Capacit de la prochaine gnration de chasseurs Mise jour annuelle

Dcembre 2012

TABLE DES MATIRES

SOMMAIRE I. II. OBJET REMPLACEMENT DES AVIONS DE COMBAT DU CANADA 1. 2. 3. III. La Stratgie de dfense Le Canada dabord Le remplacement des chasseurs CF-18 du Canada Rapport du vrificateur gnral du Canada Printemps 2012 et plan en sept points

ESTIMATION DES COTS DU CYCLE DE VIE 1. 2. 3. Les cots du cycle de vie Le cycle de gestion de projet Limportance de comprendre les nuances terminologiques

IV.

ESTIMATIONS DES COTS DU CYCLE DE VIE DU F-35A 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Bilan sur les cots du Programme du F-35A Le Canada et le Programme de lavion dattaque interarmes Les phases du Programme de lavion dattaque interarmes Mthodes dvaluation et estimations des cots Hypothses de planification de la Dfense nationale Estimation du cot du cycle de vie Examen par un tiers indpendant

V.

RISQUES ET INCERTITUDES LIS AUX COTS 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Explication de la terminologie Introduction Risques et incertitudes lis aux cots de dveloppement Risques et incertitudes lis aux cots dacquisition Risques et incertitudes lis aux cots du soutien Risques et incertitudes lis aux cots de fonctionnement Risques lis aux cots et fonds de prvoyance

VI.

ANALYSE DES COTS 1. 2. Capacit financire Comparaison entre les estimations des cots

VII.

CONCLUSION

Sommaire Dans son rapport du printemps 2012 intitul Le remplacement des avions de combat du Canada, le vrificateur gnral a soulev certaines proccupations quant la manire dont certains renseignements cls taient produits et prsents aux Canadiens. Il a ainsi recommand que le ministre de la Dfense nationale prcise ses estimations de tous les cots lis au cycle de vie complet du F-35A. Le gouvernement du Canada a accept la recommandation du vrificateur gnral et il a adopt un plan en sept points dont lobjectif est de voir ce que lAviation royale canadienne achte les chasseurs dont elle a besoin pour accomplir les missions que lui confie le gouvernement, et que cela soit ralis dans le cadre dun processus ouvert et transparent. Le plan exige que la Dfense nationale fournisse, par lentremise du Secrtariat national dapprovisionnement en chasseurs, des bilans annuels au Parlement. Le prsent rapport porte particulirement sur les cots du F-35A. Pour ce qui est de la priode en question, le Secrtariat a recommand que le rapport soit report jusqu lautomne pour permettre quun tiers indpendant examine les cots et mette au point un cadre dtablissement des cots du cycle de vie complet fond sur les pratiques exemplaires de niveau mondial. Ce bilan prsente les estimations de cots rvises, qui ont t tablies en fonction du Cadre des cots du cycle de vie labor pour la Dfense nationale par KPMG, une socit dexperts-conseils indpendante du secteur priv. Les estimations rvises et les hypothses sous-jacentes ont t examines par KPMG. Le prsent rapport explique les carts entre les dernires estimations de cots et celles qui ont t prsentes antrieurement. Les estimations de cots futurs pour toutes capacits de remplacement des avions CF-18 de combat sera inform par ce cadre. Par exemple, en 2010, le Ministre a calcul que lacquisition de 65 appareils F-35A coterait 9 milliards de dollars. En vue de la prise de dcision, le Ministre a galement calcul que le soutien coterait 6,6 milliards de dollars pendant 20 ans (5,7 milliards pour le soutien, 0,9 milliards pour les paiements du Protocole dentente et pour la rserve de prvoyance) et que les cots de fonctionnement seraient 9,6 milliards de dollars. En tout, y compris les cots en cas dimprvus, lacquisition, le soutien et le fonctionnement de la flotte coteraient, selon ces donnes, 25,1 milliards de dollars. Lapplication, par la Dfense nationale, de la mthodologie rvise des cots du cycle de vie sur une priode initiale de 20 ans donne lieu une estimation rvise dapproximativement 25,8 milliards de dollars. Ceci est moins de 3 p. 100 suprieur lestimation de cots prpare initialement par la Dfense nationale en 2010. Si le montant de 356 millions de dollars en paiements de Protocole dentente, identifi par la Dfense nationale en 2010 tait considr, la diffrence serait moins de 1,5 p. 100. Le tableau 9 dans la partie du document traitant de lanalyse comparative (page 50) fournit des renseignements supplmentaires. Lestimation des cots qu'a tablie en 2010 la Dfense nationale porte sur lacquisition, le soutien ainsi que le fonctionnement sur une priode de 20 ans suivant la livraison du premier aronef. Le cadre de cots du cycle de vie prsent dans ce rapport porte sur

ii

une priode qui commence en 2010, avec l'annonce du gouvernement de son intention d'acqurir le F-35A et se termine 42 ans plus tard, au moment de llimination du dernier aronef, en 2052. Lorsquon se sert de ce cadre, les nouveaux cots de dveloppent, dacquisition, de soutien et de fonctionnement, et limination de la flotte sont estims 44,8 milliards de dollars. La dure du cycle de vie du programme, tablie 42 ans, est plus longue, ce qui explique une grande majorit des augmentations de cots par rapport aux estimations initiales. Le restant de la hausse est attribuable lactualisation de certains cots, notamment laugmentation des cots de soutien de lappareil, des hypothses de planification raffins, l'addition des cots de dveloppement et dlimination, et mise jour des facteurs conomiques. Le tableau 8 et le texte qui l'accompagne (page 48) expliquent plus en dtail les changements dans les estimations entre 2010 et 2012.
COMPARAISON DES ESTIMATIONS $M BY Estimation de 2010 (tel que prsent dans le rapport du vrificateur gnral Printemps 2012) Acquisition plus 20 ans de soutien et fonctionnement de la date de la livraison du premier avion Pas inclus (Note 2) 8,980 6,570 9,570 Pas inclus 25,120 Estimation de 2012 (utilisant le LCC pour la mme priode que lestim de 2010) Dveloppement et acquisition plus 20 ans de soutien et fonctionnement de la date de la livraison du premier avion 446 8,990 7,303 9,092 Pas inclus 25,831

lment de cot
(Note 1)

Estimation de 2012 (utilisant le LCC pour 42 ans) Dveloppement et acquisition plus 30 ans de soutien et fonctionnement pour chaque avion et inclus llimination 565 8,990 15,240 19,960 65 44,820 982 45,802

Priode

Dveloppement Acquisition Soutien Fonctionnement limination Total Attrition Total

Notes: 1. Rfrer la table 9. 2. La Dfense nationale avait identifi les cots associs aux paiements du Protocole dentente de 356 millions de dollars dans ses estimations des cots de lanne 2010. Laddition des cots du Protocole dentente lestimation de 25,120 milliards de dollars amnerait les cots 25,476 milliards de dollars. Ceci comblerait lcart de lestimation LCC de 2012 355 millions de dollars ou moins de 1,5%.

Le cadre des cots du cycle de vie tabli par KPMG est ax sur les principes et nest pas entirement normatif. Par consquent, il a fallu dterminer sil fallait appliquer ces directives lestimation des cots de la Dfense nationale et comment sy prendre. Par exemple, la somme de 44,8 milliards de dollars, qui reprsente le cot du remplacement dappareils perdus en cas daccident, constitue un cot supplmentaire qui nest pas comptabilis dans les cots du cycle de vie complet. On estime quentre sept et onze appareils pourraient tre perdus au cours de la priode de 42 ans et que le cot de remplacement de ces appareils perdus slverait environ 1 milliard de dollars. Plutt que dacqurir ds le dpart un nombre dappareils suprieur ce qui est ncessaire, le gouvernement se garde loption dacqurir des aronefs de

iii

remplacement lavenir. La production du F-35A devrait se poursuivre jusqu au moins 2035. Le F-35A en est encore ltape du dveloppement, et un degr lev dincertitude plane sur certaines variables telles que le taux de change et linflation. Par consquent, le niveau du fonds de prvoyance tabli pour grer le risque daugmentation de cots imprvus est important. Lestimation des cots du cycle de vie du programme de 42 ans prsent dans ce rapport comprend un fonds de prvoyance de 602 millions de dollars pour lacquisition et de 1,95 milliards de dollars pour le soutien et le fonctionnement. Bien que les niveaux du fonds de prvoyance dans leur ensemble se trouvent dans les limites recommandes dans le cadre de KPMG, celui de lacquisition pourrait tre considr trop bas par rapport ltendue et la taille du projet. Toutes options dachat de la prochaine gnration de chasseurs en tant que remplacement du CF-18 seront assujetties au plafond budgtaire de 9 milliards de dollars du gouvernement. Selon le rapport tabli par KPMG pour le Secrtariat du Conseil du Trsor du Canada,

Rapport de KPMG - Chasseurs de la nouvelle gnration : examen indpendant du cot du cycle de vie, les mthodes dtablissement des cots et les hypothses
utilises pour estimer les cots du cycle de vie prsents dans ce bilan annuel sont adquats. De plus, lestimation des cots du cycle de vie respecte les principes principaux du cadre prsent dans le rapport de KPMG intitul Rapport de KPMG -

Chasseurs de la nouvelle gnration : examen indpendant du cot du cycle de vie. Le rapport de KPMG a conclu que lexamen indpendant na pas dcel de
diffrence quantifiable significative par rapport lestimation qu'a ralise le MDN laide du cadre . En plus des conclusions gnrales, dautres constatations et recommandations ont t formules; or, aucune diffrence quantifiable significative na t releve la suite de ces constatations. Le prsent rapport est divis en sept parties. La Partie I analyse brivement les observations et les recommandations du vrificateur gnral puis justifie la mise au point du bilan annuel. La prochaine section, la Partie II, explique les trois rles des Forces canadiennes qui sont tablis dans la Stratgie de dfense Le Canada dabord : assurer la scurit et la souverainet du Canada, dfendre le continent nord-amricain et contribuer la paix et la scurit internationale. Cette section prsente galement les difficults que connat la flotte de chasseurs CF-18 et limportance de la remplacer pour que les Forces canadiennes puissent continuer dexercer les rles prvus dans la Stratgie de dfense. La Partie III fournit des renseignements sur la mthode adopte pour estimer les cots du cycle de vie dune nouvelle flotte daronefs. Cette section traite aussi de lincertitude associe lestimation des cots du cycle de vie et de limportance de comprendre les nuances terminologiques entre les expressions canadiennes et amricaines. La Partie IV rpond aux proccupations du vrificateur gnral, du public et dautres intervenants en prsentant le cot du cycle de vie complet dune flotte dappareils F-35A. Elle dmontre galement la manire dont la participation du Canada aux diverses tapes du Programme de lavion dattaque interarmes, qui est dirig par les tats-Unis et a t tabli afin de mettre au point le F-35A, a procur des avantages militaires et conomiques au pays. Elle montre galement que les renseignements de cots fournis par le Programme donnent la Dfense nationale les donnes statistiques

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de base qui lui permettent destimer les cots de loption du F-35A. Cette section prsente les estimations des cots actuelles calcules laide du cadre de KPMG et explique de manire trs dtaille les hypothses de planification actuelles de la Dfense nationale en ce qui concerne les cots de dveloppement, dacquisition, de soutien et de fonctionnement dune flotte de 65 avions dattaque interarmes F-35A. La Partie V traite des risques et des incertitudes propres aux cots du cycle de vie de loption du F-35A et elle dcrit en dtail une diversit de risques, notamment les fluctuations du taux de change, linflation et les augmentations possibles du cot de laronef. La Partie VI traite de labordabilit du programme, ce dont les dcisionnaires doivent tenir compte lorsquils valuent les options, et elle prsente un tableau qui compare les cots estims selon une perspective de 20 ans et un cycle de vie du programme de 42 ans. La Partie VI prsente galement une analyse comparative et une explication des changements entre lestimation des cots figurant dans le rapport du vrificateur gnral du printemps 2012 et celle du prsent document. Finalement, la Partie VII comprend des conclusions et engage la Dfense nationale prsenter aux dcisionnaires et au Parlement un bilan annuel. Le cadre des cots du cycle de vie tabli par KPMG constitue la base dont se servira la Dfense nationale pour prciser de plus en plus ses estimations du cot du cycle de vie dans le cadre des bilans annuels sur le remplacement de la flotte de CF-18. Bien que le prsent bilan fournisse une valuation exhaustive des cots lis au F-35A, la Dfense nationale continue nanmoins dvaluer dautres options visant maintenir en puissance des chasseurs canadiens pendant une bonne partie du XXIe sicle. Ces alternatives auront, bien sr, leurs propres cots qui devront tre compars l'option du F-35A. Les estimations des cots pour chaque option analyse seront dveloppes dans la mesure du possible, tout en respectant les sensibilits industrielles, et bases sur le Cadre des cots de cycle de vie dvelopp indpendamment. Le gouvernement prendra une dcision sur lavion qui remplacera le CF-18 aprs que le plan sera termin et que le Comit de gouvernance des sous-ministres du Secrtariat national dapprovisionnement en chasseurs aura prsent ses conclusions aux Ministres.

1. Objet En juin 2012, le Secrtariat national d'approvisionnement en chasseurs a entrepris le travail dcoulant de son mandat, soit veiller appliquer les principes de diligence raisonnable, de surveillance et de transparence au processus dacquisition des chasseurs destins lAviation royale canadienne. Le Secrtariat ralise son objectif par la mise en uvre dun plan en sept points. Le prsent rapport satisfait lun des lments du plan du Secrtariat national d'approvisionnement en chasseurs : Le ministre de la Dfense nationale, par lentremise du Secrtariat, doit prsenter des mises jour annuelles au Parlement. Dans son rapport du printemps 2012, au chapitre 2 intitul Le remplacement des avions de combat du Canada , le vrificateur gnral a examin le processus dcisionnel visant acqurir les F-35A comme chasseurs ventuels de remplacement de la flotte de CF-18. Le vrificateur gnral a recommand au ministre de la Dfense nationale de prciser ses estimations des cots afin quelles couvrent les cots totaux engags par le gouvernement, y compris ceux lis lachat et la possession tout au long de la vie utile de la flotte de F-35A.
Recommandation. Ds que possible, la Dfense nationale devrait prciser ses estimations pour les cots exhaustifs associs au cycle de vie complet de la flotte de F-35A et fournir tous les cots estimatifs, ainsi que les hypothses sur lesquelles ils reposent. En outre, la Dfense nationale devrait communiquer rgulirement les cots complets rels engags tout au long du cycle de vie de la flotte de F-35A. Rponse du Ministre Recommandation accepte. La Dfense nationale continuera de mettre au point ses estimations pour les cots associs au cycle de vie complet de la flotte de F-35A et sengage mettre la disposition du public les estimations et les cots rels du F-35A.

Le Ministre a accept cette recommandation. Il sest engag prciser constamment les estimations des cots du cycle de vie complet associs au remplacement du CF-18 et mettre la disposition du public ces estimations ainsi que les cots rels, lorsquils sont disponibles. Le ministre de la Dfense nationale prsente ici sa premire mise jour annuelle au Parlement portant sur ltablissement des cots de la flotte qui remplacera celle du CF-18. Le rapport est bas sur les cots tablis au niveau de programme, tel identifi dans le rapport de KPMG intitul Rapport de KPMG Chasseurs de la nouvelle gnration : examen indpendant du cot du cycle de vie1. Il comprend les cots que devra assumer le Canada pour remplacer la flotte des avions de combat, de llaboration du programme la livraison et aux oprations, et jusqu la mise hors service. Dans le prsent rapport, qui repose
Rapport de KPMG - Chasseurs de la nouvelle gnration : examen indpendant du cot du cycle de vie, 27 novembre 2012
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sur lestimation des cots mise jour et les hypothses de planification actuelles, le Ministre sefforce de livrer un message clair et franc aux Canadiens et au Parlement. De plus, le rapport fournit des renseignements utiles qui faciliteront et enrichiront la comprhension des Canadiens sur la question du remplacement de lavion CF-18. La prochaine, la partie II, porte sur limportance de remplacer la flotte vieillissante de chasseurs CF-18 du Canada pour que les Forces canadiennes puissent continuer dexercer les rles prvus dans la Stratgie de dfense Le Canada d'abord.

II. Remplacement des avions de combat du Canada 1. La Stratgie de dfense Le Canada d'abord La Stratgie de dfense Le Canada dabord, qui saccompagne dun plan dinvestissement de 20 ans, prvoit des dispositions pour le remplacement des chasseurs CF-18. Selon les termes de la Stratgie, dvoile en mai 2008, Les Forces canadiennes doivent en tout premier lieu assurer la scurit des Canadiens et appuyer la souverainet sur le territoire. En plus de la dfense du Canada, les Forces canadiennes doivent, comme le prcise la Stratgie, exercer deux autres rles : la dfense de lAmrique du Nord et la contribution la paix et la scurit internationales. La stratgie a t labore, notamment, de faon ce que les Forces canadiennes disposent de lquipement et des autres ressources dont elles ont besoin pour remplir ces trois rles. Tout gouvernement national doit sacquitter de deux responsabilits Le monde d'aujourd'hui est instable et cruciales et lies, savoir exercer sa incertain, et le Canada fait face de souverainet et mettre sa population vritables dfis sur plan de la scurit. labri du danger. Dfendre le Canada, - Stratgie de dfense dans son sens le plus large, signifie aussi Le Canada dabord prvenir et affronter les ventuelles attaques terroristes, la traite de personnes, le trafic de stupfiants et lempitement de la part dtrangers sur les ressources naturelles du Canada. En faisant preuve dexcellence lorsquil exerce ses rles sur le plan national, le Canada prouve quil peut endosser un rle de partenaire militaire fiable lchelle continentale. La pertinence, la durabilit et le succs continus du Commandement de la dfense arospatiale de l'Amrique du Nord, accord bilatral avec les tats-Unis communment appel NORAD, montrent bien quil y a en Amrique du Nord des besoins communs en matire de dfense et de scurit. lchelle internationale, le Canada continue de contribuer de faon importante au maintien de la paix et de la scurit, ce qui en retour sert ses intrts titre de nation commerant lchelle de la plante. Le Canada joue un rle militaire actif aux Nations Unies, dans lOrganisation du Trait de l'Atlantique Nord, mieux connue sous le nom dOTAN, et dans lOrganisation pour la scurit et la coopration en Europe. De plus, le Canada participe activement des accords de coalition particuliers qui tiennent compte de l'volution constante de l'environnement de scurit mondial, lorsque le gouvernement du Canada le juge appropri.

Les Forces canadiennes doivent donc tre souples et capables dexercer divers rles et de ragir un large ventail de menaces qui pourraient peser sur notre scurit et notre prosprit. Pour mener les diverses missions qui leur sont confies, les Forces canadiennes ont recours de multiples ressources en mer, sur terre et dans les airs. Pendant les 25 dernires annes, le CF-18 a t linstrument de combat par excellence du Canada dans les airs. Au pays et dans l'ensemble de l'Amrique du Nord, les chasseurs canadiens interviennent dans le cadre du NORAD pour protger la souverainet et dfendre l'espace arien du Canada et des tats-Unis. Les aronefs du NORAD sont prts ragir tout moment, peu importe la menace planant sur lAmrique du Nord, et ils effectuent quelques 200 interceptions prventives chaque anne. Les chasseurs contribuent aussi de faon importante aux oprations interarmes menes avec la Marine royale canadienne et lArme canadienne. Par ailleurs, le Canada sest engag fournir des aronefs lOTAN, sil y a lieu. Dans le pass, nos chasseurs ont particip des oprations multinationales, comme celles de la premire guerre du Golfe et de la campagne du Kosovo, qui remontent toutes deux aux annes 1990. Plus rcemment, les CF-18 ont t dploys dans le sud de lItalie afin de prendre part lintervention multinationale organise pendant la crise en Libye. 2. Le remplacement des chasseurs CF-18 du Canada Lorsque la flotte de chasseurs CF-18 est entre en service en 1982, elle devait le demeurer jusquen 2003. Une gestion proactive des aronefs, incluant des programmes de rparation de la structure de la cellule, a permis de prolonger la vie de cet avion. Les systmes du CF-18 ont galement fait lobjet dune modernisation complte. Grce ces initiatives, les avions CF-18 sont demeurs capables daccomplir leurs missions et adapts au besoin. Nanmoins, tant donn la prolongation de la dure de vie des CF-18, les pices de rechange vont devenir de plus en plus rares et de plus en plus coteuses, leurs systmes et leur cellule continuant de vieillir, alors que la disponibilit des aronefs va diminuer sans cesse. En outre, mesure que les quipements utiliss lchelle internationale vont se perfectionner, les CF-18 seront de moins en moins compatibles avec les autres flottes et ne pourront plus soutenir les oprations de coalition. 3. Rapport du vrificateur gnral du Canada Printemps 2012 et plan en sept points Dans son rapport du printemps 2012, le vrificateur gnral formule des observations concernant le processus adopt par le Canada pour remplacer la flotte de chasseurs CF-18. Le vrificateur gnral a recommand que le

gouvernement prcise ses estimations des cots, en y intgrant les cots du cycle de vie complet du F-35A, et quil les rende publiques de faon rgulire2. Le gouvernement a accept, et il a adopt un plan en sept points qui donne suite la recommandation du vrificateur gnral, et qui va mme plus loin. Le plan permettra de sassurer que le Canada achte les chasseurs ncessaires lexcution des missions des Forces canadiennes. Le plan renforcera la confiance du public lgard du processus de remplacement de la flotte de CF-18, tout en garantissant la transparence de ce processus. Selon un des lments du plan, la Dfense nationale est tenue, par lintermdiaire du Secrtariat national d'approvisionnement en chasseurs, de prsenter des mises jour annuelles au Parlement sur les cots de remplacement des CF-18. En plus, le Secrtariat du Conseil du Trsor du Canada doit, selon le plan, demander un tiers de raliser un examen indpendant des cots propres au F-35A et den rendre les conclusions publiques. Le prsent rapport, ainsi que les rsultats de lexamen indpendant command par le Secrtariat du Conseil du Trsor sur lesquels il est bas, constitue la premire mise jour annuelle prsente au Parlement depuis la mise en uvre du plan. Le rapport vise rpondre la recommandation du vrificateur gnral qui prconise de fournir les cots du cycle de vie complet des F-35A aux Canadiens. Avec le rapport, le Ministre va plus loin en communiquant les chiffres tirs dune rvision indpendante et en employant un cadre et une mthode dtablissement des cots proposs par un tiers indpendant et fonds sur les meilleures pratiques internationales destimation des cots du cycle de vie. Les questions relatives lestimation des cots du cycle de vie sont approfondies dans les deux prochaines parties de la prsente mise jour. La partie III porte sur les cots du cycle de vie en gnral; la partie IV est axe prcisment sur les cots du cycle de vie du F-35A, en tant que solution possible de remplacement du CF-18.

Rapport du vrificateur gnral du Canada Printemps 2012 http://www.oagbvg.gc.ca/internet/Francais/parl_oag_201204_f_36455.html

III. Estimation des cots du cycle de vie La troisime partie de la mise jour annuelle met laccent sur la mthode dtablissement des cots utilise pour la prparation du prsent rapport. La partie III traite aussi de lincertitude associe lestimation des cots du cycle de vie et dcrit certaines des tapes servant prciser les estimations mesure que progresse le projet de remplacement des chasseurs. Elle donne galement un aperu du processus de gestion de projet mis en place au ministre de la Dfense nationale. 1. Les cots du cycle de vie Une estimation des cots du cycle de vie tient compte de tous les cots associs un produit, un projet ou un programme, du concept initial llimination, en passant par les oprations et la mise hors service. Cest ce quon appelle lapproche du berceau la tombe . Ltablissement des cots du cycle de vie vise tablir des cots en vue de rpondre aux besoins des dcideurs. Ltablissement des cots du cycle de vie sert notamment amliorer la prise de dcisions concernant lacquisition et la capacit payer. Il permet aussi dappuyer les dcisions budgtaires, les principaux points de dcision, les examens dtapes et les dcisions quant aux investissements. Ltablissement des cots du cycle de vie, qui est essentiellement une activit de prvision, est donc imprcis, incertain et extrmement sensible de nombreux facteurs quil peut tre difficile de quantifier au moment o les cots du cycle de vie sont tablis. mesure quun programme volue, les estimations des cots sont mieux fondes et plus fiables. Comme le montre le tableau qui suit, tir dun rapport de KPMG intitul Rapport de KPMG - Chasseurs de la nouvelle gnration : examen indpendant du cot du cycle de vie, le cot total que doit assumer le gouvernement pour lacquisition et la possession dun systme pendant sa dure de vie utile comprend les cots relatifs aux phases du programme, soit llaboration, lacquisition, le soutien et les oprations ainsi que llimination.
Phase typique laboration Acquisition Soutien et fonctionnement limination Description Toutes les activits ncessaires pour obtenir lapprobation des dpenses. Toutes les activits qui mnent la mise en service oprationnelle des ressources. Les oprations courantes et la maintenance des biens. Le retrait et la mise hors service des biens, et les passifs financiers ventuels.

Cots dlaboration : Toutes les activits ncessaires pour obtenir lapprobation des dpenses. Cela comprend la mise sur pied dun bureau de projet et, dans le cas du F-35A, les paiements verss en vertu des diffrents protocoles dentente sur lavion de combat interarmes. 6

Cots dacquisition : Les cots dacquisition correspondent aux cots ponctuels associs la mise en service dun quipement nouveau ou de remplacement. En ce qui a trait au remplacement de la flotte de CF-18, les estimations des cots dacquisition incluent les cots : de laronef et des moteurs; de lquipement auxiliaire, tel que lquipement de survie des pilotes; des pices de rechange initiales et de linstallation du soutien la maintenance; de linstallation dune capacit de programmation des logiciels de mission; de la gestion du projet; des modifications de linfrastructure directement lies au projet; de la formation initiale. Cots du soutien : Les estimations des cots du soutien comprennent le cot des contrats de soutien en service pour la dure de vie dune flotte oprationnelle. En ce qui concerne le remplacement de la flotte de CF-18, les estimations des cots de soutien incluent les cots : des contrats de mainduvre et de matriel pour les principaux travaux de rparation, de rvision et de modernisation des aronefs et de lquipement; de la gestion de la chane dapprovisionnement; de la gestion du soutien la formation. Cots de fonctionnement : Ce sont les dpenses encourues par le ministre de la Dfense nationale pour assurer la ralisation de ses programmes. Dans le cas dune flotte de chasseurs, les estimations des cots de fonctionnement incluent les salaires, le carburant et le soutien de la base. Cots dlimination : Ils comprennent les cots associs la dmilitarisation des aronefs, lenlvement des matires dangereuses, lentreposage et llimination dfinitive de la cellule. 2. Le cycle de gestion de projet Comme nous le verrons plus loin dans le prsent document, le processus dtablissement des cots du cycle de vie utilis la Dfense nationale est troitement li au cycle de gestion de projet ministriel. Il sera donc utile den parler brivement. Le cycle de gestion de projet du ministre de la Dfense nationale sharmonise avec le cadre dtablissement des cots des phases du cycle de vie dun programme, et il correspond aux pratiques normalises qui dcoulent de la somme des connaissances de la gestion de projet3. Lapprobation de projet comporte quatre phases : identification du projet, analyse des options, dfinition du projet et mise en uvre du projet, incluant la clture du projet.

Guide du corpus des connaissances en gestion de projet (Guide PMBOK) - Quatrime Edition

laboration

Acquisition

Soutien et fonctionnement

limination

Identification

Analyse des options

Dfinition

Mise en uvre

Clture

Soutien et fonctionnement

limination

Approbation par

Le diagramme ci-dessus illustre la relation entre les phases du cycle de vie du programme servant estimer les cots et le cycle de gestion du projet. Ces cycles sont souvent appels se chevaucher. Selon la complexit du projet, une gestion plus serre pourrait tre applique au moyen dun processus dapprobation des dpenses par tapes pour les phases de dfinition et de mise en uvre. Approbation par tapes signifie tout simplement que les autorisations de dpenses et de passation de marchs peuvent tre accordes graduellement, mesure que le travail de dfinition avance et que les estimations de cots fondes sont prsentes. La mise en uvre du projet de remplacement des CF-18 doit schelonner sur un certain nombre dannes, si bien que de nouveaux avions seront dj en service alors que dautres ne seront pas encore acquis. Tel quillustr dans le tableau ci-bas, le cycle dun project au sein de la Dfense nationale comprend quatre phases.
IDENTIFICATION Relever une insuffisance en capacit. ANALYSE DES OPTIONS Formuler des options. Rejeter les options non conformes. valuer les avantages des options restantes. Examiner les risques. Choisir loption dvelopper. tablir une estimation des cots approximative/indicative. DFINITION Confirmer loption choisie. Raliser un examen dtaill, valuer les risques et tablir les cots de loption choisie. Commencer la planification de la mise en uvre. Prparer lestimation de cot fonde. MISE EN UVRE Mettre le projet en uvre. Grer la mise en uvre. Surveiller la mise en uvre. Prsenter des rapports sur ltat de la mise en uvre. Procder la mise disposition oprationnelle. Clturer le projet.

La phase didentification du projet a gnralement lieu lorsquune direction oprationnelle des Forces canadiennes (lArme canadienne, la Marine royale canadienne ou lAviation royale canadienne) cerne un besoin associ une insuffisance en capacit. La phase danalyse des options permet la haute direction de choisir la meilleure faon de mettre en uvre le projet afin de rpondre au besoin cern. Cette phase comprend llaboration de la charte de projet, de lnonc des besoins oprationnels et dune valuation des risques du projet ainsi que dun plan pour la phase suivante, soit la phase de dfinition.

Cest durant les phases didentification et danalyse des options dun projet que sont estims les cots du cycle de vie comprenant llaboration, lacquisition, le soutien et les oprations. Ces estimations sont bases sur un grand nombre dhypothses de planification, dcoulant dexpriences antrieures ou actuelles de technologies ou de produits identiques ou similaires, ainsi que sur lutilisation de paramtres et de variables permettant dtablir des rapports entre les cots et les estimations. Les estimations des cots fournies durant les premires phases dun projet sont gnralement assez approximatives. La phase de dfinition constitue la transition entre ce qui devrait tre fait et la meilleure faon de le faire. La phase de dfinition vise raliser des tudes afin de dterminer les prochaines tapes de loption choisie. Ce travail permet dobtenir une estimation des cots plus prcise au moyen dune approche ascendante (estimation directe dun lment de cot particulier en examinant les produits, composante par composante). Cette phase comprend galement une tude des stratgies de gestion de projet et de gestion des risques ainsi que la constitution dune quipe de gestion de projet. chacune des tapes, les experts ministriels de ltablissement des cots doivent valider tous les cots du projet. Un projet passe la phase de mise en uvre lorsque les responsables ont obtenu les autorisations ncessaires lattribution de contrats et lengagement des ressources de projet approuves. ce moment, il sagit de parvenir une capacit oprationnelle respectant la porte, le calendrier et le plafond des cots approuv. Pendant cette phase, les estimations du cycle de vie complet continuent de se prciser mesure que lon connat les cots rels. La clture du projet est entame lorsque le projet a atteint sa capacit oprationnelle totale, cest dire lorsque tous les objectifs ont t raliss. Cest aussi pendant la phase de clture que les autorits ministrielles ferment les dossiers et les comptes du projet et librent les ressources non utilises en vue de leur raffectation. Aprs cette phase, le soutien et les oprations des biens sont grs au moyen des processus administratifs normaliss qui sappliquent la gestion de lquipement et la capacit oprationnelle. 3. Limportance de comprendre les nuances terminologiques Il est fondamental de bien comprendre la terminologie lorsquon fait tat des cots, surtout lorsque lacquisition concerne plus dun pays. Le discours public sur lavenir du CF-18 doit galement reposer sur une telle comprhension. Les renseignements suivants sur la terminologie visent rpondre ces deux besoins. Il arrive que diffrents gouvernements nutilisent pas les mmes termes pour dcrire la mme ralit. Par exemple, le Canada utilise parfois le terme profil

dachat (buy profile) pour dsigner le calendrier selon lequel il souhaiterait recevoir et payer le F-35A, un calendrier qui peut se traduire par une diffrence de millions de dollars dans le cot global. Aux tats-Unis, le terme bed down plan signifie la mme chose. De son ct, une entreprise qui sintresserait surtout, juste titre, laspect dun plan touchant la fabrication parlerait peut-tre de profil de production (production profile). Par ailleurs, les gouvernements (et bien sr les entreprises) se servent parfois dun mme terme pour dsigner deux concepts compltement diffrents et opposs. Lorsque le Canada avance quun aronef cotera X millions $ CAN, AB 2020 (BY 2020), cela signifie anne budgtaire 2020 (Budget Year 2020), alors que les tats-Unis disent Then Year (TY). Le Canada indique ainsi quil sagit de dollars calculs en fonction de linflation jusqu la date mentionne. Par contre, lorsque les tats-Unis emploient BY , ils font rfrence Base Year (anne de rfrence), ce que les Canadiens appelleraient dollars constants (Constant Year [CY]). Dans le prsent rapport, moins dindication contraire, tous les chiffres sont prsents en dollars canadiens de lanne budgtaire. Le cot unitaire (unit cost) est un autre terme frquemment utilis qui revt un sens diffrent selon les administrations, les organismes ou les personnes. Lorsque les autorits canadiennes emploient le terme cot unitaire , elles renvoient habituellement au Unit Recurring Flyaway Cost qui abrg sous la forme URF ou URFC. Comme le nom le suggre, le cot unitaire dpart usine comprend les cots dun aronef qui peut voler, incluant les cots associs au moteur et aux systmes de mission. Toutefois, lorsquaux tats-Unis on parle de cot unitaire , il est probable quon fasse rfrence au average production unit cost (APUC) [cot de production unitaire moyen] ou au program acquisition unit cost (PAUC) [cot dacquisition unitaire du programme]. Le cot de production unitaire moyen comprend tous les lments inclus dans le cot unitaire dpart usine plus des dpenses associes notamment lquipement de mission auxiliaire ainsi quaux pices de rechange, aux donnes techniques, aux publications et au matriel dessai. Le cot dacquisition unitaire du programme comprend tous les cots inclus dans le cot de production unitaire moyen, plus les cots de construction des installations, de recherche, de dveloppement, des essais et dvaluation. Le cot dacquisition unitaire du programme dun seul aronef pourrait tre le double (donc des millions de dollars de plus) que le cot unitaire dpart usine prsent pour le mme avion. Par consquent, il faut prciser sil sagit du cot unitaire dpart usine , du cot dacquisition unitaire du programme ou du cot de production unitaire moyen chaque fois quon mentionne le cot unitaire dun aronef ou quon compare le cot unitaire indiqu de deux aronefs.

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IV. Estimation des cots du cycle de vie du F-35A 1. Bilan sur les cots du Programme du F-35A En vertu du plan en sept points du gouvernement, le ministre de la Dfense nationale continue valuer les options quant au remplacement de la flotte de CF-18, qui constitue la flotte de chasseurs actuelle du Canada. Le gouvernement ne prendra aucune dcision au sujet de laronef qui remplacera le CF-18 jusqu ce que le plan soit termin et que les conclusions aient t prsentes aux Ministres. Une valuation complte et continue des options permettra dobtenir les meilleurs renseignements sur les divers choix qui pourraient rpondre aux besoins du Canada en matire de chasseurs. La prsente partie du rapport dcrit de manire exhaustive les hypothses de planification sous-jacentes aux estimations de cots du F-35A, lune des options qui font lobjet dvaluations. Ces hypothses de planification correspondent la structure de ventilation de cots tablie dans le cadre des cots du cycle de vie du chasseur de la prochaine gnration labor par KPMG4. Pour situer les estimations de cots dans leur contexte, la partie IV prsente galement des renseignements sur la participation du Canada au Programme de lavion dattaque interarmes dirig par les tats-Unis dans le cadre duquel seffectue le dveloppement du F-35A. 2. Le Canada et le Programme de lavion dattaque interarmes Le Canada et bon nombre dautres pays aux vues similaires procdent au remplacement de leur flotte de chasseurs. Neuf pays, dont le Canada, ont sign le Protocole dentente sur la production, le soutien et le dveloppement subsquent de lavion dattaque interarmes. Le Programme de lavion dattaque interarmes est une initiative de coopration multinationale dirige par les tats-Unis qui vise mettre au point un aronef de combat perfectionn dot de lquipement ncessaire pour remplir plusieurs rles. Les planificateurs prvoient que le Programme de lavion dattaque interarmes se poursuivra au moins jusquen lanne fiscal 2051 / 2052 et quil produira approximativement 3 100 appareils F-35 Lightning II qui seront achets par les partenaires du Programme dici 2035. La quantit relle dappareils produits pourrait augmenter si des pays qui ne sont pas adhrents au Programme mais qui sont dj engags acqurir des aronefs, tels quIsral et le Japon, achtent des appareils supplmentaires en vertu des rglements sur les ventes militaires trangres des tats-Unis.

Rapport de KPMG - Chasseurs de la nouvelle gnration : examen indpendant du cot du cycle de vie, 27 novembre 2012

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La participation du Canada au Programme davion dattaque interarmes est gre par lentremise du Bureau de capacit de la prochaine gnration de chasseurs, qui fait partie du ministre de la Dfense nationale. 3. Les phases du Programme de lavion dattaque interarmes Le Canada participe activement au Programme de lavion dattaque interarmes depuis 1997. Il a particip la phase de dmonstration de concepts en effectuant une contribution de 15,2 millions de dollars (10,6 millions $US). Le Canada a galement particip la deuxime phase, celle de dveloppement et de dmonstration des systmes, en 2002 en effectuant une contribution de 139,4 millions de dollars supplmentaires (94,4 millions $US). De plus, le Canada a investi 77,9 millions de dollars (50 millions $US) dans lindustrie canadienne de larospatiale par lentremise de lInitiative stratgique pour larospatiale et la dfense (ISAD), anciennement Partenariat technologique Canada. Lindustrie devra rembourser au Canada les contributions effectues dans le cadre de lISAD. La participation du Canada aux phases prliminaires du Programme de lavion dattaque interarmes a permis la Dfense nationale davoir accs des technologies, des donnes ainsi qu de nouvelles approches en matire de gestion et de gnie. Elle a galement permis aux entreprises canadiennes de se prsenter un plus grand nombre dappels doffres dans le cadre de contrats lis lavion dattaque interarmes. En dcembre 2006, le Canada est devenu partenaire de la troisime phase du Programme de lavion dattaque interarmes lorsquil a sign le Protocole dentente sur la production, le soutien et le dveloppement subsquent de lavion dattaque interarmes. Ce Protocole dentente tablit un cadre qui permet aux participants de collaborer de manire efficace la production, au soutien et au dveloppement subsquent du F-35A. La signature, en 2006, du Protocole dentente sur la production, le soutien et le dveloppement subsquent de lavion dattaque interarmes ne constitue aucunement un engagement du Canada acheter le F-35A. Si le Canada dcide d'acqurir le F-35A, la participation cette phase du Programme de lavion dattaque interarmes prsente des avantages, principalement la possibilit doffrir continuellement des dbouchs lindustrie canadienne, la rduction prvue des cots dacquisition et les conomies potentielles quant au cot de soutien puisque lachat et la gestion des pices de rechange seront raliss dans le cadre dun systme de soutien mondial. Cette participation procure galement des avantages secondaires, y compris laccs continu aux renseignements sur le Programme de lavion dattaque interarmes et lutilisation de ceux-ci, la possibilit dinfluencer lorientation du Programme davion dattaque interarmes, de partager les cots de dveloppement futurs et

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le dveloppement dune interoprabilit plus troite entre le Canada et les huit autres pays partenaires. Les contributions verses dans le cadre du Protocole dentente sur la production, le soutien et le dveloppement subsquent couvrent les cots partags par les participants du Programme de lavion dattaque interarmes, tels que ceux de ladministration du programme ainsi que de llaboration des modifications et des mises jour futures de laronef. Le plafond actuel quant la participation du Canada cette phase est fix 551,6 millions de dollars US, et jusqu prsent la contribution du Canada slve 130,0 millions dollars (126,1 millions $US). La contribution maximale dun pays participant ne peut tre augmente que par une modification au Protocole dentente. ce jour, le Canada a investi 284,6 millions de dollars (231,1 millions $US) dans le Programme de lavion dattaque interarmes, ce qui reprsente sa part des contributions, et 77,9 millions de dollars (50 millions $US) dans lindustrie canadienne de larospatiale par lentremise de lISAD. Comme lexplique le rapport au Parlement sur la participation de lindustrie au Programme de lavion dattaque interarmes F-35A rdig par Industrie Canada, les entreprises canadiennes ont obtenu des contrats slevant 438 millions de dollars US grce la participation du Canada au Programme de lavion dattaque interarmes. 4. Mthode dvaluation et estimations des cots Lestimation des cots dacquisition de la flotte dappareils F-35A canadiens repose sur deux sources de donnes diffrentes. Le Bureau du programme de lavion dattaque interarmes fournit des estimations portant sur plus de 90 p. 100 des donnes de cots dacquisition. Le reste des estimations est fond sur des donnes provenant de sources canadiennes. En tant que participant au Programme de lavion dattaque interarmes, le Canada reoit des donnes sur les cots du Bureau du programme de lavion dattaque interarmes directement. Le ministre de la Dfense nationale se sert de ces chiffres pour tablir ses propres estimations des cots du programme, quil rvise chaque anne. Les estimations des cots de lacquisition et du soutien de lavion dattaque interarmes sont fournies aux partenaires signataires du Protocole dentente sur lavion dattaque interarmes toutes les annes par lentremise de communications bilatrales. Les renseignements fournis par le Bureau du programme de lavion dattaque interarmes dans le cadre de ces communications bilatrales sont fonds sur les mmes donnes sources utilises par le dpartement de la Dfense des tats-Unis et prsents toutes les annes au Congrs des tats-Unis dans les rapports sur les acquisitions slectionnes (Selected Acquisition Reports). Lexactitude de ces estimations continuera samliorer mesure quun plus grand nombre dappareils F-35A sont produits et que lon acquiert une plus grande exprience.

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Pour raliser ses propres estimations de cots, la Dfense nationale ajoute ses propres estimations quant aux lments canadiens de lacquisition ainsi quaux cots dexploitation long terme. Parmi ces lments, lon trouve les besoins en matire dinfrastructure, linstruction de lquipage arien et du personnel de piste ainsi que les cots prvus en matire de carburant. La Dfense nationale tient galement compte des diffrences relles et prvues entre les devises canadiennes et amricaines ainsi que dautres facteurs qui pourraient influer sur les estimations de cots. La partie V dcrit en dtail ces facteurs ainsi que leurs hypothses sous-jacentes. Aux fins de planification, les cots sont prsents en dollars canadiens de lanne budgtaire et les sommes futures tiennent compte de linflation. cette tape du projet de remplacement des CF-18, ces cots constituent un ordre de grandeur approximatif fond sur les hypothses de planification initiales et la maturation des cots du programme de lavion dattaque interarmes. mesure que le projet avance, que les plans sont dfinis et que les hypothses sont confirmes, les mthodes utilises pour tablir les cots des divers lments samlioreront galement et produiront des cots plus dtaills et plus proches de la ralit. 5. Hypothses de planification de la Dfense nationale Le projet visant remplacer les CF-18 en est la phase de lanalyse des options. Les estimations de cots tablies au cours de cette phase ont pour but dobtenir lautorisation dentreprendre une planification plus prcise pendant la phase de dfinition. Ces estimations reposent sur certaines hypothses de planification prliminaires. Dans le prsent document, les estimations prsentes reposent sur lhypothse de lachat dune flotte de 65 appareils F-35A, soit la version dcollage et atterrissage classique (CTOL). Toutefois, bon nombre de ces lments de cots sont applicables au dveloppement, lacquisition, au soutien et lexploitation ainsi qu llimination de la flotte de chasseurs de remplacement, quelle quelle soit. Hypothses du programme Les hypothses ci-dessus servent justifier les estimations des cots du programme. Ces hypothses et les estimations connexes seront prcises peu peu dans le bilan annuel sur ltablissement des cots du remplacement des CF18. Approbation du projet. Bien que lon nait pas encore demand au Conseil du Trsor dapprouver le projet, les estimations de cots du cycle de vie du programme tiennent compte des lments de cots tablis depuis lanne financire 2010-2011. Les estimations de cots seront modifies de manire

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ce quelles tiennent compte de la dcision dfinitive sur lappareil qui remplacera les CF-18, notamment en ce qui concerne la planification de la livraison des appareils, les besoins en matire de gestion du projet et dautres cots considrer tels que les cots unitaires rcurrents de sortie dusine et linflation. Cycle de vie de lavion. Le F-35A a t conu pour un cycle de vie de 30 ans ou une dure de 8 000 heures de vol. Aux fins de planification, le Bureau de capacit de la prochaine gnration de chasseurs et certains des autres partenaires du F-35A ont lu daxer leur estimations des cots sur un cycle de vie de 30 ans. Cycle de vie du programme. La Dfense nationale a adopt la mthode de calcul du cot du cycle de vie du programme dcrite dans le cadre des cots du cycle de vie tabli par KPMG. Le cycle de vie du programme de 42 ans de la Dfense nationale commence avec le lancement du Programme de capacit de la prochaine gnration de chasseurs et se termine en 2052, date laquelle le dernier appareil serait limin. Le calcul de 42 ans est bas sur les lments suivants : le dveloppement de 2010 2016; l'acquisition de l'avion de 2017 2023; et 30 ans d'oprations pour chaque avion (2017 2052), tout en reconnaissant qu'il y a des annes de chevauchement o le Canada ferait la fois l'acquisition et l'exploitation de l'avion. Llimination aurait lieu entre 2047 et 2052. Transition du CF-18 au F-35A. La mise hors service de la flotte actuelle de CF18 sera coordonne avec la livraison de la flotte de rechange afin de maintenir une certaine capacit oprationnelle pendant la priode de transition. Les dtails de la transition dune flotte lautre seront prciss au cours de la phase de dfinition et mesure que les plans dinstruction seront tablis pour le cadre initial des pilotes et du personnel de soutien. Modifications canadiennes. En ce moment, aucune modification exclusivement canadienne nest prvue et les estimations de cots actuelles nen tiennent aucunement compte. Aronefs de remplacement en cas de perte. Il est prvu que certains chasseurs subiront des accidents au cours du cycle de vie de la flotte, ce qui rduira le nombre de chasseurs des Forces canadiennes. Il est galement reconnu que la perte dappareils au cours de la dure de vie de la flotte entranera une diminution de la capacit des Forces canadiennes entreprendre et soutenir des oprations discrtionnaires. Par consquent, il faut grer le risque oprationnel, en partie en augmentant les heures de vol des appareils restants si les appareils perdus ne sont pas remplacs. Plutt que dacqurir ds le dpart un nombre dappareils suprieur ce qui est ncessaire pour satisfaire aux besoins actuels, les planificateurs acceptent que le gouvernement se garde loption dacqurir des aronefs de remplacement

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lavenir, sil dcide de le faire. Pour ce qui est du F-35A, la production devrait continuer jusquau moins 2035. Si lon prsume que deux ou trois appareils seront perdus toutes les 100 000 heures de vol,5 entre sept et onze appareils pourraient tre perdues au cours de la dure de vie de la flotte. Si le gouvernement devait prendre une dcision pour remplacer les appareils perdus, les cots dpendraient de lanne budgtaire au cours de laquelle les appareils de remplacement en question seraient achets. Bien que les cots des rpercussions quentranerait le remplacement dappareils en cas de perte ne figurent pas dans les estimations des cots du cycle de vie, ils slveraient approximativement 1 milliard de dollars. Structure de la force. Le Canada mne des oprations de chasse quotidiennes partir de deux bases doprations principales, lune la 3e Escadre Bagotville (Qubec) et lautre la 4e Escadre Cold Lake (Alberta). Chacune de ces bases hberge un escadron dappui tactique. De plus, la 4e Escadre Cold Lake hberge une unit dinstruction oprationnelle o sentranent les pilotes de CF-18. Cinq emplacements doprations avances et quatre bases doprations dployes disposent galement des infrastructures et des services consacrs au soutien des oprations de chasse nationales. En ce moment, on ne prvoit pas changer la structure de la force. Lorsquune dcision sera prise au sujet de lappareil qui remplacera les CF-18, les concepts doprations, linstruction et le soutien seront redfinis de manire correspondre aux aspects propres la technologie connexe, et les estimations de cots seront modifies en consquence. Hypothses de la phase de dveloppement Les cots lis particulirement la phase de dveloppement tiennent compte des activits ncessaires pour que le projet atteigne la phase de la mise en uvre et, conformment au cadre de KPMG, ils sont intgrs aux estimations des cots du cycle de vie. Gestion du projet. Le ministre de la Dfense nationale doit tablir un bureau de projet responsable dassurer le soutien de la planification et de la livraison de la nouvelle flotte de chasseurs, qui constitue une importante ressource. Ce bureau demeura en contact avec divers ministres tels que Travaux publics et Services gouvernementaux Canada ainsi quIndustrie Canada pour sassurer que les activits dapprovisionnement rpondent aux divers objectifs qui respectent les politiques et les principes du gouvernement. Les cots de dveloppement engags avant lapprobation du projet sont financs partir du budget de rfrence existant du Ministre. Ces cots comprennent les salaires et les frais de voyage du personnel de la Dfense nationale, de Travaux

Hunter, D.G. (2011) Preliminary Estimate of Likely Bounds of Peacetime Attrition for Future Fighter Aircraft, CARO RDDC

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publics et Services gouvernementaux Canada et du Secrtariat national dapprovisionnement en chasseurs. Protocole dentente sur lavion dattaque interarmes. Les contributions verses dans le cadre du Protocole dentente sur la production, le soutien et le dveloppement subsquent de lavion dattaque interarmes servent financer les lments communs prtablis du Programme de lavion dattaque interarmes, tels que le soutien administratif au programme et ultrieurement le dveloppement subsquent des modifications et des mises jour de lappareil. Les versements prvus en vertu du Protocole dentente sur la production, le soutien et le dveloppement subsquent compter de juillet 2010 jusqu la fin du cycle de vie du programme, soit 2051, sont comptabiliss dans les estimations de cots lies au dveloppement. Hypothses de la phase dacquisition Les cots dacquisition incluent le prix que le Canada paiera pour se procurer les avions de remplacement du CF-18. Les cots dacquisition comprennent les cots ponctuels associs lachat de lavion, lquipement auxiliaire, linfrastructure, aux systmes dinformation, une capacit de reprogrammation des logiciels de mission, la formation initiale de lquipage de bord et des quipes au sol, aux armes, lquipement de soutien, aux pices de rechange initiales et la gestion de projet. Les hypothses relatives aux cots dacquisition sont prsentes ci-dessous. Cot unitaire dpart usine. tant donn la capacit de la technologie moderne des aronefs et des simulateurs, on prvoit quune flotte pouvant atteindre 65 avions sera en mesure de fournir la capacit et la flexibilit ncessaires pour que le Canada puisse remplir et soutenir ses engagements en matire de dfense, au pays et ltranger. Lestimation actuelle de lacquisition des avions de remplacement des CF-18 est fonde sur le cot dacquisition prvu pour les 65 avions F-35A, soit les avions dcollage et atterrissage classiques. Le cot unitaire dpart usine comprend les cots dun appareil en tat de voler, incluant le moteur et les systmes de mission tels que les radars, les radios et les autres quipements lectroniques ainsi que les systmes de vhicule tels que le train datterrissage, les volets et les ailerons. Diminution des sources de fabrication. Le terme diminution des sources de fabrication renvoie la perte de sources dapprovisionnement pour les pices ou les matires premires ncessaires au dveloppement, la production ou au soutien postrieur la production dun aronef ou dun quipement. Une telle perte survient quand un fabricant cesse de produire une pice ou des matires premires pour des raisons conomiques. Par exemple, une puce dordinateur nest plus requise dans lensemble du march, et le fabricant estime quil nest pas profitable de la produire exclusivement des fins militaires. La perte de sources dapprovisionnement peut galement arriver lorsquune nouvelle loi

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touchant la sant, la scurit, lenvironnement ou autre interdit la production dun article, par exemple un certain type dadhsif requis pour un aronef ou un quipement. Il est gnralement difficile et coteux de trouver des solutions la diminution des sources de fabrication. Les investissements dans la diminution des sources de fabrication assistent un pays acqurir et maintenir ses avions tel que requis. Dans le cas du programme du F-35A, on estime actuellement quelque 78 millions de dollars les cots que le Canada pourrait avoir assumer en raison de la diminution des sources de fabrication. Toutefois, il est prvu que les investissements associs la diminution des sources de fabrication donneront lieu un crdit, plus tard au cours du programme. Cest en raison de ce crdit compensatoire que les cots lis la diminution des sources de fabrication nont pas t inclus dans lestimation des cots dacquisition. quipement auxiliaire. Lquipement auxiliaire comprend lquipement de survie spcialis de lquipage de bord, les visiocasques, les rservoirs de carburant externes et les pylnes servant au transport des armes lintrieur ou lextrieur de lappareil. Les cots dacquisition incluent cet quipement. Installation du soutien. Cet lment de cot englobe lachat de lquipement et des services ncessaires au soutien de lavion F-35A : Simulateurs : Les planificateurs prvoient que, pour rpondre aux besoins de formation long terme, les emplacements doprations actuels des CF-18 seront moderniss par lajout des diffrents simulateurs de formation des F-35A (simulateurs de vol, matriel dinstruction sur la maintenance des aronefs, etc.). Lestimation actuelle tient compte de lachat de huit simulateurs de vol, de matriel dinstruction vari sur la maintenance des aronefs et de linfrastructure connexe. quipement de soutien : Les Forces canadiennes conserveront lquipement et loutillage de soutien dont elles disposent et qui sont compatibles avec la nouvelle flotte. Dans le cadre du projet, les Forces canadiennes ne se procureront que lquipement et loutillage ncessaires, dont des groupes lectrognes pour avions, des bancs dessai hydrauliques, des units de refroidissement daronef et de loutillage spcialis de maintenance daronef, pour rpondre aux besoins de soutien associs aux oprations, au Canada et ltranger. Lquipement de soutien est prvu dans lestimation actuelle. Systme dinformation logistique autonome : Le systme intgr de gestion de linformation de lavion de combat interarmes est le systme dinformation logistique autonome. Ce systme est compos des ordinateurs, de linfrastructure rseau et des programmes logiciels ncessaires pour assurer lavion F-35A un soutien intgr lchelle internationale. Le systme dinformation logistique autonome a une 18

incidence sur tous les aspects de lavion de combat interarmes, notamment la maintenance, la logistique, la gestion de la formation et le soutien aux oprations. La mise en uvre dune flotte de F-35A suppose lacquisition dun ensemble de matriel pour le systme dinformation logistique autonome ainsi que lintgration larchitecture de gestion de linformation de la Dfense nationale. Ces lments sont inclus dans lestimation du cot. Installation du dpt : Les rparations des aronefs et de lquipement qui dpassent la capacit des bases oprationnelles sont effectues dans des dpts gouvernementaux ou commerciaux. Les cots associs la mise au point des procdures de rparation et des outils destins un dpt propre au soutien du F-35A sont comptabiliss dans les cots dinstallation du dpt et ils sont partags entre les participants du Programme de lavion dattaque interarmes. Les cots dinstallation dun dpt sont compris dans lestimation actuelle. Main-duvre : On a tenu compte des ressources en main-duvre ncessaires pour lacquisition et la livraison de la solution de soutien du F-35A dans le calcul de la main-duvre requise pour linstallation du soutien. Le calcul comprend les ressources de lentrepreneur charges de planifier et de coordonner la mise en service de la nouvelle flotte, ce qui comprend la chane dapprovisionnement, lingnierie de soutien, le soutien au systme dinformation logistique autonome ou la maintenance des logiciels. Les cots de main-duvre associs ces activits sont inclus dans lestimation. Pices de rechange initiales. Il est ncessaire de faire une acquisition initiale de pices de rechange pour soutenir le fonctionnement dune nouvelle flotte. Ces pices de rechange comprennent les pices de remplacement des avions (par exemple des ensembles de boites dengrenages, des changeurs de chaleur), ainsi que les articles consommables, tels que les pneus et les lubrifiants. La quantit prcise de pices ncessaires est fonde sur la fiabilit prvue et les renseignements sur la maintenance, ainsi que sur les paramtres oprationnels, tels que le nombre daronefs, les emplacements des oprations et lenvironnement oprationnel, par exemple les oprations par temps froid. Une estimation du cot ncessaire pour ltablissement des stocks initiaux au niveau de la base fait partie des estimations des cots dacquisition. Toutefois, les besoins continueront de se prciser mesure que se clarifieront les concepts canadiens doprations et de soutien de la flotte de remplacement, et il en sera de mme des estimations des cots. Laboratoire de reprogrammation. Comme tous les chasseurs modernes, dont le CF-18, le F-35A est quip de capteurs (p. ex., radars, lectro-optiques, infrarouges, de communication) qui dtectent les menaces dans les airs ou au sol. Il faut reprogrammer ces capteurs pour quils puissent continuer de reconnatre et de classer correctement ce quils dtectent. Dans le cas des 19

avions perfectionns comme le F-35A, la programmation vise rapprocher ou fusionner , lintention du pilote, les donnes provenant de la gamme complte de capteurs dans une seule source dinformation. Actuellement, les Forces canadiennes nont pas la capacit requise pour accomplir ce travail de reprogrammation des logiciels, ni lquipement requis pour appuyer un systme perfectionn. Dans le but de rduire les cots, tout en rpondant aux besoins oprationnels du Canada, on envisage une collaboration avec dautres pays partenaires du Programme de lavion dattaque interarmes pour mettre en place cette capacit. Lestimation actuelle du cot de cette capacit partage de reprogrammation de logiciels est comprise dans lestimation du cot total de lventuelle acquisition dune flotte canadienne de F-35A. Infrastructure. Il faut prvoir la construction et la modernisation dinfrastructures dans deux bases doprations principales, soit Bagotville (Qubec) et (Cold Lake) (Alberta), et dans cinq emplacements avancs doprations, soit Inuvik et Yellowknife (Territoires du Nord-ouest), Iqaluit et Rankin Inlet (Nunavut) et Goose Bay (Terre-Neuve-et-Labrador). On a produit une estimation prliminaire de ce quil en coterait pour hberger la flotte de F-35A en se basant sur un certain nombre dhypothses de planification lies aux concepts oprationnels labors au Canada et sur les connaissances actuelles concernant les exigences en matire dinstallation publies par le Bureau du programme de lavion dattaque interarmes. Cette estimation englobe les travaux de construction et de modernisation essentiels la mise en service du F-35A si lon veut atteindre la capacit oprationnelle totale. Elle comprend galement des besoins tels que le ramnagement des hangars pour permettre lemploi du nouvel quipement, la construction des installations protges requises et la modification de linfrastructure actuelle de la technologie de linformation. Lestimation actuelle des besoins en matire dinfrastructure est incluse dans lestimation du cot total de lventuelle acquisition dune flotte canadienne de F-35A, qui ne comprend toutefois pas les cots de recapitalisation de linfrastructure. Armes et munitions. Les Forces canadiennes conserveront les armes dj dans leurs stocks pouvant tre employes pour la flotte de F-35A. En ce qui a trait au projet du F-35A, lestimation des cots dacquisition prvoit lachat dun stock initial de munitions et de dispositifs de prvention (p. ex., des fuses clairantes). Le stock de munitions et de dispositifs de prvention du CF-18 sont incompatibles avec le F-35A. Pendant le cycle de vie de la flotte de remplacement, on tudiera la possibilit dacheter de nouvelles armes qui seront finances au moyen de projets distincts. Formation. Lorsquon adopte une nouvelle flotte daronefs, peu importe laquelle, il faut prvoir une formation initiale pour que lquipage de bord et le personnel de soutien puissent sy adapter, ainsi quune formation continue afin dassurer la scurit et lefficacit des oprations et du soutien de la flotte, tout au long de son cycle de vie. Dans le cadre du Programme de lavion dattaque interarmes,

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les centres de formation situs aux tats-Unis offriront la formation initiale tous les utilisateurs de lavion dattaque interarmes afin quils puissent satisfaire aux exigences initiales de formation. Selon lhypothse de planification actuelle du Canada, cette capacit servira former un premier groupe de pilotes et de membres du personnel chargs de la maintenance et du soutien, dans le but de constituer la masse critique ncessaire avant de transfrer la formation au Canada. Les planificateurs tiennent pour acquis que, pour rpondre aux besoins de formation long terme, les emplacements doprations actuels des CF-18 seront moderniss par lajout des diffrents simulateurs de formation des F-35A (simulateurs de vol, matriel dinstruction sur la maintenance des aronefs, etc.). Les cots associs la formation initiale aux tats-Unis sont inclus dans les estimations actuelles des cots dacquisition. Bureau de gestion du programme. La Dfense nationale doit continuer de financer un bureau de gestion de programme afin dappuyer la phase dacquisition. Les cots de gestion de projet comprennent des lments tels que : les salaires et les avantages du personnel militaire et civil de la Dfense nationale; des services professionnels pour raliser des tudes relatives la dfinition; des droits et des frais de service verss Travaux publics et Services gouvernementaux Canada; les frais affrents un bureau, notamment les frais de dplacement et les cots de la technologie de linformation, du matriel de bureau, des locaux et de la traduction. Aprs lapprobation dun projet, ces dpenses sont finances mme le budget dacquisition jusqu ce que la flotte de remplacement atteigne la capacit oprationnelle totale et que le bureau de projet ferme. Ces cots sont inclus dans les estimations des cots dacquisition. Autre. La dernire catgorie dlments de cot concernant lacquisition inclut les biens fournis par le gouvernement; le dveloppement dune interface entre le systme intgr de gestion de linformation et le systme de gestion du matriel de la Dfense nationale; la familiarisation avec lavion et les vols dessai; la construction dune installation protge pour stocker les donnes classifies sur le F-35A et dautres articles varis. Hypothse de la phase de soutien Les cots du soutien sont ceux associs au soutien du chasseur tout au long de son cycle de vie. Ils comprennent le matriel utilis, les rvisions et les rparations majeures, le soutien fourni par un entrepreneur, le soutien continu et la reprogrammation de logiciels. Les hypothses relatives aux cots du soutien sont prsentes ci-dessous. Cots du soutien. Le Bureau du programme de lavion dattaque interarmes a fourni prs de 100 p. 100 des donnes qui ont servi estimer les cots de la prsente catgorie. Comme les cots de soutien ne sont pas encore arrivs a maturit, ces estimations demeurent fondes, en grande partie, sur des analyses paramtriques et devraient consquemment tre considres comme

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approximatives. Tel que mentionn dans la partie V (Risques et incertitudes lis aux cots) en acqurant de l'exprience sur la flotte complte de F-35A, ces estimations de cots de soutient vont continuer de se prciser et seront fondes sur l'exprience acquise. Ces estimations sont encore largement fondes sur des analyses paramtriques et il ne faut pas oublier quelles sont trs approximatives. mesure que lexprience de la flotte mondiale des F-35A senrichira, les estimations des cots du soutien volueront et seront bases sur la ralit. Selon les hypothses du Bureau du programme de lavion dattaque interarmes et les donnes connexes fournies, les avions ne recevront pas de rparations majeures durant la dernire anne de leur vie utile; par consquent, aucun cot de soutien nest inclus dans lestimation touchant la dernire anne dutilisation des avions. Contingent annuel dheures de vol. Le contingent annuel dheures de vol est lun des facteurs importants considrer dans les cots du soutien. Il sagit en fait dun nombre dheures de vol. Dans les estimations, on emploie un contingent de 11 700 heures (prs de 20 p. 100 de moins que celui actuellement prvu pour les CF-18) ou 15 heures par mois, par avion. Dans les nouvelles flottes d'aronefs, l'utilisation de simulations de plus en plus perfectionnes est maximise de faon rduire les cots associs au soutien et aux oprations et afin d'optimiser la vie utile de l'avion. mesure que se prciseront les concepts doprations et de formation durant la phase de dfinition du projet, on saura mieux quel point on peut rduire les contingents annuels dheures de vol. Les estimations des cots se prciseront dans le mme sens. Consommation au niveau de lunit. Cet lment de cots reprsente les cots permanents de la maintenance et des rparations des avions et des systmes connexes. Cet lment comprend le cot des pices, des articles consommables et de la main-duvre. Outre le cot dachat des pices de rechange mentionn dans les cots dacquisition, le cot du matriel consomm pour le fonctionnement et la maintenance dun avion est inclus dans les cots du soutien. Ces cots englobent les systmes des aronefs, les systmes de propulsion et les pices de remplacement du matriel de soutien. Ils comprennent galement les articles consommables achets de faon courante pour maintenir les stocks un niveau pouvant rpondre aux besoins des oprations nationales et internationales. Les besoins annuels prvus pour tous les biens de remplacement font partie des estimations des cots du soutien. Dpt. Tout au long de la vie utile dune flotte, les avions, les moteurs et leurs composants ainsi que le matriel de soutien connexe doivent faire lobjet de rvisions ou de travaux de maintenance. Ces travaux seront effectus dans des dpts de rparation centraux, dans les installations de rparation dentrepreneurs ou sur place par les quipes des dpts. Les cots annuels prvus pour la main-duvre et le matriel ainsi que les cots indirects dcoulant de ces activits sont inclus dans les estimations des cots du soutien.

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Appui des entrepreneurs. Il est possible que lon fasse appel des entrepreneurs pour assurer un appui la flotte, par exemple pour la gestion, lingnierie et la formation. Cet lment de cot comprend galement les rparations effectues dans les centres de formation, les rparations des simulateurs dentranement et de lquipement de bureau, ainsi que le soutien et la gestion de la chane dapprovisionnement mondial. Tous les cots associs lappui des entrepreneurs sont compris dans les estimations des cots du soutien. Soutien continu et autre soutien. Cet lment englobe les cots suivants : Soutien continu : Il comprend un large ventail dlments de cots lis au soutien en service, notamment la maintenance des logiciels servant au soutien des systmes de gestion de linformation et des simulateurs. En ce qui concerne plus particulirement le Programme de lavion dattaque interarmes, on comptabilise dans le soutien continu lacquisition et linstallation des modifications et des amliorations apportes aux systmes pour maintenir la capacit de la flotte, tout au long de son cycle de vie. Le programme continu de dveloppement prvoit lintgration rgulire de nouvelles technologies plutt quune modernisation mi-vie. Soutien au laboratoire de reprogrammation : Il inclut le soutien au laboratoire de reprogrammation des logiciels de mission, tout au long de la vie utile de la flotte de remplacement. Dans le cot du soutien au laboratoire, on tient compte du personnel contractuel qui contribue au fonctionnement du laboratoire et de lachat de lquipement de remplacement du laboratoire. Lestimation actuelle du cot du soutien est fonde sur lhypothse que les cots du soutien seront partags galement entre ceux qui participent au laboratoire. Hypothse de la phase de et de fonctionnement Couts de fonctionnement. Les cots de fonctionnement englobent tous les cots associs au fonctionnement de lavion. Il sagit des salaires du personnel militaire, des cots de fonctionnement de base, des cots lis au matriel et aux munitions pour lentranement. Comme certains de ces cots se rapportent aux conditions particulires dans lesquelles une flotte de chasseurs sera utilise au Canada, le Bureau du programme de l'avion d'attaque interarmes ne les a pas estims pour les pays partenaires. Une analogie tire de lexprience des Forces canadiennes avec le CF-18 a servi de base pour les estimations de cots de fonctionnement pendant le cycle de vie de la nouvelle flotte. Les cots de fonctionnement ont t chelonns selon un calendrier thorique de livraison des appareils. Personnel. Cet lment comprend les cots associs lensemble des membres du personnel qui soutiennent directement ou indirectement une flotte au niveau dune base. Il sagit, entre autres, des pilotes et du personnel affect la

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maintenance des avions, du personnel mdical et administratif et du personnel militaire charg de la reprogrammation de logiciels de missions. Lestimation actuelle des cots en personnel est fonde sur la structure de la flotte de CF-18. Fonctionnement. Les cots de fonctionnement se rapportent aux cots de fonctionnement et de soutien dune flotte, notamment, aux cots de carburant aviation, dutilisation darmes et de munitions des fins dentranement et aux cots lis linfrastructure de soutien au niveau dune base, au matriel (services administratifs, mdicaux, de lutte contre les incendies, etc.) et la maintenance. Les taux dutilisation sont fonds sur les donnes relatives aux CF-18 et ont t rajusts en fonction des paramtres de planification du projet, par exemple, le contingent annuel dheures de vol anticip. Le carburant aviation : le taux de consommation de carburant du CF-18 a t rajust en fonction du taux prvu de consommation de carburant pour le F-35A qui a t fourni par le Bureau du programme de l'avion d'attaque interarmes. Aux fins de la prsente estimation de cots, les taux de consommation utiliss pour le F-35A utiliss sont de 26 pour cent suprieurs ceux du CF-18. Les cots de fonctionnement au niveau de lunit : cet lment comprend les cots de fonctionnement des escadrons et les cots lis au service temporaire et aux munitions pour lentranement. Les cots de soutien de la base : cet lment comprend une rpartition des cots de soutien au niveau des bases de chasseurs. La rpartition englobe les cots lis linfrastructure (entretien de linfrastructure et de la piste), au soutien du matriel et du personnel. Compte tenu de la phase actuelle du projet, on sattend de possibles modifications de certaines hypothses de fonctionnement qui sous-tendent les estimations des cots de fonctionnement. Par exemple : une flotte davions plus petite (jusqu 65 appareils plutt que les 77 avions CF-18 actuels) pourrait permettre une raffectation du personnel; la dfinition des concepts de maintenance et de support pour une nouvelle flotte de F-35A peut offrir des possibilits de raliser des conomies; et la dfinition dun concept dentranement peut savrer une occasion de rduire davantage les cots de carburant ou de munitions pour lentranement. Il faut poursuivre le travail de dfinition afin de confirmer les estimations des cots de fonctionnement.

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Phase dlimination Hypothses Le Canada na pas encore tabli de plan dlimination pour le F-35A. Certaines options dlimination pourraient comprendre la vente de cellules comme matriel excdentaire, que ce soit en entier ou comme pices de rechange, le remisage de cellules pour utilisation ultrieure, le dmantlement ou la destruction de lavion, ou offrir les F-35A des muses comme artefacts ou des fins dexposition. Le F-35A a t conu pour effectuer 8 000 heures de vol et sa dure de vie est estime 30 ans. Compte tenu du contingent annuel de vol actuellement prvu et du profil dutilisation du Canada, il pourrait rester une partie de cette dure de vie thorique, le moment venu de llimination. Lestimation des cots dlimination du F-35A a t prpare en utilisant les principes exposs dans le rapport [United States Government Accountability Office report GAO/AIMD-98-9 - DODs Liability for Aircraft Disposal Can Be Estimated]. 6. Estimation du cot du cycle de vie Le prsent rapport est fond sur les estimations de cots lchelle du programme, selon la recommandation du rapport de KPMG6. Par consquent, les estimations dans le prsent document comprennent lacquisition de chasseurs de remplacement et le cot pour rendre ces chasseurs oprationnels et disponibles. Les cots lis aux oprations ltranger (par exemple avec les Nations Unies ou lOTAN) ou aux oprations normalement dsignes comme des oprations de contingence ne sont pas inclus, car il est impossible de les prvoir lheure actuelle. Sauf indication contraire, tous les montants sont exprims en millions de dollars canadiens et ajusts pour tenir compte de linflation. Comme il a t mentionn prcdemment, la terminologie normalise utilise au gouvernement du Canada pour exprimer un montant ajust en fonction de linflation est le dollar de lanne budgtaire ($ AB). Les cots sont sans taxes. La prsente estimation des cots utilise comme date de rfrence laquelle commence laccumulation des cots, lanne 2010 o le gouvernement a pris la dcision politique de faire lacquisition de F-35A. tant donn quauparavant, il ny avait pas de dcision formelle relative lacquisition du F-35A, tous les fonds dpenss avant cette date sont considrs comme tant exclus de la porte du programme, comme suit :

Rapport de KPMG - Chasseurs de la nouvelle gnration : examen indpendant du cot du cycle de vie, 27 novembre 2012

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lment PE de la phase de dmonstration du concept PE de la phase de conception et du dveloppement de systmes PE de la phase de production, de soutien et de dveloppement subsquent Budget de fonctionnement de la Dfense (PE connexe) Total

Millions de dollars Anne budgtaire 15,2 139,4

Dbut 1997-1998 2001-2002

Anne financire Fin 2000-2001 2006-2007

68,2 7,1 229,9

2006-2007 1997-1998

2009-2010 2009-2010

Tableau 1 : Cots prcdant le programme

Fondement de lestimation Cette estimation est base sur le plan de projet en date de juillet 2012 et comprend le taux de change des devises trangres et les donnes sur linflation valus en juillet 2012. Lestimation sinspire en grande partie du rapport bilatral sur les cots canadiens prpar par le Bureau du programme de l'avion d'attaque interarmes et fourni au Canada en mai 2012. Le rapport bilatral sur les cots canadiens a t prpar en utilisant les mmes donnes qui ont t utilises pour prparer le rapport sur les acquisitions slectionnes de 2011 (SAR 2011) du dpartement de la Dfense des tats-Unis, publi en mars 2012. Cette estimation couvre la priode dbutant dans lanne financire 2010-2011 et se terminant dans lanne financire 2051-2052, 30 ans aprs la livraison prvue du dernier avion. Maturit de lestimation des cots. Le Projet de capacit de la prochaine gnration de chasseurs est la phase danalyse des options. cette tape du projet, la Dfense nationale dtient des pouvoirs limits pour faire des tudes et produire des renseignements dtaills sur les cots. Mme si les donnes concernant certains lments de cots comme les cots unitaires rcurrents de sortie dusine et dautres cots dacquisition sont relativement fidles, il faut considrer que lensemble de cette estimation ne donne quune ide approximative des cots jusqu ce que la phase de dfinition finance du projet soit termine. Une activit particulire, si le Conseil du Trsor accorde lautorisation de dpenser et le projet atteint la phase de dfinition finance, serait damliorer ltablissement des cots du cycle de vie pour arriver une estimation fonde sur des tudes et des analyses dtailles de facteurs tels que les exigences relatives lentranement initial et long terme. Devises trangres. Les dollars des tats-Unis ont t convertis en dollars canadiens en utilisant les taux de conversion prvus par la firme de prvisions indpendante Consensus Economics. Ces prvisions sont tablies partir des taux annuels prvus, avec un taux long terme stable compter de 2018. Le 26

taux de change moyen long terme utilis dans la prsente estimation des cots est de 1 $ canadien = 0,94 $ des tats-Unis, en se fondant sur le rapport de juillet 2012 de Consensus Economics. diffrents degrs, les pays partenaires mettent en place des stratgies pour les protger des fluctuations du taux de change. Ces stratgies varient dun rgime neutre, sans profit, ni perte , avec leur trsor national, dune stratgie de couverture de la devise plus limite en cours danne jusqu une stratgie sans aucune protection contre les fluctuations du taux de change des devises trangres. Inflation. Les indices dinflation ont t intgrs dans les cots fournis par le Projet du chasseur de la prochaine gnration. Dans tous les autres cas, linflation est base sur le Modle conomique du ministre de la Dfense nationale. Sources de donnes sur les cots Le Projet du chasseur de la prochaine gnration est la source de la majorit des donnes relies aux estimations de cots du F-35A. Ceci tant dit, il existe des distinctions parmi les diffrentes phases de cycle de vie. Le rsum suivant illustre ces distinctions et commente le niveau de fiabilit des diverses estimations. Cots dlaboration. Lestimation des cots dlaboration comprend deux sources de donnes distinctes. Ces cots sont les donnes sur les paiements relatifs au Protocole dentente fournies par le Bureau du programme de l'avion d'attaque interarmes et des donnes canadiennes lies aux cots de gestion de projet. Cots dacquisition. Le Bureau du programme de l'avion d'attaque interarmes prsente des estimations pour environ 90 pour cent des donnes sur le cot des acquisitions. Les donnes provenant du Bureau du programme de l'avion d'attaque interarmes sont fondes sur le rapport sur les acquisitions slectionnes de 2011 (SAR 2011) comme il est indiqu dans le rapport bilatral sur les cots canadiens. Le Bureau du programme de l'avion d'attaque interarmes continue de prciser ses estimations, et continuera de les mettre jour au moins une fois par anne. La prsente estimation considre les estimations de cots du Bureau du programme de l'avion d'attaque interarmes comme une ide approximative de lampleur des cots. Cependant, les estimations reposent sur les cots actuels de production, et de ce fait, leur qualit samliore. Les montants des estimations du Bureau du programme de l'avion d'attaque interarmes exprims en dollars des tats-Unis ont t convertis en dollars canadiens et harmoniss selon les annes financires canadiennes.

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Cots du soutien. Le Bureau du programme de l'avion d'attaque interarmes prsente presque 100 pour cent des donnes des estimations dans cette catgorie de cots. Ces estimations reposent en grande partie sur des analyses paramtriques et devraient tre considres comme une ide approximative de lampleur des cots. Les cots du soutien sont chelonns et commencent la livraison du premier avion. Cots de fonctionnement. Les cots de fonctionnement sont chelonns selon le profil dacquisition. La dfinition du projet fournira un concept de fonctionnement dtaill pour le F-35A. Sans pouvoir sinspirer des tudes de la dfinition du projet et des donnes empiriques du fonctionnement des avions F-35A, ces estimations utilisent les cots de fonctionnement des CF-18 titre indicatif. Lestimation des cots de fonctionnement est considre comme une ide approximative de lampleur des cots. Cots dlimination. La prsente estimation des cots dlimination du F-35A a t prpare en utilisant les principes exposs dans le rapport [United States Government Accountability Office report GAO/AIMD-98-9 - DODs Liability for Aircraft Disposal Can Be Estimated]. En ce moment, il nexiste pas de plan dlimination pour le F-35A, tant donn quaucune activit relie llimination nest prvue dans un avenir proche.

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Estimation des cots de lensemble du cycle de vie (2010-2052) Le tableau suivant rsume les estimations des cots de lensemble du cycle de vie du programme du F-35A canadien du dbut du dveloppement du programme en 2010 jusqu llimination du dernier appareil en 2052.
Phase des cots du cycle de vie Dveloppement PE PSDS BGP Imprvus Total - dveloppement Cot unitaire dpart usine (CUDU) Total - CUDU quipement auxiliaire Instruction et simulation Matriel de soutien Prparation du soutien Logistique autonome Acquisition Main duvre Mise sur pied du dpt Total - prparation du soutien Pices de rechange initiales Laboratoire de programmation Infrastructure Munitions Instruction Bureau de projet Autres Rserve de prvoyance Total - acquisition Consommation au niveau de lunit Maintenance au dpt Soutien lentrepreneur Soutien du maintien en Soutien Maintien en puissance et puissance autre soutien Autre soutien Total - maintien en puissance Rserve de prvoyance Total - soutien Cots directs personnel Personnel Cots de soutien Personnel Total - personnel Fonctionnement Carburant aviation Consommation au niveau de Fonctionnement lunit Cot de soutien de la base Total - Fonctionnement Total - fonctionnement limination limination Imprvus Total - limination Estimation des cots de lensemble du cycle de vie du programme (2010 2052) Remplacement attribuable lattrition Cellule F-35A Systmes de vhicule Systmes de mission Systme de propulsion Ordres de modification technique lment de cot Estimation en millions de $ CAN (Anne budgtaire) 465 26 74 565 3,098 743 1,217 835 99 5,992 246 346 379 44 371 14 1,154 259 216 244 52 65 120 40 602 8,990 5,357 791 1,979 4,530 633 5,163 1,950 15,240 5,643 4,614 10,257 4,630 1,625 3,448 9,703 19,960 43 22

65 44,820 982 45,802 Note : Le montant total de la rserve de prvoyance suggre dans le cadre du cycle de vie sera denviron 1,450 millions de dollars. (Tableau 4). Si la totalit du fonds de prvoyance pour lacquisition devait servir, le dficit restant serait combl en achetant moins d'avions.

Tableau 2 : Estimation des cots de lensemble du cycle de vie du programme (2010-2052)

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7. Examen par un tiers indpendant KPMG, le tiers indpendant engag par le Secrtariat du Conseil du Trsor du Canada, a prpar un cadre du cycle de vie pour la Dfense nationale aprs avoir examin les politiques du gouvernement du Canada, les directives ministrielles et les pratiques exemplaires internationales. Le cadre est consign par crit dans le rapport de KPMG, intitul Rapport de KPMG - Chasseurs de la nouvelle gnration : examen indpendant du cot du cycle de vie et publi le 27 novembre 2012. Lestimation des cots contenue dans cette mise jour annuelle a t prpare en tenant compte de ce cadre. La firme KPMG a ensuite effectu une vrification indpendante des hypothses du projet de la Dfense nationale et les cots estims, qui totalisent 44,8 milliards de dollars, prsents dans cette mise jour annuelle, incluent le dveloppement de programme, lacquisition, le soutien, les oprations et llimination. La firme KPMG a conclu dans son rapport Next Generation Fighter Capability: Independent Review of Life Cycle Cost que, dans lensemble, la Dfense nationale a appliqu les principes cls du cadre de cycle de vie pour effectuer ses estimations. Dautres constats et recommandations furent apports. Ceci tant dit, aucune diffrence chiffrable ne fut note par suite de ces constats. la suite des recommandations mises par la firme KPMG, la Dfense nationale prvoit effectuer rgulirement des examens et une mise jour des estimations des cots du cycle de vie. Cette faon de procder entranera une volution et une plus grande prcision des estimations avec le temps. Plus prcisment, la Dfense nationale : officialisera et documentera son plan dtablissement du cot financier du LCC; continuera de mettre jour rgulirement les hypothses principales et les estimations des cots du cycle de vie et sassurera que les modifications consenties sont inscrites dans les estimations du cycle de vie dans un dlai appropri; poursuivra les examens et les mises jour de la structure de rpartition des cots afin de veiller ce que les estimations des cots tiennent compte de toutes les exigences de la capacit; amliorera et simplifiera le modle des cots financiers utilis pour prparer les estimations des cots du cycle de vie afin de le rendre plus souple et que les lments soient plus rtractables, ce qui facilitera lanalyse de sensibilit; consultera dautres organismes gouvernementaux en vue de grer de faon proactive le risque associ la devise trangre; poursuivra les amliorations aux estimations de cots du F-35A;

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effectuera une analyse approfondie et communiquera les hypothses principales concernant la vie utile de lavion; et Continuer affiner le calcul de la rserve de prvoyance, y compris sa rpartition entre les lments de cots, tout en continuant respecter la direction du gouvernement selon laquelle le cot total d'acquisition ne peut pas dpasser 9 milliards de dollars.

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V. Risques et incertitudes lis aux cots 1. Explication de la terminologie La section sur les risques et les incertitudes lis aux cots prsente tout dabord une explication de certains termes qui figureront pour la premire fois dans la Partie V. Estimation ponctuelle : Une estimation ponctuelle est une figure qui reprsente la meilleure estimation dun lment de cots. Lestimation ponctuelle nindique ni la prcision ni son niveau dincertitude. lasticit du cot et analyse : Lanalyse de llasticit du cot du F-35A examine les rpercussions ngatives ou positives sur le cot quentraneraient les changements lis, entre autres, linflation ou au taux de change. Intervalle de confiance : ltape o se trouvent le programme et le processus destimation des cots, il y a des incertitudes et des risques considrables associs aux hypothses sous-jacentes et aux estimations. Pour donner une ide des variations de cots possibles dune estimation ponctuelle, le prsent rapport des cots fournit une analyse de llasticit des lments de cots principaux. La fiabilit dune estimation ponctuelle est souvent prsente l'aide d'une fourchette de donnes, appele intervalle de confiance, qui est exprime en pourcentage. Un niveau de confiance de 90 p. 100 signifie que le vrai cot tombera dans lintervalle de confiance 90 fois sur 100. Profil dachat : Comme il a t indiqu prcdemment, le profil dachat constitue le plan dachat d'un pays. Le profil dachat tient compte du nombre dappareils qui sera achet et du nombre qui sera livr et quel moment. Puisque le cot dacquisition de lappareil fluctue dune date de livraison une autre, le profil dachat dun pays est un facteur essentiel ltablissement de cots de lappareil ou de la flotte. Graphique en tornade : Un graphique en tornade est un type de diagramme barres particulier dont les barres sont prsentes de gauche droite plutt que de haut en bas. Il est appel graphique en tornade puisque la manire de prsenter les valeurs, soit les plus leves en haut et les moins leves en bas, lui donne la forme dune tornade. Les graphiques barres horizontales prsents dans cette section lillustrent bien. 2. Introduction Le modle dtablissement des cots de la Dfense nationale est aliment par les estimations des cots dacquisition et de soutien provenant du Bureau du programme de lavion dattaque interarmes et par les estimations des cots de dveloppement, de fonctionnement, de soutien et dlimination de la Dfense.

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Le modle produit une estimation ponctuelle qui a t corrige en fonction des risques des cots du cycle de vie complet du programme de F-35A. Les sections du rapport qui suivent, dfinissent les risques et incertitudes associs chacune des phases squentielles de cycle de vie du programme. Il y a, cependant, deux facteurs de risques, soit les fluctuations de la devise trangre et linflation, qui affectent chaque phase de cycle de vie. Ces deux facteurs de risques sont dfinis ci-bas. Fluctuations du taux de change. Le taux de change constitue un risque important et incontrlable de lestimation des cots du programme. Le taux de change du dollar canadien par rapport la devise amricaine est plutt instable. Il a subi des fluctuations de plus de 40 p. 100 au cours des 10 dernires annes et de plus de 10 p. 100 dans une seule anne. Pour ce qui est de lestimation des cots, les donnes en dollars amricains ont t converties en dollars canadiens laide dun taux de change fourni par Consensus conomiques, une entreprise de prvision indpendante. Le taux de change long terme utilis dans la prsente estimation des cots est celui que lentreprise a prsent en juillet 2012 (1 $ CAN = 0,94 $ US). Les incertitudes lies au taux de change sappliquent toutes les phases du programme. Le taux de 0,94 $ produit un intervalle de confiance de prs de 75 p. 100. Le taux du 26 novembre 2012 (quasi parit) produit un intervalle de confiance de 50 p. 100 tandis quun taux de 0,78 $ produit un intervalle de confiance de 95 p. 100. Inflation. Le projet est touch par les variations de prix nationales et internationales. De plus, les biens et services propres la Dfense nationale, dont bon nombre ne sont pas gnralement achets par la population en gnral, subissent des pressions inflationnistes dont les indices de prix globaux nationaux ne tiennent pas compte7. Or, ces pressions inflationnistes ont t intgres aux estimations du Bureau du programme de lavion dattaque interarmes ainsi quau modle conomique de la Dfense nationale. Pour ce qui est du cadre de lestimation des cots prsente dans ce document, les sommes sont exprimes en dollars de lanne budgtaire et corriges en fonction de linflation. 3. Risques et incertitudes lis aux cots de dveloppement Les paiements verss aux termes du Protocole dentente du Bureau du programme de lavion dattaque interarmes sont libells en dollars amricains. Une diffrence dun cent (1 ) dans le taux de change entre le dollar canadien et

Solomon, Binyam. Defence Specific Inflation: A Canadian Perspective Defence and peace Economics. Volume 14 n 1. p. 19-36, 2003

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le dollar amricain aura une incidence sur lestimation du cot de la phase de dveloppement du programme denviron 3 millions de dollars. Les cots partags, pays annuellement par les participants au Protocole dentente sur la production, le soutien et le dveloppement subsquent sont utiliss pour les dpenses ponctuelles du Programme de lavion dattaque interarmes lies la mise en place de la production (par exemple loutillage), aux activits dingnierie ponctuelles touchant le dveloppement subsquent et ladministration du programme jusquen 2051, date dexpiration du Protocole dentente. Il est possible quil soit ncessaire, en raison de facteurs conomiques, de cots suprieurs aux prvisions ou dune modification dans la participation au Protocole dentente, daccrotre la rpartition des cots tablie en 2006 par les partenaires du Protocole dentente. Le Protocole dentente prcise que le plafond de 551,6 millions de dollars amricains pour la participation du Canada au Protocole dentente sur la production, le soutien et le dveloppement subsquent ne peut tre relev quau moyen dune modification officielle. 4. Risques et incertitudes lis aux cots dacquisition Le graphe en tornade ci-bas illustre les facteurs majeurs de risque ainsi que leur impact sur les estimations de cot dacquisition. Veuillez noter que la deuxime barre partir du haut illustre limpact le plus significatif sur les estimations de cot dacquisition; et la barre au bas du graphe illustre limpact le moins significatif. Les barres vertes et les nombres entre parenthses en bas, gauche, illustre des estimations du cot rduites. Les barres rouges et les nombres entre parenthses en bas, droite, illustre des hausses destimations de cot.
CPGC - Acquisition Analyse de sensibilit
$8.4 B
Taux de change

$1.00 0.94 0.78

Courbe dapprentissage et de production Inflation Modification du nombres davions produits

Autre profile dachat (2,000) (1,500) (1,000) (500) 500 1,000 1,500 2,000

$ millions CAN Baisse du cot diffrentiel Hausse du cot diffrentiel

Figure 1 : Graphique en tornade Cots dacquisition

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Taux de change. Une diffrence dun cent (1 ) dans le taux de change entre le dollar canadien et le dollar amricain aura une incidence sur lestimation du cot de la phase de dveloppement denviron 80 millions de dollars. La figure 1 illustre les rpercussions que cette imprvisibilit pourrait avoir sur lestimation des cots dacquisition. Le taux de 0,94 dollar assure un intervalle de confiance de quelque 75 p. 100 et sert de point de dpart lestimation des cots de base. Le taux du 26 novembre 2012 (quasi-parit) offrait un intervalle de confiance de 50 p. 100 et aurait eu pour effet de rduire lestimation de plus de 400 millions de dollars, alors quun taux de 0,78 dollar, offrant un intervalle de confiance de 95 p. 100, se traduirait par une augmentation de lestimation denviron 1,8 milliards de dollars. Courbe dapprentissage et de production. Le cot unitaire dpart usine fourni par le Bureau du programme de lavion dattaque interarmes est bas sur une approche dingnierie prcise ascendante, elle-mme fonde sur des donnes commerciales confidentielles soumises au Bureau du programme par lentrepreneur. On pourrait calculer lintervalle de confiance, partir des composants de base en montant, afin dobtenir un intervalle de confiance correspondant peu prs lestimation du cot unitaire dpart usine du Bureau du programme de lavion dattaque interarmes. Il faudrait toutefois possder des connaissances complexes des pratiques et des processus particuliers de fabrication. La Dfense nationale utilise plutt un modle descendant indpendant pour estimer le cot unitaire dpart usine du F-35A ainsi que pour valider lestimation du cot unitaire dpart usine du Bureau du programme de lavion dattaque interarmes et raliser des analyses de sensibilit de haut niveau8. Leffet dapprentissage repose sur lhypothse quen commandant une quantit importante dun systme au fil du temps, on pourra acqurir une exprience de la production de ce systme, anne aprs anne, ce qui rduira le cot unitaire. La notion qui sous-tend leffet de production est que le nombre daronefs produits au cours dune priode donne devrait rduire le cot unitaire grce une plus grande efficacit oprationnelle et une rpartition des cots fixes sur un plus grand nombre dunits. La figure 2 illustre la relation entre les gains defficacit attribuables lapprentissage/la production et les cots unitaires dpart usine.

Kaluzny B. L. (2011), The Unit Recurring Flyaway Cost of a Canadian Joint Strike Fighter, CARO RDDC, TR 2011-200

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Figure 2 : Courbe de lestimation des cots unitaires dpart usine du F-35A

La ligne noire continue reprsente la courbe des cots estims par le Bureau du programme de lavion dattaque interarmes. La portion en bleu correspond la bande de confiance de 95 p. 100 fonde sur les donnes du rapport sur les acquisitions slectionnes, alors que les lignes grises pointilles reprsentent les courbes des cots possibles si le taux de production et les taux damlioration des cots scartent de la situation optimale. Si les facteurs defficacit lis lapprentissage et la production devaient subir une variation de 3 p. 100 (soit dans la portion en bleu), avant que le Canada ait pass sa commande, leffet combin pourrait changer le cot unitaire dpart usine de quelque 28 p. 100, ce qui correspond une variation denviron 1,7 milliards de dollars dans le cot dacquisition. Inflation. Lestimation du cot du cycle de vie tient compte des hypothses tant des tats-Unis que du Canada. Bien quil soit impossible de prdire avec prcision les taux dinflation jusqu ce que tous les aronefs soient livrs, cette estimation des cots repose sur les prvisions de linflation fournies par le Bureau du programme de lavion dattaque interarmes et le Modle conomique du ministre de la Dfense nationale. Ces donnes permettent dvaluer lincidence si les taux dinflation prvus intgrs aux estimations variaient de 1 p. 100 pendant la phase dacquisition du projet, ce qui se traduirait par un cart denviron 500 millions de dollars dans le cot dacquisition. Modification du nombre davions produits. Selon lun des principes cls du Bureau du programme de lavion dattaque interarmes, il faut un taux de production lev pour que lavion soit abordable. Il sagit dun projet multinational, et le cot dun avion pay par chaque partenaire varie selon le

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nombre rel davions produits et vendus. Mme si les estimations de base des cots dacquisition sont fondes sur les profils dachat des neuf pays partenaires dcrits dans le rapport sur les acquisitions slectionnes, ces profils dachat, et les comportements dachat rels, peuvent changer avec le temps. Par exemple, certains pays pourraient rduire le nombre total de chasseurs quils comptent acheter, ce qui entranerait une augmentation du cot unitaire dpart usine de chaque avion dattaque. Une tude de la Dfense nationale9 sur les effets ventuels de ce facteur de risque rvle quune rduction de 400 avions se traduirait par une hausse des cots dacquisition denviron 500 millions de dollars pour le Canada. Autre profil dachat. Les pays partenaires du Programme de lavion dattaque interarmes conservent la marge de manuvre ncessaire pour modifier le moment de lachat et le nombre davions quils entendent se procurer. Ces modifications sont prises en compte dans le rapport sur les acquisitions slectionnes et dans le cycle de prparation de la mise jour bilatrale sur les cots. Les responsables du projet canadien ont lintention de continuer modifier le profil dachat du Canada, de faon ce quil respecte toujours les cycles dapprobation du gouvernement et, en mme temps, ce quil permette doptimiser la valeur globale pour ltat, tout en respectant le calendrier thorique du retrait progressif des CF-18 et de lintgration graduelle des F-35A. Lestimation actuelle des cots a t prpare au moyen du profil dachat consign officiellement dans les dossiers du Bureau du programme de lavion dattaque interarmes en juillet 2012, comme le montre le tableau 3. Chaque appareil est cens atteindre sa vie utile conomique de faon linaire, premier entr, premier sorti, tout au long de la vie utile de la flotte. Le profil dachat rel sera tabli pendant la phase de dfinition du projet.
Rapport dacquisition 2011 Estime des cots unitaires rcurrents Anne fiscale des .-U. # davions Nombre davions 2017 4 2018 9 2019 7 2020 13 2021 15 2022 13 2023 4 Total 65 Cot moyen pondr ($M US) 87,4

Tableau 3 : Profil dachat du Canada (juillet 2012)

La Dfense nationale a analys la sensibilit des estimations de cots actuelles par rapport un changement dans ses plans thoriques en cours concernant lacquisition des avions. En retardant dun an la livraison du premier avion et en comprimant le calendrier de livraison sur cinq ans plutt que sur six, le Canada pourrait raliser des pargnes denviron 160 millions de dollars sur le cot

Kaluzny B. L. (2011), The Unit Recurring Flyaway Cost of a Canadian Joint Strike Fighter, CARO RDDC, TR 2011-200

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dacquisition. Toutefois, il sensuivra une hausse des cots du soutien, comme on le voit dans la partie V. Autres risques lis aux cots dacquisition. Les risques associs dautres cots dacquisition, comme ceux du bureau de gestion du programme, de linfrastructure, de linstallation du soutien, etc., ne sont ni de nature conomique, ni lis la cellule (cot unitaire dpart usine). Il est possible dvaluer les risques lis ces autres lments en se fondant sur des projets de porte similaire, raliss dans le pass. Plus particulirement, le Guide dtablissement des cots du MDN, deuxime dition, 2006, a servi dterminer les montants de la rserve pour les imprvus de ces autres risques lis aux cots dacquisition. On a calcul une rserve moyenne de 13 p. 100 pour les imprvus, et lincidence ventuelle est value 340 millions de dollars. 5. Risques et incertitudes lis aux cots du soutien Le modle destimation des cots du soutien du Bureau du programme de lavion dattaque interarmes, bien que trs dtaill et riche en donnes, ne fournit que des estimations ponctuelles, qui, comme on la dj mentionn, nont pas la prcision des estimations bases sur des intervalles de confiance. Dans le but dtablir des intervalles de confiance partir de ces estimations ponctuelles, la Dfense nationale doit tenir compte de nombreuses variables, des liens dinterdpendance et des incertitudes qui sy rattachent. Actuellement, la Dfense nationale ne dispose pas de renseignements suffisants sur ces variables et sur leurs relations pour tablir des intervalles de confiance ascendants. Comme solution de rechange, la Dfense nationale a utilis une approche descendante reposant sur lhypothse suivante : puisque les rles et les profils de mission sont les mmes, on peut utiliser les cots historiques de la flotte de CF-18 pour la flotte de F-35A afin dtablir le coefficient des besoins en matire de soutien par heure de vol, par rapport aux besoins en capitaux amortis au fil du temps10. Ce modle montre que les augmentations pour le soutien du F-35A (par rapport au CF-18) seront proportionnelles aux hausses des cots dacquisition des F-35A, afin de tenir compte des avances technologiques propres un chasseur plus perfectionn. Le cot de soutien prvu pour le F-35A inclus galement des intervalles de confiance de 95 p. 100. Lestimation des cots du soutien pour la vie du F-35A, fournie par le Bureau du programme de lavion dattaque interarmes, sinscrit gnralement dans le modle de la Dfense nationale fond sur un intervalle de confiance de 95 p. 100, comme lillustre la figure 3.

10

Desmier, P (2012), Forecasting National Procurement Costs for the Joint Strike Fighter, CARO RDDC, TR 2012-093

38

Figure 3: Cots annuels prvus pour la maintenance du F-35A

La figure 4 prsente des renseignements sur la sensibilit de lestimation des cots du soutien, par rapport diverses hypothses sur les facteurs prcis qui linfluencent.
CPGC Soutien Analyse de sensibilit
$13.3 B
Inflation

Taux de change

$1.00 0.94

0.78

Contingent annuel dheures de vol Profile dachat secondaire (4,000) (3,000) (2,000) (1,000) $Millions CAN Baisse du cot diffrentiel Hausse du cot diffrentiel 1,000 2,000 3,000 4,000

Figure 4 : Graphique en tornade Cot du soutien

Inflation. Lestimation des cots du soutien a fait lobjet dune analyse de sensibilit en fonction dun taux dinflation annuel moyen long terme modifi de 1 p. 100 par rapport au taux utilis par le Bureau du programme de lavion dattaque interarmes. Cette analyse permet aux planificateurs de prvoir une incidence plus grande ou plus faible, selon que le taux dinflation est suprieur ou infrieur de 1 p. 100 celui tabli pour le projet par les responsables du Programme de lavion dattaque interarmes. Une hausse cumulative de 1 p. 100 39

du taux dinflation intgre lestimation se traduirait par une augmentation des cots du soutien de 3,5 milliards de dollars pendant le cycle de vie du projet. Une baisse de 1 p. 100 du taux dinflation rsulterait en une rduction de lestimation denviron 2,7 milliards de dollars. La diffrence entre les deux chiffres sexplique par leffet combin de lcart de 2 p. 100. Taux de change. Une diffrence dun cent (1 ) dans le taux de change entre le dollar canadien et le dollar amricain aura une incidence sur lestimation des cots du soutien de l'ordre denviron 59 millions de dollars. Pour les taux examins, laugmentation pourrait se chiffrer 3 milliards de dollars et les conomies, environ 900 millions de dollars. Contingent annuel dheures de vol. La variation du contingent annuel dheures de vol constitue un autre lment de lanalyse de sensibilit de la viabilit du Projet. Le contingent actuel est planifi denviron 15 000 heures pour le CF-18 et denviron 11 700 heures pour le F-35A. Une analyse de sensibilit tenant compte de lcart entre ces heures de vol prvues pour le F-35A permet de constater quun changement de 4 000 heures entrane une augmentation ou une diminution des cots de soutien denviron 1,8 milliards de dollars. Profil dachat secondaire. Le ministre de la Dfense nationale a analys la sensibilit de lestimation des cots actuelle par rapport un changement apport aux plans thoriques actuels de lachat daronefs. Le report de la livraison du premier aronef dun an et la compression du calendrier de livraison (de 6 ans 5 ans) engendreraient une augmentation des cots de soutien de 650 millions de dollars. Cette augmentation dcoule de lintroduction rapide du cot de soutien fixe. 6. Risques et incertitudes lis aux cots de fonctionnement La figure 5 illustre la sensibilit de lestimation des cots de fonctionnement par rapport aux diverses hypothses sur les facteurs prcis qui linfluencent.
CPGC - Fonctionnement Analyse de sensibilit
$19.96 B
Inflation Contingent annuel dheures de vol Prix du carburant Profile dachat secondaire
(5,000) (4,000) (3,000) (2,000) (1,000) 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000

$CDN Millions Baisse du cot diffrentiel Hausse du cot diffrentiel

Figure 5: Graphique en tornade reprsentant les cots de fonctionnement

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Inflation. Lestimation des cots a fait lobjet dune analyse de sensibilit dont lcart permanent est de 1 p. 100 en ce qui a trait la prvision long terme de linflation des cots de fonctionnement au Canada (cots utiliss pour lestimation). Une augmentation de 1 p. 100 entranerait une augmentation du cot de fonctionnement denviron 4,6 milliards de dollars tout au long du cycle de vie du programme, tandis quune rduction de 1 p. 100 entranerait une diminution de 3,6 milliards de dollars. On peut attribuer la diffrence entre ces chiffres leffet cumulatif dun cart de 2 p. 100. Contingent annuel dheures de vol. Modifier le nombre dheures de vol de la flotte arienne aurait une incidence sur le cot de fonctionnement variable de la flotte sans toutefois avoir deffet sur les cots fixes de fonctionnement. Dans le cadre de la prsente analyse, les modifications au contingent annuel dheures de vol ont une incidence sur le volume de carburant utilis ainsi que sur les cots de fonctionnement au niveau de lunit. Lanalyse de sensibilit indique quun changement permanent de 4 000 heures entranerait une modification de 1,5 milliards de dollars lestimation des cots, et ce, tout au long de la dure de vie du programme. Prix du carburant. On a procd une analyse de sensibilit de ce facteur en raison de la volatilit du prix du carburant aviation par rapport linflation gnrale. Aux fins de la prsente analyse, le prix moyen du carburant aviation a t fix 0,885 $ le litre (taxes exclues), avec une variation possible de 10 p. 100 (c.--d. de 0,797 $ 0,974 $). Le taux dinflation quivalent annuel moyen du prix du carburant est de 4,7 p. 100 depuis les 25 dernires annes. Dans le cadre de la prsente analyse, laugmentation du prix du carburant a t fonde sur un seuil inflationniste prsum de 2 p. 100 (conformment aux cibles de la Banque du Canada en ce qui a trait lindice des prix la consommation), sur une moyenne de 4 p. 100 (conformment au Modle conomique du ministre de la Dfense nationale) et sur un plafond de 5 p. 100. un niveau de confiance de 50 p. 100, lanalyse montre des conomies minimales denviron 325 millions de dollars, tandis que, un niveau de confiance de 95 p. 100, les conomies pourraient atteindre jusqu 425 millions de dollars. Profil dachat secondaire. Comme il a t mentionn ci-dessus, modifier le calendrier de livraison entranerait des cots de fonctionnement additionnels denviron 300 millions de dollars. Cette augmentation est due principalement lintroduction rapide du cot de fonctionnement fixe. 7. Risques lis aux cots et fonds de prvoyance On inclut gnralement des fonds de prvoyance dans les estimations afin de contrebalancer les augmentations de cots qui pourraient dcouler de futurs vnements ou de risques inconnus et incertains. Il existe plusieurs techniques

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pour estimer ces fonds de prvoyance, quil sagisse de lanalyse statistique, du jugement expert et professionnel ou encore de lexprience. Fonds de prvoyance relatif llaboration. ltape de llaboration, les cots sont fonds, pour la plupart, sur des paiements prvus dans les protocoles dentente. Par consquent, part les taux de change des devises trangres, il existe un risque. On a calcul un fonds de prvoyance de 15 p. 100 selon les lignes directrices de la deuxime dition du Guide dtablissement des cots du MDN (2006). Fonds de prvoyance relatif lacquisition. Le fonds de prvoyance relatif lacquisition est fond principalement sur lanalyse statistique de la valeur attendue, soit le cot du risque multipli par la probabilit que le risque se concrtise. Dans le cadre de la prsente analyse, un groupe dexperts en la matire, dirig par un consultant en gestion des risques indpendant, a tabli le cot maximal du risque et la probabilit que le risque se concrtise. Les experts en la matire provenant de lensemble de la Dfense nationale comptaient notamment des reprsentants de lAviation royale canadienne, du Bureau de projet, du personnel du Dirigeant principal des finances, de la Direction des risques ministriels, des chercheurs scientifiques dans le domaine des oprations et des spcialistes en conomie de la dfense. Pour lestimation des cots dacquisition, les experts en la matire ont analys les risques concrets suivants : Taux de change des devises trangres : que la valeur du dollar canadien se dprcie de faon beaucoup plus considrable que le taux de change dj utilis dans lestimation des cots; Inflation : que les taux dinflation amricain et canadien dpassent ceux qui sont dj utiliss dans lestimation des cots; Gains de productivit : que les taux rels defficacit en matire de production et dapprentissage soient infrieurs ceux utiliss dans les estimations du Bureau du programme de lavion dattaque interarmes; Production dappareils : que le nombre dappareils produits avant ou pendant la priode du profil de livraison du Canada soit infrieur et que cette diminution ait une incidence sur le cot unitaire dpart usine; Autres risques lis lestimation des cots : les fonds de prvoyance relatifs aux facteurs influenant le cot dacquisition, notamment les munitions et linfrastructure, nont pas t calculs au moyen de la mthode de la valeur attendue. Ils ont plutt t calculs en utilisant les lignes directrices nonces dans la deuxime dition du Guide dtablissement des cots du MDN (2006).

Les experts en la matire ont tabli une entente selon la probabilit que chacun des risques se concrtise. La valeur maximale du risque tait calcule partir de lanalyse de sensibilit dcrite dans les sections prcdentes du prsent rapport. La valeur attendue de lexposition aux risques pour lestimation des cots de

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lacquisition slevait 1, 450 millions de dollars, montant calcul comme on lillustre au tableau 4.
Tableaux de contingence Taux de change des devises trangres Inflation Apprentissage/production Nombre dappareils Autres risques associs aux cots dacquisition Total Incidence maximale en millions de dollars 1,800 500 1,700 500 s.o. 4,500 Moyenne des probabilits 30% 30% 10% 50% s.o. Valeur attendue en millions de dollars 540 150 170 250 340 1,450

Tableau 4 : Fonds de prvoyance pour lacquisition

Fonds de prvoyance pour le soutien. La valeur attendue du fonds de prvoyance pour le soutien est de 1,9 milliards de dollars comme on lillustre au tableau 5.
Incidence maximale en millions de dollars 3,000 3,500 6,500 Moyenne des probabilits 30% 30% Valeur attendue en millions de dollars 900 1,050 1,950

Tableaux de contingence Taux de change des devises trangres Inflation Total

Tableau 5 : Fonds de prvoyance pour le soutien

Les calculs tiennent compte de la mme analyse axe sur les risques que pour lacquisition, mais les seuls facteurs de risque lis aux cots pris en compte taient linflation et le taux de change des devises trangres. Bien que dautres facteurs de risque soient lis aux cots de soutien en gnral, le risque peut tre pleinement attnu en diminuant les oprations ou en modifiant le Plan dinvestissement de la Dfense nationale. Fonds de prvoyance pour le fonctionnement. Le fonds de prvoyance na pas t calcul pour les cots de fonctionnement. Les cots de fonctionnement ont t calculs au moyen des dpenses actuelles relatives au CF-18. Les dpenses relatives au CF-18 sont finances partir du crdit parlementaire annuel approuv de la Dfense nationale et son inclus dans les niveaux de rfrence du Dpartement. La Dfense nationale considre lestimation des cots de fonctionnement comme un budget, et les oprations futures relatives aux F-35A seront conues conformment au budget. Par consquent, un fonds de prvoyance nest pas ncessaire. Fonds de prvoyance pour llimination : Le fonds de prvoyance pour llimination a t calcul en utilisant les lignes directrices nonces dans le Guide dtablissement des cots du MDN (2006). Il a t tabli un niveau lev

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puisque llimination aura lieu dans plusieurs annes et quil ny a pas de plan prcis dlimination en place. Sommaire. Le Tableau 6 prsente le fonds de prvoyance total pour toutes les phases de ltablissement des cots du cycle de vie du dveloppement llimination. Les donnes du Tableau 6 proviennent des mthodes discutes ci-dessus.
Recommand Estime du cycle de vie sans rserve Montant $M de prvoyance $M Taux prfrentiel Disponibilit Stratgie Insuffisance dattnuation en $M vue dune insuffisance

Phase

Taux

Plafond $M

Dveloppement Acquisition Soutien Fonctionnement vacuation Total

491 8,388 13,290 19,960 43 42,172

74 1,450 1,950 0 22 3,496

15% 17% 15% 0% 50% 8%

74 602 1,950 0 22 2,648

0 (848) (0) 0 0 (848)

s.o. Acquisition dun nombre rduit davions s.o. s.o. s.o. s.o.

Tableau 6 : Fonds de prvoyance

Le tableau illustre galement le fonds de prvoyance dont le seuil est tabli selon les politiques du gouvernement. La diffrence entre le fonds de prvoyance recommand et le plafond de dpenses tabli constitue un manque gagner en cas dimprvus denviron 848 millions de dollars. Si la totalit du fonds de prvoyance pour lacquisition devait servir, le dficit restant serait combl en achetant moins d'avions.

44

VI. Analyse des Cots Les sections suivantes portent sur la capacit financire raliser le programme, et comparent lestimation de 2012 aux estimations prcdentes. 1. Capacit financire La Dfense nationale a un plan dinvestissement long terme pour le Programme du F-35A. On effectue la mise jour du plan dinvestissement, et on prvoit le prsenter au Conseil du Trsor en 2013. Le plan dinvestissement de 2013 comprendra lestimation la plus rcente dun programme de remplacement de chasseurs. Le remplacement de la flotte de CF-18 est l'une des plaque tournante de la stratgie de dfense Le Canada d'abord, et le F-35A reste l'une des options du gouvernement pour remplacer les CF-18. Toute option, pour l'acquisition du chasseur de la prochaine gnration qui remplacera le CF-18 sera assujettie au plafond budgtaire de 9 milliards de dollars. Si le gouvernement dcide daller de lavant avec lachat, il est prvu que lacquisition de 65 avions F-35A est abordable dans l'enveloppe 9 milliards de dollars de financement canadien fixe par le gouvernement. Le cot estimatif de soutien du F-35A est galement abordable au sein du budget long terme du Ministre et ce, pour le cycle de vie complet de la flotte. Dans la mesure o les cots de soutien pourraient s'lever au-del du budget long terme du Ministre, malgr les rserves de prvoyances importantes intgres dans l'estimation, le Ministre pourrait grer les pressions grce des ajustements de l'utilisation de l'aronef et / ou des ajustements au budget long terme. Le ministre dispose d'un budget annuel de fonctionnement pour l'avion CF-18 qui est financ partir du crdit parlementaire annuel approuv de la Dfense nationale. L'estimation du cot d'exploitation du CF-18 a t utilise comme analogie pour calculer le cot de fonctionnement du F-35A. L'estimation actuelle, tel que dmontr par la rvision indpendante de KPMG, est abordable dans le budget long terme du ministre. Si les cots d'exploitation de la flotte des F-35A sont plus levs que prvu, le ministre la capacit de grer les cots grce la modification des oprations de la flotte ou la raffectation de fonds au sein de son budget annuel. Les estimations de cots pour une capacit de chasseurs continueront tre assujetties au Cadre des cots du cycle de vie dvelopp indpendamment et qui a t commissionn par le Secrtariat du Conseil du Trsor. Dans la mesure du possible, ce mme cadre sera utilis pour estimer les cots du cycle de vie pour les autres aronefs contempls pour remplacer les CF-18.

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2. Comparaison entre les estimations des cots lappui de la dcision relative la politique de 2010 de remplacer les CF-18, la Dfense nationale a prpar une estimation des cots fonde sur les cots de soutien et de fonctionnement depuis 20 ans, partir de lachat du premier appareil. Lutilisation dune priode de 20 ans tait fonde sur plusieurs facteurs : Il sagit dune norme, dans les rapports prsents au Conseil du Trsor concernant tous les grands projets de la Dfense, dutiliser des donnes schelonnant sur 20 ans; Le Plan dinvestissement de la Dfense nationale schelonne sur 20 ans; La priode de 20 ans sharmonisait bien avec les demandes dautorisation de passation de marchs pour le soutien qui seront prsentes au Conseil du Trsor; La fiabilit des donnes sur les cots aprs 20 ans suscite le doute. Souvent, les seules informations additionnelles sur les cots qui varient dans les prvisions plus long terme sont linflation et le taux de change des devises trangres.

Comme il est normal et attendu pour un projet qui en est la phase de lanalyse des options, les hypothses et les plans changent au fil du temps. Le Tableau 7 compare lestimation des cots de 2010 lestimation actuelle des cots fonde sur le cadre des cots du cycle de vie labor par KPMG et utilise la structure de ventilation des cots actuelle. Les estimations de 2012 utilisent une structure de ventilation des cots diffrente de ceux de 2010. Consquemment, quelques-unes des valeurs de lestimation du 2010 sont illustres sommairement pour ainsi permettre une meilleure comparaison.

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Acquisition plus 20 ans de soutien et fonctionnement de la date de la livraison du premier avion Estimation utilise pour la prise de dcisions de 2010 s.o. (Note 2) 0 0 6,000 749 478 22 400 270 71 160 s.o. 830 8,980

Phase du cycle de vie (Note 1)

lment de cot

Dveloppement et acquisition plus 30 ans de soutien et fonctionnement pour chaque avion et inclus llimination tablissement des cots du programme selon le cadre de cycle de vie de 2012 491 74 565 5,992 (Note 3) 246 1,154 259 216 244 52 65 120 40 602 8,990 5,357

Dveloppement Total Dveloppement

Dveloppement Fonds de prvoyance CUDU Auxiliaire Prparation du soutien Pices de rechange initiales Laboratoire de programmation Infrastructure Munitions Instruction Bureau de projet Autre Fonds de prvoyance Consommation au niveau de lunit Maintenance au dpt Soutien lentrepreneur Maintien en puissance et autre soutien Fonds de prvoyance Personnel Fonctionnement

Acquisition

Total Acquisition

Soutien (voir la Note 1)

5,710

791 1,979 5,163

Total Soutien

Total Fonctionnement limination Total limination Estimation totale limination Fonds de prvoyance

860 6,570 4,740 4,830 9,570 s.o. s.o. s.o. 25,120

1,950 15,240 10,257 9,703 19,960 43 22 65 44,820 (Note 4)

Tableau 7 : Estimation des cots de 2010 comparativement 2012

Notes : 1. Lestimation de 2010 est base sur le rapport dacquisition de 2009. Lestimation de 2012 est base sur le rapport dacquisition de 2011. 2. En 2010, le MDN a inclus les paiements lis au PE dans ltablissement des cots. 3. Le cot unitaire dpart usine moyen libell en dollar canadien est de 92,2 millions (87,4 millions de dollars US). 4. Il est estim que sept onze avions pourraient tre perdus dans un dlai de 42 ans et le cot de remplacement de ces avions pourrait atteindre $1 milliard. Ce cot nest pas inclus dans ce tableau.

47

Rsumes au Tableau 8, les diffrences illustres au Tableau 8 dcoulent des facteurs suivants :
Facteur 1 2 3 4 5 Total Prcision des cots Prcision des hypothses de planification lments additionnels de cot du cycle de vie Paiements du Protocole dentente Annes supplmentaires M$ CAN 2,566 (2,304) 276 356 18,806 19,700

Note: Les montants ci-dessus incluent un impact de 1,4 milliard de dollars en raison de taux de change et d'inflation mis jour.

Tableau 8 : Facteurs qui ont une incidence sur lestimation des cots du cycle de vie

1.

Les estimations des cots ont t prcises (2,566 millions dollars) : Le cot unitaire dpart usine qui tait initialement de 75 millions de dollars amricains dans le rapport dacquisition de 2009 (qui fut utilis pour supporter lestimation de cot dvelopp en 2010) est maintenant de 87,4 millions de dollars amricains. Cette hausse est attribue en grande partie au dlai associ la production des avions, une hausse des cots de main-duvre, et des cots associs lamlioration de la conception tel quidentifi durant les mises lessai. Les estimations concernant le cot unitaire dpart usine, la logistique initiale, la prparation du soutien, le soutien et dautres lments de cots, notamment la programmation pour le laboratoire, qui comportent la meilleure information disponible ont t mises jour; Un partage des cots rpartis, aprs rvision, a transfr certains cots de la catgorie du soutien celle de lacquisition (prparation du soutien). 2. Certaines des hypothses de planification ont t prcises (-2,304 millions de dollars) : Le contingent annuel dheures de vol a t rduit comparativement au niveau de planification des CF-18 denviron 15 800 11 700 pour tenir compte de lutilisation accrue de la simulation; Le nombre de simulations de missions compltes a t ajust de douze huit pour tenir compte des plans actuels; La capacit de programmation sera tudie dans un effort de collaboration avec les autres pays partenaires de lavion de combat interarmes; Les exigences en infrastructure ont t ajustes en fonction de lexamen du site et des mesures de rduction des cots; Les exigences en matire darmes ont t adaptes en fonction de la rutilisation de linventaire existant.

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3. Ltablissement des cots a t mis jour pour inclure des lments de cot additionnels afin de respecter le cadre du cycle de vie (276 millions de dollars) : Les cots de la phase de dveloppement du programme ont t ajouts; Les cots de la phase dlimination ont t ajouts; Le point de dpart de laccumulation des cots a t fix 2010 plutt que 2013. 4. L'inclusion des contributions au Protocole dentente qui ntaient pas inclus dans le rapport du BVG (356 millions); et 5. En conformit avec les principes du cadre, lchancier a t prolong de 2037 2052 (18,806 millions de dollars). Les facteurs conomiques jour lis au taux de change des devises trangres et linflation sont inclus dans lestimation des cots de base et dans tous les facteurs ci-dessus (1,430 millions de dollars). En 2010, la mthodologie utilise par la Dfense nationale pour le calcul des estimations des cots a permis dobtenir une estimation totale de 25,1 milliards de dollars schelonnant sur 20 ans. Cette dmarche respectait les pratiques lpoque et reconnaissait les incertitudes inhrentes aux estimations des cots schelonnant au-dels de 20 ans, qui reprsente la priode normale utilise dans les rapports prsents au Conseil du Trsor pour tous les grands projets de la Dfense. Puisquil sagit de la premire estimation des cots sinspirant du rapport intitul Chasseurs de la nouvelle gnration : examen indpendant du cot du cycle de vie, il nest pas possible de comparer cette estimation une autre estimation prcdente conforme au cadre.

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Toutefois, afin de faciliter la comparaison avec des estimations des cots prcdentes, le Tableau 9 compare les estimations des cots du cycle de vie actuelles celles prsentes dans le rapport du Bureau du vrificateur gnral davril 2012.
Estimes utilises par la Dfense nationale en vue de la prise de dcision de juin 2010 s.o. 5,580 420 6,000 1,320 160 270 400 830 2,980 8,980 5,710 860 4,830 4,740 16,140 25,120 Estime 2012 du cycle de vie de la Dfense nationale (schelonnant sur 20 ans)
(note 2)

lments lis l'acquisition du F-35A

Dveloppement Cot d'acquisition avion

Cot d'acquisition additionnelle

Cot de personnel, de fonctionnement et de maintenance

Cot total de dveloppement (note 1) Avion Modifications canadiennes Cot total d'acquisition de 65 F-35A Logistique et entrainement initiales (simulateurs inclus) Gestion de projets (initiale) Armement (achat initial) Infrastructure Rserve de prvoyance Cot total d'acquisition additionnelle Cot total d'acquisition Soutien contract Rserve de prvoyance Cot de fonctionnement Personnel de la Dfense nationale Cot total de personnel, de fonctionnement et de maintenance Cot total sur 20 ans

446 5,992 0 5,992 (note 3) 1,940 160 52 244 602 2,998 8,990 6,350 953 4,133 4,959 16,395 25,831

Note: 1. La Dfense nationale avait identifi les cots associs aux paiements du Protocole dentente de 356 millions de dollars dans ses estimations des cots de lanne 2010. Laddition des cots du Protocole dentente lestimation de 25,120 milliards de dollars amnerait les cots 25,476 milliards de dollars. 2. Voir page 15 pour les hypothses de planification mis jour et utilises au sein de l'estimation des cots du cycle de vie de 2012. 3. Le cot unitaire dpart usine moyen libell en dollar canadien est de 92,2 millions.

Tableau 9 : Comparaison des estimations des cots schelonnant sur 20 ans

Lorsquelle se limite une priode de 20 ans, la mthodologie dtablissement des cots du cycle de vie actuel donne une estimation totale suprieure denviron 3 p. 100 lestimation de la Dfense nationale utilise en 2010 pour appuyer la prise de dcisions.

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VII. Conclusion Dans son rapport du printemps 2012 intitul Le remplacement des avions de combat du Canada, le vrificateur gnral a formul un certain nombre dobservations propos du processus dacquisition dappareils pour remplacer la flotte de chasseurs CF-18. Il a recommand que le ministre de la Dfense nationale prcise ses estimations des cots en y intgrant les cots du cycle de vie complet du F-35A. Le gouvernement du Canada a accept la recommandation et a adopt un plan en sept points. Le prsent document est le produit dun des engagements du Plan selon lequel la Dfense nationale, par lintermdiaire du Secrtariat national dapprovisionnement en chasseurs, prsentera des mises jour annuelles au Parlement. Cette premire mise jour annuelle vise surtout les cots du F-35A, qui demeurent une des solutions de remplacement du CF-18. Cette mise jour contient lestimation rvise des cots fonde sur le cadre du cycle de vie labor conformment aux pratiques exemplaires internationales. Le cadre de cot de cycle de vie permettra de fournir les moyens par lesquels la Dfense nationale peut valuer les options pour remplacer la flotte de CF-18 et affiner et publier ces estimations dans les futures communications dordre publiques. Ces estimations rvises, et les hypothses qui les sous-tendent, ont t passes en revue par la firme KPMG, engage par le Secrtariat du Conseil du Trsor du Canada en tant que tiers indpendant conformment un des points du plan en sept points. Le prsent rapport explique pourquoi et comment les estimations des cots diffrent des estimations prcdentes. Bien que lestimation des cots de la Dfense nationale schelonnait sur une priode de 20 ans, compter de la livraison du premier aronef, lestimation actuelle schelonne sur 42 ans, soit de 2010 jusqu llimination du dernier aronef en 2052. Ce cycle de vie prolong explique la grande majorit des cots accrus. Cette estimation comprend 602 millions de dollars pour le fonds de prvoyance relatif lacquisition et 1,95 milliards de dollars pour les fonds de prvoyance du soutien et du fonctionnement. Cette disposition, bien quelle respecte les limites recommandes dans le cadre de la firme KPMG, pourrait tre considre comme insuffisante pour un projet de cette taille et envergure. Ainsi, toute option dacquisition davions de prochaine gnration comme remplacement du CF-18 sera assujettie au plafond budgtaire de 9 milliards de dollars du gouvernement.

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La Dfense nationale demeure engage informer les dcideurs et le Parlement chaque anne. Le nouveau cadre du cycle de vie sera un outil de base grce auquel la Dfense nationale pourra continuellement prciser et publier ses estimations et prparer ses mises jour annuelles sur le remplacement de la flotte de CF-18.

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