Edicin: 2 Direccin General de Impuestos Internos Divisin Asistencia Tributaria Gua de Usuario Mdulo Declaracin Mensual de Pago a Cuenta

e Impuesto Retenido Renta

GUIA DE USUARIO MODULO DECLARACION MENSUAL DE PAGO A CUENTA E IMPUESTO RETENIDO RENTA SISTEMA DET

EL SALVADOR, CENTROAMERICA

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INDICE

CONTENIDO Introduccin I-Descripcin del Mdulo. II-Instalacin del Mdulo. III-Acceso al Mdulo. IV-Descripcin de Funciones en Barra de Men de Mdulos. V-Descripcin de Operaciones en la Barra de Men para elaborar la declaracin. VI-Ingreso de Informacin al Mdulo. VII-Generacin archivo de la Declaracin. VIII-Impresin de la Declaracin. IX-Casos de rechazo de disquete. X-Desinstalar Mdulo. XI-Asistencia al Contribuyente.

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INTRODUCCION
La presente gua se ha elaborado con el objetivo de proporcionar la induccin sobre el proceso de instalacin, desinstalacin y la funcionalidad del mdulo en la elaboracin de las declaraciones, as como las indicaciones para desplazarse dentro del programa, generacin de archivos, grabacin e impresin de las declaraciones; asimismo, elaborar el respaldo de la informacin contenida en cada mdulo del sistema DET. La instalacin del Mdulo de Declaracin Mensual de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido Renta, requiere que se encuentre previamente instalado el Mdulo Base del Sistema DET. Este aplicativo le brinda las opciones siguientes:

1) Elaboracin de la declaracin mensual. 2) Elaboracin tres declaraciones modificatorias. 3) Generacin y archivo de las declaraciones elaboradas. 4) Impresin de declaracin. 5) Histrico sobre las declaraciones elaboradas.

Para utilizar los Servicios en Lnea del Ministerio de Hacienda, deber ingresar al sitio Web: www.mh.gob.sv, Impuestos Internos, Opcin Utiliza DET y Declara por Internet, ingresando a la opcin 1) Regstrate, mediante la cual se realiza el registro electrnicamente en el sitio Web del Ministerio de Hacienda, generando el PIN, luego ingresar a la opcin 2) Obtener DET, para descargar el Mdulo Base del Sistema DET, Guas y Aplicativos y en la opcin 3) Enviar Declaracin, le permite acceder al servicio de presentacin de declaracin y/o pago de los impuestos por Internet.

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I-Descripcin del Sistema. El sistema se compone de un mdulo base en el cual se ingresan los datos de identificacin de los contribuyentes correspondientes al NIT, Nombre, Razn Social o Denominacin, domicilio, profesin y actividad econmica; lo que permite conformar una base de datos de los contribuyentes de los cuales se elaborarn las declaraciones y/o informes tributarios mediante el sistema; el mdulo base interacta directamente con los mdulos de los impuestos e informes en el proceso de elaboracin de las declaraciones e informes. El sistema dispone de los mdulos para la elaboracin de las declaraciones de los impuestos a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestacin de Servicios, Renta Anual, Pago a Cuenta y Retenciones e Impuestos Especficos y Ad-Valorem y para los Informes Tributarios: Informe Anual de Retenciones del Impuesto Sobre la Renta, Informe sobre Distribucin de Utilidades, Dividendos, o Excedentes y/o Nomina de Socios, Accionistas o Cooperados, Informe de Donaciones, Informe sobre Retenciones, Percepciones y Anticipo a Cuenta de IVA, Informe sobre Estado de Origen y Aplicacin de Fondos; Informe sobre Actualizacin de Direccin para recibir Notificaciones, Informe Rgimen Especial Tributario de IVA del Proyecto de Reactivacin de Puerto de La Unin, Balance General y Estado de Resultados y Conciliacin de la Utilidad (Prdida), para contribuyentes obligados a llevar Contabilidad Formal e Informe de Instituciones Financieras, Intermediarios Financieros No Bancarios y cualquier Entidad Financiera Pblica o Privada. Asimismo, disponen de las funciones para la generacin de archivos, impresin de declaraciones e informes, respaldo (recomendable para todos los mdulos) e importacin de la informacin generada en el programa Fox Pro en los casos del Informe Anual de Retenciones, Informe sobre Distribucin y/o Capitalizacin de Utilidades, Dividendos o Excedentes y/o Nomina de Socios, Accionistas o Cooperados e Informe de Donaciones. Adicionalmente los mdulos de los informes tributarios disponen de opciones de bsqueda y ordenamiento por medio del NIT o Nombre del contribuyente sobre los registros ingresados e importados.

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II- Instalacin del Mdulo La interaccin de los Mdulos de las declaraciones e informes con el Mdulo Base del sistema, permite que los mdulos se instalen, accedan y se desinstalen desde el Mdulo Base; considerando que el aplicativo funciona bajo el entorno del Mdulo Base, ste deber estar instalado y haberse ingresado la informacin sobre los contribuyentes de los cuales se elaborarn las declaraciones y/o informes. MODULO BASE

Para utilizar cualquiera de los mdulos del sistema DET, deber ingresar primero el registro de la persona natural o jurdica. Dando un clic en el icono nuevo.

Seleccionar tipo de persona

Llenar toda la informacin solicitada. Solamente las personas jurdicas debern llenar informacin sobre representante legal y apoderado.

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Igual que la ventana de datos generales deber llenar datos de domicilio y actividad econmica. NOTA: No llenar fecha de fin de domicilio y de actividad econmica.

Barra de Herramientas Listado de Contribuyentes

Dar un clic en Instalar

Para verificar la versin del aplicativo se recomienda consultar el sitio Web del Ministerio de Hacienda: www.mh.gob.sv, Opcin Impuestos Internos, Software Gratuito, Sistema DET, Descargar Guas y Aplicativos DET, en el cual se encuentran disponibles las versiones vigentes de los diferentes aplicativos, u obtenerlos en el Centro de Servicios al Contribuyente( Ex-Bolerama Jardn), Centros Express Centro de Gobierno, Soyapango, Santa Ana y San Miguel y Mini Centros Express del Contribuyente en el interior del pas; mediante la presentacin de un disquete 1.44 MB, CD o memoria USB. Para instalarlo deber seguir los pasos siguientes: a) Los mdulos de impuesto se instalan mediante el men Mdulos (Mdulos/Instalar) o mediante la Barra de Herramientas para mdulos.

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b) En la pantalla de Instalacin de mdulos de impuesto se deber seleccionar la ruta y el archivo de instalacin correspondiente al mdulo de impuesto, por ejemplo: para el caso del mdulo de Declaracin Mensual de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido Renta, el nombre del archivo es: F14v6r2 y la ruta Unidad de A\ F14v6r2.

Una vez seleccionado el archivo de instalacin correspondiente, el sistema desplegar la informacin en la siguiente pantalla:

Damos un clic y nos ubicamos donde tenemos los mdulos de instalacin.

Damos un clic en Instalar.

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Se deber confirmar la instalacin, una vez que el sistema finalice el proceso de instalacin se desplegar la siguiente pantalla:

Damos clic en Cerrar

Una vez cerrada la pantalla de instalacin, el mdulo estar disponible para su utilizacin.

II- Acceso Modulo de Impuesto. Para accesar al aplicativo deber seleccionar el contribuyente desde el Mdulo Base; el acceso al aplicativo es factible de dos maneras: a) Seleccione el icono correspondiente al Mdulo de Declaracin Mensual de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido Renta; el cual se encuentra en la parte inferior de la pantalla y mediante doble clic con el Mouse (ratn), se mostrar la pantalla siguiente; o desde la barra de Men del sistema. Declaracion Mensual de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido Renta

Seleccionamos un contribuyente y despus damos un doble clic en el icono de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido.

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Seleccionado el Mdulo de Declaracin Mensual de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido Renta, se presentar la pantalla en la cual se muestra el nombre del aplicativo, versin y revisin del mismo. (PCIR v6r2).

N Versin y N Revisin del Aplicativo

Pantalla Principal del Mdulo PCIR

Barra de Herramientas, los iconos que aparecern transparentes, se activan hasta haber ingresado por los menos una declaracin.

Barra de Herramientas

Histrico sobre declaraciones elaboradas por ao y periodo tributario.

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IV-

Descripcin de las Funciones en Barra de Men del Mdulo. Mediante un clic en el icono Nuevo podr definir los criterios para elaborar la declaracin, seleccionando en el campo de secuencia, si corresponde a una declaracin Original o Modificatoria 1, 2 o 3 de la declaracin. Mediante un clic en el icono Ver podr visualizar los datos existentes en la base de datos para el tem seleccionado, nicamente permite visualizar sin que se puedan realizar cambio alguno. Seleccionando la declaracin que desea modificar y luego mediante un clic en el icono Modificar se mostrar la declaracin seleccionada, en la cual podr efectuar cualquier modificacin. Seleccionando la declaracin que desea eliminar y luego mediante un clic en el icono Eliminar, eliminar la declaracin seleccionada.

Mediante un clic en el icono Salir volver a la pantalla principal del Sistema.

La aplicacin presenta el uso de iconos los cuales se encuentran dispuestos en la barra horizontal de las ventanas que despliega el sistema; para identificarlos, debe posicionarse con el Mouse sobre un botn y de forma inmediata visualizar el texto que indica su funcin. Barra de Iconos A continuacin se muestra la barra de botones disponibles para realizar las diferentes operaciones en la elaboracin de la declaracin.

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Barra de Desplazamiento. Al estar corriendo este aplicativo se recomienda tener la ventana maximizada, sin embargo, si an as no se logra ver la pantalla completa del formulario, ser necesario utilizar la barra de desplazamiento que aparece en la parte derecha de la pantalla para visualizar todo el formulario e introducir los datos en las diferentes casillas.

V- Descripcin de las Operaciones en la Barra de Men para elaboracin de la Declaracin.

Permite Guardar la declaracin que esta elaborando, las veces que estime necesario, mediante un clic en el icono Guardar.

Mediante un clic en el icono Generar podr generar el archivo de la declaracin elaborada y almacenarlo en un disquete, disco duro, USB o presentarla por va Internet.

Mediante un clic en el icono Imprimir, imprimir la declaracin elaborada, antes de imprimirla deber generar el archivo, verificando que el nmero de control automtico que genera el sistema corresponde con el nmero de control automtico del formulario impreso.

Mediante un clic en el icono Instrucciones podr acceder a las instrucciones para elaborar la declaracin. Mediante un clic en el icono Salir podr salir de la declaracin que esta elaborando y volver a la pantalla principal del sistema.

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Cuando se utiliza el icono Salir el sistema permite guardar la declaracin que esta elaborando o las modificaciones efectuadas, mediante la pantalla siguiente.

Seleccionar SI y dar un clic en el botn

VI- Ingreso de Informacin al Mdulo F-14. Para elaborar una declaracin original o modificatoria, deber seleccionar el icono Nuevo en la barra de Control; se presentarn las siguientes pantallas:

Periodo Tributario Digitar el periodo tributario de la declaracin a elaborar.

MODIFICACION de DECLARACION

Seleccionamos la declaracin de la cual se har la modificacin.

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Una vez definido el tipo de declaracin seleccionada mediante un clic en el botn Aceptar la aplicacin cargar inmediatamente la declaracin seleccionada o seleccionar Cancelar para concluir la operacin.

Incorporacin de Datos. Entero de Pago a Cuenta.

Entero Computado de Pago a Cuenta: Valores registrados en las casillas 220 y 44, las cuales son el resultado de multiplicar el valor registrado en la casilla 219 por 0.3% y el valor registrado en la casilla 42 por 1.5%. Total Entero Computado de Pago a Cuenta: Valor registrado en la casilla 45, el cual es el resultado de la sumatoria de la casilla 220 ms casilla 44. Total a Pagar Entero Pago a Cuenta: Valor registrado en la casilla 56, el cual es el resultado de la suma algebraica de los valores registrados en las casillas de la 45 a la 50 correspondientes a los conceptos de Total Entero Computado de Pago a Cuenta, Excedente de Pago a Cuenta del Periodo Anterior, Excedente Declaracin del Impuesto sobre la Renta del Ejercicio Anterior, Entero Cancelado de Pago a Cuenta en la Declaracin que modifica; si el resultado es negativo resulta el Excedente Aplicable a Pago a Cuenta Prximo Periodo. La obligacin de presentar la declaracin subsiste an cuando ella no de lugar al entero o anticipo a cuenta.

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Entero Retenciones del Impuesto Renta.

En el presente cuadro debe detallar las Retenciones del Impuesto sobre la Renta efectuadas conforme las Rentas pagadas o acreditas a personas naturales o jurdicas sean estas domiciliados o no. Total Entero de Pago a Cuenta y Retenciones: Valor registrado en la casilla 108, es el cual el resultado de la sumatoria aritmtica de las casillas 56 ms 108 si el valor es positivo. Multa Atenuada: Valor registrado en la casilla 110, el cual es el resultado de la sumatoria de las casillas 52 y 107 en concepto de multas por el entero extemporneo del Pago a Cuenta y/o de las Retenciones del Impuesto Sobre la Renta. Total a Pagar: Valor registrado en la casilla 112, el cual es el resultado de la sumatoria aritmtica de las casillas 109 ms 110. Al concluir el ingreso de los datos podr guardarlos, mediante un clic en el icono Guardar, inmediatamente se presentar por unos segundos el mensaje DATOS GUARDADOS, conforme la pantalla siguiente:

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Si hay datos inconsistentes, aparecer la pantalla la cual indicar el error o la casilla que esta pendiente de ingresar informacin.

Eliminar Declaracin En la pantalla inicial del sistema DET se presenta la opcin si desea eliminar la declaracin, mediante un clic en el icono Eliminar nos mostrar la siguiente pantalla donde se tienen las opciones Aceptar Cancelar.

Damos clic en el icono Eliminar.

Damos un clic en Aceptar.

El presente mensaje confirma que la declaracin fue eliminada

VII- Generacin de Archivo

Esta opcin permite generar el archivo de la declaracin y guardarlo en un disquete, mediante un clic en Generar, aparece la pantalla siguiente: Generacin de archivo en disquete

Seleccionar a
Las ubicaciones pueden se tanto en la unidad A como el disco duro

Deber seleccionar Siguiente para continuar o Salir.

Seleccionar esta opcin para enviar la declaracin por

Internet.

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El archivo se gener exitosamente, damos un clic Salir.

Esta pantalla indica que la operacin fue exitosa; deber dar un clic en Salir. Para verificar la existencia del archivo seleccionando desde el Explorador de Windows, el disco A: (si es la unidad de disquete por defecto), el archivo generado tiene una extensin DAT.

Generacin de Archivo Presentacin de Declaracin va Internet. Esta opcin permite generar y presentacin de la declaracin va internet, el sistema mostrar la pantalla donde se desplegar la opcin para la Presentacin de declaracin va Internet.

Seleccionar esta opcin para enviar la declaracin va

Internet.

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Esta pantalla indica los requisitos para la presentacin de la declaracin va Internet, mediante la transferencia electrnica de la declaracin al sitio web del Ministerio de Hacienda: www.mh.gob.sv

El sistema verifica si se encuentra registrado en el sitio Web del Ministerio de Hacienda, de no estar registrado, deber registrarse en Regstrate aqu!!

VIII-Impresin de Declaracin Esta funcin permite imprimir la declaracin que presentar junto con el disquete que contiene el archivo encriptado de la declaracin elaborada; se recomienda que la generacin e impresin se hagan inmediatamente una despus de la otra, ya que garantizar que el nmero de control automtico generado de la declaracin sea el mismo de la declaracin impresa. Si hace cualquier cambio en la declaracin despus de haber generado e impreso, deber repetir el proceso de generacin e impresin. Visualizar la declaracin elaborada, seleccione el porcentaje en el cual desea ver la declaracin, se recomienda revisar el contenido, antes de enviar la impresin de la declaracin. Si la declaracin se liquida con impuesto a pagar deber presentarla en la Direccin General de Tesorera o en los Bancos del Sistema Financiero autorizados para recibir el pago de impuestos, imprimiendo original y dos copias; pero si la declaracin se liquida con Excedente Aplicable de Pago a Cuenta Prximo Periodo o resulta pago indebido o en exceso en las retenciones del Impuesto Sobre la Renta o sin pago deber imprimir nicamente original y copia.

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Damos un clic para imprimir a colores.

IX- Casos de Rechazo de Disquetes El disquete ser rechazado si al validar el contenido del archivo se presentan las situaciones siguientes: 1) El disquete contiene virus.Por lo que no se podr accesar el archivo de la declaracin para su grabacin. 2) El disquete presenta defectos de lectura.Cuando el disquete est deteriorado y/o cuando el archivo contenido en el disquete est daado. 3) Los archivos no fueron generados por el DET.Cuando no se pueda desencriptar correctamente el archivo y/o cuando los nombres de los archivos no corresponden a los generados por el DET. 4) Falta de algn archivo o su tamao no corresponde al generado por el DET.Cuando no cumple con los tamaos de archivo y/o cuando los archivos no estn completos. 5) La informacin del disquete presenta modificaciones de contenido.Cuando la informacin contenida en algn archivo no satisface las condiciones de consistencia establecidas por el DET. 6) La versin del software del DET presentado no est vigente.Cuando la versin en la que ha sido elaborada la declaracin no est vigente.

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Soluciones a los diferentes Casos. Para solventar los caso de los numerales 1 y 2 deber volver a generar el archivo de la declaracin en un disquete nuevo o formateado. Para solventar los casos en los numerales 3, 4 y 5 debern ingresar a la opcin MODIFICAR, grabar la declaracin y generar el archivo de la declaracin nuevamente.

Nmero de revisin interna, se actualiza con cada cambio.

X- Desinstalar Mdulo El sistema dispone de la opcin para desinstalar el mdulo, esta opcin est disponible en la opcin Mdulo/Desinstalar (mdulo seleccionado) o en la barra de Herramientas de mdulos: Es importante destacar que al desinstalar un mdulo se pierde toda la informacin ingresada en el mismo, por lo tanto se recomienda realizar un Respaldo de la informacin previamente.

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Para desinstalar se posiciona en el Mdulo Pago a Cuenta e Impuesto Retenido, PCIR.

Mediante un clic en icono SI se desinstalar el Mdulo.

XI- ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTE Consultas sobre el uso de los Mdulos del Sistema DET en las oficinas de Asistencia al Contribuyente ubicadas en el Centro de Servicios al Contribuyente (Ex -Bolerama Jardn), Centros Express Centro de Gobierno, Soyapango, Santa Ana y San Miguel y Mini Centros Express del Contribuyente en el interior del pas. Telfono: 2244-3444 y Correo Electrnico: declaracioninternet@mh.gob.sv

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