25,000.00
25,000
8/4/2012
Pgina 11
Jan-98
$ $
$ $
1,010 3.39% 34
$ $ $
10 34 1,000 1,044
8/4/2012
Pgina 12
ELIAZAR CUEVAS RAMOS CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL REGIMEN INTERMEDIO
Base Gravable en el Mes:
ARTICULO 113:
18,654
Mes:
ENERO
PAGO ESTATAL INTERMEDIO 136 BIS $ $ $ $ $ 10,298.35 8,355.65 21.36% 1,784.77 1,090.62 2,875.39 Base Tasa Impuesto $ $ 18,654 5% 932.70
LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :
IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 ISR PAGADO A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS ISR RETENIDO POR INTERESES PAGOS PRIVISIONALES EFECTUADOS PAGO PROVISIONAL DEL MES CUANDO RESULTE POSITIVO
$ $ $ $
2,875 933 -
1,943
CALCULO DE IETU
INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS BASE PAGOS PROVISIONLES IETU PORCENTAJE IETU IMPUESTO DETERMINADO
$ $ $
CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PERIODO CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN 1998 A 2007 PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO, CORRESPONDIENTE AL MISMO PERIODO DEL PAGO PROVISIONAL PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON ANTERIORIDAD PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR CUANDO RESULTE POSITIVO
$ $
442
$
8/4/2012
2,451
Pgina 13
Calculo de SDI
REMUNERACIONES VARIABLES
ANTIGEDAD
SUELDO
FACTOR
SDI
100.00
1.0466
104.66
Antigedad en aos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 # # # # # # 1 2 3 4 5 A 9 10 A 14 15 A 19 20 A 24 25 A 29 30 A 34 35 A 39 40 A 44 45 A 49 50 A 54 55 A 59
Dias de Vacaciones 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28 30 32 34
Factor SDI 1.0452 1.0466 1.0479 1.0493 1.0507 1.0521 1.0534 1.0548 1.0562 1.0575 1.0589 1.0603 1.0616 1.0630 1.0644
FACTOR VARIABLES
FACTORES BASICOS
FACTOR VARIABLES
1.0593
FACTOR VARIABLES
105.93
RIABLES
Ao
2010
Como Declara
8/4/2012
Pgina 18
December-10 September-10
Calculo
I.N.P.C del mes de: December-10
99.74209
September-10
83.451
December-06
80.944 1.0310
July-06
277,862
INPC del ltimo mes de la primera mitad del ejercicio en que se aplicar INPC del mes en que se actualizo por ltima vez Factor de Actualizacion Actualizacin de perdidas pendientes de Aplicar
81.35753346
August-06
83.451 0.97491
December-06
270,891
Servicio Personal Independiente (Honorarios personas fsicas) (Aplica arrendamiento bienes inmuebles) ARRENDAMIENTO
3,000.00
Tasas 16%
10% 10.66%
Neto x Pagar
8/4/2012
11:52 AM