CAPITULO V

FINANZAS

5.1 INTEGRACION DE LA INVERSION

5.1.1 OBJETIVO
El objetivo de todo el estudio financiero que se presenta a continuacion es el de presentar informacion clara, que permita a los inversionistas
darse cuenta el capital requerido para iniciar operaciones en que se utilizara la inversion que tengan en TRANS- ALTERNATIVE, con esto esperamos
que el inversionista tenga la suficiente confianza en que todo el dinero que aporte se utilizara de la mejor manera para que posteriormente tenga las
utilidades deseadas.

5.1.2 INFRAESTRUCTURA
TRANS- ALTERNATIVE
INTEGRACION DE LA INVERSION
INFRAESTRUCTURA
CONCEPTO
DEPOSITO (RENTA DE LOCAL)

UNIDAD
mensual

C.U

CANTIDAD

4,000.00

FINANCIAMIENTO
PROPIO
EXTERNO

8,000.00

5.1.3 EQUIPO REQUERIDO

TRANS- ALTERNATIVE
INTEGRACION DE LA INVERSION
EQUIPO REQUERIDO
CONCEPTO

UNIDAD

C.U

CANTIDAD

FINANCIAMIENTO
PROPIO
EXTERNO

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

Sillas
Sillon
Mostradores
Mesas

pieza
pieza
pieza
pieza

150.00
300.00
2,000.00
400.00

8
3
2
5

1,200.00
900.00
4,000.00
2,000.00
4,100.00

4,100.00

8,000.00
7,000.00
9,000.00
4,000.00
6,000.00
34,000.00

34,000.00

38,100.00

38,100.00

EQUIPO DE TRANSPORTE

Automovil (marca-modelo)
Camioneta (marca-modelo)

unidad
unidad

EQUIPO DE COMPUTO

Computadora de escritorio (hp)

Computadora portatil (hp)
Computadora portatil (Toshiba)
Escaner (hp)
Impresora (hp)

pieza
pieza
pieza
pieza
pieza

8,000.00
7,000.00
9,000.00
4,000.00
3,000.00

1
1
1
1
2

TRANS- ALTERNATIVE
INTEGRACION DE LA INVERSION
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
Sueldos y Salarios
Renta
Luz
Impuestos
Otros (Publicidad)

UNIDAD
mensual
mensual
mensual
mensual

C.U

CANTIDAD

4,800.00
4,000.00
300.00
1,710.00
2,000.00

3
3
3
3
3

FINANCIAMIENTO
PROPIO
EXTERNO
14,400.00
12,000.00
900.00
5,130.00
6,000.00
38,430.00

5.1.5 REQUERIMIENTO DE INVENTARIOS

TRANS- ALTERNATIVE
INTEGRACION DE LA INVERSION
REQUERIMIENTO DE INVENTARIOS
CONCEPTO
MATERIA PRIMA

UNIDAD

C.U

mensual

35,589.00

CANTIDAD
1

FINANCIAMIENTO
PROPIO
EXTERNO
35,589.00
35,589.00

5.1.6 PAGO A PROVEEDORES

En el caso de nuestra empresa esta condicion no se tomara en cuenta ya que todas nuestras compras se realizaran de
contado

5.1.7 APORTACION DE SOCIOS O FINANCIAMIENTO

TRANS- ALTERNATIVE
INTEGRACION DE LA INVERSION
APORTACION DE SOCIOS O FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
PROPIO
EXTERNO
INFRAESTRUCTURA
EQUIPO REQUERIDO
CAPITAL DE TRABAJO
REQUERIMIENTO DE INVENTARIOS

38,100.00

38,100.00

8,000.00
4,000.00
38,430.00
35,589.00
86,019.00

SUMA
8,000.00
42,100.00
38,430.00
35,589.00
124,119.00

5.2 PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS

5.2.1 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
TRANS- ALTERNATIVE
ESTIMACION DEL COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
1 DE ENERO DEL 2012
NOMBRE DEL PRODUCTO:
CENTROS DE MESA
VOLUMEN DE PRODUCCION:
1.00
CONCEPTO
UNIDAD
C.U.
CANTIDAD
MATERIA PRIMA
BASE (MADERA, CRISTAL)
piezas
13.00
1.00
ARENA
kilo
5.00
0.25
VELAS
piezas
10.00
3.00
PINTURA
litro
11.00
0.25
LACA
litro
30.00
0.20
PEDRERIA
paquete
15.00
0.25

MANO DE OBRA

IMPORTE
13.00
1.25
30.00
2.75
6.00
3.75
56.75

HORA

7.09

0.50

3.54

BIMESTRAL

50.00

0.01

0.50

GASTOS INDIRECTOS
LUZ

0.50

60.79

NOMBRE DEL PRODUCTO:

VOLUMEN DE PRODUCCION:
CONCEPTO
MATERIA PRIMA
BASE (MADERA, CRISTAL)
PINTURA
ARENA
NATURALEZA MUERTA
SILICON
BAMBU

MANO DE OBRA

ARREGLO FLORAL
1.00
UNIDAD

C.U.

CANTIDAD

IMPORTE

piezas
litro
litro
paquete
piezas
paquete

5.00
11.00
5.00
12.00
1.00
17.00

1.00
0.25
0.25
0.50
1.00
0.20

5.00
2.75
1.25
6.00
1.00
3.40
19.40

HORA

7.09

1.00

7.09

BIMESTRAL

50.00

0.02

0.75
0.75

GASTOS INDIRECTOS

LUZ

27.24

NOMBRE DEL PRODUCTO:

VOLUMEN DE PRODUCCION:
CONCEPTO
MATERIA PRIMA
VASOS
GEL
PEDRERIA
ESENCIA

VELAS
1.00
UNIDAD

C.U.

CANTIDAD

piezas
litro
paquete
litro

4.00
25.00
15.00
16.00

1.00
0.15
0.10
0.10

IMPORTE
4.00
3.75
1.50
1.60

10.85
MANO DE OBRA

HORA

7.09

1.00

7.09

BIMESTRAL

50.00

0.01

0.50

GASTOS INDIRECTOS

LUZ

18.44

TRANS- ALTERNATIVE
ESTIMACION DEL COSTO UNITARIO DE PRODUCCION (RESUMEN)
CONCEPTO

SUMA

MATERIA PRIMA

56.75

19.40

10.85

87.00

MANO DE OBRA

3.54

7.09

7.09

17.72

GASTOS INDIRECTOS

0.50

0.75

0.50

1.75

60.79

27.24

18.44

106.47

PRODUCTO/SERVICIO
CENTROS DE MESA
ARREGLO FLORAL
VELAS

PRECIO
160.00
90.00
40.00

TRANS- ALTERNATIVE
PRONOSTICO DE VENTAS
POR DIA, MES Y AO
AL DIA
AL MES
CANTIDAD
IMPORTE
CANTIDAD
IMPORTE
6.00
6.00
10.00

960.00
540.00
400.00

30.00
30.00
30.00
30.00

1,900.00

PRODUCTO/SERVICIO
CENTROS DE MESA
ARREGLO FLORAL
VELAS

C.U.
56.75
19.40
10.85

28,800.00
16,200.00
12,000.00

340.50
116.40
108.50
565.40

12.00
12.00
12.00
12.00

57,000.00

TRANS- ALTERNATIVE
PRONOSTICO DE COMPRAS
POR DIA, MES Y AO
AL DIA
AL MES
CANTIDAD
IMPORTE
CANTIDAD
IMPORTE
6
6
10

CANTIDAD

30
30
30

10,215.00
3,492.00
3,255.00
16,962.00

AL AO
IMPORTE
345,600.00
194,400.00
144,000.00
684,000.00

CANTIDAD
12
12
12

AL AO
IMPORTE
122,580.00
41,904.00
39,060.00
203,544.00

PRODUCTO/SERVICIO

TRANS- ALTERNATIVE
PRONOSTICO DE MANO DE OBRA
POR DIA, MES Y AO
AL DIA
AL MES
CANTIDAD
IMPORTE
CANTIDAD
IMPORTE

C.U.

CENTROS DE MESA
ARREGLO FLORAL
VELAS

3.54
7.09
7.09

6
6
10

21.26
42.53
70.88

30
30
30

134.66

PRODUCTO/SERVICIO

C.U.

CENTROS DE MESA
ARREGLO FLORAL
VELAS

0.50
0.75
0.50

TRANS- ALTERNATIVE
PRONOSTICO DE GASTOS INDIRECTOS
POR DIA, MES Y AO
AL DIA
AL MES
CANTIDAD
IMPORTE
CANTIDAD
IMPORTE
6
6
10

3.00
4.50
5.00

TRANS- ALTERNATIVE
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION (PROYECCION)
EJERCICIOS 2013 A 2015
2013
%
2014

30
30
30

90.00
135.00
150.00
375.00

2015

INV. INICIAL DE PROD, EN PROCESO

Material utilizado en el periodo
Inv. Inicial de materiales
Mas: compra de materiales
Material disponible
Menos: inv, final de materiales

16,962.00
203,544.00
220,506.00
16,962.00

Labor directa empleada

Sueldos y salarios directos
Costo directo primo

48,478.50
252,022.50

0.10

53,326.35
277,224.75

0.15

61,325.30
318,808.46

Gastos indirect6os de frabricacion

Costo incurrido
Costo total de produccion

4,500.00
256,522.50
256,522.50

0.10

4,950.00
282,174.75
282,174.75

0.15

5,692.50
324,500.96
324,500.96

Menos: inv. Final de prod. En proceso

Costo de prod. De art. Terminados

256,522.50

282,174.75

324,500.96

Inv. Inicial de art. Terminados

Menos: inv. Final de art. Terminados
Costo de prod. De lo vendido

256,522.50

282,174.75

324,500.96

0.10

16,962.00
223,898.40
240,860.40
16,962.00

12
12
12

4,039.88

12.50

CONCEPTO

637.88
1,275.75
2,126.25

CANTIDAD

0.15

16,962.00
257,483.16
274,445.16
16,962.00

AL AO
IMPORTE
7,654.50
15,309.00
25,515.00
48,478.50

CANTIDAD
12
12
12

AL AO
IMPORTE
1,080.00
1,620.00
1,800.00
4,500.00

5.2.2 ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO

TRANS- ALTERNATIVE
ESTADO DE RESULTADOS (PROYECCION)
EJERCICIOS 2013 A 2015
2013
%
2014
752,400.00

0.15

2015

VENTAS/Ingresos
Menos:

684,000.00

COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO

256,522.50

282,174.75

324,500.96

427,477.50

470,225.25

540,759.04

Igual:
UTILIDAD BRUTA
Menos:
GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y Salarios
Renta
Luz
Telefono
Otros
Impuestos
Depreciacion mob. Y equipo
Depreciacion equipo de transporte
Depreciacion equipo de computo

0.10

865,260.00

57,600.00
48,000.00
3,600.00

0.05
0.05
0.05

60,480.00
50,400.00
3,780.00

0.05
0.05
0.05

63,504.00
52,920.00
3,969.00

20,520.00
410.00

0.05

21,546.00
410.00

0.05

22,623.30
410.00

10,200.00
140,330.00

10,200.00
146,816.00

Menos:
GASTOS FINANCIEROS
Intereses

15,913.52

5,591.24

Resultado del ejercicio

271,233.99

317,818.02

10,200.00
153,626.30

387,132.74

5.2.3 FLUJO DE EFECTIVO

TRANS- ALTERNATIVE
FLUJO DE EFECTIVO (PROYECCION)
EJERCICIOS 2013 A 2015
CONCEPTO
2012
2013
SALDO INICIAL
281,264.49
INGRESOS
Ventas/Ingresos por servicios
Aportacion de socios
Financiamiento externo (prstamo)
Suma
EGRESOS
Compra de materia prima (inicial)
Compra de materia prima
Mano de Obra
Gastos Indirectos
Compra de Activo Fijo
Sueldos y Salarios
Renta
Deposito renta
Luz
Telefono
Otros
Impuestos
Pago prestamo (financiamiento)
Pago intereses (financiamiento)

35,589.00
203,544.00
48,478.50
4,500.00
38,100.00
57,600.00
48,000.00
8,000.00
3,600.00

Suma
SALDO FINAL

684,000.00
38,100.00
86,019.00
808,119.00

20,520.00
43,009.50
15,913.52
526,854.52
281,264.49

2014
566,683.00

752,400.00

865,260.00

752,400.00

865,260.00

223,898.40
53,326.35
4,950.00

257,483.16
61,325.30
5,692.50

60,480.00
50,400.00

63,504.00
52,920.00

3,780.00

3,969.00

21,546.00
43,009.50
5,591.24
466,981.49
566,683.00

22,623.30

24.00
23.00
22.00
21.00
20.00
19.00
18.00
17.00
16.00
15.00
14.00
13.00

SALDO
(CAPITAL)
86,019.00
82,434.88
78,850.75
75,266.63
71,682.50
68,098.38
64,514.25
60,930.13
57,346.00
53,761.88
50,177.75
46,593.63

12.00
11.00
10.00
9.00
8.00
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00

43,009.50
39,425.38
35,841.25
32,257.13
28,673.00
25,088.88
21,504.75
17,920.63
14,336.50
10,752.38
7,168.25
3,584.13

467,517.26
964,425.74
TRANS- ALTERNATIVE
AMORTIZACION DEL PRESTAMO POR FINANCIAMIENTO
INTERESES
MONTO A
AMORTIZACION
(PAGO)
ANUAL
MENSUAL
PAGAR
3,584.13
20,644.56
1,720.38
5,304.51
3,584.13
19,784.37
1,648.70
5,232.82
3,584.13
18,924.18
1,577.02
5,161.14
3,584.13
18,063.99
1,505.33
5,089.46
3,584.13
17,203.80
1,433.65
5,017.78
3,584.13
16,343.61
1,361.97
4,946.09
3,584.13
15,483.42
1,290.29
4,874.41
3,584.13
14,623.23
1,218.60
4,802.73
3,584.13
13,763.04
1,146.92
4,731.05
3,584.13
12,902.85
1,075.24
4,659.36
3,584.13
12,042.66
1,003.56
4,587.68
3,584.13
11,182.47
931.87
4,516.00
43,009.50
15,913.52
58,923.02
3,584.13
10,322.28
860.19
4,444.32
3,584.13
9,462.09
788.51
4,372.63
3,584.13
8,601.90
716.83
4,300.95
3,584.13
7,741.71
645.14
4,229.27
3,584.13
6,881.52
573.46
4,157.59
3,584.13
6,021.33
501.78
4,085.90
3,584.13
5,161.14
430.10
4,014.22
3,584.13
4,300.95
358.41
3,942.54
3,584.13
3,440.76
286.73
3,870.86
3,584.13
2,580.57
215.05
3,799.17
3,584.13
1,720.38
143.37
3,727.49
3,584.13
860.19
71.68
3,655.81
43,009.50
5,591.24
48,600.74
86,019.00
21,504.75 107,523.75

VENCIMIENTO
1/31/2012
2/28/2012
3/31/2012
4/30/2012
5/31/2012
6/30/2012
7/31/2012
8/31/2012
9/30/2012
10/31/2012
11/30/2012
12/31/2012
1/31/2013
2/28/2013
3/31/2013
4/30/2013
5/31/2013
6/30/2013
7/31/2013
8/31/2013
9/30/2013
10/31/2013
11/30/2013
12/31/2013

5.2.4 BALANCE GENERAL

Concepto
ACTIVO

TRANS- ALTERNATIVE
BALANCE GENERAL (PROYECCION)
EJERCICIOS 2013 A 2015
2012
2013

Circulante
Caja / Bancos
Clientes
Almacen de materiales
Almacen de Producto en Proceso
Almacen de Producto Terminado
IVA acreditable
Suma Circulante

2014

281,264.49

566,683.00

964,425.74

35,589.00

35,589.00

35,589.00

316,853.49

602,272.00

1,000,014.74

4,100.00
-410.00

4,100.00
-820.00

4,100.00
-1,230.00

34,000.00
-10,200.00
8,000.00
35,490.00

34,000.00
-20,400.00
8,000.00
24,880.00

34,000.00
-30,600.00
8,000.00
14,270.00

SUMA ACTIVO

352,343.49

627,152.00

1,014,284.74

PASIVO
Corto Plazo
Proveedores
Acreedores Diversos
Impuestos por pagar
IVA por pagar
Suma Corto Plazo

43,009.50

309,333.99

38,100.00
317,818.02
271,233.99
627,152.00

38,100.00
387,132.74
589,052.00
1,014,284.74

352,343.49

627,152.00

1,014,284.74

No Circulante
Mobiliario y Equipo
Depreciacion
Equipo de transporte
Depreciacion
Equipo de Computo
Depreciacion
Depositos en Garantia

CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Resultado del Ejercicio
Resultado de ejercicios anteriores
Suma Capital Contable
SUMA PASIVO Y CAPITAL

43,009.50

38,100.00
271,233.99

5.2.5 PUNTO DE EQUILIBRIO

PE
Unidades

PE
Venta ($)

CF
PV-CV

CF
1 - CV
VT

156,243.52
160.00
60.79

156,243.52
60.79
160.00

156,243.52
0.37996

UNIDADES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
50
100
500
1,000.00
1,500.00
1,529.66
1,629.00
1,710.20

PE (Unidades y Pesos)

PE
Unidades

PE
Venta ($)

CF
PV-CV

CF
1 - CV
VT

VENTAS
160.00
320.00
480.00
640.00
800.00
960.00
1,120.00
1,280.00
1,440.00
1,600.00
8,000.00
16,000.00
80,000.00
160,000.00
240,000.00
244,745.60
260,640.00
273,632.00

156,243.52
90.00
27.24

156,243.52
27.24
90.00

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
50.00
500.00
1,000.00
1,500.00
2,000.00
2,500.00
2,703.25

1,574.94

156,243.52
0.62004

CENTROS DE MESA
COSTOS
VARIABLES
FIJOS
60.79
156,243.52
121.59
156,243.52
182.38
156,243.52
243.18
156,243.52
303.97
156,243.52
364.76
156,243.52
425.56
156,243.52
486.35
156,243.52
547.14
156,243.52
607.94
156,243.52
3,039.69
156,243.52
6,079.38
156,243.52
30,396.88
156,243.52
60,793.75
156,243.52
91,190.63
156,243.52
92,993.77
156,243.52
99,033.02
156,243.52
103,969.47
156,243.52

156,243.52
62.76

156,243.52
0.30264

UNIDADES

PE (Unidades y Pesos)

156,243.52
99.21

VENTAS
90.00
180.00
270.00
360.00
450.00
540.00
630.00
720.00
810.00
900.00
4,500.00
45,000.00
90,000.00
135,000.00
180,000.00
225,000.00
243,292.50

251,989.79

SUMA
156,304.31
156,365.10
156,425.90
156,486.69
156,547.48
156,608.28
156,669.07
156,729.87
156,790.66
156,851.45
159,283.20
162,322.89
186,640.39
217,037.27
247,434.14
249,237.28
255,276.53
260,212.99

2,489.44

156,243.52
0.69736

ARREGLO FLORAL
COSTOS
VARIABLES
FIJOS
27.24
156,243.52
54.48
156,243.52
81.71
156,243.52
108.95
156,243.52
136.19
156,243.52
163.43
156,243.52
190.66
156,243.52
35.24
156,243.52
245.14
156,243.52
272.38
156,243.52
1,361.88
156,243.52
13,618.75
156,243.52
27,237.50
156,243.52
40,856.25
156,243.52
54,475.00
156,243.52
68,093.75
156,243.52
73,629.77
156,243.52

224,049.65

SUMA
156,270.75
156,297.99
156,325.23
156,352.47
156,379.70
156,406.94
156,434.18
156,278.75
156,488.65
156,515.89
157,605.39
169,862.27
183,481.02
197,099.77
210,718.52
224,337.27
229,873.29

Unidades

Pesos

RESULTADO
156,144.31
156,045.10
155,945.90
155,846.69
155,747.48
155,648.28
155,549.07
155,449.87
155,350.66
155,251.45
151,283.20
146,322.89
106,640.39
57,037.27
7,434.14
4,491.68
-5,363.47
-13,419.01

Unidades

Pesos

RESULTADO
156,180.75
156,117.99
156,055.23
155,992.47
155,929.70
155,866.94
155,804.18
155,558.75
155,678.65
155,615.89
153,105.39
124,862.27
93,481.02
62,099.77
30,718.52
-662.73
-13,419.21

PE
Unidades

PE
Venta ($)

CF
PV-CV

CF
1 - CV
VT

156,243.52
40.00
18.44

156,243.52
18.44
40.00

156,243.52
0.46094

UNIDADES

PE (Unidades y Pesos)

156,243.52
21.56

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
50
100
2,000.00
3,000.00
4,000.00
6,000.00
7,868.43

VENTAS
40.00
80.00
120.00
160.00
200.00
240.00
280.00
320.00
360.00
400.00
2,000.00
4,000.00
80,000.00
120,000.00
160,000.00
240,000.00
314,737.20

7,246.08

156,243.52
0.53906

VELAS
COSTOS
VARIABLES
FIJOS
18.44
156,243.52
36.88
156,243.52
55.31
156,243.52
73.75
156,243.52
92.19
156,243.52
110.63
156,243.52
129.06
156,243.52
147.50
156,243.52
165.94
156,243.52
184.38
156,243.52
921.88
156,243.52
1,843.75
156,243.52
36,875.00
156,243.52
55,312.50
156,243.52
73,750.00
156,243.52
110,625.00
156,243.52
145,074.18
156,243.52

289,843.04

SUMA
156,261.95
156,280.39
156,298.83
156,317.27
156,335.70
156,354.14
156,372.58
156,391.02
156,409.45
156,427.89
157,165.39
158,087.27
193,118.52
211,556.02
229,993.52
266,868.52
301,317.69

Unidades

Pesos

RESULTADO
156,221.95
156,200.39
156,178.83
156,157.27
156,135.70
156,114.14
156,092.58
156,071.02
156,049.45
156,027.89
155,165.39
154,087.27
113,118.52
91,556.02
69,993.52
26,868.52
-13,419.51

5.2.6 TASA INTERNA DE RETORNO

INVERSION
-124,119.00

TRANS- ALTERNATIVE
TASA INTERNA DE RETORNO
EJERCICIOS 2013 A 2015
2013
2014
281,264.49
566,683.00

TIR

127%

2015
964,425.74

255%

293%

TRANS- ALTERNATIVE
VALOR PRESENTE NETO
EJERCICIOS 2013 A 2015
2013
2014
281,264.49
566,683.00

2015
964,425.74

5.2.7 VALOR PRESENTE NETO

INVERSION
-124,119.00
VPN

82,828.39

380,046.40

787,973.02

Tasa (CAT)

24%

5.2.8 RAZONES FINANCIERAS

EJERCICIO 2012

CAPITAL DE TRABAJO

LIQUIDEZ =

ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO A CORTO PLAZO

316,853.49
43,009.50

7.37

TRANS- ALETRNATIVE tiene 7.37 pesos para hacerle frente a cada peso que debe a corto plazo. La razon ideal de Cap. De Trabajo es 2 a 1
Por lo tanto:
Real
7.37
Ideal
2.00
5.37 exceso de solvencia

PRUEBA DE ACIDO

ACT. CIRC. - INVENTARIOS

PASIVO A CORTO PLAZO

281,264.49
43,009.50

6.54

271,233.99
309,333.99

0.88

Por cada peso que la empresa debe A Corto Plazo tiene 6.54 para pagar de manera inmediata.
Por lo tanto:
Real
6.54
Ideal
1.00
5.54 Suficiencia de solvencia

INDICE DE RENTBILIDAD

Por cada peso de Capital Invertido se tiene una utilidad de 95%

Utilidad Neta
Capital Contable

EJERCICIO 2013

CAPITAL DE TRABAJO

LIQUIDEZ =

ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO A CORTO PLAZO

602,272.00
43,009.50

14.00

TRANS- ALETRNATIVE tiene 14.00 pesos para hacerle frente a cada peso que debe a corto plazo. La razon ideal de Cap. De Trabajo es 2 a 1
Por lo tanto:
Real
14.00
Ideal
2.00
12.00 exceso de solvencia

PRUEBA DE ACIDO

ACT. CIRC. - INVENTARIOS

PASIVO A CORTO PLAZO

566,683.00
43,009.50

13.18

317,818.02
627,152.00

0.51

Por cada peso que la empresa debe A Corto Plazo tiene 13.18 para pagar de manera inmediata.
Por lo tanto:
Real
13.18
Ideal
1.00
12.18 Suficiencia de solvencia

INDICE DE RENTBILIDAD

Por cada peso de Capital Invertido se tiene una utilidad de 52%

Utilidad Neta
Capital Contable

EJERCICIO 2014

CAPITAL DE TRABAJO

LIQUIDEZ =

ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO A CORTO PLAZO

1,000,014.74
43,009.50

23.25

TRANS- ALETRNATIVE tiene 23.25 pesos para hacerle frente a cada peso que debe a corto plazo. La razon ideal de Cap. De Trabajo es 2 a 1
Por lo tanto:
Real
23.25
Ideal
2.00
21.25 exceso de solvencia

PRUEBA DE ACIDO

ACT. CIRC. - INVENTARIOS

PASIVO A CORTO PLAZO

964,425.74
43,009.50

22.42

387,132.74
1,014,284.74

0.38

Por cada peso que la empresa debe A Corto Plazo tiene 22.42 para pagar de manera inmediata.
Por lo tanto:
Real
22.42
Ideal
1.00
21.42 Suficiencia de solvencia

INDICE DE RENTBILIDAD

Por cada peso de Capital Invertido se tiene una utilidad de 38%

Utilidad Neta
Capital Contable

INTEGRACION DE LA INVERSION
1 DE ENERO 2012
FINANCIAMIENTO
INVERSIONES INTERNAS
CONCEPTO
INVENTARIOS

CANTIDAD

BASES DE MADERA
BASES DE VIDRIO

200
200

20
20

NATURALEZA MUERTA

100

10

ARENA

300
150
100

10
15
15

SILLAS DE OFIC. MEDIO USO

10

150

MOSTRADORES
EQ. DE TRANSPORTE
COMBI MOD. 95

200

PAQ D /PIEDRAS
BOTELLITAS D/PINTURA

C.U

MAURICIO G.

INVERSIONES EXTERNAS

MARIANA V. P. BEATRIZ HDZ. ANAYELI S. M. MAYRA R. L.

LIZETH R.C

4000
4000
1000
3000
2250
1500

ACTIVO FIJO
MOB. Y EQ DE OFICINA

750

750
400
25000

EQ. DE COMPUTO
1 COMP. DE ESC. HP

6500

1. LAPTOP HP

6000

DEPOSITO DE RENTA

6000

3 DEPOSITOS DE RENTA

EFECTIVO
72000

6 MESES D/ PAG D NOM.

SUMA:

6500

750

750

400

6000

118750