Manual de Usuario

F3241 Manual de Usuario del Contribuyente
Versin 2.6.1
Marzo 2011
Contribuyente
Manual del Usuario
Tabla de Contenido
INTRODUCCIN .............................................................................................................................................................. 7 FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA............................................................................................................................. 8 INICIAR SESIN. .................................................................................................................................................................. 8 PANTALLA PRINCIPAL. ........................................................................................................................................................ 8 Selector de Solicitud. ..................................................................................................................................................... 9 rea de Solicitudes Registradas. ................................................................................................................................... 9 Acceso a Mdulos. ........................................................................................................................................................ 9 MDULO DE CAPTURA DE NUEVAS SOLICITUDES. ..............................................................................................................10 Formato 32 Solicitud de Devolucin. ........................................................................................................................10 Captura de datos. ......................................................................................................................................................11 Guardar datos. ..........................................................................................................................................................13 Restaurar datos. ........................................................................................................................................................14 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................14 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................15 Formato 41 Aviso de compensacin..........................................................................................................................16 Captura de datos. ......................................................................................................................................................17 Datos Origen del(los) Importe(s) Compensado(s). ...............................................................................................18 Agregar registros. .............................................................................................................................................20 Guardar registros. .............................................................................................................................................21 Modificar registros. ..........................................................................................................................................21 Eliminar registros. ............................................................................................................................................22 Guardar datos. ..........................................................................................................................................................22 Restaurar datos. ........................................................................................................................................................23 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................23 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................24 MDULO DE MODIFICACIN O CONSULTA DE SOLICITUDES. ..............................................................................................24 MDULO DE ELIMINACIN DE SOLICITUDES. .....................................................................................................................25 MDULO DE BSQUEDA DE SOLICITUDES. .........................................................................................................................25 MDULO DE ACTUALIZACIN DEL ID DE LA SOLICITUD .....................................................................................................26 MDULO DE ACCESO A LOS ANEXOS .................................................................................................................................26 Anexo A Origen del Saldo a Favor............................................................................................................................28 Captura de datos .......................................................................................................................................................28 Agregar registros. .................................................................................................................................................28 Guardar registros. .................................................................................................................................................29 Modificar registros. ..............................................................................................................................................30 Eliminar registros. ................................................................................................................................................30 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................30 Restaurar datos. ........................................................................................................................................................30 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................31 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................31 Anexo 1 Declaratoria del CPR ..................................................................................................................................32 Captura de datos .......................................................................................................................................................33 Guardar datos ...........................................................................................................................................................34 Eliminar datos ..........................................................................................................................................................34 Restaurar datos .........................................................................................................................................................34 Imprimir reporte .......................................................................................................................................................34 Cerrar mdulo ..........................................................................................................................................................34 Anexo 2A Impuesto al Activo por Recuperar de Ejercicios Anteriores .....................................................................35 Captura de datos .......................................................................................................................................................35 Guardar datos ...........................................................................................................................................................36 Eliminar datos ..........................................................................................................................................................36 Restaurar datos .........................................................................................................................................................36 Imprimir reporte .......................................................................................................................................................36 Cerrar mdulo ..........................................................................................................................................................36 Anexo 2A Bis Impuesto al Activo Pagado en Ejercicios Anteriores por Recuperar. Artculo Tercero Transitorio LIETU. .........................................................................................................................................................................37 Captura de datos .......................................................................................................................................................38 F3241 versin 2.6.1 Pgina 2 de 223
Manual del Usuario Guardar datos ...........................................................................................................................................................39 Eliminar datos ..........................................................................................................................................................39 Restaurar datos .........................................................................................................................................................39 Imprimir reporte .......................................................................................................................................................39 Cerrar mdulo ..........................................................................................................................................................39 Anexo 7 Determinacin del Saldo a Favor de IVA ....................................................................................................40 Captura de datos .......................................................................................................................................................40 Guardar datos ...........................................................................................................................................................41 Eliminar datos ..........................................................................................................................................................41 Restaurar datos .........................................................................................................................................................41 Imprimir reporte .......................................................................................................................................................41 Cerrar mdulo ..........................................................................................................................................................41 Anexo 7A Determinacin del Impuesto al Valor Agregado Retenido........................................................................42 Captura de datos .......................................................................................................................................................42 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................44 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................44 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................44 Anexo 7B Comparativo del Impuesto al Valor Agregado de Lneas Areas Extranjeras .........................................45 Captura de datos .......................................................................................................................................................46 Guardar datos ...........................................................................................................................................................46 Eliminar datos ..........................................................................................................................................................46 Restaurar datos .........................................................................................................................................................46 Imprimir reporte .......................................................................................................................................................46 Cerrar mdulo ..........................................................................................................................................................46 Anexo 8 Determinacin del Saldo a Favor del ISR e IMPAC para el Sector Financiero y Otros Grandes Contribuyentes que No Consolidan. .............................................................................................................................47 Captura de datos .......................................................................................................................................................48 Guardar datos ...........................................................................................................................................................49 Eliminar datos ..........................................................................................................................................................49 Restaurar datos .........................................................................................................................................................49 Imprimir reporte .......................................................................................................................................................49 Cerrar mdulo ..........................................................................................................................................................49 Anexo 8Bis Determinacin del Saldo a Favor del Impuesto Sobre la Renta .............................................................50 Captura de datos .......................................................................................................................................................51 Guardar datos ...........................................................................................................................................................52 Eliminar datos ..........................................................................................................................................................52 Restaurar datos .........................................................................................................................................................52 Imprimir reporte .......................................................................................................................................................52 Cerrar mdulo ..........................................................................................................................................................52 Anexo 8A Determinacin del IMPAC para el Sector Financiero y Otros Grandes Contribuyentes que No Consolidan. ..................................................................................................................................................................53 Captura de datos. ......................................................................................................................................................53 Guardar datos. ..........................................................................................................................................................54 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................54 Restaurar datos. ........................................................................................................................................................54 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................54 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................54 Anexo 8A Bis Determinacin del Impuesto Acreditable Retenido .............................................................................55 Captura de datos. ......................................................................................................................................................56 Guardar datos. ..........................................................................................................................................................57 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................57 Restaurar datos. ........................................................................................................................................................57 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................57 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................57 Anexo 8B Determinacin de la Amortizacin de Prdidas Fiscales de Ejercicios Anteriores ..................................59 Captura de datos .......................................................................................................................................................59 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................61 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................61 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................61 Anexo 8C Integracin de Estmulos Fiscales Aplicados ...........................................................................................62 Captura de datos .......................................................................................................................................................62 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................64
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Manual del Usuario Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................64 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................64 Anexo 9 Determinacin del Saldo a Favor del ISR e IMPAC a Empresas Controladas. ..........................................65 Captura de datos .......................................................................................................................................................66 Guardar datos ...........................................................................................................................................................67 Eliminar datos ..........................................................................................................................................................67 Restaurar datos .........................................................................................................................................................67 Imprimir reporte .......................................................................................................................................................67 Cerrar mdulo ..........................................................................................................................................................67 Anexo 9Bis Determinacin del Saldo a Favor del ISR de Empresas Controladas ....................................................68 Captura de datos .......................................................................................................................................................69 Guardar datos ...........................................................................................................................................................70 Eliminar datos ..........................................................................................................................................................70 Restaurar datos .........................................................................................................................................................70 Imprimir reporte .......................................................................................................................................................70 Cerrar mdulo ..........................................................................................................................................................70 Anexo 9A Determinacin del IMPAC Retenido Controladas. ...................................................................................71 Captura de datos. ......................................................................................................................................................72 Guardar datos. ..........................................................................................................................................................72 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................72 Restaurar datos. ........................................................................................................................................................72 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................72 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................73 Anexo 9B Determinacin de la Amortizacin de Prdidas Fiscales de Ejercicios Anteriores. .................................74 Captura de datos .......................................................................................................................................................74 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................76 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................76 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................76 Anexo 9C Determinacin del Saldo a Favor del ISR y/o IMPAC .............................................................................77 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................78 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................78 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................78 Anexo 10 Determinacin del Saldo a Favor del ISR y/o IMPAC Consolidacin. .....................................................79 Captura de datos .......................................................................................................................................................80 Guardar datos ...........................................................................................................................................................80 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................80 Restaurar datos .........................................................................................................................................................80 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................80 Cerrar mdulo ..........................................................................................................................................................81 Anexo 10Bis Determinacin del Saldo a Favor del ISR Consolidado. ......................................................................82 Captura de datos .......................................................................................................................................................83 Guardar datos ...........................................................................................................................................................84 Eliminar datos ..........................................................................................................................................................84 Restaurar datos .........................................................................................................................................................84 Imprimir reporte .......................................................................................................................................................84 Cerrar mdulo ..........................................................................................................................................................84 Anexo 10A Determinacin de la Amortizacin de Prdidas Fiscales Anteriores a la Consolidacin. ......................85 Captura de datos .......................................................................................................................................................85 Guardar datos. ..........................................................................................................................................................86 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................86 Restaurar datos. ........................................................................................................................................................86 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................86 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................86 Anexo 10B Determinacin de la Amortizacin de Prdidas Fiscales Consolidadas de Ejercicios Anteriores. ........87 Captura de datos .......................................................................................................................................................87 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................89 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................89 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................89 Anexo 10C Determinacin del Saldo a Favor del ISR Consolidado. ........................................................................90 Captura de datos .......................................................................................................................................................90 Guardar datos ...........................................................................................................................................................91 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................91
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Manual del Usuario Restaurar datos .........................................................................................................................................................91 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................91 Cerrar mdulo ..........................................................................................................................................................91 Anexo 10D Determinacin del Saldo a Favor del ISR y/o IMPAC. Impuestos Retenidos Consolidacin. ................92 Captura de datos. ......................................................................................................................................................92 Guardar datos. ..........................................................................................................................................................93 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................93 Restaurar datos. ........................................................................................................................................................93 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................93 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................93 Anexo 10E Determinacin del Valor del Activo Consolidado. ..................................................................................94 Captura de datos. ......................................................................................................................................................94 Guardar datos. ..........................................................................................................................................................95 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................95 Restaurar datos. ........................................................................................................................................................95 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................95 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................95 Anexo 10F integracin de Estmulos Fiscales Aplicados en Consolidacin. .............................................................96 Captura de datos. ......................................................................................................................................................97 Guardar datos. ..........................................................................................................................................................98 Eliminar datos. .........................................................................................................................................................98 Restaurar datos. ........................................................................................................................................................98 Imprimir reporte. ......................................................................................................................................................98 Cerrar mdulo. .........................................................................................................................................................98 Anexo 11 Determinacin del IDE sujeto a devolucin de Contribuyentes que No Consolidan.................................99 Guardar datos. ........................................................................................................................................................100 Eliminar datos. .......................................................................................................................................................100 Restaurar datos. ......................................................................................................................................................100 Imprimir reporte. ....................................................................................................................................................100 Cerrar mdulo. .......................................................................................................................................................100 Anexo 11A Integracin del IDE para Contribuyentes que No Consolidan. ............................................................102 Captura de datos. ....................................................................................................................................................102 Guardar datos. ........................................................................................................................................................102 Eliminar datos. .......................................................................................................................................................103 Restaurar datos. ......................................................................................................................................................103 Imprimir reporte. ....................................................................................................................................................103 Cerrar mdulo. .......................................................................................................................................................103 Anexo 12 Determinacin del IDE Controladas. ......................................................................................................104 Captura de datos. ....................................................................................................................................................105 Guardar datos. ........................................................................................................................................................106 Eliminar datos. .......................................................................................................................................................106 Restaurar datos. ......................................................................................................................................................106 Imprimir reporte. ....................................................................................................................................................106 Cerrar mdulo. .......................................................................................................................................................106 Anexo 12A - Determinacin del IDE Recaudado Controladas. .................................................................................107 Captura de datos. ....................................................................................................................................................107 Guardar datos. ........................................................................................................................................................107 Eliminar datos. .......................................................................................................................................................108 Imprimir reporte. ....................................................................................................................................................108 Cerrar mdulo. .......................................................................................................................................................108 Anexo 13 - Determinacin del IDE Consolidado. ......................................................................................................109 Captura de datos. ....................................................................................................................................................110 Guardar datos. ........................................................................................................................................................111 Eliminar datos. .......................................................................................................................................................111 Restaurar datos. ......................................................................................................................................................111 Imprimir reporte. ....................................................................................................................................................111 Cerrar mdulo. .......................................................................................................................................................111 Anexo 13A - Determinacin del IDE Recaudado Consolidado. .................................................................................112 Captura de datos. ....................................................................................................................................................112 Guardar datos. ........................................................................................................................................................112 Eliminar datos. .......................................................................................................................................................113 Imprimir reporte. ....................................................................................................................................................113
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Manual del Usuario Cerrar mdulo. .......................................................................................................................................................113 Anexo 14 - Determinacin del Saldo a Favor. IETU del Ejercicio ............................................................................114 Captura de datos. ....................................................................................................................................................115 Guardar datos. ........................................................................................................................................................115 Eliminar datos. .......................................................................................................................................................115 Imprimir reporte. ....................................................................................................................................................115 Cerrar mdulo. .......................................................................................................................................................115 Anexo 14A - Determinacin de los Pagos Provisionales Acreditables del IETU .......................................................116 Captura de datos. ....................................................................................................................................................117 Eliminar datos. .......................................................................................................................................................117 Imprimir reporte. ....................................................................................................................................................118 Cerrar mdulo. .......................................................................................................................................................118 MDULO DE CREACIN DEL MEDIO MAGNTICO (ARCHIVO ENCRIPTADO).......................................................................119 MDULO QUE CIERRA LA APLICACIN. ...............................................................................................................................120 MDULO DE AYUDA. ........................................................................................................................................................120 APNDICES. ...................................................................................................................................................................121 APNDICE A ESTRUCTURA Y FUNCIONAMIENTO DE UNA MALLA ....................................................................................121 Agregar registros. ......................................................................................................................................................122 Guardar registros. .....................................................................................................................................................123 Modificar registros.....................................................................................................................................................124 Eliminar registros. .....................................................................................................................................................124 APNDICE B MATRIZ DE CORRESPONDENCIA DE ANEXOS VS IMPUESTOS VS ADMINISTRACIONES ..................................125 APNDICE 1 INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 1. ..........................................................................................127 APNDICE 2A INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 2A .....................................................................................132 APNDICE 2A BIS INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 2A BIS .........................................................................135 APNDICE 7 INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 7 ...........................................................................................140 APNDICE 7A INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 7A .....................................................................................143 APNDICE 7B INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 7B .....................................................................................144 APNDICE 8 INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 8 ...........................................................................................146 APNDICE 8BIS INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 8BIS. ................................................................................150 APNDICE 8A INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 8A ......................................................................................154 APNDICE 8A BIS INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 8A BIS .........................................................................156 APNDICE 8B INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 8B. .....................................................................................158 APNDICE 8C INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 8C. .....................................................................................161 APNDICE 9 INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 9 ...........................................................................................163 APNDICE 9BIS INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 9BIS ................................................................................167 APNDICE 9A INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 9A .....................................................................................171 APNDICE 9B INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 9B .....................................................................................174 APNDICE 9C INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 9C .....................................................................................177 APNDICE 10 INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 10 .......................................................................................179 APNDICE 10BIS INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 10BIS ............................................................................182 APNDICE 10A INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 10A .................................................................................186 APNDICE 10B INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 10B..................................................................................188 APNDICE 10C INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 10C..................................................................................191 APNDICE 10D INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 10D .................................................................................194 APNDICE 10E INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 10E ..................................................................................199 APNDICE 10F INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 10F ..................................................................................201 APNDICE 11 INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 11 .......................................................................................205 APNDICE 11A INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 11A .................................................................................208 APNDICE 12 INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 12 .......................................................................................209 APNDICE 12A INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 12A .................................................................................212 APNDICE 13 INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 13 .......................................................................................213 APNDICE 13A INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 13A .................................................................................216 APNDICE 14 INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 14 .......................................................................................218 APNDICE 14A INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DEL ANEXO 14A .................................................................................221
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Introduccin
El presente manual pretende orientar al usuario en el aprendizaje del manejo de la herramienta F3241, mediante una explicacin detallada de los componentes de las pantallas y los pasos a seguir para la captura o consulta de la informacin. F3241 es una aplicacin que permite crear el medio magntico (archivo encriptado) que contenga la informacin de los Anexos A, 1, 2A, 2A Bis, 7, 7A, 7B, 8, 8 Bis, 8A, 8A Bis, 8B, 8C, 9, 9 Bis, 9A, 9B, 9C, 10, 10 Bis, 10A, 10B, 10C, 10D, 10E, 10F,11, 11A, 12, 12A, 13, 13A, 14 y 14A segn corresponda, de la solicitud de devolucin o aviso de compensacin, en materia del IVA, ISR, IMPAC, IETU e IDE, que presentan los contribuyentes que son competencia de la Administracin General de Grandes Contribuyentes o de la Administracin General de Auditora Fiscal Federal. Esta nueva versin incluye el Anexo 1 - Declaratoria del Contador Pblico Registrado respecto del saldo a favor en el impuesto al valor agregado.
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Funcionamiento del sistema

Iniciar sesin.
Para iniciar una sesin con el sistema F3241 abra la aplicacin haciendo clic en Inicio, elija Programas, seleccione F3241 y, a continuacin, haga clic en F3241.
Pantalla principal.
F3241 trabaja con una ventana principal que permite el acceso a la captura o consulta de los datos de las solicitudes de devolucin o avisos de compensacin, y los anexos correspondientes, as como la creacin del medio magntico que contenga dicha informacin.
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Selector de Solicitud.
En la parte superior de la pantalla existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para seleccionar el tipo de solicitud que desea capturar o consultar.
rea de Solicitudes Registradas.

En la parte media existe una malla que muestra, en cronolgico descendente, informacin de todas las solicitudes registradas en la base de datos de la aplicacin.
Las barras de desplazamiento se muestran automticamente cuando la malla contiene ms informacin de la que se puede mostrar en el espacio proporcionado. El selector de registro le permitir elegir la solicitud que desee consultar o modificar.
Acceso a Mdulos.
En la parte inferior existe un grupo de botones que le sern de utilidad para acceder a los diferentes mdulos que conforman la aplicacin.
Cuando el ratn se sita sobre uno de ellos se visualiza un pequeo cuadro de texto con una breve descripcin de su funcionamiento.
A continuacin se detalla la funcin de cada botn. Botn Agregar Modificar Funcin Permite registrar nuevas solicitudes de acuerdo al tipo de formato seleccionado. Permite consultar o modificar los datos generales de la solicitud Teclas rpidas ALT + A ALT + M
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Manual del Usuario seleccionada en la malla. Permite eliminar la solicitud seleccionada en la malla. Permite localizar una solicitud entre todas las solicitudes contenidas en la malla. Permite capturar o consultar los datos de los anexos, segn correspondan, de la solicitud seleccionada en la malla. Permite actualizar el ID de la solicitud (ID_Solicitud) con el propsito de reutilizar datos de solicitudes ya presentadas ante el SAT Permite crear el medio magntico (archivo encriptado) que contendr todos los datos de la solicitud seleccionada. Muestra la ayuda en lnea. Cierra la aplicacin
Eliminar Buscar Anexos Actualizar ID Crear archivo Ayuda Cerrar
ALT + E ALT + B ALT+ N
ALT + T ALT + R F1 ALT + C
Mdulo de Captura de Nuevas Solicitudes.

El botn Agregar es el que permite el acceso al mdulo de registro de nuevas solicitudes de acuerdo al tipo de solicitud deseada. Para registrar una nueva solicitud debe realizar los pasos que se indican a continuacin. 1. 2. 3. 4. 5. Seleccione el flder que corresponde al formato de la solicitud que se desea capturar. Haga clic en el botn Agregar o presione las teclas ALT+A. Llenar debidamente los formularios. Guardar los datos. Imprimir el formato o cerrar el mdulo.
A continuacin se detalla el procedimiento a seguir de acuerdo al tipo de formato que seleccionado.
Formato 32 Solicitud de Devolucin.

Este mdulo funciona con un formulario como el que se muestra en las figuras siguientes.
Pantalla principal Anverso
Pantalla secundaria Reverso
El rea de captura la integran todos los controles que le permitirn introducir los datos que corresponden al Formato 32 de papel autorizado por el SAT. En la parte superior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que corresponden al anverso y reverso del formato.
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Manual del Usuario En la parte inferior se encuentran un conjunto de botones que le ayudarn a guardar o eliminar los datos capturados, imprimir reportes o salir del mdulo.
Captura de datos.
La captura de datos se realiza de manera simple y sencilla. Posicinese en los campos editables y capture el dato indicado por la etiqueta asociada a l. Existen dos tipos de datos: opcionales y obligatorios. Los opcionales son aquellos cuya etiqueta es de color negro. Los obligatorios son aquellos cuya etiqueta es de color azul.
Tambin existen campos calculados que se identifican porque son de color amarillo y no son editables.
Los datos referentes a los importes los debe anotar sin considerar decimales. Ejemplo:
Los datos referentes a ejercicios fiscales o periodos los debe anotar utilizando dos nmeros arbigos para el da, dos nmeros para el mes y cuatro para el ao. Asimismo, no pueden ser posteriores a la fecha actual. Ejemplo:
Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
En los campos asociados a listas, invariablemente est obligado a elegir una de las opciones enlistadas.
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Los campos correspondientes a los Anexos que corresponden a la solicitud no son editables, y su valor lo determina la aplicacin de acuerdo al tipo de contribucin, Administracin Local o Central y el ejercicio o perodo de la solicitud seleccionados.
Es importante mencionar que cuando el campo C. Tipo de declaracin en la que se manifest el monto que solicita en devolucin haga referencia a una declaracin que no sea Complementaria, los campos F, G y H se deshabilitarn.
Con el propsito de ayudarle en agilizar la captura de los datos, cuando digite el RFC la aplicacin realizar en la base de datos una bsqueda de solicitudes previas registradas, y en caso de que exista alguna le preguntara si desea tomar los datos de la ltima.
Si su respuesta es afirmativa, de manera automtica se llenar el formato con dichos datos, y posteriormente deber modificar aquellos que considere necesario. Por otra parte, para devoluciones de IDE la aplicacin considerar lo siguiente:
CAMPO A. El monto solicitado en devolucin deriva de B. Perodo del monto por el que solicita la devolucin. C. Tipo de declaracin en la que se manifest el monto que solicita en devolucin D. Fecha de presentacin de la declaracin en la que se manifest el monto por el que solicita devolucin. E. Nmero de operacin o folio de recepcin F. Fecha en que se present la declaracin normal. G Nmero de operacin o folio de recepcin de la declaracin normal
VALOR PAGO DE LO INDEBIDO
BLOQUEADO Si NO
NORMAL Nulo Nulo Nulo Nulo
Si Si Si Si Si
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Manual del Usuario H. Importe del monto declarado en la declaracin normal J. Importe manifestado en la declaracin del campo D. K. Importe de la(s) devolucin(es) y/o compensacin(es) efectuada(s) sin incluir actualizacin
Nulo Importe de IDE retenido IDE acreditado. Importe de IDE compensado.
Si No No
Una vez que haya terminado de capturar todos los datos obligatorios del anverso y reverso podr guardarlos.
Guardar datos.
El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Este proceso ejecuta un procedimiento de validacin de datos, por lo que, de ser el caso, la aplicacin mostrar mensajes indicando el dato requerido o incorrecto. Ejemplos: x Si omite el dato de la Administracin Local o Central.
Si omite el dato del RFC.
El campo CURP no es obligatorio, pero si es incorrecto la aplicacin detecta el error.
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Manual del Usuario La aplicacin dejar de mostrar mensajes de error hasta que no falten datos obligatorios y todos los datos proporcionados sean correctos. Si todos los datos son correctos, la aplicacin mostrar un mensaje preguntando si realmente desea que se guarden los datos.
Si la respuesta es afirmativa, mostrar un mensaje indicando el ID (IDentificador de solicitud) asignado a su nueva solicitud registrada.
Posteriormente deber continuar con la captura de los datos de los anexos que correspondan al tipo de solicitud.
Restaurar datos.
El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s), pero sin haberse ejecutado antes el proceso que los guarda.
Imprimir reporte.
El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del formato de la solicitud nueva registrada. La pantalla que se muestra es la siguiente:
En la parte superior de la pantalla del reporte se encuentra una barra de herramientas que permite realizar lo siguiente:
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Cerrar mdulo.
El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que existan cambios pendientes de guardar la aplicacin le informar al respecto.
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Formato 41 Aviso de compensacin.

Este mdulo funciona con un formulario principal como el que se muestra en las figuras siguientes.
Pantalla principal Anverso
Pantalla secundaria Reverso
El rea de captura la integran todos los controles que le permitirn introducir los datos que corresponden al Formato 41 de papel autorizado por el SAT. En la parte superior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que corresponden al anverso y reverso del formato. Los datos se clasifican en primarios y secundarios. Los primarios se asocian a un control editable con una etiqueta que describe lo que deber introducir. Los secundarios se asocian a una malla (con filas y columnas) que se encuentra en el reverso y que permite registrar los datos correspondientes al origen del (los) importe(s) compensado(s).
Estructura de la Malla En la parte inferior se encuentran un conjunto de botones que le ayudarn a guardar o eliminar los datos capturados, imprimir reportes o salir del mdulo.
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Captura de datos.
La captura de datos se realiza de manera simple y sencilla. Posicinese en los campos editables y capture el dato indicado por la etiqueta asociada a l. Existen dos tipos de datos: opcionales y obligatorios. Los opcionales son aquellos cuya etiqueta es de color negro. Los obligatorios son aquellos cuya etiqueta es de color azul.
Los datos referentes a ejercicios fiscales o periodos se anotaran utilizando dos nmeros arbigos para el da, dos nmeros para el mes y cuatro para el ao. Asimismo, no pueden ser posteriores a la fecha actual. Ejemplo:
En los campos asociados a listas, invariablemente est obligado a elegir una de las opciones enlistadas.
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Los campos correspondientes a los Anexos que corresponden a la solicitud no son editables, y su valor lo determina la aplicacin de acuerdo al tipo de contribucin, Administracin Local o Central y el ejercicio o perodo de la solicitud seleccionados.
Los Datos de Origen del(los) Importe(s) Compensado(s) podr capturarlos despus de que haya grabado los primarios.
Datos Origen del(los) Importe(s) Compensado(s).

La malla permite capturar los Datos de origen del(los) Importe(s) Compensado(s). La figura siguiente muestra la estructura de la malla:
El cuadro siguiente contiene las teclas que puede utilizar en la malla.

Tecla
F4 ALT + FLECHA ARRIBA ALT + FLECHA ABAJO FLECHA ARRIBA. FLECHA ABAJO. PAGINA ARRIBA PAGINA ABAJO FLECHA IZQUIERDA
Accin
Abre un dropdown (lista de opciones) Abre un dropdown (lista de opciones) Abre un dropdown (lista de opciones) Desplaza un registro hacia arriba Desplaza un registro hacia abajo Desplaza una pgina hacia arriba Desplaza una pgina hacia abajo Desplaza una celda a la izquierda. En modo edicin, desplaza un carcter a la izquierda.
Comentarios
Solo trabaja en celdas con un dropdown (lista de opciones). Solo trabaja en celdas con un dropdown (lista de opciones). Solo trabaja en celdas con un dropdown (lista de opciones).
FLECHA DERECHA
Desplaza una celda a la derecha. En modo edicin, desplaza un carcter a la derecha.
INICIO FIN ESC BARRA ESPACIADORA TAB SHIFT + TAB
En modo edicin, desplaza al inicio de la celda. En modo edicin, desplaza al final de la celda. Restaura el valor original de la celda modificada. Selecciona el registro completo Desplaza una celda a la derecha. Desplaza una celda a la izquierda. Solo trabaja cuando la malla no es editable.
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CTRL + X SUPR Elimina el registro seleccionado Elimina el registro seleccionado
El rea de captura se integra por las celdas que corresponden a las filas y columnas de la malla. La captura de datos se realiza de manera simple y sencilla. Posicinese en la celda editable y capture el dato indicado por el nombre de la columna. Existen dos tipos de datos: opcionales y obligatorios. Los opcionales son aquellos en los que el encabezado de la columna es de color negro. Los obligatorios son aquellos en los que el encabezado de la columna es de color azul.
Dato opcional
Dato obligatorio
Los datos referentes a ejercicios fiscales o periodos se anotaran utilizando dos nmeros arbigos para el da, dos nmeros para el mes y cuatro para el ao. Asimismo, no pueden ser mayores a la fecha actual. Ejemplo:
Derivado de que a partir del 2010 las tasas de algunos impuestos (IDE e IVA) se modificaron, tampoco podr anotar periodos o ejercicios anteriores al 2010 con posteriores al 200, a fin de que se determine correctamente la tasa que corresponde al impuesto seleccionado. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
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Los campos calculados estn asociados a columnas de color amarillo que no son editables. Ejemplo:
El cuadro siguiente contiene el detalle de los datos secundarios que deber capturar en cada una de las celdas que conforman la malla.
CAMPO Remanente Nmero de control B. Periodo del importe que compensa (del) B. Periodo del importe que compensa (al) C. Tipo de declaracin D. Fecha de presentacin E. Nmero de operacin o folio de recepcin. F. Importe histrico G. Importe actualizado H. Cantidad que se compensa I. Remanente que compensa CONTENIDO Tipo del importe compensado: Original o remanente Nmero de control asignado por la autoridad en el Aviso donde sealo el aviso por primera vez. Fecha inicial del ejercicio o periodo que compensa Fecha final del ejercicio o perodo que compensa Tipo de declaracin en la cual manifest el monto que compensa. Fecha de presentacin de la declaracin en la que se manifest el importe que compensa. Nmero de operacin o folio de recepcin de la declaracin. Importe histrico que compensa manifestado o remanente. Importe actualizado del importe que compensa manifestado o remanente. Cantidad del importe actualizado que se compensa. Cantidad remanente del importe que compensa Mayor a cero Mayor o igual al importe histrico. Menor o igual al importe actualizado. VALOR Vaco = Importe original X = Importe remanente Numrico Fecha. Fecha. Una opcin de la lista. Fecha No Si, nicamente si se trata de un importe remanente Si Si. Si Si Si Si Si Si Si. (Calculado) OBLIGATORIO
Agregar registros.
Para agregar un registro nuevo inicie la captura de datos en cualquier celda del registro nuevo.
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Manual del Usuario En las celdas que tienen una lista de opciones deber elegir la correcta. Una vez que haya capturado todos los datos del registro podr proceder a guardarlos.
Nota: El nmero mximo de registros que podr capturar est determinado por el valor del campo NMERO TOTAL DE IMPORTES QUE COMPENSA EN ESTE IMPORTE.
Guardar registros.
Para guardar los datos nicamente es necesario que se posicione en cualquier celda del registro anterior o posterior. Se ejecuta un proceso de validacin, el cual permite a la aplicacin mostrar mensajes indicando el dato requerido o incorrecto. Ejemplos: x Si en el campo A. Remanente se introduce un dato.
Si la fecha del ejercicio o periodo del importe que se compensa es mayor a la fecha actual
Si todos los datos son correctos, la aplicacin le preguntara si realmente desea que se guarden los datos del registro seleccionado.
Si la respuesta es afirmativa, la aplicacin mostrar un mensaje indicando que los datos del registro se guardaron correctamente.
Modificar registros.
Para modificar los datos de un registro, posicinese directamente en la celda que contiene el dato a modificar y reemplcelo por el dato nuevo. Esta accin se ve reflejada cuando el recuadro del selector de registros cambia a la figura de un lpiz.
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Para guardar los datos nicamente es necesario que se posicione en cualquier celda del registro anterior o posterior. El efecto de esta accin se explic con anterioridad en Guardar registros.
Eliminar registros.
Para eliminar registros seleccione el registro que desea eliminar y posteriormente presione la tecla SUPR. La aplicacin le preguntara si realmente desea que se elimine el registro seleccionado.
Si la respuesta es afirmativa, inmediatamente despus el registro seleccionado desaparecer de la malla y aparecer el mensaje siguiente:
Guardar datos.
El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos primarios del formulario. Este proceso ejecuta un procedimiento de validacin, por lo que, de ser el caso, la aplicacin mostrar mensajes indicando el dato requerido o incorrecto. Ejemplos: x Si se omite el dato de la Administracin Local o Central.
Si se omite el dato del RFC.
El campo CURP no es obligado, pero si se introduce un dato que es incorrecto la aplicacin le mostrar el siguiente mensaje:
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Si los datos del origen de los importes compensados combinan periodos anteriores al 2010 y posteriores al 2009, la aplicacin le mostrar el siguiente mensaje:
Si todos los datos son correctos, la aplicacin mostrar un mensaje preguntando si realmente desea que se guarden los datos.
Si la respuesta es afirmativa, mostrar un mensaje indicando que la solicitud se registr correctamente y que puede continuar con la captura de los Datos de Origen del(los) Importe(s) Compensado(s).
Nota: La captura de los Datos de Origen del(los) Importe(s) Compensado(s) se explic en lneas anteriores.
Restaurar datos.
El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s), pero sin haberse ejecutado antes el proceso que los guarda en la base de datos.
Imprimir reporte.
El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del formato de la solicitud registrada o consultada. La pantalla que se muestra es la siguiente:
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La barra de herramientas de la pantalla del reporte le permitir hacer lo indicado en la figura siguiente:
Cerrar mdulo.
El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya registrado los Importe(s) Compensado(s) o el nmero de importes registrados no coincida con el nmero indicado en el campo NMERO TOTAL DE IMPORTES QUE COMPENSA EN ESTE IMPORTE la aplicacin le informar al respecto y no le permitir cerrar el mdulo.
En caso de que existan cambios pendientes de guardar la aplicacin le avisar al respecto.
Mdulo de Modificacin o Consulta de Solicitudes.

El botn Modificar es el que permite el acceso al mdulo de modificacin o consulta de solicitudes registradas en la base de datos. Para modificar o consultar una solicitud debe realizar los pasos que se indican a continuacin. 1. 2. Seleccione el flder que corresponde al formato de la solicitud que desea modificar o consultar. Seleccione la solicitud deseada.
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Manual del Usuario 3. Haga clic en el botn Modificar o presione las teclas ALT+M.
En este punto estar en posibilidades de aplicar todo lo expuesto en el tema anterior: Mdulo de captura de nuevas solicitudes.
Mdulo de Eliminacin de Solicitudes.

El botn Eliminar es el que permite el acceso al mdulo de eliminacin de solicitudes registradas en la base de datos. Para eliminar una solicitud realice lo siguiente: 1. 2. 3. Seleccione el flder que corresponde al formato de la solicitud que desea eliminar. Seleccione la solicitud deseada. Haga clic en el botn Eliminar o presione las teclas ALT+E. La aplicacin mostrar el siguiente mensaje:
Si su respuesta es afirmativa, la solicitud ser eliminada y el sistema le notificar al respecto.
Mdulo de Bsqueda de Solicitudes.

El botn Buscar es el que permite el acceso al mdulo de bsquedas de solicitudes registradas en la base de datos. El propsito de este mdulo es el de facilitarle la accin de seleccionar en la malla una solicitud, en un escenario en el que el nmero de registros sea considerablemente alto. Para realizar una bsqueda realice lo siguiente: 1. 2. Seleccione el flder que corresponde al formato de la solicitud que desea localizar. Haga clic en el botn Buscar o presione las teclas ALT+B.
3. 4.
Seleccione el campo por el que desea se realice la bsqueda. Introduzca el dato en el cuadro de texto.
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Manual del Usuario 5. Haga clic en el botn Aceptar para que se realice la bsqueda Si existe(n) solicitud(es) registrada(s) que coinciden con el criterio de bsquela aparecer un mensaje indicando el nmero de solicitudes registradas o indicando que no existe informacin.
Cuando exista informacin la aplicacin mostrar en la malla los datos correspondientes.
Mdulo de Actualizacin del ID de la Solicitud

El botn Actualizar ID le permitir actualizar el identificador de la solicitud, con el propsito de evitar la recaptura de datos ante un requerimiento. Para actualizar el identificador de la solicitud realice lo siguiente: 1. 2. Seleccione la Solicitud a la cual desea que se le asigne un nuevo ID. Haga clic en el botn Actualizar ID o presione las teclas ALT+T. La aplicacin mostrar el siguiente mensaje:
Si su respuesta es afirmativa, el aplicativo le notificar al respecto.
Mdulo de Acceso a los Anexos

El propsito de este mdulo es el de indicarle los anexos que corresponden a la solicitud y canalizarlo al mdulo correspondiente que le permitir registrar o consultar los datos que aplican para cada anexo. El botn Anexos es el que permite el acceso a los anexos que deber requisitar. Para realizar dicha actividad haga lo siguiente:
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Manual del Usuario 1. 2. Seleccione el flder que corresponde al formato de la solicitud que desea localizar. Haga clic en el botn Anexos o presione las teclas ALT+A.
3. 4.
Haga clic en el botn del anexo. Realice la consulta, captura inicial o modificacin de los datos correspondientes.
A continuacin se detallan todos los anexos para que pueda realizar la captura, actualizacin o consulta de los datos respectiva.
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Anexo A Origen del Saldo a Favor

El formulario principal de este mdulo le permitir capturar o consultar los datos correspondientes. La figura siguiente muestra los elementos que la integran.
Captura de datos
La captura de datos se realiza en una malla que permitir agregar, modificar o eliminar registros. Agregar registros. Para agregar un registro nuevo seleccione el registro nuevo, posicinese en la celda que corresponde al campo Descripcin y seleccione una opcin de la lista que se despliega.
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Manual del Usuario Si la opcin elegida de la lista tiene texto en la columna dato adicional requerido deber digitar en el campo Dato adicional Requerido de la malla el dato correspondiente referido.
En caso de omitirlo la aplicacin le requerir dicho dato cuando intente guardar los datos.
Una vez que haya capturado todos los datos del registro podr proceder a guardarlos. Guardar registros. Para guardar los datos nicamente es necesario que se posicione en cualquier celda del registro anterior o posterior. Se ejecuta un proceso de validacin, el cual permite a la aplicacin mostrar mensajes indicando el dato requerido o incorrecto. Ejemplo:
Si la respuesta es afirmativa, la aplicacin mostrar un mensaje indicando que los datos del registro se guardaron correctamente.
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Modificar registros. Para modificar los datos de un registro, posicinese directamente en la celda que contiene el dato a modificar y reemplcelo por el dato nuevo.
Para guardar los datos nicamente es necesario que se posicione en cualquier celda del registro anterior o posterior. El efecto de esta accin se explic arriba en Guardar registros. Eliminar registros. Para eliminar registros seleccione el registro que desea eliminar y posteriormente presione la tecla SUPR. La aplicacin le preguntara si realmente desea que se elimine el registro seleccionado.
Si la respuesta es afirmativa, inmediatamente despus el registro seleccionado desaparecer de la malla. Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. La aplicacin le preguntar si realmente desea que se eliminen los datos capturados.
Si su respuesta es afirmativa, inmediatamente despus la aplicacin mostrar un mensaje y la malla estar vaca.
Restaurar datos. El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia la malla hasta antes de haber ejecutado el proceso que guarda los datos.
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Manual del Usuario Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo correspondiente.
Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que existan cambios pendientes le informar al respecto.
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Anexo 1 Declaratoria del CPR

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En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para capturar y/o consultar los datos que integran el anexo. Captura de datos La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales del Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
La captura de los Datos de los 20 Principales Proveedores (datos secundarios) podr realizarla despus de la captura de los datos primarios y de manera idntica a como se capturan los importes remanentes del formato 41. En caso de que no haya utilizado el formato 41 en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Se explica a detalle la estructura y funcionamiento de la malla.
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Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 1. Guardar datos El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
De igual forma lo har cuando existan cambios pendientes de guardar:
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Anexo 2A Impuesto al Activo por Recuperar de Ejercicios Anteriores

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Manual del Usuario
La captura de los Datos de los Ejercicios a Recuperar (datos secundarios) podr realizarla despus de la captura de los datos primarios y de manera idntica a como captur los importes remanentes del formato 41. En caso de que no haya utilizado el formato 41 en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Se explica a detalle la estructura y funcionamiento de la malla. Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 2. Guardar datos El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto. De igual forma lo har cuando existan cambios pendientes de guardar:
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Anexo 2A Bis Impuesto al Activo Pagado en Ejercicios Anteriores por Recuperar. Artculo Tercero Transitorio LIETU.
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La captura de los Datos de la Declaracin (datos secundarios) podr realizarla despus de la captura de los datos primarios y de manera idntica a como captur los importes remanentes del formato 41. En caso de que no haya utilizado el formato 41 en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Se explica a detalle la estructura y funcionamiento de la malla.
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Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 2Bis. Guardar datos El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 7 Determinacin del Saldo a Favor de IVA

La captura de los datos podr realizarla posterior al llenado del anexo 7A, porque algunos de los campos dependen de los datos de dicho anexo. En caso de que no haya llenado el anexo 7A la aplicacin le informar al respecto:
En caso contrario la aplicacin le mostrar el formulario principal para que realice la captura de los datos. Captura de datos En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para capturar y/o consultar los datos que integran el anexo. La captura de los datos la debe realizar de manera similar a como captur los datos del Formato 32. Nota: La descripcin detallada de los datos que deber capturar se indica en el Apndice 7.
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Manual del Usuario Guardar datos El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo El botn Cerrar le permitir salir del mdulo
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Anexo 7A Determinacin del Impuesto al Valor Agregado Retenido

Captura de datos La captura de los datos la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Todos los campos son obligatorios y deben cumplir con lo indicado en el cuadro siguiente:
CAMPO RFC del retenedor Nombre del retenedor Importe retenido Fecha de pago de la adquisicin CONTENIDO RFC a trece o doce caracteres. Nombre o Razn Social del retenedor. Importe retenido Fecha de pago de la adquisicin OBLIGATORIO Si. Debe ser nico en combinacin con la Fecha de pago de la adquisicin. Si. Si, mayor a cero SI. Debe ser nica en combinacin con el RFC del retenedor
En caso de algn incumplimiento, la aplicacin le informar al respecto. Por ejemplo:
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Asimismo, es importante mencionar que NO se permite registrar ms de una vez datos combinados por el RFC DEL RETENEDOR + FECHA DE PAGO DE LA ADQUISICIN.
En caso de que no haya realizado retenciones, forzosamente deber capturar un registro, donde el valor del campo RFC DEL RETENEDOR se conforme de trece X, y no ser necesario que proporcione el NOMBRE DEL RETENEDOR e IMPORTE RETENIDO, porque el sistema los asignar de manera automtica.
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Manual del Usuario En caso de que haya indicado la NO existencia de retenciones, y posteriormente decida capturar datos de las retenciones efectuadas, primeramente deber eliminar el registro que indica la NO existencia.
Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo. Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado datos en la malla la aplicacin le informar al respecto y no le permitir el cierre del mdulo.
En caso de que ya exista informacin en el anexo 7, la aplicacin le pedir que actualice los datos de dicho Anexo.
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Anexo 7B Comparativo del Impuesto al Valor Agregado de Lneas Areas Extranjeras

En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para capturar y/o consultar los datos que integran el anexo.
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Manual del Usuario Captura de datos La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales del Formato 32 41. La captura de la Integracin de los Ingresos (datos secundarios) podr realizarla de manera idntica a como captur los importes remanentes del formato 41. En caso de que no haya utilizado el formato 41 en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Se explica a detalle la estructura y funcionamiento de la malla.
Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 7B. Guardar datos El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 8 Determinacin del Saldo a Favor del ISR e IMPAC para el Sector Financiero y Otros Grandes Contribuyentes que No Consolidan.
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La captura de los Pagos Provisionales Efectuados (datos secundarios) podr realizarla despus de la captura de los datos primarios y de manera idntica a como captur los importes remanentes del formato 41. En caso de que no haya utilizado el formato 41 en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Se explica a detalle la estructura y funcionamiento de la malla.
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Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 8. Guardar datos El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 8Bis Determinacin del Saldo a Favor del Impuesto Sobre la Renta
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En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que integran el anexo. Captura de datos La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales del Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
La captura de los Pagos Provisionales Efectuados (datos secundarios) podr realizarla despus de la captura de los datos primarios y de manera idntica a como captur los importes remanentes del formato 41. En caso de que no haya utilizado el formato 41 en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Se explica a detalle la estructura y funcionamiento de la malla.
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Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 8Bis. Guardar datos El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 8A Determinacin del IMPAC para el Sector Financiero y Otros Grandes Contribuyentes que No Consolidan.
En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que integran el anexo. Captura de datos. La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales del Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
La captura de los datos secundarios la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla.
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Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 8A. Guardar datos. El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos. El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
De igual forma lo har cuando existan cambios pendientes de guardar.
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Anexo 8A Bis Determinacin del Impuesto Acreditable Retenido

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La captura de los datos secundarios la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 8A Bis. Guardar datos. El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos. El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo.
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Manual del Usuario En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 8B Determinacin de la Amortizacin de Prdidas Fiscales de Ejercicios Anteriores

Captura de datos La captura de los datos la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Los campos identificados de la A a la H son obligatorios y los restantes opcionales. Si la aplicacin detecta alguna omisin o dato inconsistente le informar al respecto, por ejemplo:
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Manual del Usuario Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo. Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo.
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Anexo 8C Integracin de Estmulos Fiscales Aplicados

Captura de datos La captura de los datos la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. No todos los campos son obligatorios y deben cumplir con lo indicado en el cuadro siguiente:
CAMPO CONCEPTO EJERCICIO DESCRIPCION OTROS FUNDAMENTO LEGAL QUE ORIGINA EL ESTIMULO IMPORTE TOTAL IMPORTE QUE SE APLICA EJERCICIO O ANTERIOR, EN CASO DE REMANENTE. NUMERO DE OPERACIN, EN CASO DE REMANENTE. ESTIMULO PENDIENTE DE APLICAR, EN CASO DE REMANENTE. IMPORTE QUE SE APLICA, EN CASO DE REMANENTE. MONTO DEL ESTIMULO APLICADO CONTENIDO CONACYT, CINEMATOGRAFIA, OTROS EJERCICIO FISCAL A CUATRO DIGITOS DESCRIPCION DEL ESTIMULO DESCRIPCION DEL FUNDAMENTO LEGAL MONTO DETERMINADO MONTO DETERMINADO EJERCICIO A CUATRO DIGITOS NUMERO DE OPERACIN DE LA DECLARACION MONTO DETERMINADO MONTO DETERMINADO MONTO DETERMINADO OBLIGATORIO SI SI SI, CUANDO EL CONCEPTO CORRESPONDE A OTROS SI SI, DEBE SER MAYOR A CERO SI, DEBE SER MAYOR A CERO NO, PERO SE VUELVE OBLIGATORIO CON LA EXISTENCIA DE ALGUN DATO QUE CORRESPONDA A REMANENTE NO, PERO SE VUELVE OBLIGATORIO CON LA EXISTENCIA DE ALGUN DATO QUE CORRESPONDA A REMANENTE NO, PERO SE VUELVE OBLIGATORIO CON LA EXISTENCIA DE ALGUN DATO QUE CORRESPONDA A REMANENTE NO, PERO SE VUELVE OBLIGATORIO CON LA EXISTENCIA DE ALGUN DATO QUE CORRESPONDA A REMANENTE SI, DEBE SER MAYOR A CERO
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Manual del Usuario En caso de la existencia de alguna inconsistencia, la aplicacin le informar al respecto. Por ejemplo:
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Manual del Usuario Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo. Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo.
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Anexo 9 Determinacin del Saldo a Favor del ISR e IMPAC a Empresas Controladas.
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En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que integran el anexo. Captura de datos La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales de Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
Es importante mencionar que los datos referentes a la Participacin no consolidable, INPC o Factor del Art. 5 LIMPAC podr anotarlos hasta con millonsimas en la parte decimal. Ejemplo:
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Manual del Usuario La captura de los datos secundarios la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla.
Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 9. Guardar datos El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo.
Restaurar datos El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado.
Imprimir reporte El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 9Bis Determinacin del Saldo a Favor del ISR de Empresas Controladas
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En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que integran el anexo. La captura de los datos secundarios la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla.
Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 9Bis. Captura de datos La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales de Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
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Guardar datos El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo.Restaurar datos
Restaurar datos El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado.
Imprimir reporte El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 9A Determinacin del IMPAC Retenido Controladas.

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Manual del Usuario En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que integran el anexo. Captura de datos. La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales del Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 9A.
Guardar datos. El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos. El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo
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Manual del Usuario Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 9B Determinacin de la Amortizacin de Prdidas Fiscales de Ejercicios Anteriores.

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Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo. Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo.
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Anexo 9C Determinacin del Saldo a Favor del ISR y/o IMPAC
La captura de los datos la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. No todos los campos son obligatorios y deben cumplir con lo indicado en el cuadro siguiente:
CAMPO CONCEPTO EJERCICIO DESCRIPCION OTROS FUNDAMENTO LEGAL QUE ORIGINA EL ESTIMULO IMPORTE TOTAL IMPORTE QUE SE APLICA EJERCICIO O ANTERIOR, EN CASO DE REMANENTE. NUMERO DE OPERACIN, EN CASO DE REMANENTE. ESTIMULO PENDIENTE DE APLICAR, EN CASO DE REMANENTE. IMPORTE QUE SE APLICA, EN CASO DE REMANENTE. MONTO DEL ESTIMULO APLICADO CONTENIDO CONACYT, CINEMATOGRAFIA, OTROS EJERCICIO FISCAL A CUATRO DIGITOS DESCRIPCION DEL ESTIMULO DESCRIPCION DEL FUNDAMENTO LEGAL MONTO DETERMINADO MONTO DETERMINADO EJERCICIO A CUATRO DIGITOS NUMERO DE OPERACIN DE LA DECLARACION MONTO DETERMINADO MONTO DETERMINADO MONTO DETERMINADO OBLIGATORIO SI SI SI, CUANDO EL CONCEPTO CORRESPONDE A OTROS SI SI, DEBE SER MAYOR A CERO SI, DEBE SER MAYOR A CERO NO, PERO SE VUELVE OBLIGATORIO CON LA EXISTENCIA DE ALGUN DATO QUE CORRESPONDA A REMANENTE NO, PERO SE VUELVE OBLIGATORIO CON LA EXISTENCIA DE ALGUN DATO QUE CORRESPONDA A REMANENTE NO, PERO SE VUELVE OBLIGATORIO CON LA EXISTENCIA DE ALGUN DATO QUE CORRESPONDA A REMANENTE NO, PERO SE VUELVE OBLIGATORIO CON LA EXISTENCIA DE ALGUN DATO QUE CORRESPONDA A REMANENTE SI, DEBE SER MAYOR A CERO
En caso de la existencia de alguna inconsistencia, la aplicacin le informar al respecto, por ejemplo:
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Anexo 10 Determinacin del Saldo a Favor del ISR y/o IMPAC Consolidacin.
En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que integran el anexo.
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Manual del Usuario Captura de datos La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales de Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 10.
Guardar datos El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin.
Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo
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Manual del Usuario Cerrar mdulo El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 10Bis Determinacin del Saldo a Favor del ISR Consolidado.

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La captura de los Pagos Provisionales Consolidados (datos secundarios) podr realizarla despus de la captura de los datos primarios y de manera idntica a como captur los importes remanentes del formato 41. F3241 versin 2.6.1 Pgina 83 de 223
Manual del Usuario En caso de que no haya utilizado el formato 41 en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Se explica a detalle la estructura y funcionamiento de la malla.
Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 10Bis.
Guardar datos El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 10A Determinacin de la Amortizacin de Prdidas Fiscales Anteriores a la Consolidacin.

Captura de datos La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales del Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
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Guardar datos. El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos. El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 10B Determinacin de la Amortizacin de Prdidas Fiscales Consolidadas de Ejercicios Anteriores.

El formulario principal de este mdulo le permitir capturar o consultar los datos correspondientes. Las figuras siguientes muestran los elementos que la integran.
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Anexo 10C Determinacin del Saldo a Favor del ISR Consolidado.

Captura de datos La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales del Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 10C.
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Manual del Usuario Guardar datos El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 10D Determinacin del Saldo a Favor del ISR y/o IMPAC. Impuestos Retenidos Consolidacin.
El formulario principal de este mdulo le permitir capturar o consultar los datos correspondientes. Las figuras siguientes muestran los elementos que la integran.
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Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 10D.
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Anexo 10E Determinacin del Valor del Activo Consolidado.

Captura de datos. La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales del Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 10E.
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Manual del Usuario Guardar datos. El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos. El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 10F integracin de Estmulos Fiscales Aplicados en Consolidacin.

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Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 10F.
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Manual del Usuario Guardar datos. El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos. El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 11 Determinacin del IDE sujeto a devolucin de Contribuyentes que No Consolidan.

En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que integran el anexo. La captura de los datos podr realizarla posterior al llenado del anexo 11A, porque algunos de los campos dependen de los datos de dicho anexo. En caso de que no haya llenado el anexo 11A la aplicacin le informar al respecto:
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En caso contrario la aplicacin le mostrar el formulario principal para que realice la captura de los datos. Captura de datos. La captura de los datos la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales del Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
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Anexo 11A Integracin del IDE para Contribuyentes que No Consolidan.

Captura de datos. La captura de los datos la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
Guardar datos. El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin.
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Manual del Usuario Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Restaurar datos. El botn Restaurar le permitir ejecutar el proceso que recupera el(los) valor(es) previo(s) que tenia(n) el(los) campo(s) modificado(s) hasta antes de haberse guardado. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 12 Determinacin del IDE Controladas.

En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que integran el anexo. La captura de datos podr realizarla posterior al llenado del anexo 12A porque algunos campos dependen de los datos de dicho anexo. En caso de que no haya llenado el anexo 12A la aplicacin le informara al respecto:
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En caso contrario la aplicacin le mostrar el formulario principal para que realice la captura de los datos.
Captura de datos. La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales del Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
Nota: La descripcin detallada de los datos que conforman el Anexo se indica en el Apndice 12. Para trmites de Devoluciones la aplicacin realizar las validaciones de los campos que se indican en el cuadro siguiente:
ANEXO 12 j. DIFERENCIA IDE k. SUMA ACREDITAMIENTOS EFECTUADOS CONTRA RETENIDOS FORMATO 32 DE ISR = IMPORTE MANIFESTADO EN LA DECLARACION
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IMPORTE DE LA(S) DEVOLUCIN(ES) Y/O COMPENSACIN(ES) EFECTUADA(S) SIN INCLUIR ACTUALIZACIN IMPORTE POR EL QUE SE SOLICITA DEVOLUCIN
I. SUMA DE COMPENSACIONES EFECTUADAS EN TERMINOS DEL ART. 23 DEL CFF m. REMANENTE DE LA SUJETA A DEVOLUCIN DIFERENCIA DE IDE,
= =
Y en caso de existir una diferencia mostrar una(s) leyenda(s) en color rojo que le indicar(n) las correcciones que deber realizar.
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Anexo 12A - Determinacin del IDE Recaudado Controladas.

Captura de datos. La captura de los datos la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
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Manual del Usuario Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 13 - Determinacin del IDE Consolidado.

En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que integran el anexo. La captura de datos podr realizarla posterior al llenado del anexo 13A porque algunos campos dependen de los datos de dicho anexo. En caso de que no haya llenado el anexo 13A la aplicacin le informara al respecto:
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En caso contrario la aplicacin le mostrar el formulario principal para que realice la captura de los datos. Captura de datos. La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales del Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
De acuerdo al valor del campo Criterio aplicado la aplicacin habilitar y requerir los datos contenidos en los recuadros Aplicacin artculo 8 Aplicacin artculo 9. La captura de los datos secundarios la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla.
Para trmites de Devoluciones la aplicacin validara los campos que se indican en el cuadro siguiente:
ANEXO 13 n. DIFERENCIA IDE o. SUMA ACREDITAMIENTOS EFECTUADOS CONTRA RETENIDOS DE ISR = FORMATO 32 IMPORTE MANIFESTADO EN LA DECLARACION IMPORTE DE LA(S) DEVOLUCIN(ES) Y/O COMPENSACIN(ES) EFECTUADA(S) SIN INCLUIR ACTUALIZACIN
p. SUMA DE COMPENSACIONES EFECTUADAS EN TERMINOS DEL ART. 23 DEL CFF
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q. REMANENTE DE LA DIFERENCIA DE IDE, SUJETA A DEVOLUCIN
IMPORTE POR EL QUE SE SOLICITA DEVOLUCIN
Y en caso de existir una diferencia mostrar una(s) leyenda(s) en color rojo que le indicar(n) las correcciones que deber realizar.
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Anexo 13A - Determinacin del IDE Recaudado Consolidado.

En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que integran el anexo. Captura de datos. La captura de los datos la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
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Manual del Usuario Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado los datos secundarios la aplicacin le informar al respecto.
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Anexo 14 - Determinacin del Saldo a Favor. IETU del Ejercicio

En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que integran el anexo. La captura de los datos podr realizarla posteriormente al llenado del anexo 14A porque algunos campos dependen de los datos de dicho anexo. En caso de que no haya llenado el anexo 14A la aplicacin le informara al respecto:
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En caso contrario la aplicacin le mostrar el formulario principal para que realice la captura de los datos. Captura de datos. La captura de los datos primarios la debe realizar de manera idntica a como captur los datos generales del Formato 32 41. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
Guardar datos. El botn Guardar le permitir ejecutar el proceso que guarda los datos en la base de datos de la aplicacin. Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo. Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo.
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Anexo 14A - Determinacin de los Pagos Provisionales Acreditables del IETU

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En la parte inferior del formulario existe un grupo de flderes que le sern de utilidad para acceder a los datos que integran el anexo. Captura de datos. La captura de los datos la debe realizar como se indica en el Apndice A: Estructura y funcionamiento de la malla. Los campos asociados al Nmero de Operacin son numricos y en ellos deber anotar el dato que incorrectamente en el Acuse de Recibo de la Informacin de la Declaracin que proporciona el SAT se identifica como Folio de Recepcin.
Eliminar datos. El botn Eliminar le permitir ejecutar el proceso que elimina todos los datos del anexo.
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Manual del Usuario Imprimir reporte. El botn Imprimir le permitir ejecutar el proceso que genera el reporte del anexo Cerrar mdulo. El botn Cerrar le permitir salir del mdulo. En caso de que no haya capturado datos en algunas de las mallas la aplicacin le informar al respecto.
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Mdulo de Creacin del Medio Magntico (Archivo encriptado).

El botn Crear archivo es el que permite el acceso al mdulo que crea el medio magntico (archivo encriptado) que contenga la informacin de los Anexos que correspondan a la solicitud seleccionada. Para crear el archivo encriptado de una solicitud haga lo siguiente: 1. 2. 3. Seleccione el flder que corresponde al formato de la solicitud. Seleccione la solicitud deseada. Haga clic en el botn Crear archivo o presione las teclas ALT+R. La aplicacin verificar que todos los anexos que corresponden a la solicitud indicada se hayan requisitado. Para todo anexo faltante aparecer un mensaje como el siguiente:
Si existe algn anexo requisitado parcialmente, por ejemplo que alguna de las mallas no contenga datos, aparecer un mensaje indicando los datos faltantes con el propsito de que realice las correcciones necesarias.
Finalmente, se le recuerda que debe actualizar el ID cuando la solicitud seleccionada ya haya sido aceptada por el SAT.
Si su respuesta es afirmativa, aparecer un cuadro de dilogo en el que nicamente deber seleccionar la ruta donde desee guardar el archivo correspondiente.
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Nota: Es importante que no modifique el nombre del archivo. Finalmente visualizar un mensaje en el que se le indica el ID de la solicitud, ruta y nombre del archivo creado.
Mdulo que cierra la aplicacin.

El botn Cerrar es el que ejecuta el proceso que le permitir cerrar la aplicacin.
Mdulo de Ayuda.
El botn Ayuda es el que le permitir consultar la ayuda en lnea. La tecla F1 le servir para activarla.
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Apndices.
Apndice A Estructura y funcionamiento de una malla
La malla permite capturar los datos secundarios de los formularios. La figura siguiente muestra la estructura de la malla:
El cuadro siguiente contiene las teclas que puede utilizar en la malla.

Tecla F4 ALT + FLECHA ARRIBA Accin Abre un dropdown (lista de opciones) Abre un dropdown (lista de opciones) Comentarios Solo trabaja en celdas con un dropdown (lista de opciones). Solo trabaja en celdas con un dropdown (lista de opciones). Solo trabaja en celdas con un dropdown (lista de opciones).
ALT + FLECHA ABAJO Abre un dropdown (lista de opciones) FLECHA ARRIBA. FLECHA ABAJO. PAGINA ARRIBA PAGINA ABAJO FLECHA IZQUIERDA Desplaza un registro hacia arriba Desplaza un registro hacia abajo Desplaza una pgina hacia arriba Desplaza una pgina hacia abajo Desplaza una celda a la izquierda. En modo edicin, desplaza un carcter a la izquierda. FLECHA DERECHA Desplaza una celda a la derecha. En modo edicin, desplaza un carcter a la derecha. INICIO FIN ESC BARRA ESPACIADORA TAB SHIFT + TAB CTRL + X SUPR En modo edicin, desplaza al inicio de la celda. En modo edicin, desplaza al final de la celda. Restaura el valor original de la celda modificada. Selecciona el registro completo Desplaza una celda a la derecha. Desplaza una celda a la izquierda. Elimina el registro seleccionado Elimina el registro seleccionado
Solo trabaja cuando la malla no es editable.
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El rea de captura se integra por las celdas que corresponden a las filas y columnas de la malla. La captura de datos se realiza de manera simple y sencilla. Posicinese en la celda editable y capture el dato indicado por el nombre de la columna. Existen dos tipos de datos: opcionales y obligatorios. Los opcionales son aquellos en los que el encabezado de la columna es de color negro. Los obligatorios son aquellos en los que el encabezado de la columna es de color azul.
Dato opcional
Dato obligatorio
A continuacin se explica cmo se pueden agregar, modificar o eliminar registros dentro de la malla.
Agregar registros.
Para agregar un registro nuevo inicie la captura de datos en cualquier celda del registro nuevo.
En las celdas que tienen una lista de opciones deber elegir la correcta. Una vez que haya capturado todos los datos del registro podr proceder a guardarlos. Los datos referentes a los importes los debe anotar sin considerar decimales. Ejemplo:
Los datos referentes a ejercicios fiscales o periodos se anotaran utilizando dos nmeros arbigos para el da, dos nmeros para el mes y cuatro para el ao. Asimismo, no pueden ser mayores a la fecha actual. Ejemplo:
Los campos calculados estn asociados a columnas de color amarillo que no son editables. Ejemplo:
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En los campos asociados a listas de datos invariablemente deber seleccionar una opcin. Ejemplo:
El nmero de registros que pueden capturarse es ilimitado, pero podra estar restringido por las reglas que apliquen para los anexos.
Guardar registros.
Para guardar los datos nicamente es necesario que se posicione en cualquier celda del registro anterior o posterior. Se ejecuta un proceso de validacin, el cual permite a la aplicacin mostrar mensajes indicando el dato requerido o incorrecto. Ejemplos: x Si en el campo A. Remanente se introduce un dato.
Si la fecha del ejercicio o periodo del importe que se compensa es mayor a la fecha actual
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Si la respuesta es afirmativa, se calcularn los campos calculados y la aplicacin mostrar un mensaje indicando que los datos del registro se guardaron correctamente.
Modificar registros.
Para modificar los datos de un registro, posicinese directamente en la celda que contiene el dato a modificar y reemplcelo por el dato nuevo. Esta accin se ve reflejada cuando el recuadro del selector de registros cambia a la figura de un lpiz.
Para guardar los datos nicamente es necesario que se posicione en cualquier celda del registro anterior o posterior. El efecto de esta accin se explic con anterioridad en Guardar registros.
Eliminar registros.
Para eliminar registros seleccione el registro que desea eliminar y posteriormente presione la tecla SUPR. La aplicacin le preguntara si realmente desea que se elimine el registro seleccionado.
Si la respuesta es afirmativa, inmediatamente despus el registro seleccionado desaparecer de la malla y aparecer el mensaje siguiente:
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Apndice B Matriz de Correspondencia de Anexos vs Impuestos vs Administraciones

La tabla siguiente muestra las reglas de correspondencia que aplican para el llenado de los Anexos.
AGGC ANEXO IMPUESTO 97 A 1 7 X 7A 7B 2A* 2A BIS IMPAC POR RECUPERAR DE EJERCICIOS ANTERIORES X X IVA X X IVA, ISR E IMPAC IVA CON DE DECLARATORIA DE CPR X X 91 90 A B AGAFF DESCRIPCIN DEL ANEXO TODAS ORIGEN DEL SALDO A FAVOR DECLARATORIA DE CONTADOR PUBLICO REGISTRADO RESPECTO DEL SALDO A FAVOR EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DETERMINACIN DEL SALDO A FAVOR DEL IVA INTEGRACIN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO COMPARATIVO DEL IVA DE LNEAS AEREAS EXTRANJERAS IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE EJERCICIOS ANTERIORES IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO EN EJERCICIOS ANTERIORES POR RECUPERAR. ARTCULO TERCERO TRANSITORIO LIETU DETERMINACIN DEL SALDO A FAVOR DEL ISR E IMPAC PARA EL SECTOR FINANCIERO, CONTRIBUYENTES DICTAMINADOS Y OTROS GRANDES CONTRIBUYENTES DETERMINACIN DEL IMPUESTO ACREDITABLE RETENIDO PARA EL SECTOR FINANCIERO Y OTROS GRANDES CONTRIBUYENTES DETERMINACIN DEL SALDO A FAVOR DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DETERMINACIN DEL IMPUESTO ACREDITABLE RETENIDO X 8B ISR 8C 9* ISR E IMPAC 9A 9 BIS 9B 9C 10* 10C ISR E IMPAC 10D 10E* X 10 BIS 10A ISR 10B 10F DETERMINACIN DEL SALDO A FAVOR DEL ISR CONSOLIDADO DETERMINACIN DE LA AMORTIZACIN DE PERDIDAS FISCALES ANTERIORES A LA CONSOLIDACIN DETERMINACIN DE LA AMORTIZACIN DE PERDIDAS FISCALES CONSOLIDADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES. INTEGRACIN DE ESTMULOS FISCALES APLICADOS. CONSOLIDACIN DETERMINACIN DEL IDE SUJETO A DEVOLUCIN DE CONTRIBUYENTES QUE NO CONSOLIDAN INTEGRACIN DEL IDE DE LOS CONTRIBUYENTES QUE NO CONSOLIDAN NUEVO NUEVO NUEVO NUEVO ISR X X X DETERMINACIN DE LA AMORTIZACIN DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES INTEGRACIN DE ESTMULOS FISCALES APLICADOS. DETERMINACIN DEL SALDO A FAVOR DEL ISR E IMPAC EMPRESAS CONTROLADAS DETERMINACIN DEL IMPUESTO ACREDITABLE RETENIDO CONTROLADAS DETERMINACIN DEL SALDO A FAVOR DEL ISR EMPRESAS CONTROLADAS DETERMINACIN DE LA AMORTIZACIN DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES. CONTROLADAS INTEGRACIN DE ESTMULOS FISCALES APLICADOS. CONTROLADAS DETERMINACIN DEL SALDO A FAVOR DEL ISR Y/O IMPAC CONSOLIDACIN DETERMINACIN DEL SALDO A FAVOR DEL ISR CONSOLIDADO DETERMINACIN DEL SALDO A FAVOR DEL ISR Y/O IMPAC. IMPUESTOS RETENIDOS CONSOLIDACIN DETERMINACIN DEL VALOR DEL ACTIVO CONSOLIDADO MODIFICADO MODIFICADO MODIFICADO NUEVO NUEVO NUEVO NUEVO NUEVO NUEVO NUEVO MODIFICADO NUEVO NUEVO NUEVO NUEVO NOTA
8* ISR E IMPAC 8A* 8 BIS ISR E IMPAC 8A BIS X X
11 IDE 11A X X
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12 X 12A 13 X 13A 14 IETU 14A X X
DETERMINACIN DE LA DIFERENCIA A DEVOLVER DEL IDE EN SOCIEDAD CONTROLADA (ARTS. 8 Y 9 LIDE) INTEGRACIN DEL IDE DE SOCIEDAD CONTROLADA DETERMINACIN DE LA DIFERENCIA A DEVOLVER DEL IDE EN SOCIEDAD CONTROLADORA (ARTS. 8 Y 9 LIDE) INTEGRACIN DEL IDE DE SOCIEDAD CONTROLADORA DETERMINACIN DEL SALDO A FAVOR DE IETU DEL EJERCICIO. DETERMINACIN DE LOS PAGOS PROVISIONALES ACREDITABLES DEL IETU. MODIFICADO MODIFICADO
(*) UNICAMENTE PARA EJERCICIO O PERODO ANTERIORES A 2008, EXCEPTO IMPAC. 90A = CONTROLADORA 90B = CONTROLADA
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Apndice 1 Instructivo para el llenado del anexo 1.
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Manual del Usuario NO. CONCEPTO ANOTAR

CUANDO EL CONTRIBUYENTE SEA COMPETENCIA DE LA ADMINISTRACIN GENERAL DE AUDITORA FISCAL FEDERAL, COMPLETAR EL NOMBRE DE LA ADMINISTRACIN LOCAL DE AUDITORA FISCAL ANTE LA QUE SE PRESENTAR EL TRMITE, LA CUAL SE DETERMINA EN FUNCIN DEL DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE OBTUVO EL SALDO FAVOR POR EL CUAL SE PRESENTA LA DECLARATORIA. CUANDO EL CONTRIBUYENTE SEA COMPETENCIA DE LA ADMINISTRACIN GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES, COMPLETAR EL NOMBRE DE LA ADMINISTRACIN CENTRAL DE FISCALIZACIN, ANTE LA CUAL SE VAYA A REALIZAR EL TRMITE Y QUE DE ACUERDO CON EL ARTCULO 20 DEL REGLAMENTO INTERIOR DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA, SEA COMPETENCIA EL CONTRIBUYENTE. ANOTAR EL NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL, SEGN CORRESPONDA AL CONTRIBUYENTE, RESPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PBLICO, DESPACHO Y COLEGIO AL QUE PERTENECE, AS COMO DEL NOTARIO PBLICO ANTEPONIENDO LAS SIGLAS DE SU PROFESIN. ANOTAR EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES, EN CASO DE PERSONA MORAL A 12 POSICIONES Y EN CASO DE PERSONA FSICA A 13 POSICIONES. DATO A 18 POSICIONES, EXCLUSIVO PARA PERSONAS FSICAS, POR LO TANTO CUANDO LA DECLARATORIA SEA PRESENTADA POR CONTRIBUYENTE PERSONA MORAL, SE OMITIR ESTE DATO. ANOTAR EL DOMICILIO FISCAL EL QUE COMPRENDER: CALLE, NMERO EXTERIOR E INTERIOR, COLONIA, CDIGO POSTAL, MUNICIPIO O DELEGACIN Y ENTIDAD FEDERATIVA. DATO A 10 POSICIONES, INCLUYENDO LA CLAVE LADA. DATO CON LETRAS MINSCULAS. ANOTAR LA CLAVE DE ACUERDO CON EL CATLOGO DE ACTIVIDADES ECONMICAS CONTENIDA EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCIN MISCELNEA FISCAL VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACIN DE LA DECLARATORIA. ANOTA EL NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL, SEGN CORRESPONDA AL CONTRIBUYENTE, RESPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PBLICO, DESPACHO Y COLEGIO AL QUE PERTENECE, AS COMO DEL NOTARIO PBLICO ANTEPONIENDO LAS SIGLAS DE SU PROFESIN. ANOTAR LA NACIONALIDAD DEL REPRESENTANTE LEGAL, INCLUSIVE SI ES MEXICANA. ANOTAR EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES, EN CASO DE PERSONA MORAL A 12 POSICIONES Y EN CASO DE PERSONA FSICA A 13 POSICIONES. DATO A 18 POSICIONES, EXCLUSIVO PARA PERSONAS FSICAS, POR LO TANTO CUANDO LA DECLARATORIA SEA PRESENTADA POR CONTRIBUYENTE PERSONA MORAL, SE OMITIR ESTE DATO. ANOTAR EL DOMICILIO FISCAL EL QUE COMPRENDER: CALLE, NMERO EXTERIOR E INTERIOR, COLONIA, CDIGO POSTAL, MUNICIPIO O DELEGACIN Y ENTIDAD FEDERATIVA. DATO A 10 POSICIONES, INCLUYENDO LA CLAVE LADA. DATO CON LETRAS MINSCULAS. ANOTAR LA FECHA DE SU DESIGNACIN, INDEPENDIENTEMENTE DEL DOCUMENTO EN EL QUE SE HAYA REALIZADO, CONFORME AL EJEMPLO SIGUIENTE: 19 DE ABRIL DE 2008. ANOTAR EL NMERO DEL DOCUMENTO EN EL QUE CONSTE LA REPRESENTACIN QUE LE HAYA SIDO OTORGADA. ANOTAR LA FECHA DEL DOCUMENTO EN EL QUE CONSTA LA REPRESENTACIN, CONFORME AL EJEMPLO SIGUIENTE: 15
NOMBRE DE LA ADMINISTRACIN LOCAL DE AUDITORA FISCAL
NOMBRE DE LA ADMINISTRACIN CENTRAL DE FISCALIZACIN
NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
RFC
CURP
6 7 8 9
DOMICILIO TELFONO CORREO ELCTRNICO ACTIVIDAD
10
NOMBRE, DATOS DEL REPRESENTANTE LEGAL NACIONALIDAD DEL REPRESENTANTE LEGAL RFC
11 12
13
CURP
14 15 16 17 18 19
DOMICILIO TELFONO CORREO ELECTRONICO FECHA DE SU DESIGNACIN ESCRITURA No. FECHA DE LA ESCRITURA
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DE MAYO DE 2008. ANOTAR EL NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL, SEGN CORRESPONDA AL CONTRIBUYENTE, RESPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PBLICO, DESPACHO Y COLEGIO AL QUE PERTENECE, AS COMO DEL NOTARIO PBLICO ANTEPONIENDO LAS SIGLAS DE SU PROFESIN. ANOTAR EL NMERO QUE CORRESPONDI A LA NOTARIA. ANOTAR EL MUNICIPIO O POBLACIN DE UBICACIN DE LA NOTARIA. ANOTAR EL ESTADO DONDE EL NOTARIO EJERCE SUS FUNCIONES. ANOTAR EL TIPO DE PODE LEGAL, ES DECIR, GENERAL PARA ACTOS DE DOMINIO Y ADMINISTRACIN, GENERAL PARA ACTOS DE ADMINISTRACIN, GENERAL AMPLSIMO Y ESPECIAL PARA REPRESENTAR AL CONTRIBUYENTE ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES. ANOTAR EL NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL, SEGN CORRESPONDA AL CONTRIBUYENTE, RESPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PBLICO, DESPACHO Y COLEGIO AL QUE PERTENECE, AS COMO DEL NOTARIO PBLICO ANTEPONIENDO LAS SIGLAS DE SU PROFESIN. ANOTAR EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES, EN CASO DE PERSONA MORAL A 12 POSICIONES Y EN CASO DE PERSONA FSICA A 13 POSICIONES. DATO A 18 POSICIONES, EXCLUSIVO PARA PERSONAS FSICAS, POR LO TANTO CUANDO LA DECLARATORIA SEA PRESENTADA POR CONTRIBUYENTE PERSONA MORAL, SE OMITIR ESTE DATO. ANOTAR EL NMERO DE REGISTRO QUE LE HAYA SIDO OTORGADO POR PARTE DE LA AGAFF. ANOTAR EL DOMICILIO FISCAL EL QUE COMPRENDER: CALLE, NMERO EXTERIOR E INTERIOR, COLONIA, CDIGO POSTAL, MUNICIPIO O DELEGACIN Y ENTIDAD FEDERATIVA. DATO A 10 POSICIONES, INCLUYENDO LA CLAVE LADA. DATO CON LETRAS MINSCULAS. ANOTAR EL NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL, SEGN CORRESPONDA AL CONTRIBUYENTE, RESPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PBLICO, DESPACHO Y COLEGIO AL QUE PERTENECE, AS COMO DEL NOTARIO PBLICO ANTEPONIENDO LAS SIGLAS DE SU PROFESIN. ANOTAR EL NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL, SEGN CORRESPONDA AL CONTRIBUYENTE, RESPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PBLICO, DESPACHO Y COLEGIO AL QUE PERTENECE, AS COMO DEL NOTARIO PBLICO ANTEPONIENDO LAS SIGLAS DE SU PROFESIN. ANOTAR EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES, EN CASO DE PERSONA MORAL A 12 POSICIONES Y EN CASO DE PERSONA FSICA A 13 POSICIONES. ANOTAR EL NMERO DE REGISTRO QUE LE HAYA SIDO OTORGADO POR PARTE DE LA AGAFF. ANOTAR EL NMERO DE REGLA DE LA RESOLUCIN MISCELNEA FISCAL, DEL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDA LA SOLICITUD DE DEVOLUCIN. ANOTAR EL AO DEL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDA LA RESOLUCIN MISCELNEA FISCAL, DATO DE CUATRO DGITOS. ANOTAR EL IMPORTE DEL SALDO A FAVOR. ANOTAR EL NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL, SEGN CORRESPONDA AL CONTRIBUYENTE, RESPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PBLICO, DESPACHO Y COLEGIO AL QUE PERTENECE, AS COMO DEL NOTARIO PBLICO ANTEPONIENDO LAS SIGLAS DE SU PROFESIN. ANOTAR EL IMPORTE TOTAL DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO POR EL MES AL QUE CORRESPONDE LA DECLARATORIA.
20
NOMBRE DEL NOTARIO
21 22 23
No. DE NOTARIO MUNICIPIO ESTADO
24
TIPO DE PODER OTORGADO
25
NOMBRE DEL CPR
26
RFC DEL CPR
27 28 29 30 31
CURP DEL CPR NMERO DE REGISTRO ANTE LA AGAFF DOMICILIO TELFONO CORREO ELETRNICO
32
MIEMBRO ACTIVO DEL COLEGIO
33
PERSONAL MORAL A QUEN PRESTA SUS SERVICIOS RFC DE LA PERSONA MORAL No. DE REGISTRO ANTE LA AGAFF DE LA PERSONA MORAL No. DE REGLA DE LA RESOLUCIN MISELANEA FISCAL AO DE LA RESOLUCIN MISELANEA FISCAL SALDO A FAVOR DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO
34 35 36 37 38
39
40
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41 42 43
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE IMPORTE DEL SALDO A FAVOR MES Y AO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR
ANOTAR EL IMPORTE TOTAL DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE POR EL MES AL QUE CORRESPONDE LA DECLARATORIA. ANOTAR EL IMPORTE DEL SALDO A FAVOR. ANOTAR EL MES Y AO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR POR EL CUL SE PRESENTA LA DECLARATORIA, CONFORME EL EJEMPLO SIGUIENTE: NOVIEMBRE DE 2009. ANOTAR LA FECHA EN QUE SE PRESENT LA DECLARACIN MENSUAL (NORMAL O COMPLEMENTARIA), DONDE SE REFLEJ EL SALDO A FAVOR POR EL CUL SE PRESENTA LA DECLARATORIA, CONFORME AL EJEMPLO SIGUIENTE: 15 DE ENERO DE 2010. ANOTAR "NORMAL" O "COMPLEMENTARIA" SEGN CORRESPONDA A LA DECLARACIN MENSUAL EN LA QUE SE DETERMIN EL SALDO A FAVOR POR EL CUL SE PRESENTA LA DECLARATORIA. ANOTAR LA HORA DE RECEPCIN QUE CONSTA EN EL ACUSE DE RECEPCIN DE LA DECLARACIN MENSUAL (NORMAL O COMPLEMENTARIA) DONDE CONSTA EL SALDO A FAVOR, CONFORME AL EJEMPLO SIGUIENTE: 15:35 HORAS. ANOTAR EL NMERO DE OPERACIN QUE CONSTA EN EL ACUSE DE RECEPCIN DE LA DECLARACIN MENSUAL (NORMAL O COMPLEMENTARIA), DONDE SE REFLEJ EL SALDO A FAVOR POR EL CUL SE PRESENTA LA DECLARATORIA. ANOTAR "TOTAL" CUANDO LA DEVOLUCIN DEL SALDO A FAVOR SE SOLICITE POR EL IMPORTE TOTAL DEL SALDO A FAVOR O "TOTAL REMANENTE" CUANDO SE SOLICITA LA DEVOLUCIN DESPUS DE HABER REALIZADO LA COMPENSACIN Y RESULTE UN REMANENTE DEL SALDO A FAVOR. (DE LO CONTRARIO SE SEALARN EN ESTE PUNTO, FECHAS Y MOVIMIENTOS EFECTUADOS TANTO DE COMPENSACIN COMO DE DEVOLUCIN).
44
FECHA DE LA DECLARACION VIA INTERNET
45
TIPO DE DECLARACIN
46
HORA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION
47
NUMERO DE OPERACION
52
TIPO DE SOLICITUD DE LA DEVOLUCION
55
TASA O TASAS A LAS QUE ESTAN GRAVADA LA ACTIVIDAD DEL ESPECIFICAR LA TASA O TASAS A LAS QUE EST GRAVADA LA CONTRIBUYENTE, EN EL PERIODO DE ACTIVIDAD DEL CONTRIBUYENTE. LA PRESENTE DECLARATORIA % DEL ALCANCE DE LAS FACTURAS REVISADAS % DE ALCANCE DE LAS FACTURAS REVISADAS DONDE SE COMPROBO QUE SE TRASLADA EL IMPUESTO A LOS CLIENTES % DEL ALCANCE DE LOS DEPOSITOS COTEJADOS EN LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DEL CONTRIBUYENTE % DE LA DOCUMENTACIN DE OPERACIONES DE EXPORTACIONES REVISADAS % DEL ALCANCE DE LA REVISION A LA DOCUMENTACION EN LA CUAL SE TRASLADARON EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE AL CONTRIBUYENTE INDICAR EL PORCENTAJE DEL ALCANCE DE LAS FACTURAS REVISADAS. INDICAR EL PORCENTAJE DEL ALCANCE DE LAS FACTURAS REVISADAS DONDE SE COMPROB QUE SE TRASLADA EL IMPUESTO A LOS CLIENTES. INDICAR EL PORCENAJE DEL ALCANCE DE LOS DEPSITOS COTEJADOS EN LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DEL CONTIBUYENTE. INDICAR EL PORCENTAJE DE LA DOCUMENTACIN DE OPERACIONES DE EXPORTACIN REVISADA. INDICAR EL PORCENTAJE DEL ALCANCE DE LA REVISIN A LA DOCUMENTACIN EN LA CUAL LE TRASLADARON EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE AL CONTRIBUYENTE.
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% DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE REVISADO, RESPECTO DEL TOTAL ACREDITABLE DEL MES IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE CORRESPONDIENTE A LAS OPERACIONES DE IMPORTACION DEL PERIODO POR EL QUE EMITE LA DECLARATORIA % DE DOCUMENTACIN REVISADA, RESPECTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE EN IMPORTACIONES
INDICAR EL PORCENTAJE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE REVISADO, RESPECTO DEL TOTAL ACREDITABLE DEL MES. INDICAR EL IMPORTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE CORRESPONDIENTE A LAS OPERACIONES DE IMPORTACIN DEL PERIODO POR EL QUE SE EMITE LA DECLARATORIA. INDICAR EL PORCENTAJE DE DOCUMENTACIN REVISADA, RESPECTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE EN IMPORTACIONES.
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Apndice 2A Instructivo para el llenado del anexo 2A
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NO.
CONCEPTO
ANOTAR SE DEBEN ANOTAR LOS DATOS DE LA LTIMA DECLARACIN ANUAL QUE SE HAYA PRESENTADO, CORRESPONDIENTE A CADA EJERCICIO, EMPEZANDO POR EL EJERCICIO MAS ANTIGO AL MS RECIENTE. N = NORMAL C = COMPLEMENTARIA R = CORRECCIN FISCAL D = COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN S = DESINCORPORACIN O = DESCONSOLIDACIN SE ANOTAR LA DECLARACIN. FECHA DD/MM/AAAA, DE LA
EJERCICIO FISCAL
TIPO DE DECLARACIN
FECHA DE PRESENTACIN
4Y5
MONTO HISTRICO O REMANENTE POR RECUPERAR
SE ANOTAR EL MONTO DEL IMPUESTO AL ACTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO, SIN INCLUIR EL QUE HAYA SIDO CUBIERTO POR MEDIO DEL ACREDITAMIENTO DEL ISR CAUSADO EN EL MISMO EJERCICIO, NI EL PROVENIENTE DE LA APLICACIN, CONFORME AL SEGUNDO PRRAFO DEL ART. 9 DE LA LIMPAC CUANDO SE TRATE DE REMANENTE POR RECUPERAR DEL IMPUESTO AL ACTIVO SE DEBER ANOTAR EL IMPUESTO AL ACTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO ACTUALIZADO PENDIENTE DE ACREDITAR MANIFESTADO EN EL ANEXO 2 RENGLN M DE LA PGINA 9 DE LA LTIMA APLICACIN O RECUPERACIN EFECTUADA. TRATNDOSE DEL REMANENTE DEL IMPAC A RECUPERAR SE DEBER ACTUALIZAR DESDE LA FECHA EN QUE SE REALIZO LA LTIMA ACTUALIZACIN HASTA EL SEXTO MES DEL EJERCICIO EN EL CUAL EL ISR EXCEDA AL IMPAC. TOTALES (ES LA SUMA DE LOS MONTOS HISTRICOS O REMANTENTES POR RECUPERAR Y LA SUMA DE LOS MONTOS ACTUALIZADOS). SE DEBER ANOTAR EL EJERCICIO FISCAL DEL MES/AO MES/AO. N = NORMAL C = COMPLEMENTARIA R = CORRECCIN FISCAL D = COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN S = DESINCORPORACIN O = DESCONSOLIDACIN
MONTO ACTUALIZADO
TOTALES
EJERCICIO FISCAL
TIPO DE DECLARACION
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10
FECHA DE PRESENTACIN DE DECLARACIN
FECHA DE PRESENTACIN DE LA DECLARACIN DD/MM/AAAA
11
SLO SE ANOTAR EN CASO DE HABER PRESENTADO LA DECLARACINA A TRAVS DE MEDIOS NMERO DE OPERACIN O FOLIO ELECTRNICOS: VA INTERNET O VENTANILLA DE RECEPCIN BANCARIA. EN CASO DE HABER SIDO PRESENTADO POR INTERNET SE ANOTAR EL FOLIO QUE SE GENERA AL HACER EL ENVIO. IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO IMPUESTO AL ACTIVO DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR ACREDITAR QUE EXCEDEL AL IMPUESTO AL ACTIVO IMPUESTO AL ACTIVO ACTUALIZADO EFECTIVAMENTE PAGADO EN EJERCICIOS ANTERIORES CANTIDAD A RECUPERAR COMPENSACIONES EFECTUADAS CON ANTERIORIDAD SE ANOTAR EL IMPORTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO. SE ANOTAR EL IMPORTE DEL IMPUESTO AL ACTIVO DEL EJERCICIO. SE ANOTAR EL IMPORTE DE LA DIFERENCIA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR ACREDITAR QUE EXCEDE AL IMPUESTO AL ACTIVO (E-F). SE ANOTAR EL IMPORTE DEL IMPUESTO AL ACTIVO ACTUALIZADO EFECTIVAMENTE PAGADO EN EJERCICIOS ANTERIORES.
12
13
14
15
16
SE ANOTAR LA CANTIDAD A RECUPERAR (G H. EL MENOR). SE ANOTAR EL IMPORTE DE LAS COMPENSACIONES EFECTUADAS CON ANTERIORIDAD.
17
18
DEVOLUCIONES EECTUADAS CON SE ANOTAR EL IMPORTE DE LAS DEVOLUCIONES ANTERIORIDAD EFECTUADAS CON ANTERIORIDAD. IMPORTE O REMANENTE POR EL SE ANOTAR EL IMPORTE O REMANENTE POR EL QUE QUE PROCEDE LA DEVOLUCIN O PROCEDA LA DEVOLUCIN O LA COMPENSACIN. COMPENSACIN IMPAC EFECTIVAMENTE PAGADO ACTUALIZADO PENDIENTE DE RECUPERAR CUANDO EN EJERCICIOS POSTERIORES SE TENGA EXCEDENTE DE ISR, ESTE MONTO ACTUALIZADO AL EJERCICIO DE QUE SE TRATE, SE DEBER ANOTAR EN EL RENGLN H. SE ANOTAR EL IMPORTE DEL IMPAC ACTUALIZADO POR RECUPERAR EN LOS DIEZ EJERCICIOS INMEDIATOS ANTERIORES AL EJERCICIO POR EL QUE SE SOLICITA LA DEVOLUCIN.
19
20
21
IMPAC ACTUALIZADO POR RECUPERAR EN LOS 10 EJERCICIOS INMEDIATOS ANTERIORES AL EJERCICIO POR EL QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN MONTO MXIMO DE IMPAC A RECUPERAR IMPORTE DEL IMPAC PAGADO PARA DETERMINAR LA DIFERENCIA EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE
22
SE ANOTAR EL MONTO MAXIMO DE IMPAC RECUPERAR.
23
SE ANOTAR EL IMPORTE DEL IMPAC PAGADO PARA DETERMINAR LA DIFERENCIA.
24
SE ANOTAR EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE.
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Apndice 2A Bis Instructivo para el llenado del anexo 2A Bis
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DATOS DE LA DECLARACIN NO. 1 CONCEPTO REGISTR FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. CURP ANOTAR EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSACIN. TRATNDOSE DE PERSONAS FSICAS, CLAVE NICA DE REGISTRO DE POBLACIN DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSACIN. SE DEBE ANOTAR EL EJERCICIO FISCAL DE LA LTIMA DECLARACIN ANUAL QUE SE HAYA PRESENTADO, COMENZANDO POR EL EJERCICIO MS ANTIGUO AL MS RECIENTE. N = NORMAL, C = COMPLEMENTARIA, R = CORRECCIN FISCAL, D = COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN, S = DESINCORPORACIN, O = DESCONSOLIDACIN FECHA DE LA DECLARACIN DEL EJERCICIO FISCAL EN LA CUAL SE PAG EL IMPUESTO AL ACTIVO SUSCEPTIBLE DE RECUPERAR (DD/MM/AAAA).
1A
EJERCICIO FISCAL
1B
TIPO DE DECLARACIN
1C
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1D
MONTO HISTRICO O REMANENTE POR RECUPERAR
SE ANOTAR EL MONTO DEL IMPUESTO AL ACTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO, SIN INCLUIR EL QUE HAYA SIDO CUBIERTO POR MEDIO DE ACREDITAMIENTOS, ESTMULOS Y/O REDUCCIONES CONFORME AL SEGUND PRRAFOR DEL ART. 9 DE LA ABROGADA LIMPAC VIGENTE EN 2007. CUANDO SE TRATE DE UN REMANENTE POR RECUPERAR DEL IMPUESTO AL ACTIVO, SE DEBER ANOTAR EL IMPUESTO AL ACTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO ACTUALIZADO PENDIENTE DE RECUPERAR. SE ANOTAR EL MONTO DE IA EFECTIVAMENTE PAGADO MANIFESTADO EN EL APARTADO 1D, MISMO QUE SE ACTUALIZAR POR EL PERIODO COMPRENDIDO DESDE EL SEXTO MES DEL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDA EL IMPUESTO AL ACTIVO, HASTA EL SEXTO MES DEL EJERCICIO EN EL QUE RESULTE ISR A CARGO. TRATNDOSE DEL REMANENTE DE IA A RECUPERAR, SE DEBER ACTUALIZAR DESDE LA FECHA EN QUE SE REALIZ LA LTIMA ACTUALIZACIN HASTA EL SEXTO MES DEL EJERCICIO EN EL CUAL SE PAGA ISR. ANOTAR LA SUMATORIA DE LAS CANTIDADES MANIFESTADAS EN EL APARTADO 1D POR EL TOTAL DE EJERCICIOS A RECUPERAR. ANOTAR LA SUMATORIA DE LAS CANTIDADES MANIFESTADAS EN EL APARTADO 1E POR EL TOTAL DE EJERCICIOS A RECUPERAR.
1E
MONTO ACTUALIZADO (DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 3RO TRANSITORIO)
2D
MONTO HISTRICO O REMANENTE POR RECUPERAR MONTO ACTUALIZADO
2E
DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACIN DEL EJERCICIO EN EL CUAL PAGA EFECTIVAMENTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA NO. 3A CONCEPTO EJERCICIO FISCAL ANOTAR INDICAR EL EJERCICIO FISCAL EN QUE EFECTIVAMENTE SE PAGUE ISR. N = NORMAL, C = COMPLEMENTARIA, R = CORRECCIN FISCAL, D = COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN, S = DESINCORPORACIN, O = DESCONSOLIDACIN FECHA DE LA DECLARACIN DEL EJERCICIO EN LA CUAL EFECTIVAMENTE PAG ISR. SLO SE ANOTAR EN CASO DE HABER PRESENTADO LA DECLARACIN A TRAVS DE MEDIOS ELECTRNICOS: VA INTERNET O VENTANILLA BANCARIA. EN CASO DE HABER SIDO PRESENTADO POR INTERNET SE ANOTAR EL FOLIO QUE OTORGA EL ACUSE DE ACEPTACIN. IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL EN EL CUAL EFECTIVAMENTE SE PAG ISR. SE ANOTAR EL MONTO DEL ISR EFECTIVAMENTE PAGADO, SIN INCLUIR EL QUE HAYA SIDO CUBIERTO POR MEDIO DE ACREDITAMIENTOS, ESTMULOS Y/O REDUCCIONES. INDICAR EL EJERCICIO FISCAL AL CUAL CORRESPONDE EL IMPAC MENOR, DE ACUERDO A LA COMPARACIN REALIZADA EN EL APARTADO 4 DEL REVERSO DEL PRESENTE ANEXO. ANOTAR LA CANTIDAD DETERMINADA EN EL CAMPO 4G.
3B
TIPO DE DECLARACIN
3C
FECHA DE PRESENTACIN DE LA DECLARACIN NMERO DE OPERACIN O FOLIO DE RECEPCIN
3D
3E
ISR CAUSADO
3F
ISR EFECTIVAMENTE PAGADO EJERCICIO
3G
3H
MONTO
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3I
ISR EFECTIVAMENTE PAGADO QUE EXCEDE AL IMPUESTO AL ACTIVO
LA DIFERENCIA ENTRE 3F Y 3H.
3J
10% DEL IMPAC ANOTAR EL 10% DE LA CANTIDAD MANIFESTADA EN EL EFECTIVAMENTE PAGADO APARTADO 2E DEL ANVERSO DEL PRESENTE ANEXO. EN EJERCICIO ANTERIORES MONTO MXIMO DE IMPAC A RECUPERAR EN EL EJERCICIO COMPENSACIONES EFECTUADAS CON ANTERIORIDAD DEVOLUCIONES EFECTUADAS CON ANTERIORIDAD IMPORTE O REMANENTE POR EL QUE PROCEDE LA DEVOLUCIN O COMPENSACIN ANOTAR EL MONTO MENOR ENTRE LOS CAMPOS 3I Y 3J
3K
3L
TOTAL DE LAS CANTIDADES COMPENSADAS ANTERIORMENTE QUE CORRESPONDAN AL IMPAC QUE TENDRAN DERECHO DE RECUPERAR CON BASE A LA CANTIDAD DEL CAMPO 3K TOTAL DE LAS CANTIDADES SOLICITADAS EN DEVOLUCIN QUE CORRESPONDAN AL IMPAC QUE TENDRAN DERECHO DE RECUPERAR CON BASE A LA CANTIDAD DEL CAMPO 3K LA DIFERENCIA QUE RESULTE DE DISMINUIR LAS CANTIDADES DE LOS CAMPOS 3L Y 3M A LA CANTIDAD MANIFESTADA EN EL CAMPO 3K
3M
3N
DETERMINACIN DEL IMPUESTO AL ACTIVO MENOR DE LOS EJERCICIOS 2007, 2006 Y 2005. NO. 4 CONCEPTO IMPUESTO AL ACTIVO CAUSADO ANOTAR ANOTAR EL MONTO CORRESPONDIENTE AL IMPAC CAUSADO EN CADA UNO DE LOS EJERCICIOS 2007, 2006 Y 2005.
4B
IMPUESTO AL ACTIVO ANOTAR EL MONTO CORRESPONDIENTE AL IMPAC EFECTIVAMENTE PAGADO EFECTIVAMENTE PAGADO DE CADA UNO DE LOS EJERCICIOS HISTRICO 2007, 2006 Y 2005, SIN INCLUIR EL QUE HAYA SIDO CUBIERTO POR MEDIO DE ACREDITAMIENTOS, ESTMULOS Y/O REDUCCIONES. IMPUESTO AL ACTIVO ANOTAR EL MENOR DE LOS TRES IMPORTES DE LOS EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO FISCALES 2007, 2006 Y 2005, SIEMPRE Y CUANDO SEAN HISTRICO, QUE MAYORES A "0". RESULTE MENOR EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDEN LAS CIFRAS DEBER ANOTAR EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDA EL IMPAC MENOR DE LOS DIEZ EJERCICIOS INMEDIATOS ANTERIORES A AQUEL EN EFECTIVAMENTE SE PAGUE ISR. LLENAR NICA Y EXCLUSIVAMENTE, CUANDO NO SE HUBIERE CAUSADO IMPAC EN LOS EJERCICIOS 2007, 2006 Y 2005. INDICAR EL IMPAC CAUSADO EN EL EJERCICIO A QUE SE REFIERE EL PUNTO 4A
4C
4B
IMPUESTO AL ACTIVO CAUSADO
4C
IMPUESTO AL ACTIVO ANOTAR EL MONTO CORRESPONDIENTE AL IMPAC EFECTIVAMENTE PAGADO EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL EJERCICIO A QUE SE REFIERE HISTRICO EL PUNTO 4A, SIN INCLUIR EL QUE HAYA SIDO CUBIERTO POR MEDIO DE ACREDITAMIENTOS, ESTMULOS Y/O REDUCCIONES. IMPORTE DEL IMPAC PAGADO PARA DETERMINAR LA DIFERENCIA MONTO DEL IMPAC PAGADO QUE RESULTE DE ENTRE LOS CAMPOS 4C Y 4C.
4D
4E
INPC DEL SEXTO MES DEL INDICAR EL INPC DEL SEXTO MES DEL EJERCICIO AL QUE EJERCICIO DE QUE SE CORRESPONDA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO. TRATA
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4F
INPC DEL SEXTO MES DEL INDICAR EL INPC DEL SEXTO MES DEL EJERCICIO AL QUE EJERCICIO AL QUE CORRESPONDA EL IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO, QUE CORRESPONDE EL IMPAC SERVIR COMO BASE PARA REALIZAR LA COMPARACIN CONTRA ISR. FACTOR DE ACTUALIZACIN IMPORTE DEL IMPAC PAGADO ACTUALIZADO PARA DETERMINAR LA DIFERENCIA COCIENTE QUE RESULTE DE DIVIDIR EL CAMPO 4E ENTRE EL 4F HASTA EL DIEZMILSIMO. RESULTADO DE MULTIPLICAR LA CANTIDAD ANOTADA EN EL CAMPO 4D; POR EL FACTOR DE ACTUALIZACIN DETERMINADO EN EL CAMPO 4G.
4G
4H
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Apndice 7 Instructivo para el llenado del anexo 7

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES DEL PERIODO
A. IMPORTACIN DE BIENES INTANGIBLES Y SERVICIOS GRAVADOS A LA TASA DEL 15% B. OTROS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 15% C. SUMA DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 15% (A + B) D. IMPORTACIN DE BIENES INTANGIBLES Y SERVICIOS GRAVADOS A LA TASA DEL 10% E. OTROS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 10% F. SUMA DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 10% (D + E) F1. SUMA DE IMPORTACIN DE BIENES INTANGIBLES Y SERVICIOS (A+D)
G. EXPORTACIONES (TASA DEL 0%)
H. OTROS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%
I. SUMA DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% (G + H)
J. SUMA DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS (C + F +I)
K. VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO
L. VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES QUE NO SEAN OBJETO DEL IMPUESTO
10
M. TOTAL DEL VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES DEL PERIODO (J + K +L)
IVA ACREDITABLE DEL PERIODO

V. IVA PAGADO EN LA IMPORTACIN POR ADQUISICIN DE BIENES INTANGIBLES Y SERVICIOS QUE SE UTILIZAN EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES POR LAS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO O NO SEA OBJETO DE LA LEY V. BIS IVA PAGADO EN LA IMPORTACIN POR ADQUISICIN DE BIENES TANGIBLES DISTINTOS DE LAS INVERSIONES QUE SE UTILICEN EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES POR LAS QUE NO SE EST OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO O NO SEAN OBJETO DEL MISMO. 12 12BIS 13 W. IVA PAGADO EN LA IMPORTACIN DE BIENES TANGIBLES QUE SON INVERSIONES DESTINADAS EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES POR LAS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO O QUE NO SEAN OBJETO DE LA
18
N. TOTAL DE IVA TRASLADADO AL CONTRIBUYENTE
11
18 BIS
O. TOTAL DE IVA PAGADO EN LA IMPORTACIN: O1. BIENES 01.01 TANGIBLES 01.02 INTANGIBLES O2. SERVICIOS
19
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SUMA DE IVA PAGADO EN LA IMPORTACIN (O.01.01+O.01.02+ O.02) LEY
P. TOTAL DE IVA TRASLADADO Y PAGADO (N + O)
X. IVA DE BIENES UTILIZADOS INDISTINTAMENTE PARA REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y ACTOS O ACTIVIDADES POR LAS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO QUE NO SEAN OBJETO DE LA LEY ( P U V VBIS -W)
Q. IVA TRASLADADO POR ADQUISICIONES DE BIENES DISTINTOS DE LAS INVERSIONES, PRESTACIN DE SERVICIOS O POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES QUE SE UTILIZAN EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS R. IVA PAGADO EN LA IMPORTACIN POR ADQUISICION DE BIENES INTANGIBLES (DISTINTOS DE LAS INVERSIONES), Y SERVICIOS QUE SE UTILIZAN EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS R. BIS IVA PAGADO EN LA IMPORTACIN DE BIENES TANGIBLES DISTINTOS DE LAS INVERSIONES; QUE SE UTILIZAN EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADAS S. IVA TRASLADADO POR LA ADQUISICIN DE INVERSIONES DESTINADAS EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS T. IVA PAGADO POR LA IMPORTACIN DE BIENES TANGIBLES QUE SON INVERSIONES DESTINADAS EXCLUSIVAMENTE PARA REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS U. TOTAL DE IVA CORRESPONDIENTE A ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS ( Q + R + R BIS + S + T)
14
Y. PROPORCIN UTILIZADA CONFORME A LOS ARTCULOS 5 y 5B DE LA LIVA
20 21
15 a. IVA ACREDITABLE DE BIENES UTILIZADOS INDISTINTAMENTE PARA REALIZAR ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y ACTOS O ACTIVIDADES POR LAS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO O QUE NO SEAN OBJETO DE LA LEY (X POR Y)
15 BIS
16
b. IVA ACREDITABLE (U + a)
17
c. MONTO ACREDITABLE ACTUALIZADO A INCREMENTAR DERIVADO DEL AJUSTE
22
d. TOTAL DE IVA ACREDITABLE DEL PERIODO (b + c)
SALDO A FAVOR DEL IVA DETERMINADO EN EL PERIODO

e. IMPUESTO CAUSADO EN EL PERIODO AL 15% e1. IMPUESTO CAUSADO EN EL PERIODO AL 10% 23 23 BIS j. A FAVOR (h + i f -g cuando g + f es menor que h+i ) k. DEVOLUCIN INMEDIATA OBTENIDA 25 l. SALDO A FAVOR DEL PERIODO (j-k) i. IVA ACREDITABLE DEL PERIODO (igual a d)
f. CANTIDAD ACTUALIZADA A REINTEGRARSE DERIVADA DEL AJUSTE
24
g. SUMA DE IMPUESTO CAUSADO (e+ e1))
26
h. IVA RETENIDO AL CONTRIBUYENTE
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DATOS PARA DETERMINAR LA PROPORCIN APLICADA 1

II. POR LOS QUE NO SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO III. POR ACTIVIDADES QUE NO SEAN OBJETO DEL IMPUESTO
I. GRAVADOS
IV. TOTALES ( I + II + III )
G. VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES H. IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES O SERVICIOS I. ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS, GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS AS COMO LA ENAJENACIN DEL SUELO, SALVO QUE SEA PARTE DEL ACTIVO CIRCULANTE J. DIVIDENDOS K. ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES DOCUMENTOS PENDIENTES DE COBRO Y TITULOS DE CREDITO
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
L. ENAJENACION DE MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA PIEZAS DE ORO Y PLATA Y ONZAS TROY M. INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA N. ENAJENACION A TRAVES DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO O. ENAJENACION DE BIENES ADQUIRIDOS POR DACION EN PAGO O ADJUDICACION P. OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS Q. ENAJENACIN DE LOS CERTIFICADOS DE PARTICIPACIN INMOBILIARIOS NO AMORTIZABLES. R. TOTAL G - (H + I + J + K + L + M + N + O + P+Q)
40 42
41 43
44
45
46
47 49
48 50
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NO.
CONCEPTO
ANOTAR LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DEL CONTRIBUYENTE QUE INTEGRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO. EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE INTEGRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO. SE ANOTAR, EN CASO DE TENERLO, EL REGISTRO IMMEX QUE OTORGA LA SECRETARA DE ECONOMA. EL MES AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR Y EL IMPUESTO RETENIDO ACREDITADO. NMERO CONSECUTIVO DE LOS RETENEDORES EN EL LISTADO. REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL RETENEDOR Y QUE SE OBTIENE DE LA CONSTANCIA RELATIVA EMITIDA POR ESA PERSONA. NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DE LA PERSONA QUE EFECTUO LA RETENCIN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE SE ACREDITE EN EL PERODO. LA CANTIDAD RETENIDA Y QUE SE OBTIENE DE LA CONSTANCIA RELATIVA EMITIDA POR EL RETENEDOR. SUMATORIA DE LOS IMPUESTOS RETENIDOS Y QUE COINCIDE CON EL IMPORTE SEALADO POR ESTE CONCEPTO EN EL ANEXO 7. LA FECHA DE PAGO DE LA ADQUISICIN QUE AMPARA LA CONSTANCIA QUE SE RELACIONA.
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL.
REGISTR FEDERAL DE CONTRIBUYENTE. REGISTRO IMMEX, EN SU CASO
PERODO
NUM
RFC DEL RETENEDOR
NOMBRE DEL RETENEDOR
IMPORTE RETENIDO
SUMA
10
FECHA DE PAGO DE LA ADQUISICIN
Nota: No se permiten duplicados en base a campo 6 + campo 10
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Apndice 7B Instructivo para el llenado del anexo 7B
No. 1 2 3 4
CONCEPTO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL RFC EJERCICIO O PERODO CONCEPTO DE LOS INGRESOS PORCENTAJE DE LA TASA
ANOTAR LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA SOLICITANTE DE LA DEVOLUCIN. REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE. EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. IDENTIFICAR EL TIPO DE ACTIVIDAD REALIZADA EN EL PERIODO. (TRANSPORTACIN NACIONAL DE PASAJEROS, TRANSPORTACIN INTERNACIONAL DE PASAJEROS Y/O CARGA). DE LA ACTIVIDAD CITADA EN EL CONCEPTO DE LOS INGRESOS, IDENTIFICAR LA TASA DE IMPUESTO APLICABLE A DICHO ACTO. (NO GRAVADO, 0%, 10%, 11%, 15%, 16%). PORCENTAJE DEL SERVICIO AL QUE LE CORRESPONDE UNA TASA RESPECTO A LA ACTIVIDAD REALIZADA. IMPORTE TOTAL DEL ACTO O ACTIVIDAD REALIZADA DEPENDIENDO DE LA ACTIVIDAD. IMPORTE TOTAL DE LA ACTIVIDAD REALIZADA, IDENTIFICADA DE ACUERDO AL PORCENTAJE DEL SERVICIO Y POR TASA APLICABLE. ACTO O ACTIVIDAD NO GRAVABLE (NO AFECTA) PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. CAMPO AUTOMTICO DE ACUERDO A LO SELECCIONADO EN EL CAMPO (5). IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SUJETO A LA TASA DEL 0%. CAMPO AUTOMTICO DE ACUERDO A LO SELECCIONADO EN EL CAMPO (5). IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SUJETO A LA TASA DEL 10%. CAMPO AUTOMTICO DE ACUERDO A LO SELECCIONADO EN EL CAMPO (5).
6 7 8
PORCENTAJE DEL SERVICIO IMPORTE BASE PARA EL IVA NO GRAVADO
10 11
IVA AL 0% IVA AL 10%
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IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SUJETO A LA TASA DEL 11%. CAMPO AUTOMTICO DE ACUERDO A LO SELECCIONADO EN EL CAMPO (5). IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SUJETO A LA TASA DEL 15%. CAMPO AUTOMTICO DE ACUERDO A LO SELECCIONADO EN EL CAMPO (5). IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SUJETO A LA TASA DEL 16%. CAMPO AUTOMTICO DE ACUERDO A LO SELECCIONADO EN EL CAMPO (5). IDENTIFICAR LAS EROGACIONES REALIZADAS EN EL PERIODO DEPENDIENDO DE LA ACTIVIDAD A LA QUE SE LE ATRIBUYE DICHO GASTO. DE LA ACTIVIDAD CITADA EN EL CONCEPTO DE LAS EROGACIONES, IDENTIFICAR LA TASA DE IMPUESTO APLICABLE A DICHO ACTO. (NO GRAVADO, 0%, 10%, 11%, 15%, 16%). PORCENTAJE DEL SERVICIO AL QUE LE CORRESPONDE UNA TASA RESPECTO A LA ACTIVIDAD REALIZADA. IMPORTE TOTAL DEL ACTO O ACTIVIDAD REALIZADA DEPENDIENDO DE LA ACTIVIDAD. IMPORTE TOTAL DE LA ACTIVIDAD REALIZADA, IDENTIFICADA DE ACUERDO AL PORCENTAJE DEL SERVICIO Y POR TASA APLICABLE. ACTO O ACTIVIDAD NO GRAVABLE (NO AFECTA) PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. CAMPO AUTOMTICO DE ACUERDO A LO SELECCIONADO EN EL CAMPO (16). IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SUJETO A LA TASA DEL 0%. CAMPO AUTOMTICO DE ACUERDO A LO SELECCIONADO EN EL CAMPO (16). IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SUJETO A LA TASA DEL 10%. CAMPO AUTOMTICO DE ACUERDO A LO SELECCIONADO EN EL CAMPO (16). IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SUJETO A LA TASA DEL 11%. CAMPO AUTOMTICO DE ACUERDO A LO SELECCIONADO EN EL CAMPO (16). IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SUJETO A LA TASA DEL 15%. CAMPO AUTOMTICO DE ACUERDO A LO SELECCIONADO EN EL CAMPO (16). IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SUJETO A LA TASA DEL 16%. CAMPO AUTOMTICO DE ACUERDO A LO SELECCIONADO EN EL CAMPO (16). TOTAL DE ACTIVIDADES GRAVADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (SUMA DE LOS TOTALES DE LOS CAMPOS 10,11,12,13,14) TOTAL DE ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL PERIODO (INCLUYE LA TASA DEL 0%, 10%, 11%, 15%, 16% Y ACTOS NO GRAVADOS PARA EFECTOS DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO) COSCIENTE DE A/B, A CUATRO DECIMALES. TOTAL DE ACTIVIDADES GRAVADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (SUMA DE LOS TOTALES DE LOS CAMPOS 21,22,23,24,25 SI DE ACUERDO AL CAMPO 15 SON PASAJE Y CARGA) TOTAL DE ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL PERIODO (INCLUYE LA TASA DEL 0%, 10%, 11%, 15%, 16% Y ACTOS NO GRAVADOS PARA EFECTOS DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN BASE AL CAMPO 15 SI SON MIXTO) LA SUMA DEL TOTAL DE PASAJE Y CARGA, MS EL RESULTADO DE LA MULTIPLICACIN DEL TOTAL MIXTO POR EL FACTOR. TOTAL DE ACTIVIDADES GRAVADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (SUMA DE LOS TOTALES DE LOS CAMPOS 10,11,12,13,14) DIFERENCIA DEL IMPUESTO CAUSADO MENOS EL TOTAL DE IVA ACREDITABLE. IMPORTE POR EL QUE SE SOLICITA LA DEVOLUCIN/COMPENSACIN. DIFERENCIA DEL IMPUESTO SOLICITADO MENOS LA DIFERENCIA A FAVOR.
12 13 14 15
IVA AL 11% IVA AL 15% IVA AL 16% CONCEPTO DE LAS EROGACIONES PORCENTAJE DE LA TASA
16
17 18 19
PORCENTAJE DEL SERVICIO IMPORTE BASE PARA EL IVA NO GRAVADO
20
21 22 23 24 25 A
IVA AL 0% IVA AL 10% IVA AL 11% IVA AL 15% IVA AL 16% ACTIVIDADES GRAVADAS ACTIVIDAD TOTAL
B C D
FACTOR (A/B) TOTAL PASAJE Y CARGA
TOTAL MIXTO
F G H I J
TOTAL IVA ACREDITABLE (D+(E*C)) IMPUESTO CAUSADO DIFERENCIA A FAVOR (G-F) IMPORTE SOLICITADO DIFERENCIA (I-H)
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NO.
1 2 3 4 5
CONCEPTO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. REGISTR FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. IMPUESTO SOLICITADO. IMPORTE DEL SALDO SOLICITADO. EJERCICIO FISCAL. TIPO DE DECLARACIN EN LA QUE SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR. DATOS DE LA DECLARACIN NORMAL O COMPLEMENTARIA. NMERO DE LA OPERACIN DE LA DECLARACIN. IMPORTE DECLARADO. FECHA.
ANOTAR
EL NOMBRE, LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA RAZN O DENOMINACIN SOCIAL QUE SOLICITA SOLICITANTE DE LA DEVOLUCIN. EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN. IMPUESTO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA EN DEVOLUCIN. MONTO DEL SALDO A FAVOR SOLICITADO. EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. MARCAR SI EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA, SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL, NORMAL POR CORRECCIN FISCAL COMPLEMENTARIA, COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN, COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL. SI PROVIENE DE UNA DECLARACIN NORMAL O COMPLEMENTARIA ANOTAR. EL NMERO DE LA OPERACIN CON QUE FUE RECIBIDA Y REGISTRADA LA DECLARACIN EN EL SAT. IMPORTE DEL SALDO A FAVOR DETERMINADO EN CADA UNA DE LAS DECLARACINES COMPLEMENTARIAS.
7 7A 7B 7C 8
10 11 12 13 14
15
16
17 18
DA, MES Y AO EN QUE PRESENT ANTE EL SAT CADA UNA DE LAS DECLARACINES COMPLEMENTARIAS QUE SE LISTAN. DA, MES Y AO EN QUE PRESENT ANTE EL SAT LA FECHA DE PRESENTACIN DE DECLARACIN DECLARACIN DEL ORIGEN DEL SALDO A FAVOR EN LA QUE MANIFEST EL SALDO A FAVOR. SOLICITADO. EL NMERO DE OPERACIN CON EL QUE FUE REGISTRADO EL IMPORTE DE SU PAGO O PRESENTACIN DE DECLARACIN PROVISIONAL POR NMERO DE LA OPERACIN DE LA CADA MES QUE SE LISTE EN LA COLUMNA. EN EL CASO DECLARACIN. DE HABER PRESENTADO NORMAL Y COMPLEMENTARIA, LISTAR CADA UNA DE ELLAS CON LA REFERENCIA RELATIVA. MARCAR A QUE TIPO DE DECLARACIN SE REFIERE TIPO DE DECLARACIN NORMAL O COMPLEMENTARIA FECHA EN QUE PRESENT EL PAGO PROVISIONAL, FECHA. LISTANDO CADA UNO DE ELLOS POR DA, MES Y AO, EN ORDEN DE FECHA DE PRESENTACIN. IMPORTE DEL PAGO EFECTUADO, ANOTANDO EL ISR. CORRESPONDIENTE A CADA MES Y TIPO DE DECLARACIN. IMPORTE DEL PAGO EFECTUADO, ANOTANDO EL IMPAC. CORRESPONDIENTE A CADA MES Y TIPO DE DECLARACIN. EL IMPORTE DEL PAGO PROVISIONAL QUE PAGO A EFECTIVO. TRAVS DE LA INSTITUCIN BANCARIA POR CADA ENTERO EFECTUADO MENSUAL. EN EL CASO DE QUE LA OBLIGACIN SE HAYA EXTINGUIDO CON LA COMPENSACIN DE OTRO SALDO COMPENSACIN O ESTMULO. A FAVOR O DE LA APLICACIN DE UN ESTMULO FISCAL. LA REFERENCIA DEL NMERO DE CONTROL QUE SE ASIGN A SU AVISO DE COMPENSACIN EN SU RECEPCIN POR EL SAT, CUANDO HAYA EXTINGUIDO AVISO DE COMPENSACIN. LA OBLIGACIN DEL PAGO PROVISIONAL A TRAVS DE COMPENSACIN. IMPORTE DEL RETENIDO Y QUE SEAL EN SU RETENIDO. DECLARACIN ANUAL Y EN EL ANEXO 13. RETENIDO DIRECTO EN EL EXTRANJERO. IMPORTE DEL RETENIDO Y QUE SEAL EN SU DECLARACIN ANUAL Y EN EL ANEXO 13.
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IMPORTE DE LOS INGRESOS ACUMULABLES, QUE DEBE COINCIDIR CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. IMPORTE DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS, QUE DEBE COINCIDIR CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. IMPORTE DE LA AMORTIZACIN DE PRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN Y ORIGEN. IMPORTE DEL IMPUESTO QUE DETERMIN EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL, A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, ORIGEN Y FUNDAMENTO LEGAL. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, ORIGEN Y FUNDAMENTO LEGAL. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL. EL IMPORTE QUE DETERMIN POR ESTE CONCEPTO Y QUE COINCIDE CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL EN LA QUE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. EL IMPORTE QUE DETERMINO POR ESTE CONCEPTO Y QUE COINCIDE CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL EN LA QUE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. EN EL SUPUESTO DE QUE EL IMPAC LO CAUSE CONFORME AL ARTCULO 5 A DE LA LEY DE LA MATERIA, DEBER ANOTAR LOS INPC RELATIVOS A JUNIO DEL CUARTO EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR AL QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO Y EL DE JUNIO DEL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. LA REFERENCIA DEL CUARTO EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR AL DEL EJERCICIO QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR DE QUE SE TRATA. IMPORTE DEL IMPUESTO QUE DETERMIN EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO.
19
TOTAL DE INGRESOS.
20
DEDUCCIONES AUTORIZADAS.
21
AMORTIZACIN DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES.
22
IMPUESTO CAUSADO
23
REDUCCIONES
24
OTROS ACREDITAMIENTOS
25
ESTMULOS FISCALES
26
VALOR PROMEDIO DE ACTIVOS.
27
VALOR PROMEDIO DE DEUDAS.
28 Y 29
INPC
30
EJERCICIO BASE.
31
IMPUESTO CAUSADO IMPAC.
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EN EL CASO DE QUE LA CONTRIBUYENTE UTILICE PARA DETERMINAR EL IMPAC CON BASE EN EL ARTCULO 5 A LIMPAC, DETERMINA ESTE IMPORTE ACTUALIZANDO EL IMPAC CAUSADO CON EL FACTOR CITADO. EL RESULTADO DEBE COINCIDIR CON EL MANIFESTADO EN LA LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, ORIGEN Y FUNDAMENTO LEGAL. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. EL ISR DEL EJERCICIO QUE DEBER COINCIDIR CON EL DE LA DECLARACIN EN LA QUE SE MUESTRA EL SALDO SOLICITADO. EL IMPORTE QUE CORRESPONDA A LA SUMA TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO Y QUE DEBE COINCIDIR CON EL ANOTADO EN LA DECLARACIN ANUAL Y DETERMINADO EN LA SECCIN DETERMINACIN DE LOS PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS DEL MISMO ANEXO. SI IMPAC ES MAYOR A ISR, ANOTAR EL RESULTADO DEL IMPAC DEL EJERCICIO MENOS LOS PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS, CUANDO ESTE IMPORTE SEA MENOR. EL IMPORTE DEL IMPAC DEL EJERCICIO QUE COINCIDE CON EL MANIFESTADO EN LA DECLARACIN ANUAL QUE MUESTRA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. EL IMPORTE TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES EXCLUSIVAMENTE DEL IMPAC. LA DIFERENCIA DEL IMPUESTO DEL EJERCICIO DE IMPAC MENOS LOS PAGOS PROVISIONALES EXCLUSIVOS DEL IMPAC, CUANDO EXISTE SALDO A CARGO DEL MISMO IMPUESTO. SI SE DETERMINA IMPAC A CARGO DESPUS DE LA APLICACIN DE LOS PAGOS PROVISIONALES REALIZADOS POR LA MISMA MATERIA, SE PODR ACREDITAR EL EXCESO DEL ISR DETERMINADO EN EL EJERCICIO (ISR DETERMINADO MENOS LOS PAGOS PROVISIONALES DEL MISMO GRAVAMEN).
32
IMPUESTO ACTUALIZADO IMPAC.
33
REDUCCIONES
34
ACREDITAMIENTO
35
ESTMULOS FISCALES IMPAC.
36
IMPUESTO DEL EJERCICIO (ISR).
37
TOTAL DE IMPUESTO PAGADO.
38
EXCESO DE ISR ACREDITADO CONTRA IMPAC.
39 40 41
IMPUESTO DEL EJERCICIO (IMPAC). TOTAL DE IMPUESTO PAGADO. DIFERENCIA A CARGO IMPAC.
42
EXCESO DE ISR ACREDITADO CONTRA IMPAC. COLUMNA IMPAC.
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Apndice 8Bis Instructivo para el llenado del anexo 8Bis.
No.
1
CONCEPTO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. R. F. C. EJERCICIO FISCAL. TIPO DE TRMITE. IMPORTE SOLICITADO EN DEVOLUCIN O COMPENSADO.
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA. EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. INDICAR SI SE TRATA DE DEVOLUCIN O COMPENSACIN DEL SALDO A FAVOR. MONTO DEL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO.
2 3 4 5
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TIPO DE DECLARACIN EN LA QUE SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR. FECHA DE PRESENTACIN.
MARCAR SI EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL, COMPLEMENTARIA, COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN O COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL. DA, MES Y AO EN QU PRESENT ANTE EL SAT LA DECLARACIN EN LA QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR DE QUE SE TRATA. HISTORIA DE TODAS LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR LA CONTRIBUYENTE POR EL PERIODO EN EL CUAL GENER EL SALDO A FAVOR. EL NMERO DE OPERACIN CON QUE FUERON RECIBIDAS Y REGISTRADAS EN EL SAT DE CADA UNA DE LAS DECLARACIONES QUE SE LISTAN. IMPORTE DEL SALDO A FAVOR DETERMINADO EN CADA UNA DE LAS DECLARACIONES QUE SE LISTAN. DA MES Y AO EN QU PRESENT ANTE EL SAT CADA UNA DE LAS DECLARACIONES QUE SE LISTAN. IMPORTE DE LOS INGRESOS ACUMULABLES, PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, QUE DEBE COINCIDIR CON EL DE LA LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR. IMPORTE DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS, PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, QUE DEBE COINCIDIR CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR. IMPORTE DE LA AMORTIZACIN DE PRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR.
DECLARACIONES PRESENTADAS DEL PERIODO EN EL QUE GENER EL SALDO A FAVOR . NMERO DE OPERACIN.
8a
8b 8c 9
IMPORTE DECLARADO. FECHA. TOTAL DE INGRESOS.
10
11
AMORTIZACIN DE PRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES.
NOTA. EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN Y ORIGEN, EL IMPORTE ANOTADO DEBER COINCIDIR CON EL QUE SE MUESTRE EN EL ANEXO 8B. 12 13 IMPUESTO DEL EJERCICIO. REDUCCIONES ISR. IMPORTE A FAVOR DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DETERMINADO EN LA DECLARACIN ANUAL DEFINITIVA. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR.
NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DE LAS MISMAS Y SU FUNDAMENTO LEGAL. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DE LOS MISMOS Y SU FUNDAMENTO LEGAL. 14 15 ESTMULOS FISCALES ISR. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR. OTROS ACREDITAMIENTOS ISR.
NOTA: EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO 8C EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DE LOS MISMOS Y SU FUNDAMENTO LEGAL. 16 TOTAL DE INGRESOS. IMPORTE DE LOS INGRESOS GRAVADOS, PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA NICA, QUE DEBE COINCIDIR CON EL DE LA LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR.
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17
IMPORTE DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS, PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA NICA, QUE DEBE COINCIDIR CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR. IMPORTE DEL CRDITO DETERMINADO EN TRMINOS DEL ARTCULO 11 DE LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA NICA, QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR. IMPORTE DE LOS ACREDITAMIENTOS AUTORIZADOS EN LA LEY DE LA MATERIA.
18
CRDITO POR DEDUCCIONES MAYORES.
19
ACREDITAMIENTOS AUTORIZADOS
NOTA: EN ESTE CASO, POR CADA ACREDITAMIENTO DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL. 20 IMPUESTO A CARGO. 21 TIPO DE DECLARACIN IMPORTE DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA NICA QUE DEBE COINCIDIR CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. INDICAR A QU TIPO DE DECLARACIN SE REFIERE, NORMAL (N) O COMPLEMENTARIA (C). EL NMERO DE OPERACIN CON EL QUE FUERON RECIBIDOS Y REGISTRADOS LOS PAGOS PROVISIONALES DE ISR CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS MESES QUE SE LISTEN EN LA COLUMNA. EN EL CASO DE HABER PRESENTADO NORMAL Y COMPLEMENTARIA, LISTAR LA QUE CORRESPONDA A LA LTIMA DECLARACIN PRESENTADA. DA, MES Y AO EN QU PRESENT ANTE EL SAT CADA UNO DE LOS PAGOS PROVISIONALES. IMPORTE DEL PAGO EFECTUADO ANOTANDO EL CORRESPONDIENTE A CADA PAGO PROVISIONAL Y TIPO DE DECLARACIN LISTADOS EN LA COLUMNA. IMPORTE DEL PAGO PROVISIONAL PAGADO A TRAVS DE LA INSTITUCIN BANCARIA POR CADA ENTERO MENSUAL EFECTUADO.
22
NMERO DE OPERACIN.
23
FECHA DE PRESENTACIN.
24
ISR.
25
EFECTIVO.
26
OTROS ACREDITAMIENTOS.
ACREDITAMIENTOS APLICADOS CONTRA EL PAGO PROVISIONAL, AUTORIZADOS POR LA LEGISLACIN CORRESPONDIENTE. EJ. SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, ISR POR DIVIDENDOS, ETC.
27 28
IDE. COMPENSACIN.
CORRESPONDE AL IMPORTE DEL IDE ACREDITADO CONTRA EL PAGO PROVISIONAL DEL ISR. EN CASO DE HABER EXTINGUIDO LA OBLIGACIN MEDIANTE LA FIGURA DE LA COMPENSACIN DE SALDOS A FAVOR, ANOTAR EL IMPORTE. EL NMERO DE CONTROL QUE SE ASIGN A LA RECEPCIN DEL F3241 RELATIVO A LA COMPENSACIN EFECTUADA A QUE SE REFIERE EL PUNTO 27 ANTERIOR. SUMATORIA DE LAS CANTIDADES PROVISIONALES SE EFECTUARON. QUE POR ENTERO DE PAGOS
29
REFERENCIA DE LA COMPENSACIN.
30 31
SUMA DE PAGOS PROVISIONALES. IMPUESTO ANUAL.
EN SU CASO, EL IMPUESTO A CARGO DETERMINADO Y PAGADO EN LA DECLARACIN DEL EJERCICIO.
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32
I.S.R. RETENIDO.
IMPORTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO Y QUE SEAL EN SU DECLARACIN ANUAL Y EN EL FORMATO ANEXO 8A. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DETERMINADO EN LA DECLARACIN DEFINITIVA DEL EJERCICIO EN EL QUE DETERMINA EL IMPORTE A FAVOR Y QUE ES IGUAL AL DETERMINADO EN EL RENGLN J DEL APARTADO " DETERMINACIN DE LOS IMPUESTOS CAUSADOS" DE ESTE MISMO ANEXO. SUMATORIA DEL IMPUESTO PAGADO, SE ENCUENTRA DETERMINADO EN LA SECCIN "SUMA DE LOS PAGOS EFECTUADOS EN EL EJERCICIO", DE ESTE MISMO ANEXO. CORRESPONDE AL IDE QUE SE ACREDITA EN LA DECLARACIN DEL EJERCICIO, EN SU CASO. IMPORTE SOLICITADO EN DEVOLUCIN CON ANTERIORIDAD O COMPENSADO, RESPECTO DEL EJERCICIO POR EL CUAL PRESENTA LA SOLICITUD DE DEVOLUCIN DEL REMANENTE O DEL CUAL DISPUSO A TRAVS DE LA FIGURA DE LA COMPENSACIN, EN TRMINOS DEL ARTCULO 23 DEL CDIGO FISCAL DE LA FEDERACIN. DEBER ANOTARSE A VALOR HISTRICO. IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA NICA DETERMINADO EN LA DECLARACIN DEFINITIVA DEL EJERCICIO EN EL QUE DETERMINA EL IMPORTE A FAVOR Y QUE ES IGUAL AL DETERMINADO EN EL RENGLN Q DEL APARTADO " DETERMINACIN DE LOS IMPUESTOS CAUSADOS" DE ESTE MISMO ANEXO. IMPORTE DE LOS PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA NICA EFECTIVAMENTE PAGADOS EFECTUADOS EN EL EJERCICIO FISCAL DE QUE SE TRATE.
IMPUESTO DEL EJERCICIO. 33
34
TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO.
35
IDE ACREDITABLE DEL EJERCICIO.
36
IMPORTE DE LAS DEVOLUCIONES Y/O COMPENSACIONES EFECTUADAS.
37
IMPUESTO DEL EJERCICIO.
38
PAGOS PROVISIONALES
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NO.
1 2 3 4 5
CONCEPTO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. REGISTR FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. EJERCICIO FISCAL. INSTITUCIN BANCARIA. NMERO DE CUENTA.
SE DEBE ANOTAR
EL NOMBRE, LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN. EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN. EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL IMPUESTO RETENIDO ACREDITADO. DENOMINACIN DE LA INSTITUCIN BANCARIA QUE RETIENE EL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA. NMERO DE CUENTA O INVERSIN BANCARIA QUE ORIGINA LA RETENCIN DEL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA.
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CANTIDAD RETENIDA POR LA INSTITUCIN BANCARIA QUE SE LISTA. LA CANTIDAD TOTAL ANUALIZADA QUE SUMAN LAS RETENCIONES DE LA QUE FUE SUJETA POR LAS INSTITUCIONES BANCARIAS Y QUE ANOT EN SU DECLARACIN ANUAL. DENOMINACIN DE LA INSTITUCIN BANCARIA O DENOMINACIN, RAZN SOCIAL O NOMBRE DE LA EMPRESA QUE RETIENE EL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA. CANTIDAD RETENIDA EN EL MES DE QUE SE TRATE POR LA INSTITUCIN BANCARIA QUE SE LISTA. TIPO DE CAMBIO OFICIAL DE LA MONEDA NACIONAL EN RELACIN CON LA QUE SE RETUVO PARA SU CONVERSIN. LA CANTIDAD TOTAL QUE SUMAN LAS RETENCIONES MENSUALES DE LA QUE FUE SUJETA POR LAS INSTITUCIONES BANCARIAS Y QUE ANOT EN SU DECLARACIN. DENOMINACIN DE LA INSTITUCIN BANCARIA O DENOMINACIN, RAZN SOCIAL O NOMBRE DE LA EMPRESA QUE RETIENE EL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA. CANTIDAD RETENIDA EN EL MES DE QUE SE TRATE POR LA INSTITUCIN BANCARIA O EMPRESA QUE SE LISTA. TIPO DE CAMBIO OFICIAL DE LA MONEDA NACIONAL EN RELACIN CON LA QUE SE RETUVO PARA SU CONVERSIN. LA CANTIDAD TOTAL QUE SUMAN LAS RETENCIONES DE LA QUE FUE SUJETA POR LAS INSTITUCIONES BANCARIAS Y QUE ANOT EN SU DECLARACIN.
6 7
IMPORTE MENSUAL RETENIDO. IMPORTE SEGN DECLARACIN.
INSTITUCIN BANCARIA O EMPRESA DEL EXTRANJERO. IMPORTE MENSUAL RETENIDO.
10
TIPO DE CAMBIO.
11
IMPORTE SEGN DECLARACIN.
12
INSTITUCIN BANCARIA O EMPRESA DEL EXTRANJERO. IMPORTE MENSUAL RETENIDO. TIPO DE CAMBIO. IMPORTE SEGN DECLARACIN.
13 14 15
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Apndice 8A Bis Instructivo para el llenado del anexo 8A Bis
No.
1
CONCEPTO
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL IMPUESTO RETENIDO ACREDITADO. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DE LA EMPRESA QUE RETIENE EL IMPUESTO DERIVADO DE PAGO DE INTERESES EN MONEDA NACIONAL, EN TRMINOS DEL ARTCULO 58 O 160 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. NMERO DE CUENTA O CONTRATO DEL CUAL SE DERIVA LA RETENCIN EN MONEDA NACIONAL DEL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA. IMPORTE MENSUAL RETENIDO EN MONEDA NACIONAL POR QUIEN EFECTU EL PAGO DE INTERESES QUE DIO ORIGEN AL IMPUESTO QUE SE ACREDITA.
2 3 4
R. F. C. EJERCICIO FISCAL. RETENEDOR.
NO. DE CUENTA O CONTRATO.
IMPORTE MENSUAL RETENIDO.
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LA CANTIDAD TOTAL ANUALIZADA QUE CORRESPONDA A LA SUMA DE LAS RETENCIONES EN MONEDA NACIONAL DERIVADAS DE LOS INTERESES COBRADOS EN EL EJERCICIO Y QUE DEBE COINCIDIR CON EL VALOR MANIFESTADO EN LA LTIMA DECLARACIN DEL EJERCICIO EN LA QUE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DE LA EMPRESA QUE RETIENE EL IMPUESTO DERIVADO DE PAGO DE INTERESES EN MONEDA EXTRANJERA, EN TRMINOS DEL ARTCULO 58 O 160 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. NMERO DE CUENTA O CONTRATO DEL CUAL SE DERIVA LA RETENCIN EN MONEDA EXTRANJERA DEL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA. IMPORTE MENSUAL RETENIDO EN MONEDA EXTRANJERA POR QUIEN EFECTU EL PAGO DE INTERESES QUE DIO ORIGEN AL IMPUESTO QUE SE ACREDITA. TIPO DE CAMBIO OFICIAL DE LA MONEDA NACIONAL EN RELACIN CON LA QUE SE RETUVO PARA SU CONVERSIN. LA CANTIDAD TOTAL ANUALIZADA QUE CORRESPONDA A LA SUMA DE LAS RETENCIONES EN MONEDA EXTRANJERA DERIVADAS DE LOS INTERESES COBRADOS EN EL EJERCICIO Y QUE DEBE COINCIDIR CON EL VALOR MANIFESTADO EN LA LTIMA DECLARACIN DEL EJERCICIO EN LA QUE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR.
RETENEDOR.
NO. DE CUENTA O CONTRATO.
10
11 12
TIPO DE CAMBIO. IMPORTE SEGN DECLARACIN.
13
PAS EN EL QUE SE PAG EL PAS EN EL QUE SE UBICA LA FUENTE DE INGRESOS POR LOS QUE SE IMPUESTO. PAG EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. IMPORTE MENSUAL PAGADO. TIPO DE CAMBIO. EL IMPORTE MENSUAL QUE SE PAGO EN EL EXTRANJERO POR LA FUENTE DE RIQUEZA EN EL MISMO. TIPO DE CAMBIO OFICIAL DE LA MONEDA NACIONAL EN RELACIN CON LA QUE SE PAG PARA SU CONVERSIN. TRATNDOSE DE INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MXICO, EL PORCIENTO QUE CORRESPONDA AL DIVIDENDO O UTILIDAD PERCIBIDO POR EL RESIDENTE EN MXICO. LA CANTIDAD TOTAL ANUALIZADA QUE CORRESPONDA A LA SUMA DEL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO ACREDITABLE, CONVERTIDA A MONEDA NACIONAL Y QUE DEBE COINCIDIR CON EL VALOR MANIFESTADO EN LA LTIMA DECLARACIN DEL EJERCICIO EN LA QUE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR.
14 15
16
PORCIENTO ACREDITABLE.
17
18 19
ISR RETENIDO NACIONAL.
EN
MONEDA ESTE IMPORTE CORRESPONDE AL DETERMINADO EN EL RENGLN 7.
ISR RETENIDO EN MONEDA ESTE IMPORTE CORRESPONDE AL DETERMINADO EN EL RENGLN 12. EXTRANJERA CONVERTIDO A MONEDA NACIONAL. ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO ESTE IMPORTE CORRESPONDE AL DETERMINADO EN EL RENGLN 17. CONVERTIDO A MONEDA NACIONAL.
20
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Apndice 8B Instructivo para el llenado del anexo 8B.
NO.
1 2
CONCEPTO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. R. F. C.
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. MONTO DEL SALDO A FAVOR DECLARADO. SE ANOTAR EL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA DE ACUERDO A LA UTILIDAD O PERDIDA FISCAL DECLARADA. TENINDOSE DOS POSIBILIDADES: 1. EJERCICIO FISCAL EN EL QUE SE DECLARA LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA Y 2.L EJERCICIO FISCAL EN EL QUE SE OBTIENE UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE SE APLICA LA PRDIDA FISCAL DEL PUNTO 1 DE ESTA MISMA INSTRUCCIN. NMERO OTORGADO POR EL SAT MEDIANTE EL CUAL SE REGISTR LA DECLARACIN EN LA QUE SE MANIFIESTA LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA Y LA RELATIVA A LA DECLARACIN EN LA QUE SE MANIFIESTA LA UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE SE APLICA LA MISMA PRDIDA, AMBAS CORRESPONDEN AL EJERCICIO CITADO EN EL CONCEPTO 4 ANTERIOR. FECHAS EN QUE SE PRESENT LA DECLARACIN A QUE SE ALUDE EN LOS PUNTOS 4 Y 5 ANTERIORES.
3 4
EJERCICIO FISCAL. IMPORTE SOLICITADO O COMPENSADO
EJERCICIOS FISCALES
NMERO DE OPERACIN
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PRDIDA FISCAL
MONTO DE LA PRDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE SE AMORTIZA. MONTO DE LA UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE SE AMORTIZA LA PRDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE EL PUNTO 7. FACTOR DE ACTUALIZACIN DETERMINADO CONFORME AL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN EL CUARTO PRRAFO DEL ARTICULO 61 DE LISR Y QUE CORRESPONDE A LA PRIMERA ACTUALIZACIN DE LA PRDIDA AL FIN DE SU EJERCICIO; DETERMINADO CON LOS INPC'S CITADOS EN LOS PUNTOS 10 Y 11 SIGUIENTES. NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL LTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE OCURRI LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA. NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE OCURRI LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA. RESULTADO DE MULTIPLICAR LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA CITADA EN EL PUNTO 7, POR EL FACTOR DE ACTUALIZACIN A QUE SE REFIERE EL PUNTO 9. FACTOR DE ACTUALIZACIN DETERMINADO CON LOS INPC'S CITADOS EN LOS PUNTOS 14 Y 15 SIGUIENTES; CONFORME AL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN EL CUARTO PRRAFO DEL ARTICULO 61 DE LISR. CORRESPONDE A LA SEGUNDA ACTUALIZACIN DE LA PRDIDA CON EL QUE SE DETERMINA EL IMPORTE POR AMORTIZAR. NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL LTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN EL QUE SE APLICA LA PRDIDA FISCAL NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL QUE SE CONSIDER PARA LA LTIMA ACTUALIZACIN. MES
UTILIDAD FISCAL
FACTOR DE ACTUALIZACIN 10
11
INPC MS RECIENTE
12
INPC MS ANTIGUO
13
PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA A DICIEMBRE DE CADA AO.
14 FACTOR DE ACTUALIZACIN, SEGUNDA ACTUALIZACIN, AO DE APLICACIN.
15
INPC MS RECIENTE.
16
INPC MS ANTIGUO.
17
PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA AMORTIZABLE.
RESULTADO DE APLICAR A LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA A DICIEMBRE DEL AO EN QUE OCURRI, EL FACTOR DE ACTUALIZACIN PARA DETERMINAR EL MONTO A AMORTIZAR EN EL EJERCICIO EN QUE SE DECLARE UTILIDAD FISCAL. MONTO APLICADO DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA A QUE SE REFIERE EL PUNTO 16, SU LMITE ES LA UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE SE APLICA. EN EL SUPUESTO DE QUE EL MONTO DEL PUNTO 16 SEA MAYOR AL IMPORTE APLICADO DEL PUNTO 17, SE ANOTAR EL RESULTADO EN ESTE RENGLN, REPRESENTANDO EL IMPORTE DEL REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA ES DECIR, LA PENDIENTE DE AMORTIZAR. EN CASO DE EXISTIR REMANENTE, ANOTAR EL FACTOR DE ACTUALIZACIN DETERMINADO CON LOS INPC'S CITADOS EN LOS PUNTOS 20 Y 21 SIGUIENTES; CONFORME AL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN EL CUARTO PRRAFO DEL ARTICULO 61 DE LISR, QUE CORRESPONDE A LA ACTUALIZACIN DEL REMANENTE DE LA PRDIDA CON EL QUE SE DETERMINA EL IMPORTE POR AMORTIZAR. NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL LTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN EL QUE APLICAR.
18
AMORTIZACIN DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA. REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL POR AMORTIZAR.
19
20 FACTOR DE ACTUALIZACIN.
INPC MS RECIENTE. 21
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22
INPC MS ANTIGUO.
NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL QUE SE CONSIDER PARA LA LTIMA ACTUALIZACIN.
MES
23
REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA.
RESULTADO DE APLICAR AL REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL DETERMINADO EN EL PUNTO 18, EL FACTOR DE ACTUALIZACIN CON LO CUAL SE DETERMINA EL MONTO A AMORTIZAR EN EL EJERCICIO EN QUE SE DECLARE UTILIDAD FISCAL. MONTO APLICADO DEL REMANENTE ACTUALIZADO DE PRDIDA FISCAL DETERMINADO EN EL PUNTO 22. LA
24
AMORTIZACIN DEL REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA.
25
REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL POR AMORTIZAR
EN EL SUPUESTO DE QUE EL MONTO DEL PUNTO 22 SEA MAYOR AL IMPORTE APLICADO DEL PUNTO 23, SE ANOTAR EL RESULTADO EN ESTE RENGLN, REPRESENTANDO EL IMPORTE DEL SEGUNDO REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA ES DECIR, LA PENDIENTE DE AMORTIZAR. EL PROCEDIMIENTO DEL PUNTO 18 A 23 SE REPETIR HASTA LA APLICACIN DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN UN PLAZO MXIMO DE 10 AOS. LA SUMA DE AMORTIZACIONES EFECTUADAS EN EL EJERCICIO EN EL QUE SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR DEBER COINCIDIR CON EL RENGLN D DEL ANEXO 8 O 8 BIS.
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Apndice 8C Instructivo para el llenado del anexo 8C.
NO.
CONCEPTO
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. DE ACUERDO A CADA TIPO DE ESTMULO, SE ANOTAR EL ARTCULO Y LEY QUE LO REGULA O EN SU CASO LA FECHA DEL DOF QUE LO AUTORIZA. EJERCICIO EN EL CUAL SE ORIGINA EL ESTMULO APLICADO. MONTO TOTAL AUTORIZADO QUE SE DETERMINA DE ACUERDO A LA MECNICA ESTABLECIDA PARA CADA ESTMULO. MONTO DEL ESTMULO APLICADO POR LA CONTRIBUYENTE PARA DETERMINAR EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA, CUANDO SE TRATA DE LA PRIMER APLICACIN DEL ESTMULO. EN LOS CAMPOS 7A, 7B, 7C, Y 7 D, ANOTAR EL IMPORTE DE CADA UNO DE LOS CONCEPTOS QUE CORRESPONDA AL ESTMULO APLICADO. EJERCICIO O MES EN EL QUE SE APLICA EL ESTMULO PARCIALMENTE. EL NMERO DE OPERACIN QUE LE OTORG EL SAT A LA DECLARACIN EN LA QUE SE APLICA PARCIALMENTE EL ESTMULO Y QUE CORRESPONDE AL PERODO CITADO EN EL PUNTO ANTERIOR. DIFERENCIA ENTRE EL IMPORTE TOTAL Y EL IMPORTE APLICADO DEL ESTMULO. DIFERENCIA ENTRE LOS RENGLONES 6 Y 7.
R. F. C.
3 4
EJERCICIO FISCAL. FUNDAMENTO LEGAL QUE LO ORIGINA.
5 6
EJERCICIO ORIGEN. IMPORTE TOTAL.
IMPORTE QUE SE APLICA.
8 9
PERODO EN EL QUE EFECTU LA APLICACIN ANTERIOR NMERO DE OPERACIN
10
REMANENTE
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IMPORTE QUE SE APLICA 11
CANTIDAD TOTAL QUE APLICA CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA, CUANDO SE TRATA DE REMANENTES DE LOS ESTMULOS APLICADOS. EN LOS CAMPOS 11A, 11B, 11C Y 11D, ANOTAR EL IMPORTE DE CADA UNO DE LOS CONCEPTOS QUE CORRESPONDA AL ESTMULO APLICADO. CANTIDAD QUE APLICA CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA Y QUE DEBE COINCIDIR CON EL IMPORTE ACREDITADO EN LA DECLARACIN ANUAL DEFINITIVA EN LA QUE SE MANIFIESTE EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA AS COMO CON EL RENGLN K DEL ANEXO 8 U 8 BIS. EN LOS CAMPOS 12A, 12B, 12C Y 12D, ANOTAR EL IMPORTE DE CADA UNO DE LOS CONCEPTOS QUE CORRESPONDA AL ESTMULO APLICADO.
12
ESTMULO APLICADO
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NO.
1 2 3 4
CONCEPTO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. REGISTR FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. IMPUESTO SOLICITADO. IMPORTE DEL SALDO SOLICITADO.
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA RAZN SOCIAL QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN. EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN. GRAVAMEN AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA EN DEVOLUCIN. MONTO DEL SALDO A FAVOR SOLICITADO.
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EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. MARCAR SI EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL, NORMAL POR CORRECCIN FISCAL, COMPLEMENTARIA, COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN O COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL. SI PROVIENE DE UNA DECLARACIN COMPLEMENTARIA ANOTAR. EL NMERO DE OPERACIN CON QUE FUE RECIBIDA Y REGISTRADA LA DECLARACIN EN EL SAT. IMPORTE DEL SALDO A FAVOR DETERMINADO EN CADA UNA DE LAS DECLARACINES COMPLEMENTARIAS. DA MES Y AO EN QU PRESENT ANTE EL SAT CADA UNA DE LAS DECLARACINES COMPLEMENTARIAS QUE SE LISTAN. DA, MES Y AO EN QU PRESENT ANTE EL SAT LA LTIMA DECLARACIN ANUAL EN LA QUE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA. EL NMERO DE OPERACIN CON EL QUE FUE REGISTRADO EL IMPORTE DE SU PAGO O PRESENTACIN DE DECLARACIN PROVISIONAL POR CADA MES QUE SE LISTE EN LA COLUMNA. EN EL CASO DE HABER PRESENTADO NORMAL Y COMPLEMENTARIA, LISTAR CADA UNA DE ELLAS CON EL NMERO DE OPERACIN CORRESPONDIENTE MARCAR A QU TIPO DE DECLARACIN SE REFIERE, NORMAL O COMPLEMENTARIA. FECHA EN QUE PRESENT EL PAGO PROVISIONAL, LISTANDO CADA UNO DE ELLOS POR DA, MES Y AO, EN ORDEN DE FECHA DE PRESENTACIN. IMPORTE DEL PAGO EFECTUADO ANOTANDO EL CORRESPONDIENTE A CADA MES Y TIPO DE DECLARACIN. IMPORTE DEL PAGO EFECTUADO ANOTANDO EL CORRESPONDIENTE A CADA MES Y TIPO DE DECLARACIN. EL IMPORTE DEL PAGO PROVISIONAL QUE PAGO A TRAVS DE LA INSTITUCIN BANCARIA POR CADA ENTERO EFECTUADO MENSUAL. EN EL CASO DE QUE LA OBLIGACIN SE HAYA EXTINGUIDO CON LA COMPENSACIN DE OTRO SALDO A FAVOR O DE LA APLICACIN DE UN ESTMULO FISCAL, ANOTAR EL IMPORTE. EL NMERO DE CONTROL QUE SE ASIGN A SU AVISO DE COMPENSACIN EN SU RECEPCIN POR EL SAT, CUANDO HAYA EXTINGUIDO LA OBLIGACIN DEL PAGO PROVISIONAL A TRAVS DE COMPENSACIN. IMPORTE DEL RETENIDO Y QUE SEAL EN SU DECLARACIN ANUAL Y EN EL FORMATO ANEXO 14. IMPORTE DEL RETENIDO Y QUE SEAL EN SU DECLARACIN ANUAL Y EN EL FORMATO ANEXO 14 EN LA PARTICIPACIN NO CONSOLIDABLE IMPORTE DE LOS INGRESOS ACUMULABLES, QUE DEBE COINCIDIR CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. IMPORTE DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS, QUE DEBE COINCIDIR CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO.
EJERCICIO FISCAL.
TIPO DE DECLARACIN EN LA QUE SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR. DATOS DE COMPLEMENTARIA. NMERO DE OPERACIN. IMPORTE DECLARADO. FECHA. FECHA DE PRESENTACIN DE LA LTIMA DECLARACIN ANUAL.
7 7A 7B 7C 8
NMERO DE OPERACIN.
10 11 12 13 14
TIPO DE DECLARACIN. FECHA ISR. IMPAC. EFECTIVO
15
COMPENSACIN O ESTMULO
16
AVISO DE COMPENSACIN
17
RETENIDO
18
RETENIDO EN EL EXTRANJERO.
19
TOTAL DE INGRESOS
20
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
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IMPORTE DE LA AMORTIZACIN DE PRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN Y ORIGEN. 22 IMPUESTO CAUSADO. IMPORTE DEL IMPUESTO QUE DETERMIN EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. 23 REDUCCIONES. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. NOTA: EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL. EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIN ACCIONARIA QUE NO CONSOLIDA PARA EFECTOS FISCALES. EL IMPORTE QUE DETERMINO POR ESTE CONCEPTO Y QUE COINCIDE CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL EN LA QUE REMANIFIESTA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. EL IMPORTE QUE DETERMINO POR ESTE CONCEPTO Y QUE COINCIDE CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL EN LA QUE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: ESTE IMPORTE SE DETERMINA HASTA EJERCICIO 2006. EN EL SUPUESTO DE QUE EL IMPAC LO CAUSE CONFORME AL ARTCULO 5 A DE LA LEY DE LA MATERIA, DEBER ANOTAR LOS INPC RELATIVOS A JUNIO DEL CUARTO EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR AL QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO Y EL DE JUNIO DEL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. EL FACTOR DE ACTUALIZACIN DEL IMPAC DEL CUARTO EJERCICIO ANTERIOR, SI TRIBUTA CONFORME AL ART. 5 A LIMPAC. LA REFERENCIA DEL CUARTO EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR AL DEL EJERCICIO QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR DE QUE SE TRATA. IMPORTE DEL IMPUESTO QUE MANIFEST EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR.
21
AMORTZ DE PERDIDAS DE EJ ANTERIORES
24
25
ESTMULOS FISCALES.
26
PARTICIPACIN NO CONSOLIDABLE.
27
28
29 Y 30 INPC.
31
FACTOR.
32
EJERCICIO BASE.
33
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SI UTILIZA LA OPCIN DEL ARTCULO 5 A DE LA LIMPAC ANOTAR EL IMPUESTO QUE MANIFEST EN LA LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, ORIGEN Y FUNDAMENTO LEGAL. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN Y ORIGEN. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, ORIGEN Y FUNDAMENTO LEGAL. EN EL SUPUESTO DE QUE EL ISR DETERMINADO NO CONSOLIDABLE SEA MAYOR QUE EL IMPAC, ANOTAR EN ESTE CAMPO EL PRIMERO. EL IMPORTE QUE CORRESPONDA A LA SUMA DE LOS PAGOS DE IMPUESTO EFECTUADOS Y QUE DEBE COINCIDIR CON EL ANOTADO EN LA DECLARACIN ANUAL Y DETERMINADO EN LA SECCIN DETERMINACIN DE LOS PAGOS PROVISIONALES SI IMPAC ES MAYOR A ISR, ANOTAR EL RESULTADO DEL IMPAC DEL EJERCICIO MENOS LOS PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS, CUANDO ESTE IMPORTE SEA MENOR. EN EL SUPUESTO DE QUE EL IMPAC SEA MAYOR QUE EL ISR ANOTAR EN ESTE CAMPO EL PRIMERO. LA SUMA DE LOS PAGOS PROVISIONALES EXCLUSIVOS DEL IMPAC. SI SE DETERMINA IMPAC A CARGO DESPUS DE LA APLICACIN DE LOS PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS EN LA MISMA MATERIA, SE PODR ACREDITAR EL EXCESO DEL ISR DETERMINADO EN EL EJERCICIO (ISR DETERMINADO MENOS PAGOS PROVISIONALES DEL MISMO GRAVAMEN).
34
IMPUESTO ACTUALIZADO.
35
REDUCCIONES.
36
ACREDITAMIENTO
37
ESTMULOS FISCALES.
38
IMPUESTO DEL EJERCICIO ISR.
39
TOTAL DE IMPUESTOS PAGADOS.
40
EXCESO DE ISR ACREDITADO CONTRA IMPAC. COLUMNA IMPAC.
41
IMPUESTO DEL EJERCICIO IMPAC.
42
IMPUESTO PAGADO IMPAC.
43
EXCESO DE ISR ACREDITADO CONTRA IMPAC.
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Apndice 9Bis Instructivo para el llenado del anexo 9Bis
NO.
1
CONCEPTO
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA
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2 3
REGISTR FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. IMPUESTO
EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCI O COMPENSA EL SALDO. GRAVAMEN AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA EN DEVOLUCIN O COMPENSA. MONTO DEL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. MARCAR SI EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL, NORMAL POR CORRECCIN FISCAL, COMPLEMENTARIA, COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN O COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL. SI PROVIENE DE UNA COMPLEMENTARIA ANOTAR. DECLARACIN
4 5
IMPORTE DEL SALDO A FAVOR EJERCICIO FISCAL.
TIPO DE DECLARACIN EN LA QUE SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR.
7 7A
DATOS DE COMPLEMENTARIA. NMERO DE OPERACIN.
7B
IMPORTE DECLARADO.
EL NMERO DE OPERACIN CON QUE FUE RECIBIDA Y REGISTRADA LA DECLARACIN EN EL SAT. IMPORTE DEL SALDO A FAVOR DETERMINADO EN CADA UNA DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS. DA MES Y AO EN QU PRESENT ANTE EL SAT CADA UNA DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS QUE SE LISTAN.
7C
FECHA.
FECHA DE PRESENTACIN DE LA LTIMA DECLARACIN ANUAL.
DA, MES Y AO EN QU PRESENT ANTE EL SAT LA LTIMA DECLARACIN ANUAL EN LA QUE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR DE QUE SE TRATA. IMPORTE DE LOS INGRESOS ACUMULABLES, QUE DEBE COINCIDIR CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. IMPORTE DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS, QUE DEBE COINCIDIR CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR.
TOTAL DE INGRESOS.
10
11
IMPORTE DE LA AMORTIZACIN DE PRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE AMORTZ DE PERDIDAS DE EJERCICIOS CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. ANTERIORES. NOTA: EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN Y ORIGEN, EL IMPORTE ANOTADO DEBER COINCIDIR CON EL QUE MUESTRE EL ANEXO 9C. IMPUESTO DEL EJERCICIO IMPORTE DEL IMPUESTO QUE DETERMIN EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR.
12
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13
REDUCCIONES ISR.
IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL.
14
OTROS ACREDITAMIENTOS ISR.
IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL.
15
ESTMULOS FISCALES ISR.
IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. DEBER SUSTRAER EL IMPORTE DE ESTMULOS QUE SLO APLIQUEN EN LA DETERMINACIN DE SALDOS A FAVOR PARA COMPENSACIN. NOTA: EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO 9C EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL.
16
PARTICIPACIN NO CONSOLIDABLE.
EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIN ACCIONARIA QUE NO CONSOLIDA PARA EFECTOS FISCALES. EL IMPORTE QUE DETERMIN POR ESTE CONCEPTO Y QUE COINCIDE CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL EN LA QUE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR. EL IMPORTE QUE DETERMINO POR ESTE CONCEPTO Y QUE COINCIDE CON EL DE SU LTIMA DECLARACIN ANUAL EN LA QUE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR. IMPORTE DEL IMPUESTO QUE MANIFEST EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR Y QUE SE DETERMINA APLICANDO A LA BASE GRAVABLE, LA TASA ANUAL DE CAUSACIN. EL NMERO DE OPERACIN CON EL QUE FUE REGISTRADO EL IMPORTE DE SU PAGO O PRESENTACIN DE DECLARACIN PROVISIONAL POR CADA MES QUE SE LISTE EN LA COLUMNA. EN EL CASO DE HABER PRESENTADO NORMAL Y COMPLEMENTARIA, LISTAR CADA UNA DE ELLAS CON EL NMERO DE OPERACIN CORRESPONDIENTE. MARCAR A QU TIPO DE DECLARACIN SE REFIERE, NORMAL O COMPLEMENTARIA. FECHA EN QUE PRESENT EL PAGO PROVISIONAL, LISTANDO CADA UNO DE ELLOS POR DA, ME Y AO, EN ORDEN DE FECHA DE PRESENTACIN.
17
TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS.
18
19
IETU CAUSADO.
20
NMERO DE OPERACIN.
21 22
TIPO DE DECLARACIN. FECHA DE OPERACIN
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23
ISR.
IMPORTE DEL PAGO EFECTUADO ANOTANDO EL CORRESPONDIENTE A CADA MES Y TIPO DE DECLARACIN. EL IMPORTE DEL PAGO PROVISIONAL QUE PAGO A TRAVS DE LA INSTITUCIN BANCARIA POR CADA ENTERO EFECTUADO MENSUAL. ACREDITAMIENTOS APLICADOS CONTRA EL PAGO PROVISIONAL, AUTORIZADOS POR LA LEGILSACIN CORRESPONDIENTE.EJ. SUBSIDIO AL SALARIO CORRESPONDE AL IMPORTE DEL IDE QUE SE ACREDITA CONTRA EL PAGO PROVISIONAL DEL ISR. EN EL CASO DE QUE LA OBLIGACIN SE HAYA EXTINGUIDO CON LA COMPENSACIN DE OTRO SALDO A FAVOR, ANOTAR EL IMPORTE. EL NMERO DE CONTROL QUE SE ASIGN A LA RECEPCIN DEL F3241 RELATIVO A LA COMPENSACIN EFECTUADA A QUE SE REFIERE EL PUNTO 27 ANTERIOR. SUMATORIA DE LAS CANTIDADES QUE POR ENTERO DE PAGOS PROVISIONALES SE EFECTUARON. IMPORTE DEL ISR RETENIDO Y QUE SEAL EN SU DECLARACIN ANUAL Y EN EL FORMATO ANEXO 9B EN LA PARTICIPACIN NO CONSOLIDABLE. EN SU CASO, EL IMPUESTO A CARGO DETERMINADO EN EL EJERCICIO Y PAGADO EN DICHA DECLARACIN. ISR QUE EN FORMA INDIVIDUAL LE CORRESPONDE A LA CONTRIBUYENTE Y QUE ES IGUAL AL DETERMINADO EN EL RENGLN L DEL APARTADO " DETERMINACIN DE LOS IMPUESTOS CAUSADOS" DE ESTE MISMO ANEXO. SUMATORIA DEL IMPUESTO PAGADO, SE ENCUENTRA DETERMINADO EN LA SECCIN DETERMINACIN DE LOS PAGOS PROVISIONALES NO CONSOLIDADOS DE ESTE ANEXO. DEL CORRESPONDE AL IDE QUE SE ACREDITA EN FORMA INDIVIDUAL EN LA DECLARACIN DEL EJERCICIO, EN SU CASO. CANTIDAD QUE DEL SALDO A FAVOR SE APLICA CONTRA EL PAGO DE OTRA CONTRIBUCIN A CARGO, EN TRMINOS DEL ARTCULO 23 DEL CDIGO FISCAL DE LA FEDERACIN. DEBER ANOTARSE A VALOR HISTRICO.
24
EFECTIVO.
25
OTROS ACREDITAMIENTOS
26 27
IDE APLICADO INDIVIDUALMENTE COMPENSACIN
28
REF. DE COMPENSACIN
29
SUMA PP
30
ISR RETENIDO EN EL EXTRANJERO NO CONSOLIDABLE
31
IMPUESTO ANUAL.
32
IMPUESTO DEL EJERCICIO NO CONSOLIDABLE
33
TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO.
34
IDE ACREDITABLE EJERCICIO
INDIVIDUAL
35
IMPORTES COMPENSADOS.
36
ESTMULO APLICADO, TRATANDOSDE DE EN EL CASO DE QUE EL SALDO A FAVOR SE SALDOS A FAVOR QUE SE COMPENSAN. COMPENSE PODR CONSIDERAR PARA SU INCREMENTO AQUELLOS ESTMULOS QUE BENEFICIEN CUANDO LOS SALDOS A FAVOR SON COMPENSADOS.
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NO.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
CONCEPTO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. REGISTR FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. EJERCICIO FISCAL. INSTITUCIN BANCARIA. NMERO DE CUENTA. IMPORTE MENSUAL RETENIDO. IMPORTE SEGN DECLARACIN. INSTITUCIN BANCARIA. IMPORTE MENSUAL RETENIDO. TIPO DE CAMBIO. IMPORTE SEGN DECLARACIN. RETENEDOR. NMERO DE CUENTA. IMPORTE MENSUAL RETENIDO. TOTAL. PARTICIPACIN NO CONSOLIDABLE. IMPORTE ACREDITABLE. IMPORTE SEGN DECLARACIN. ISR RETENIDO EN MONEDA NACIONAL. ISR RETENIDO POR INSTITUCIONES FINANCIERAS EN MONEDA EXTRANJERA CONVERTIDA A MONEDA NACIONAL. ISR RETENIDO EN EL EXTRANJERO CONVERTIDO A MONEDA NACIONAL. RESULTADO FISCAL DECLARADO. IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO. PORCENTAJE DE PARTICIPACIN NO CONSOLIDABLE.
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN. EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN. EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL IMPUESTO RETENIDO ACREDITADO. DENOMINACIN DE LA INSTITUCIN BANCARIA QUE RETIENE EL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA DE INVERSIONES EN MONEDA NACIONAL. NMERO DE CUENTA O INVERSIN BANCARIA EN MONEDA NACIONAL QUE ORIGINA LA RETENCIN DEL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA. IMPORTE MENSUAL QUE RETUVO LA INSTITUCIN BANCARIA DEL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA. LA CANTIDAD TOTAL ANUALIZADA QUE SUMAN LAS RETENCIONES DE LA QUE FUE SUJETA POR LAS INSTITUCIONES BANCARIAS EN MONEDA NACIONAL. DENOMINACIN DE LA INSTITUCIN BANCARIA O EMPRESA QUE RETIENE EL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA EN CUENTAS EN MONEDA EXTRANJERA. IMPORTE MENSUAL QUE RETUVO LA INSTITUCIN BANCARIA DEL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA, ANOTADA EN MONEDA EXTRANJERA. TIPO DE CAMBIO OFICIAL DE LA MONEDA NACIONAL EN RELACIN CON LA QUE SE RETUVO PARA SU CONVERSIN. LA CANTIDAD TOTAL ANUALIZADA QUE SUMAN LAS RETENCIONES DE LA QUE FUE SUJETA POR LAS INSTITUCIONES BANCARIAS. DENOMINACIN DE LA INSTITUCIN BANCARIA O DENOMINACIN, RAZN SOCIAL O NOMBRE DE LA EMPRESA EXTRANJERA RETENEDORA DEL GRAVAMEN. EN SU CASO, NMERO DE CUENTA BANCARIA EXTRANJERA QUE ORIGINA LA RETENCIN QUE SE ACREDITA. EL IMPORTE MENSUAL QUE RETUVO LA INSTITUCIN BANCARIA O EMPRESA DEL EXTRANJERO. SUMA MENSUAL DE LOS IMPORTES RETENIDOS EN EL EXTRANJERO. EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIN ACCIONARA QUE NO DETENTA LA CONTROLADORA Y QUE POR SALDOS ANTERIORES A 2005 DEBER MULTIPLICARSE POR .60. EL RESULTADO DE MULTIPLICAR LA PARTICIPACIN CONSOLIDABLE POR EL TOTAL RETENIDO, POR CADA CUENTA Y SOCIEDAD CONTROLADA. VALOR MANIFESTADO EN LA LTIMA DECLARACIN EN LA QUE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR. ES LA SUMA QUE DETERMIN EN EL RENGLN 7. ESTE IMPORTE CORRESPONDE AL DETERMINADO EN EL RENGLN 11. ESTE IMPORTE CORRESPONDE AL DETERMINADO EN EL RENGLN 18. ES LA CANTIDAD DECLARADA EN EL EJERCICIO DE QUE SE TRATA. DEBE COINCIDIR CON LA DETERMINADA EN EL ANEXO 9 Y 9 BIS. ES LA CANTIDAD DECLARADA EN EL EJERCICIO DE QUE SE TRATA. DEBE COINCIDIR CON LA DETERMINADA EN EL ANEXO 9 Y 9 BIS PORCENTAJE DE PARTICIPACIN ACCIONARIA QUE DETENTA LA CONTROLADORA EN EL EJERCICIO MENOS LA UNIDAD.
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IMPORTE QUE RESULTA DE APLICAR A LA SUMA DE IMPUESTOS RETENIDOS EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIN CONSOLIDABLE. IMPORTE QUE RESULTA DE RESTAR A LA SUMA DE IMPUESTOS RETENIDOS EL MONTO DEL ISR ACREDITADO EN CONSOLIDACIN.
25 26
ISR RETENIDO ACREDITADO EN CONSOLIDACIN. ISR RETENIDO ACREDITADO NO CONSOLIDABLE.
NOTA: En caso de que la sociedad controlada no manifieste Impuesto causado, el ISR Retenido deber considerarse al 100% por la controlada en la determinacin de su saldo individual.
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NO. 1
CONCEPTO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL.
ANOTAR LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. MONTO DEL SALDO A FAVOR DECLARADO.
REGISTR FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
IMPORTE SOLICITADO O COMPENSADO
4 5
EJERCICIO FISCAL. EJERCICIO FISCAL
EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. SE ANOTAR EL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA DE ACUERDO A LA UTILIDAD O PERDIDA FISCAL DECLARADA. TENINDOSE DOS POSIBILIDADES: 1. EJERCICIO FISCAL EN EL QUE SE DECLARA LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA Y 2.L EJERCICIO FISCAL EN EL QUE SE OBTIENE UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE SE APLICA LA PRDIDA FISCAL DEL PUNTO 1 DE ESTA MISMA INSTRUCCIN. NMERO OTORGADO POR EL SAT MEDIANTE EL CUAL SE REGISTR LA DECLARACIN EN LA QUE SE MANIFIESTA LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA Y LA RELATIVA A LA DECLARACIN EN LA QUE SE MANIFIESTA LA UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE SE APLICA LA MISMA PRDIDA, AMBAS CORRESPONDEN AL EJERCICIO CITADO EN EL CONCEPTO 5 ANTERIOR. FECHAS EN QUE SE PRESENT LA DECLARACIN A QUE SE ALUDE EN LOS PUNTOS 5 Y 6 ANTERIORES.
NMERO DE OPERACIN
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8 9
PRDIDA FISCAL DECLARADA UTILIDAD FISCAL DECLARADA CONTRA LA QUE SE APLICA LA PERDIDA FISCAL.
MONTO DE LA PRDIDA FISCAL ANTERIORES QUE SE AMORTIZA.
DE
EJERCICIOS
MONTO DE LA UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE SE AMORTIZA LA PRDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE EL PUNTO 8. FACTOR DE ACTUALIZACIN DETERMINADO CONFORME AL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN EL CUARTO PRRAFO DEL ARTICULO 61 DE LISR Y QUE CORRESPONDE A LA PRIMERA ACTUALIZACIN DE LA PRDIDA AL FIN DE SU EJERCICIO; DETERMINADO CON LOS INPC'S CITADOS EN LOS PUNTOS 11 Y 12 SIGUIENTES. NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL LTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE OCURRI LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA. NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE OCURRI LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA. RESULTADO DE MULTIPLICAR LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA CITADA EN EL PUNTO 8, POR EL FACTOR DE ACTUALIZACIN A QUE SE REFIERE EL PUNTO 10 . FACTOR DE ACTUALIZACIN DETERMINADO CON LOS INPC'S CITADOS EN LOS PUNTOS 15 Y 16 SIGUIENTES; CONFORME AL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN EL CUARTO PRRAFO DEL ARTICULO 61 DE LISR. CORRESPONDE A LA SEGUNDA ACTUALIZACIN DE LA PRDIDA CON EL QUE SE DETERMINA EL IMPORTE POR AMORTIZAR. NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL LTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN EL QUE SE APLICAR LA PRDIDA FISCAL NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL MES QUE SE CONSIDER PARA LA LTIMA ACTUALIZACIN. RESULTADO DE APLICAR A LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA A DICIEMBRE DEL AO EN QUE OCURRI, EL FACTOR DE ACTUALIZACIN PARA DETERMINAR EL MONTO A AMORTIZAR EN EL EJERCICIO EN QUE SE DECLARE UTILIDAD FISCAL.
10 FACTOR DE ACTUALIZACIN
11
INPC MS RECIENTE
12
INPC MS ANTIGUO
13
PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA A DICIEMBRE DEL AO EN QUE OCURRI. FACTOR DE ACTUALIZACIN, SEGUNDA ACTUALIZACIN, AO DE APLICACIN.
14
15 16 17
INPC MS RECIENTE. INPC MS ANTIGUO. PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA AMORTIZABLE.
18
IMPORTE DE LA AMORTIZACIN DE LA MONTO APLICADO DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA A PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA. PRIMERA QUE SE REFIERE EL PUNTO 17, SU LMITE ES LA UTILIDAD APLICACIN. FISCAL CONTRA LA QUE SE APLICA. REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA A LA FECHA DE SU PRIMERA APLICACIN (IMPORTE PENDIENTE DE AMORTIZAR). EN EL SUPUESTO DE QUE EL MONTO DEL PUNTO 17 SEA MAYOR AL IMPORTE APLICADO DEL PUNTO 18, SE ANOTAR EL RESULTADO EN ESTE RENGLN, REPRESENTANDO EL IMPORTE DEL REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA ES DECIR, LA PENDIENTE DE AMORTIZAR FACTOR DE ACTUALIZACIN DETERMINADO CON LOS INPC'S CITADOS EN LOS PUNTOS 21 Y 22 SIGUIENTES; CONFORME AL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN EL CUARTO PRRAFO DEL ARTICULO 61 DE LISR. CORRESPONDE A LA ACTUALIZACIN DEL REMANENTE DE LA PRDIDA CON EL QUE SE DETERMINA EL IMPORTE POR AMORTIZAR. NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL LTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN EL QUE APLICAR.
19
20
FACTOR DE ACTUALIZACIN. EJERCICIO DE SEGUNDA APLICACIN.
21
INPC MS RECIENTE.
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22
INPC MS ANTIGUO.
NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL MES QUE SE CONSIDER PARA LA LTIMA ACTUALIZACIN.
23
REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL RESULTADO DE APLICAR AL REMANENTE DE LA PRDIDA ACTUALIZADA, AMORTIZABLE EN SEGUNDA FISCAL DETERMINADO EN EL PUNTO 19, EL FACTOR DE APLICACIN. ACTUALIZACIN CON LO CUAL SE DETERMINA EL MONTO A AMORTIZAR EN EL EJERCICIO EN QUE SE DECLARE UTILIDAD FISCAL. AMORTIZACIN DEL REMANENTE MONTO APLICADO DEL REMANENTE ACTUALIZADO DE LA ACTUALIZADO EN SEGUNDA APLICACIN. PRDIDA FISCAL DETERMINADO EN EL PUNTO 23. REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL EN EL SUPUESTO DE QUE EL MONTO DEL PUNTO 23 SEA ACTUALIZADA A LA FECHA DE LA SEGUNDA MAYOR AL IMPORTE APLICADO DEL PUNTO 24, SE APLICACIN, PENDIENTE DE AMORTIZAR ANOTAR EL RESULTADO EN ESTE RENGLN, REPRESENTANDO EL IMPORTE DEL SEGUNDO REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA ES DECIR, LA PENDIENTE DE AMORTIZAR. EL PROCEDIMIENTO DEL PUNTO 19 A 24 SE REPETIR HASTA LA APLICACIN DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN UN PLAZO MXIMO DE 10 AOS. EL TOTAL DEL IMPORTE "APLICADO" DEBER COINCIDIR CON EL RENGLN D DEL ANEXO 9 O 9 BIS.
24
25
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Apndice 9C Instructivo para el llenado del anexo 9C
NO.
1
CONCEPTO
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. QUE SOLICITA LA
REGISTR FEDERAL DE EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE CONTRIBUYENTES. DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. IMPORTE SOLICITADO O COMPENSADO. EJERCICIO FISCAL.
MONTO DEL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA.
FUNDAMENTO LEGAL DE ACUERDO A CADA TIPO DE ESTMULO, SE ANOTAR EL ARTCULO Y LEY QUE LO ORIGINA. QUE LO REGULA O EN SU CASO LA FECHA DEL DOF QUE LO AUTORIZA. EJERCICIO ORIGEN. IMPORTE TOTAL. EJERCICIO EN EL CUAL SE ORIGINA EL ESTMULO APLICADO. MONTO TOTAL AUTORIZADO QUE SE DETERMINA DE ACUERDO A LA MECNICA ESTABLECIDA PARA CADA ESTMULO. MONTO DEL ESTMULO APLICADO POR CONCEPTO POR LA CONTROLADORA PARA DETERMINAR EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. EN LOS CAMPOS 8A, 8B, 8C, Y 8 D, ANOTAR EL IMPORTE POR CADA UNO DE LOS CONCEPTOS CITADOS Y QUE CORRESPONDE A LOS ESTMULOS APLICADOS.
6 7
PERODO EN EL QUE EFECTU LA APLICACIN ANTERIOR NMERO DE OPERACIN
EJERCICIO O MES EN EL QUE SE APLICA EL ESTMULO PARCIALMENTE. EL NMERO DE OPERACIN QUE LE OTORG EL SAT A LA DECLARACIN EN LA QUE SE APLICA PARCIALMENTE EL ESTMULO Y QUE CORRESPONDE AL PERODO CITADO EN EL PUNTO ANTERIOR.
10
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11 12
REMANENTE IMPORTE QUE SE APLICA
DIFERENCIA ENTRE EL IMPORTE TOTAL Y EL IMPORTE APLICADO DEL ESTMULO. DIFERENCIA ENTRE LOS RENGLONES 7 Y 8. CANTIDAD QUE APLICA CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. EN LOS CAMPOS 12A, 12B, 12C Y 12D, ANOTAR EL IMPORTE POR CADA UNO DE LOS CONCEPTOS CITADOS Y QUE CORRESPONDE A LOS ESTMULOS APLICADOS. CANTIDAD QUE APLICA CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA Y QUE DEBE COINCIDIR CON EL IMPORTE ACREDITADO EN LA DECLARACIN ANUAL DEFINITIVA EN LA QUE SE MANIFIESTE EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA AS COMO CON EL RENGLN K DEL ANEXO 9 O 9 BIS. EN LOS CAMPOS 13A, 13B, 13C Y 13D, ANOTAR EL IMPORTE POR CADA UNO DE LOS CONCEPTOS CITADOS Y QUE CORRESPONDE A LOS ESTMULOS APLICADOS. EXISTEN ESTMULOS QUE NICAMENTE PUEDEN ACREDITARSE CONTRA IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO SI LOS SALDOS A FAVOR QUE SE DETERMINAN SON COMPENSADOS, MOTIVO POR EL CUAL SI SU SITUACIN SE ADECUA A ESTE SUPUESTO EL IMPORTE DE ESTE TIPO DE ESTMULO DEBER SUMARSE AL IMPORTE DE ESTMULOS QUE SE APLICAN SIN ESTA DISTINCIN. SI SE PRETENDE LA DEVOLUCIN DEL SALDO A FAVOR DEBER SUSTRAERSE Y EL IMPORTE DE ESTMULOS APLICADOS DEBER COINCIDIR CON EL RENGLN 14 A.
13
ESTMULO APLICADO
14 Y SUMA PARCIAL 14 A
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NO.
1 2 3 4 5
CONCEPTO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. REGISTR FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. IMPUESTO SOLICITADO. EJERCICIO FISCAL. IMPORTE DEL SALDO SOLICITADO.
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN. EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN. GRAVAMEN O IMPUESTO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA EN DEVOLUCIN. EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. MONTO DEL SALDO A FAVOR SOLICITADO.
7 7A
MARCAR SI EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL, NORMAL TIPO DE DECLARACIN EN LA QUE POR CORRECCIN FISCAL, COMPLEMENTARIA, SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR. COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN O COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL. SI PROVIENE DE UNA DECLARACIN COMPLEMENTARIA DATOS DE LA DECLARACIN. REGISTRAR LOS SIGUIENTES DATOS. NMERO DE OPERACIN DE LA EL NMERO DE OPERACIN CON QUE FUE RECIBIDA Y DECLARACIN. REGISTRADA LA DECLARACIN EN EL SAT.
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IMPORTE DEL SALDO A FAVOR DETERMINADO EN CADA UNA DE LAS DECLARACINES COMPLEMENTARIAS. DA, MES Y AO EN QU PRESENT ANTE EL SAT CADA FECHA. UNA DE LAS DECLARACINES COMPLEMENTARIAS QUE SE LISTAN. DA, MES Y AO EN QU PRESENT ANTE EL SAT LA FECHA DE PRESENTACIN DE LA LTIMA DECLARACIN ANUAL EN LA QUE MANIFIESTA EL LTIMA DECLARACIN ANUAL. SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA. EL NMERO DE OPERACIN CON EL QUE FUE REGISTRADO EL IMPORTE DE SU PAGO O PRESENTACIN DE DECLARACIN PROVISIONAL POR NMERO DE OPERACIN DE LA CADA MES QUE SE LISTE EN LA COLUMNA. EN EL CASO DECLARACIN. DE HABER PRESENTADO NORMAL Y COMPLEMENTARIA, LISTAR CADA UNA DE ELLAS CON EL NMERO DE OPERACIN CORRESPONDIENTE. MARCAR SI LOS ENTEROS PROVISIONALES FUERON EFECTUADOS EN DECLARACINES NORMALES O TIPO DE DECLARACIN. COMPLEMENTARIAS. FECHA EN QUE PRESENT EL PAGO PROVISIONAL, FECHA. LISTANDO CADA UNO DE ELLOS POR DA, MES Y AO, EN ORDEN DE FECHA DE PRESENTACIN. IMPORTE DEL PAGO EFECTUADO ANOTANDO EL ISR. CORRESPONDIENTE A CADA MES Y TIPO DE DECLARACIN. IMPORTE DEL PAGO EFECTUADO ANOTANDO EL CORRESPONDIENTE A CADA MES Y TIPO DE IMPAC. DECLARACIN. EL IMPORTE DEL PAGO PROVISIONAL QUE PAGO A EFECTIVO. TRAVS DE LA INSTITUCIN BANCARIA POR CADA ENTERO EFECTUADO (MES Y TIPO DE DECLARACIN). EN EL CASO DE QUE LA OBLIGACIN SE HAYA COMPENSACIN O ESTMULO EXTINGUIDO CON LA COMPENSACIN DE OTRO SALDO A APLICADO. FAVOR O DE LA APLICACIN DE UN ESTMULO FISCAL. EL NMERO DE OPERACIN QUE SE ASIGN A SU AVISO DE COMPENSACIN EN SU RECEPCIN POR EL AVISO DE COMPENSACIN. SAT, CUANDO HAYA EXTINGUIDO LA OBLIGACIN DEL PAGO PROVISIONAL A TRAVS DE COMPENSACIN. IMPORTE DEL RETENIDO A LA CONTROLADORA Y QUE RETENIDO. SEAL EN SU DECLARACIN ANUAL Y EN EL ANEXO 12. IMPORTE DECLARADO. RETENIDO DIRECTO. EN EL EL EXTRANJERO IMPORTE DEL RETENIDO A LA CONTROLADORA Y QUE SEAL EN SU DECLARACIN ANUAL Y EN EL ANEXO 12.
7B 7C 8
10 11 12 13 14 15
16
17 18 19 20
RETENIDO EN INDIRECTO.
21
22
23
EXTRANJERO IMPORTE DEL RETENIDO A LAS CONTROLADAS, EN LA PARTICIPACIN CONSOLIDABLE. IMPORTE DEL IMPUESTO QUE DETERMIN EN SU LTIMA IMPUESTO CAUSADO ISR. DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. REDUCCIONES NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL, EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. OTROS ACREDITAMIENTOS. NOTA: EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL, EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. ESTMULOS FISCALES. NOTA: EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL, EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL.
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IMPORTE DEL IMPUESTO QUE DETERMIN EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. NOTA: EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR HOJA DE EN LA QUE MUESTRE EL TRABAJO ADICIONAL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO. EL ISR DEL EJERCICIO QUE DEBER COINCIDIR CON EL DE LA DECLARACIN EN LA QUE SE MUESTRA EL SALDO SOLICITADO. EL IMPORTE QUE CORRESPONDA A LA SUMA TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO (PROVISIONALES EFECTUADOS) Y QUE DEBE COINCIDIR CON EL ANOTADO EN LA DECLARACIN ANUAL Y DETERMINADO EN LA SECCIN DETERMINACIN DE LOS PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS DEL MISMO ANEXO. SI IMPAC ES MAYOR A ISR, ANOTAR EL RESULTADO DEL IMPAC DEL EJERCICIO MENOS LOS PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS, CUANDO ESTE IMPORTE SEA MENOR. EL IMPORTE DEL IMPAC DEL EJERCICIO QUE COINCIDE CON EL MANIFESTADO EN LA DECLARACIN ANUAL QUE MUESTRA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO. EL IMPORTE TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES EXCLUSIVAMENTE DEL IMPAC. SI SE DETERMINA IMPAC A CARGO, DESPUS DE LA APLICACIN DE LOS PAGO PROVISIONALES REALIZADOS EN ESA MATERIA, SE PODR ACREDITAR EL EXCESO DEL ISR DETERMINADO EN EL EJERCICIO (ISR DETERMINADO MENOS PAGOS PROVISIONALES).
24
25
REDUCCIONES.
26
ACREDITAMIENTO OTROS.
ADICIONAL
27
ESTMULOS FISCALES.
28
IMPUESTO DETERMINADO (ISR).
29
TOTAL DE IMPUESTO PAGADO (ISR).
30
EXCESO DE ISR ACRED. CONTRA IMPAC. IMPUESTO DETERMINADO (IMPAC). TOTAL DE (IMPAC). IMPUESTO PAGADO
31 32
33
EXCESO DE CONTRA IMPAC.
ISR
ACREDITADO
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Apndice 10Bis Instructivo para el llenado del anexo 10Bis
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NO. 1 2 3 4 5 6
CONCEPTO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. REGISTR FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. IMPUESTO SOLICITADO O COMPENSADO. EJERCICIO FISCAL. IMPORTE DEL SALDO SOLICITADO O COMPENSADO. TIPO DE DECLARACIN EN LA QUE SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR. DATOS DE LA DECLARACIN. NMERO DE OPERACIN DE LA DECLARACIN. IMPORTE DECLARADO.
ANOTAR LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA. EL REGISTRO FEDERAL DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA. GRAVAMEN O IMPUESTO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. MONTO DEL SALDO A FAVOR. MARCAR SI EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL, NORMAL POR CORRECCIN FISCAL, COMPLEMENTARIA, COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN O COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL. SI PROVIENE DE UNA DECLARACIN REGISTRAR LOS SIGUIENTES DATOS. EL NMERO DE OPERACIN CON QUE REGISTRADA LA DECLARACIN EN EL SAT. COMPLEMENTARIA FUE RECIBIDA Y
7 7A
7B
IMPORTE DEL SALDO A FAVOR DETERMINADO EN CADA UNA DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS. DA, MES Y AO EN QU PRESENT ANTE EL SAT CADA UNA DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS QUE SE LISTAN. DA, MES Y AO EN QU PRESENT ANTE EL SAT LA LTIMA DECLARACIN ANUAL EN LA QUE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA. IMPORTE DEL IMPUESTO QUE DETERMIN EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. NOTA: EN ESTE CASO, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL, EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL.
7C
FECHA.
FECHA DE PRESENTACIN DE LA LTIMA DECLARACIN ANUAL. IMPUESTO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO. (ISR) REDUCCIONES ISR.
10
11
IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. NOTA: EN ESTE CASO DEBER PRESENTAR ANEXO 10 F, EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN SU DETERMINACIN, EL ORIGEN DEL MISMO Y SU FUNDAMENTO LEGAL.
12
ESTMULOS FISCALES.
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13
INGRESOS GRAVADOS IETU
IMPORTE QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. IMPORTE DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS QUE CONSIDER EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. EL IETU DEL EJERCICIO QUE DEBER COINCIDIR CON EL DE LA DECLARACIN EN LA QUE SE MUESTRA EL SALDO SOLICITADO EN DEVOLUCIN O COMPENSADO. EL NMERO DE OPERACIN CON QUE FUE REGISTRADO EN EL SAT EL IMPORTE DE SU PAGO O PRESENTACIN DE DECLARACIN PROVISIONAL POR CADA MES QUE SE LISTE EN LA COLUMNA. EN EL CASO DE HABER PRESENTADO NORMAL Y COMPLEMENTARIA, LISTAR CADA UNA DE ELLAS CON EL NMERO DE OPERACIN CORRESPONDIENTE. FECHA EN QUE PRESENT EL PAGO PROVISIONAL, LISTANDO CADA UNO DE ELLOS POR DA, MES Y AO, EN ORDEN DE FECHA DE PRESENTACIN. MARCAR SI LOS ENTEROS PROVISIONALES EFECTUADOS FUERON A TRAVS DE DECLARACIONES NORMALES O COMPLEMENTARIAS. IMPORTE DEL PAGO EFECTUADO ANOTANDO CORRESPONDIENTE A CADA MES Y TIPO DE DECLARACIN. EL
14
15
IMPUESTO CAUSADO
16
NMERO DE OPERACIN
17
FECHA.
18
TIPO DE DECLARACIN
19
ISR.
20
EFECTIVO.
EL IMPORTE DEL PAGO PROVISIONAL QUE PAGO A TRAVS DE LA INSTITUCIN BANCARIA POR CADA ENTERO EFECTUADO (MES Y TIPO DE DECLARACIN). IMPORTE QUE CONSIDER EN EL PAGO PROVISIONAL EJ. SUBSIDIO AL SALARIO. IMPORTE QUE HAYA APLICADO EN LOS PAGOS PROVISIONALES. EN EL CASO DE QUE LA OBLIGACIN SE HAYA EXTINGUIDO CON LA COMPENSACIN DE OTRO SALDO A FAVOR. EL NMERO DE OPERACIN QUE SE ASIGN A SU AVISO DE COMPENSACIN EN SU RECEPCIN POR EL SAT, CUANDO HAYA EXTINGUIDO LA OBLIGACIN DEL PAGO PROVISIONAL A TRAVS DE COMPENSACIN. IMPORTE DEL ISR RETENIDO A LA CONTROLADORA Y QUE SEAL EN SU DECLARACIN ANUAL Y EN EL ANEXO 10D. IMPORTE DEL ISR RETENIDO A LAS CONTROLADAS, EN LA PARTICIPACIN CONSOLIDADLE Y QUE SEAL EN EL ANEXO 10D. ANOTAR EN SU CASO, EL IMPUESTO A CARGO DETERMINADO EN EL EJERCICIO Y PAGADO EN DICHA DECLARACIN. IMPORTE DEL IMPUESTO QUE DETERMIN EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL A LA QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. ES EL IMPORTE DETERMINADO EN EL APARTADO "DETERMINACIN DE LOS PAGOS PROVISIONALES CONSOLIDADOS" DE ESTE MISMO ANEXO.
21 22 23 24
OTROS ACREDITAMIENTOS ESTMULOS COMPENSACIN. REFERENCIA DE COMPENSACIN.
25 26 27
ISR RETENIDO DIRECTO ISR RETENIDO INDIRECTO IMPUESTO ANUAL
28
IMPUESTO CAUSADO ISR.
29
TOTAL DE IMPUESTO PAGADO
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30
IDE ACREDITABLE.
CORRESPONDE AL IMPORTE DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EFECTUADOS ACREDITADOS POR LA CONTRIBUYENTE. COINCIDE CON EL RENGLN RELATIVO DE LA DECLARACIN ANUAL DEFINITIVA DEL ISR. EN ESTE CASO EL PROMOVENTE DEBER PRESENTAR EL ANEXO 13.
31
IMPORTES APLICADOS EN COMPENSACIN.
CANTIDAD QUE DEL SALDO A FAVOR SE APLIC CONTRA EL PAGO DE OTRA CONTRIBUCIN A CARGO, EN TRMINOS DEL ARTCULO 23 DEL CDIGO FISCAL DE LA FEDERACIN. EN EL CASO DE QUE EL SALDO A FAVOR SE COMPENSE PODR CONSIDERAR PARA SU INCREMENTO AQUELLOS ESTMULOS QUE BENEFICIEN A LOS CONTRIBUYENTES, CUANDO ESTOS OPTAN POR COMPENSAR LOS SALDOS A FAVOR QUE DECLARAN.
32
ESTMULO APLICABLE, TRATNDOSE DE S/F QUE SE COMPENSE
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NO.
1
CONCEPTO
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. EL REGISTRO FEDERAL DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. MONTO DEL SALDO A FAVOR CONSOLIDADO QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR CONSOLIDADO. CITAR LA EMPRESA QUE GENER LA PRDIDA FISCAL ANTES DE LA CONSOLIDACIN, QUE SE AMORTIZA. EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA. MONTO DE LA PRDIDA FISCAL DECLARADA DE EJERCICIOS ANTERIORES A LA CONSOLIDACIN, QUE SE AMORTIZA. NMERO OTORGADO POR EL SAT MEDIANTE EL CUAL SE REGISTR LA DECLARACIN EN LA QUE SE MANIFIESTA LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA Y LA RELATIVA A LA DECLARACIN EN LA QUE SE MANIFIESTA LA UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE SE APLICA LA MISMA PRDIDA. RESULTADO DE APLICAR A LA PRDIDA FISCAL DECLARADA, LOS FACTORES DE ACTUALIZACIN PARA DETERMINAR EL MONTO A AMORTIZAR EN EL EJERCICIO EN QUE SE DECLARE LA UTILIDAD FISCAL. ESTA ACTUALIZACIN DEBER REALIZARSE CONFORME AL ARTCULO 61 DE LA LISR. PORCENTAJE DE PARTICIPACIN ACCIONARIA QUE LA SOCIEDAD CONTROLADORA DETENTA DE LA SOCIEDAD CONTROLADA. MONTO APLICADO DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA A QUE SE REFIERE EL PUNTO 9, SU LMITE ES LA UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE SE APLICA.
3 4 5 6 7
IMPORTE SOLICITADO O COMPENSADO. EJERCICIO FISCAL. SOCIEDAD CONTROLADA Y/ O CONTROLADORA. EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE. PRDIDA FISCAL DECLARADA.
NM DE OPERACIN.
10
PARTICIPACIN CONSOLIDABLE.
11
IMPORTE DE LA AMORTIZACIN.
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12
REMANENTE PENDIENTE DE AMORTIZAR.
EN EL SUPUESTO DE QUE LA UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE APLIQUE SEA MENOR AL IMPORTE DE A PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA, SE ANOTAR EL RESULTADO EN ESTE RENGLN, REPRESENTANDO EL IMPORTE DEL REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA ES DECIR, LA PENDIENTE DE AMORTIZAR. SE ANOTAR EL IMPORTE DE TODAS LAS PERDIDAS FISCALES ACTUALIZADAS ANTERIORES A LA CONSOLIDACIN, AMORTIZADAS EN EL EJERCICIO. EJERCICIO FISCAL EN EL QUE DETERMIN EL REMANENTE PENDIENTE DE AMORTIZAR QUE EN ESTA DECLARACIN FISCAL SE APLICA. CORRESPONDE AL REMANENTE QUE SE AMORTIZA, DEBIDAMENTE ACTUALIZADO EN LOS TRMINOS DEL ARTCULO 61 DE LA LISR. CANTIDAD DEL REMANENTE ACTUALIZADO QUE SE AMORTIZA. SU LMITE SER LA UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO CONTRA LA QUE SE APLICA. EN EL SUPUESTO DE QUE EL IMPORTE DE LA AMORTIZACIN SEA SUPERIOR ALA UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE APLIQUE, SE ANOTAR EL RESULTADO EN ESTE RENGLN, REPRESENTANDO EL IMPORTE DEL REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA ES DECIR, LA PENDIENTE DE AMORTIZAR. SE ANOTAR EL IMPORTE DE TODOS LOS REMANENTES DE LAS PERDIDAS FISCALES ACTUALIZADAS ANTERIORES A LA CONSOLIDACIN, AMORTIZADAS EN EL EJERCICIO. SE SUMARN EN SU CASO, LOS IMPORTES DE LAS COLUMNAS 11 Y 16 POR CADA SOCIEDAD LISTADA.
13
SUMA.
14
EJERCICIO DE LA LTIMA APLICACIN.
15
REMANENTE ACTUALIZADO.
16
IMPORTE DE LA AMORTIZACIN.
17
REMANENTE PENDIENTE DE AMORTIZAR.
18
SUMA.
19
TOTAL POR SOCIEDAD.
20
TOTAL DE PRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS SE SUMARN LOS IMPORTES DE LOS RENGLONES 13 Y 18 CUYO ANTERIORES A LA CONSOLIDACIN, RESULTADO DEBER COINCIDIR CON LA SUMA DE TODA LA AMORTIZADAS. COLUMNA 19.
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NO. 1
ANOTAR LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. MONTO DEL SALDO A FAVOR CONSOLIDADO QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR CONSOLIDADO. SE ANOTAR EL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA DE ACUERDO A LA UTILIDAD O PRDIDA FISCAL DECLARADA. TENINDOSE DOS POSIBILIDADES: 1. EJERCICIO FISCAL EN EL QUE SE DECLARA LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA Y 2. EL EJERCICIO FISCAL EN EL QUE SE OBTIENE UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE SE APLICA LA PRDIDA FISCAL DEL PUNTO 1 DE ESTA MISMA INSTRUCCIN. NMERO OTORGADO POR EL SAT MEDIANTE EL CUAL SE REGISTR LA DECLARACIN EN LA QUE SE MANIFIESTA LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA Y LA RELATIVA A LA DECLARACIN EN LA QUE SE MANIFIESTA LA UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE SE APLICA LA MISMA PRDIDA, AMBAS CORRESPONDEN AL EJERCICIO CITADO EN EL CONCEPTO 5 ANTERIOR. FECHAS EN QUE SE PRESENT LA DECLARACIN A QUE SE ALUDE EN LOS PUNTOS 5 Y 6 ANTERIORES.
IMPORTE SOLICITADO EN DEVOLUCIN O COMPENSADO EJERCICIO FISCAL. EJERCICIO FISCAL
4 5
NMERO DE OPERACIN
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PRDIDA FISCAL
MONTO DE LA PRDIDA FISCAL DECLARADA DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE SE AMORTIZA. MONTO DE LA UTILIDAD FISCAL DECLARADA CONTRA LA QUE SE AMORTIZA LA PRDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE EL PUNTO 8. FACTOR DE ACTUALIZACIN DETERMINADO CONFORME AL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN EL CUARTO PRRAFO DEL ARTICULO 61 DE LISR Y QUE CORRESPONDE A LA PRIMERA ACTUALIZACIN DE LA PRDIDA AL FIN DE SU EJERCICIO; DETERMINADO CON LOS INPC'S CITADOS EN LOS PUNTOS 11 Y 12 SIGUIENTES NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL LTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE OCURRI LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE OCURRI LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA. RESULTADO DE MULTIPLICAR LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTIZA CITADA EN EL PUNTO 8, POR EL FACTOR DE ACTUALIZACIN A QUE SE REFIERE EL PUNTO 10. RESULTADO DE APLICAR A LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA A DICIEMBRE DEL AO EN QUE OCURRI, EL FACTOR DE ACTUALIZACIN PARA DETERMINAR EL MONTO A AMORTIZAR EN EL EJERCICIO EN QUE SE DECLARE UTILIDAD FISCAL.
UTILIDAD FISCAL
10
FACTOR DE ACTUALIZACIN
11
INPC MS RECIENTE
12
INPC MS ANTIGUO
13
PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA A DICIEMBRE DE CADA AO.
17
18
AMORTIZACIN DE LA PRDIDA FISCAL MONTO APLICADO DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA. PRIMERA APLICACIN. ACTUALIZADA A QUE SE REFIERE EL PUNTO 17, SU LMITE ES LA UTILIDAD FISCAL CONTRA LA QUE SE APLICA. REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA A LA FECHA DE SU PRIMERA APLICACIN.(IMPORTE PENDIENTE DE AMORTIZAR). EN EL SUPUESTO DE QUE EL MONTO DEL PUNTO 17 SEA MAYOR AL IMPORTE APLICADO DEL PUNTO 18, SE ANOTAR EL RESULTADO EN ESTE RENGLN, REPRESENTANDO EL IMPORTE DEL REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA ES DECIR, LA PENDIENTE DE AMORTIZAR. FACTOR DE ACTUALIZACIN DETERMINADO CON LOS INPC'S CITADOS EN LOS PUNTOS 21 Y 22 SIGUIENTES; CONFORME AL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN EL CUARTO PRRAFO DEL ARTICULO 61 DE LISR. CORRESPONDE A LA ACTUALIZACIN DEL REMANENTE DE LA PRDIDA CON EL QUE SE DETERMINA EL IMPORTE POR AMORTIZAR. NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL LTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN EL QUE APLICAR. NDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL MES QUE SE CONSIDER PARA LA LTIMA ACTUALIZACIN. RESULTADO DE APLICAR AL REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL DETERMINADO EN EL PUNTO 19, EL FACTOR DE ACTUALIZACIN CON LO CUAL SE DETERMINA EL MONTO A AMORTIZAR EN EL EJERCICIO EN QUE SE DECLARE UTILIDAD FISCAL.
19
20
FACTOR DE ACTUALIZACIN. SEGUNDA APLICACIN.
21
INPC MS RECIENTE.
22
INPC MS ANTIGUO.
23
REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA, AMORTIZABLE EN SEGUNDA APLICACIN.
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24
AMORTIZACIN DEL REMANENTE MONTO APLICADO DEL REMANENTE ACTUALIZADO DE ACTUALIZADO EN SEGUNDA APLICACIN. LA PRDIDA FISCAL DETERMINADO EN EL PUNTO 23. REMANENTE DE LA PRDIDA PENDIENTE DE AMORTIZAR FISCAL EN EL SUPUESTO DE QUE EL MONTO DEL PUNTO 23 SEA MAYOR AL IMPORTE APLICADO DEL PUNTO 24, SE ANOTAR EL RESULTADO EN ESTE RENGLN, REPRESENTANDO EL IMPORTE DEL SEGUNDO REMANENTE DE LA PRDIDA FISCAL ACTUALIZADA ES DECIR, LA PENDIENTE DE AMORTIZAR.
25
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Apndice 10C Instructivo para el llenado del anexo 10C
NO.
1
CONCEPTO
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA SOLICITANTE DE LA DEVOLUCIN O COMPENSACIN. NMERO DE OFICIO CON QUE SE AUTORIZ A LA CONTROLADORA LA CONSOLIDACIN FISCAL. EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO EN DEVOLUCIN O COMPENSADO. NMERO CONSECUTIVO DE LAS EMPRESAS CONTROLADAS QUE SE LISTAN. NOMBRE OFICIAL REGISTRADO EN EL SAT DE LAS EMPRESAS CONTROLADAS QUE CONSOLIDAN SU RESULTADO FISCAL EN EL EJERCICIO EN QUE SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. PORCENTAJE DE PARTICIPACIN ACCIONARA DETENTA LA CONTROLADORA EN EL EJERCICIO. QUE
2 3 4
AUTORIZACIN DE CONSOLIDACIN. EJERCICIO FISCAL. NMERO.
SOCIEDAD CONTROLADA.
PARTICIPACIN ACCIONARA.
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NMERO DE OPERACIN CON EL QUE SE REGISTRA LA RECEPCIN DE LA LTIMA DECLARACIN ANUAL QUE SE INDICA. EL IMPORTE DE LOS INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS Y QUE DEBER COINCIDIR CON EL MANIFESTADO EN LA DECLARACIN DE CADA SOCIEDAD CONTROLADA. EL IMPORTE DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS EFECTUADAS Y QUE DEBER COINCIDIR CON EL MANIFESTADO EN LA DECLARACIN DE CADA SOCIEDAD CONTROLADA. SE ANOTAR, POR CADA CONTROLADA, LA APLICACIN DE LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTICE DE LOS EJERCICIOS CITADOS. SE ANOTAR, POR CADA CONTROLADA, LA APLICACIN DE LA PRDIDA FISCAL QUE SE AMORTICE DE LOS EJERCICIOS CITADOS. EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIN ACCIONARA QUE PARA EJERCICIOS DETENTE LA CONTROLADORA. SUBSECUENTES A 2005, ES IGUAL A LA ACCIONARA. NOMBRE OFICIAL REGISTRADO EN EL SAT DE LA CONTROLADORA DEL GRUPO QUIEN SOLICITA LA DEVOLUCIN DE QUE SE TRATA. REGISTRO CON QUE FUE RECIBIDA LA DECLARACIN PRESENTADA POR LA SOCIEDAD CONTROLADORA EN LA QUE SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR. IMPORTE DE LOS INGRESOS ACUMULABLES MANIFESTADO POR LA CONTROLADORA EN LA DECLARACIN EN QUE SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. IMPORTE DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS MANIFESTADO POR LA CONTROLADORA EN LA DECLARACIN EN QUE SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. PORCENTAJE CONSOLIDABLE DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y QUE DEBE SER IGUAL A 100%. LA SUMA DE LAS UTILIDADES FISCALES DE LAS EMPRESAS CONTROLADAS Y QUE COINCIDE CON EL MANIFESTADO EN LA DECLARACIN EN LA QUE SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. ESTE IMPORTE SE DETERMINA SUMADO LAS CANTIDADES ANOTADAS EN LA COLUMNA G. LA SUMA DE LAS PRDIDAS FISCALES DE LAS EMPRESAS CONTROLADAS Y QUE COINCIDE CON EL MANIFESTADO EN LA DECLARACIN EN LA QUE SE DETERMINA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. ESTE IMPORTE SE DETERMINA SUMANDO LAS CANTIDADES ANOTADAS EN LA COLUMNA H. SUMA DE LAS UTILIDADES FISCALES DE LAS CONTROLADAS QUE INTEGRAN EL RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, DEBER COINCIDIR CON EL RENGLN RELATIVO DE LA DECLARACIN DEFINITIVA DEL EJERCICIO. EL IMPORTE ES IGUAL AL DETERMINADO EN EL PUNTO 18 ANTERIOR. EL IMPORTE MANIFESTADO POR LA CONTROLADORA EN LA DECLARACIN EN QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO Y QUE ES IGUAL AL IMPORTE DETERMINADO EN EL PUNTO 19 ANTERIOR. EL IMPORTE MANIFESTADO POR LA CONTROLADORA EN LA DECLARACIN EN QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. SUMA DE LAS PEDIDAS FISCALES DE LAS CONTROLADAS QUE INTEGRAN EL RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, DEBER COINCIDIR CON EL RENGLN RELATIVO DE LA DECLARACIN DEFINITIVA DEL EJERCICIO.
NMERO DE DECLARACIN.
OPERACIN
DE
LA
INGRESOS ACUMULABLES.
DEDUCCIONES AUTORIZADAS. PRDIDAS FISCALES 1999 A 2004. PRDIDAS FISCALES 2005 EN ADELANTE. DE DE EJERCICIOS EJERCICIOS
10 11 12 13 14
PARTICIPACIN CONSOLIDABLE. SOCIEDAD CONTROLADORA. NMERO DE OPERACIN.
15
INGRESOS ACUMULABLES.
16
17
18
UTILIDAD FISCAL DE LAS CONTROLADAS.
19
PRDIDA FISCAL DE LAS CONTROLADAS.
20
UTILIDAD FISCAL DE LAS CONTROLADAS.
21
PRDIDA FISCAL DE LAS CONTROLADAS. UTILIDAD FISCAL CONTROLADORA. DE LA
22
23
PRDIDA FISCAL DE LA CONTROLADORA.
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EL IMPORTE DE LAS PRDIDAS FISCALES CONSOLIDABLES QUE AMORTIZA EN EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA O SE COMPENSA. EL IMPORTE DEBER COINCIDIR CON LA SUMA DE LO ANOTADO COMO IMPORTE AMORTIZADO POR CADA EMPRESA CONTROLADA Y/O CONTROLADORA MANIFESTADO EN LOS ANEXOS 10A QUE PRESENTE EL CONTRIBUYENTE. EL IMPORTE DE LAS PRDIDAS FISCALES QUE AMORTIZA EN EL EJERCICIOS AL QUE CORRESPONDE ELSALOD A FAVOR, DEBER PRESENTAR HOJA DE TRABAJO ADICIONAL EN LA QUE MUESTRE EL PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN LA DETERMINACIN Y ORIGEN, ANEXO 10 B. EL IMPORTE DE ESTOS CONCEPTOS MANIFESTADOS EN LA DECLARACIN EN QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA O COMPENSA. EL IMPORTE DE ESTOS CONCEPTOS MANIFESTADOS EN LA DECLARACIN EN QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA O COMPENSA. EL IMPORTE DE ESTOS CONCEPTOS MANIFESTADOS EN LA DECLARACIN EN QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA O COMPENSA. EL IMPORTE DE ESTOS CONCEPTOS MANIFESTADOS EN LA DECLARACIN EN QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA O COMPENSA. EL IMPORTE DE ESTOS CONCEPTOS MANIFESTADOS EN LA DECLARACIN EN QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA O COMPENSA. EL IMPORTE DE ESTOS CONCEPTOS MANIFESTADOS EN LA DECLARACIN EN QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA O COMPENSA. EL IMPORTE DE ESTE CONCEPTO MANIFESTADO EN LA DECLARACIN EN QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA O COMPENSA. EL IMPORTE DE AQUELLAS PRDIDAS FISCALES QUE NO FUERON AMORTIZADAS DENTRO DEL PLAZO ESTABLECIDO A QUE ALUDE EL ARTCULO 61 DE LA LISR.
24
PRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES A LA CONSOLIDACIN
25
PRDIDAS FISCALES CONSOLIDADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES CONCEPTOS QUE SE SUMAN (ESPECIALES DE CONSOLIDACIN). CONCEPTOS QUE SE RESTAN (ESPECIALES DE CONSOLIDACIN). CONCEPTOS QUE SE SUMAN (ESPECIALES DE CONSOLIDACIN POR MODIFICACIN DE PARTICIPACIN ACCIONARA). CONCEPTOS QUE SE RESTAN (ESPECIALES DE CONSOLIDACIN POR MODIFICACIN DE PARTICIPACIN ACCIONARA). CONCEPTOS QUE SE SUMAN (ESPECIALES DE CONSOLIDACIN POR DESINCORPORACIN O DESCONSOLIDACIN). CONCEPTOS QUE SE RESTAN (ESPECIALES DE CONSOLIDACIN POR DESINCORPORACIN O DESCONSOLIDACIN). PRDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACIN DE ACCIONES DE SOCIEDADES CONTROLADAS PRDIDAS ACUMULABLES POR NO HABERSE APLICADO DENTRO DEL PLAZO ESTABLECIDO.
26
27
28
29
30
31
32 33
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Apndice 10D Instructivo para el llenado del anexo 10D
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NO. 1 2 3 4 5
CONCEPTO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. EJERCICIO FISCAL. NMERO. RETENEDOR. NM. CUENTA.
ANOTAR LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA SOLICITANTE DE LA DEVOLUCIN O COMPENSACIN. EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO EN DEVOLUCIN O COMPENSADO. NMERO CONSECUTIVO DE LAS CUENTAS QUE SE LISTAN CUYA INVERSIN SE REALIZA EN MONEDA NACIONAL. NOMBRE DE LA INSTITUCIN BANCARIA O EMPRESA RETENEDORA NACIONAL DEL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA. EN SU CASO, NMERO DE LA CUENTA BANCARIA QUE ORIGINA LA RETENCIN QUE SE ACREDITA EN MONEDA NACIONAL. EL IMPORTE MENSUAL QUE ES RETENIDO EN MONEDA NACIONAL QUE SE ACREDITA POR BANCO Y CUENTA BANCARIA. SUMA MENSUAL DE LOS IMPORTES RETENIDOS EN MONEDA NACIONAL QUE SE ACREDITAN. NMERO CONSECUTIVO DE LAS CUENTAS QUE SE LISTAN. NOMBRE DE LA INSTITUCIN FINANCIERA NACIONAL RETENEDORA DEL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA. EN SU CASO, NMERO DE LA CUENTA BANCARIA NACIONAL QUE ORIGINA LA RETENCIN QUE SE ACREDITA EN MONEDA EXTRANJERA. EL IMPORTE MENSUAL QUE ES RETENIDO EN MONEDA EXTRANJERA QUE SE ACREDITA POR BANCO Y CUENTA BANCARIA. CONVERSIN OFICIAL MENSUAL DE ACUERDO A LA MONEDA EXTRANJERA. SUMA DE LOS IMPORTES RETENIDOS CONVERTIDOS A MONEDA NACIONAL. SUMA DE LOS IMPORTES RETENIDOS A LA CONTROLADORA EN EL PAS. NOMBRE DE LA INSTITUCIN BANCARIA O SOCIEDAD EXTRANJERA RETENEDORA DEL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA.
7 8 9
TOTAL. NMERO RETENEDOR.
10
NM. CUENTA.
11
MES.
12 13 14
TIPO DE CAMBIO. TOTAL EN MONEDA NACIONAL. TOTAL DE IMPUESTO RETENIDOS NACIONALES. RETENEDOR.
15
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16 17 18
NM. CUENTA. MES. TOTAL.
EN SU CASO, NMERO DE LA CUENTA BANCARIA EXTRANJERA QUE ORIGINA LA RETENCIN QUE SE ACREDITA. EL IMPORTE MENSUAL QUE ES RETENIDO QUE SE ACREDITA POR SOCIEDAD Y/O BANCO Y CUENTA BANCARIA, EN SU CASO. SUMA MENSUAL DE LOS IMPORTES RETENIDOS EN EL EXTRANJERO QUE SE ACREDITAN.
NOTA : LOS RENGLONES DE 19 A 27 SE ADICIONARAN CONFORME A CADA SOCIEDAD CONTROLADA DE LA QUE SE ACREDITE ISR RETENIDO EN EL EXTRANJERO 19 20 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. NMERO. LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA SOCIEDAD CONTROLADA NMERO CONSECUTIVO DE LAS CUENTAS EN EL EXTRANJERO DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS QUE SE LISTAN. NOMBRE DE LA INSTITUCIN BANCARIA O SOCIEDAD EXTRANJERA RETENEDORA DEL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA Y QUE CORRESPONDEN A LAS SOCIEDADES CONTROLADAS. EN SU CASO, NMERO DE LA CUENTA BANCARIA EXTRANJERA QUE ORIGINA LA RETENCIN Y QUE CORRESPONDEN A LAS SOCIEDADES CONTROLADAS. EL IMPORTE MENSUAL QUE ES RETENIDO POR SOCIEDAD Y/O BANCO Y CUENTA BANCARIA, EN SU CASO. SUMA MENSUAL DE LOS IMPORTES RETENIDOS A LAS CONTROLADAS EN EL EXTRANJERO. EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIN ACCIONARA QUE DETENTA LA CONTROLADORA Y QUE EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES A 2005, DEBER MULTIPLICARSE POR .60, EN EJERCICIOS SUBSECUENTES ES IGUAL A LA ACCIONARA. EL ISR CAUSADO POR LA SOCIEDAD CONTROLADA DE QUE SE TRATE. EL RESULTADO DE MULTIPLICAR LA PARTICIPACIN CONSOLIDABLE POR EL TOTAL RETENIDO, POR CADA CUENTA Y SOCIEDAD CONTROLADA.
21
RETENEDOR.
22
NM. CUENTA.
23 24
MES. TOTAL.
25
26 27
SR A CARGO EN LA SOCIEDAD CONTROLADA DE QUE SE TRATE. IMPUESTO ACREDITABLE.
LOS RENGLONES DE 28 A 37 SE ADICIONARAN CONFORME A CADA SOCIEDAD CONTROLADA DE LA QUE SE ACREDITE ISR RETENIDO EN TERRITORIO MEXICANO EN MONEDA NACIONAL 28 29 30 31 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. NMERO. RETENEDOR. NM. CUENTA. LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA SOCIEDAD CONTROLADA NMERO CONSECUTIVO DE LAS CUENTAS QUE SE LISTAN CUYA INVERSIN SE REALIZA EN MONEDA NACIONAL. NOMBRE DE LA INSTITUCIN BANCARIA O EMPRESA RETENEDORA NACIONAL DEL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA. EN SU CASO, NMERO DE LA CUENTA BANCARIA QUE ORIGINA LA RETENCIN QUE SE ACREDITA EN MONEDA NACIONAL. EL IMPORTE MENSUAL QUE ES RETENIDO EN MONEDA NACIONAL QUE SE ACREDITA POR BANCO Y CUENTA BANCARIA. SUMA MENSUAL DE LOS IMPORTES RETENIDOS EN MONEDA NACIONAL QUE SE ACREDITAN. EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIN ACCIONARA QUE DETENTA LA CONTROLADORA Y QUE EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES A 2005, DEBER MULTIPLICARSE POR .60, EN EJERCICIOS SUBSECUENTES ES IGUAL A LA ACCIONARA.
32
33
TOTAL.
34
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35
IMPUESTO CAUSADO POR LA SOCIEDAD CONTROLADA IMPUESTO ACREDITABLE.
IMPUESTO CAUSADO POR LA SOCIEDAD CONTROLADA DE QUE SE TRATE. EL RESULTADO DE MULTIPLICAR LA PARTICIPACIN CONSOLIDABLE POR EL TOTAL RETENIDO, POR CADA CUENTA Y SOCIEDAD CONTROLADA. SUMA MENSUAL DE LOS IMPORTES RETENIDOS A LAS CONTROLADAS .A LA PARTICIPACIN CONSOLIDABLE
36
37
SUMA TOTAL.
LOS RENGLONES DE 38 A 48 SE ADICIONARAN CONFORME A CADA SOCIEDAD CONTROLADA DE LA QUE SE ACREDITE ISR RETENIDO EN TERRITORIO MEXICANO EN MONEDA EXTRANJERA. 38 39 40 DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. NMERO. RETENEDOR. LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA SOCIEDAD CONTROLADA. NMERO CONSECUTIVO DE LAS CUENTAS QUE SE LISTAN CUYA INVERSIN SE REALIZA EN MONEDA NACIONAL. NOMBRE DE LA INSTITUCIN FINANCIERA NACIONAL RETENEDORA DEL GRAVAMEN QUE SE ACREDITA. EN SU CASO, NMERO DE LA CUENTA BANCARIA NACIONAL QUE ORIGINA LA RETENCIN QUE SE ACREDITA EN MONEDA EXTRANJERA EL IMPORTE MENSUAL QUE ES RETENIDO EN MONEDA EXTRANJERA QUE SE ACREDITA POR BANCO Y CUENTA BANCARIA. CONVERSIN OFICIAL MENSUAL DE ACUERDO A LA MONEDA EXTRANJERA. SUMA DE LOS IMPORTES RETENIDOS CONVERTIDOS A MONEDA NACIONAL. TOTAL DE IMPUESTO RETENIDOS NACIONALES. IMPUESTO CAUSADO POR LA SOCIEDAD CONTROLADA DE QUE SE TRATE. EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIN ACCIONARA QUE DETENTA LA CONTROLADORA Y QUE EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES A 2005, DEBER MULTIPLICARSE POR .60, EN EJERCICIOS SUBSECUENTES ES IGUAL A LA ACCIONARA. EL RESULTADO DE MULTIPLICAR LA PARTICIPACIN CONSOLIDABLE POR EL TOTAL RETENIDO, POR CADA CUENTA Y SOCIEDAD CONTROLADA.
41
NM. CUENTA.
42
43 44 45 46
TIPO DE CAMBIO. TOTAL EN MONEDA NACIONAL. TOTAL DE IMPUESTO RETENIDOS NACIONALES. IMPUESTO CAUSADO POR LA SOCIEDAD CONTROLADA
47
48
IMPUESTO ACREDITABLE.
RESUMEN CORRESPONDE AL ISR RETENIDO EN TERRITORIO NACIONAL EN MONEDA NACIONAL. DEBER COINCIDIR CON EL ACREDITADO EN LA DECLARACIN DEL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. CORRESPONDE AL ISR RETENIDO EN TERRITORIO NACIONAL EN MONEDA EXTRANJERA CONVERTIDO A MONEDA NACIONAL. CORRESPONDE AL ISR RETENIDO EN EL EXTRANJERO CONVERTIDO A MONEDA NACIONAL. ESTE IMPORTE DEBER COINCIDIR CON EL ANOTADO EN EL
49
ISR, RETENIDO EN MONEDA NACIONAL. CONTROLADORA ISR RETENIDO EN MONEDA EXTRANJERA A LA CONTROLADORA. ISR, RETENIDO EN EL EXTRANJERO CONVERTIDO A MONEDA NACIONAL. CONTROLADORA SUMA DE ISR RETENIDO DIRECTO
50
51 52
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ANEXO 10 BIS.
53
ISR RETENIDO EN MONEDA NACIONAL A SOCIEDADES CONTROLADAS. PARTICIPACIN CONSOLIDABLE ISR RETENIDO EN MONEDA EXTRANJERA A SOCIEDADES CONTROLADAS EN PARTICIPACIN CONSOLIDABLE.
DEBE COINCIDIR CON EL ACREDITADO EN LA DECLARACIN DEL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR Y ES LA SUMA DE TODOS LOS IMPORTES ACREDITABLES EN PARTICIPACIN CONSOLIDABLE.. DEBE COINCIDIR CON EL ACREDITADO EN LA DECLARACIN DEL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR Y ES LA SUMA DE TODOS LOS IMPORTES ACREDITABLES EN PARTICIPACIN CONSOLIDABLE. CORRESPONDE AL ISR RETENIDO EN EL EXTRANJERO CONVERTIDO A MONEDA NACIONAL. EN PARTICIPACIN CONSOLIDABLE, DEBER COINCIDIR CON EL IMPORTE MANIFESTADO EN LA DECLARACIN DEL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. ESTE IMPORTE DEBER COINCIDIR CON EL ANOTADO EN EL ANEXO 10 BIS.
54
55
ISR RETENIDO EN EL EXTRANJERO A SOCIEDADES CONTROLADAS EN PARTICIPACIN CONSOLIDABLE.
56
SUMA DE ISR RETENIDO INDIRECTO
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Apndice 10E Instructivo para el llenado del anexo 10E
NO.
1 2 3 4
CONCEPTO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. AUTORIZACIN DE CONSOLIDACIN GRUPO. EJERCICIO FISCAL. DETERMINACIN DEL IMPUESTO AL ACTIVO.
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. NMERO DEL OFICIO CON QUE SE AUTORIZ A LA CONTROLADORA LA CONSOLIDACIN FISCAL. EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO. MARCAR LA OPCIN QUE EJERCE LA CONTROLADORA PARA DETERMINAR EL IMPAC CONSOLIDADO EN EL EJERCICIO FISCAL DE QUE SE TRATA. NMERO CONSECUTIVO DE LAS EMPRESAS CONTROLADAS QUE SE LISTAN E INTEGRAN EL GRUPO EN EL EJERCICIO FISCAL DE QUE SE TRATA. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS QUE CONSOLIDAN SU RESULTADO FISCAL EN EL EJERCICIO DE QUE SE TRATA; EN EL CASO DE UTILIZAR LA OPCIN DEL ART. 5-A LIMPAC, LISTAR EL GRUPO DEL CUARTO EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR AL QUE SE TRATA. ANOTAR EL EJERCICIO FISCAL QUE ORIGINA EL VALOR PROMEDIO DE ACTIVOS Y DE DEUDAS POR CADA SOCIEDAD CONTROLADA. NMERO CON EL QUE SE REGISTR LA RECEPCIN DE LA DECLARACIN DE CADA SOCIEDAD CONTROLADA QUE SE INDICA Y LA CONTROLADORA. IMPORTE DEL PROMEDIO DE LOS ACTIVOS MANIFESTADOS POR LAS CONTROLADAS EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL. NOTA: EN CASO DE QUE SE HAYA EJERCIDO LA OPCIN DEL ART. 5-A LIMPAC, DEBERN ANOTAR EL VALOR HISTRICO.
NMERO.
SOCIEDAD CONTROLADA.
7 8
EJERCICIO BASE. NMERO DE OPERACIN DE LA DECLARACIN.
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IMPORTE DEL PROMEDIO DE LAS DEUDAS MANIFESTADO POR LAS CONTROLADAS EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL. NOTA: APLICABLE PARA EL EJERCICIO 2006 Y ANTERIORES. EN CASO DE QUE SE HAYA EJERCIDO LA OPCIN DEL ART. 5-A LIMPAC, DEBERN ANOTAR EL VALOR HISTRICO. PORCENTAJE DE PARTICIPACIN ACCIONARA QUE DETENTA LA CONTROLADORA EN EL EJERCICIO. EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIN ACCIONARA QUE DETENTA LA CONTROLADORA Y QUE EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES A 2005 DEBER MULTIPLICARSE POR .60, EN EJERCICIOS SUBSECUENTES ES IGUAL A LA ACCIONARA. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA. IMPORTE DEL PROMEDIO DE LOS ACTIVOS MANIFESTADOS POR LAS CONTROLADAS EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL. IMPORTE DEL PROMEDIO DE LAS DEUDAS MANIFESTADO POR LAS CONTROLADAS EN SU LTIMA DECLARACIN ANUAL. NOTA: APLICABLE PARA EL EJERCICIO 2006 Y ANTERIORES. 16 Y 17 PARTICIPACIN ACCIONARA. 18 19 20 21 22 VALOR DEL ACTIVO DE LAS CONTROLADAS. VALOR DEL ACTIVO DE LA CONTROLADORA CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACIN QUE SE SUMAN. CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACIN QUE SE RESTAN TASA DEL IMPUESTO. PORCENTAJE CONSOLIDABLE DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y QUE DEBE SER IGUAL A 100%. VALOR DEL ACTIVO CONSOLIDABLE DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS. VALOR DEL ACTIVO DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA. EL IMPORTE DE ESTOS CONCEPTOS MANIFESTADOS EN LA DECLARACIN EN QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA O COMPENSA. EL IMPORTE DE ESTOS CONCEPTOS MANIFESTADOS EN LA DECLARACIN EN QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA O COMPENSA. LA TASA DEL IMPAC QUE CORRESPONDA EN TRMINOS DE LA LEGISLACIN APLICABLE. EN EL CASO DE QUE SE TRIBUTE CON LA OPCIN DEL ARTCULO 5 A DE LA LIMPAC, ACTUALIZAR EL IMPUESTO CAUSADO CON LA APLICACIN DEL FACTOR RELATIVO, ESTE IMPORTE DEBER COINCIDIR CON EL MANIFESTADO EN LA DECLARACIN ANUAL EN LA QUE SE ORIGINA EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA O SE COMPENSA.
10
11
PARTICIPACIN ACCIONARA.
12
13 14
CONTROLADORA. VALOR PROMEDIO DEL ACTIVO.
15
VALOR PROMEDIO DE LAS DEUDAS.
23
IMPUESTO ACTUALIZADO.
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Apndice 10F Instructivo para el llenado del anexo 10F
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NO.
1
CONCEPTO
ANOTAR
LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. EL REGISTRO FEDERAL DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. MONTO DEL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICTA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. IMPORTE QUE CORRESPONDE AL ESTMULO GENERADO POR LA CONTROLADORA, SE DEBEN REQUISITAR LOS CAMPOS 5A A 5E SIGUIENTES, CUANDO AS CORRESPONDA.. MONTO DEL ESTMULO APLICADO POR EL CONCEPTO QUE SE INDICA. IMPORTE QUE CORRESPONDE AL ESTMULO GENERADO EN LAS SOCIEDADES CONTROLADAS Y QUE DEBERA AFECTAR EN PROPORCIN A LA PARTICIPACIN CONSOLIDABLE, SE DEBEN REQUISITAR LOS CAMPOS 6A A 6E SIGUIENTES. MONTO DEL ESTMULO APLICADO POR EL CONCEPTO QUE SE INDICA. SUMA DE LOS CAMPOS 5 MS 6, ES DECIR DE LOS IMPORTES TOTALES DE LOS ESTMULOS OBTENIDOS; DEBE COINCIDIR CON LOS DATOS DECLARADOS. SUMA DEL ESTMULO APLICADO DIRECTO E INDIRECTO POR EL CONCEPTO QUE SE INDICA.
IMPORTE DEL SALDO A FAVOR.
EJERCICIO FISCAL.
ESTMULO DIRECTO
5A A 5E 6
IMPORTE QUE SE APLICA ESTMULO INDIRECTO
6A A 6E
IMPORTE QUE SE APLICA
ESTMULO APLICADO
7A A 7E
SUMA DEL ESTMULO APLICADO DIRECTO E INDIRECTO
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ESTMULOS PROVENIENTES DE LA CONTROLADORA
NO.
8 8A/8D
CONCEPTO
FUNDAMENTO LEGAL QUE LO ORIGINA
ANOTAR
DE ACUERDO A CADA TIPO DE ESTMULO, SE ANOTAR EL ARTCULO Y LEY QUE LO REGULA O EN SU CASO, LA FECHA DEL DOF QUE LO AUTORIZA. EJERCICIO EN EL CUAL SE ORIGINA EL ESTMULO APLICADO
9 EJERCICIO ORIGEN. 9A/9D 10 10A/10D IMPORTE TOTAL DEL ESTMULO
MONTO TOTAL DETERMINADO O AUTORIZADO DE ACUERDO A LA MECNICA ESTABLECIDA PARA CADA ESTMULO. MONTO DEL ESTMULO TOTAL APLICADO POR LA CONTROLADORA PARA DETERMINAR EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. SUMATORIA DE LOS CAMPOS A MS B MS C MS D.
11
11A A 11D
IMPORTE QUE SE APLICA POR CONCEPTO DE ESTMULO.
EN CASO, DE QUE EL ESTMULO APLICADO PROVENGA DE UN REMANENTE DE ESTMULO DE EJERCICIOS ANTERIORES.
NO.
12
CONCEPTO
IMPORTE TOTAL DEL ESTMULO
ANOTAR
MONTO TOTAL DETERMINADO O AUTORIZADO DE ACUERDO A LA MECNICA ESTABLECIDA PARA CADA ESTMULO. MONTO TOTAL DETERMINADO O AUTORIZADO POR CONCEPTO DE ACUERDO A LA MECNICA ESTABLECIDA PARA CADA ESTMULO. EJERCICIO O PERODO EN EL QUE SE EFECTU EL ACREDITAMIENTO PARCIAL ANTERIOR. MONTO DEL ESTMULOPENDIENTE APLICAR POR CONCEPTO POR CONTROLADORA. DE LA
12A A12C
IMPORTE TOTAL POR CONCEPTO DE ESTMULO.
13
PERODO EN EL QUE SE EFECTU LA APLICACIN ANTERIOR
14
REMANENTE
15
IMPORTE TOTAL QUE SE APLICA.
MONTO DEL ESTMULO TOTAL APLICADO POR LA CONTROLADORA PARA DETERMINAR EL SALDO A FAVOR QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN O SE COMPENSA. MONTO POR CONCEPTO DE ESTMULO QUE SE APLICA. SUMATORIA DE LOS IMPORTE DE LOS ESTMULOS DIRECTOS APLICADOS. MONTO POR CONCEPTO DE ESTMULO QUE SE APLICA.
15A A 15D 16
IMPORTE QUE SE APLICA. ESTMULO DIRECTO QUE SE APLICA.
16A A16D
ESTMULO DIRECTO POR CONCEPTO QUE SE APLICA.
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ESTMULOS PROVENIENTES DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS
NO.
17 18
CONCEPTO
SOCIEDAD CONTROLADA FUNDAMENTO LEGAL QUE LO ORIGINA
ANOTAR
RAZN O DENOMINACIN SOCIAL DE LA EMPRESA CONTROLADA. DE ACUERDO A CADA TIPO DE ESTMULO, SE ANOTAR EL ARTCULO Y LEY QUE LO REGULA O EN SU CASO, LA FECHA DEL DOF QUE LO AUTORIZA. EJERCICIO EN EL CUAL SE ORIGINA EL ESTMULO APLICADO. MONTO TOTAL DETERMINADO O AUTORIZADO DE ACUERDO A LA MECNICA ESTABLECIDA PARA CADA ESTMULO.
19
EJERCICIO ORIGEN.
20
IMPORTE TOTAL DEL ESTMULO
20A 20D
IMPORTE TOTAL DEL ESTMULO POR CONCEPTO
MONTO TOTAL DETERMINADO O AUTORIZADO POR CONCEPTO DE ACUERDO A LA MECNICA ESTABLECIDA PARA CADA ESTMULO. MONTO DEL ESTMULO APLICADO POR LA SOCIEDAD CONTROLADA AL 100%. MONTO DEL ESTMULO APLICADO POR CONCEPTO POR LA SOCIEDAD CONTROLADA AL 100%. PORCENTAJE DE LA PARTICIPACIN CONSOLIDABLE. RESULTADO DE MULTIPLICAR EL IMPORTE DEL ESTMULO APLICADO POR LA CONTROLADA POR LA PARTICIPACIN CONSOLIDABLE. RESULTADO DE MULTIPLICAR EL IMPORTE DEL ESTMULO APLICADO POR LA CONTROLADA POR LA PARTICIPACIN CONSOLIDABLE POR CONCEPTO.
21
IMPORTE APLICADO POR LA CONTROLADA.
21 A A 21D
IMPORTE APLICADO POR LA CONTROLADA POR CONCEPTO.
PARTICIPACIN CONSOLIDABLE. 22 23 IMPORTE QUE SE APLICA EN CONSOLIDACIN.
23A A 23D
IMPORTE QUE SE APLICA EN CONSOLIDACIN POR CONCEPTO
En caso de que los estmulos provengan de ms de una sociedad controlada se repetirn los campos del 17 al 23 d. La suma de todos los campos 23 deber coincidir con el campo 6.
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NO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
CONCEPTO
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES PERODO DEL IDE A FAVOR MONTO GRAVADO TASA IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO DETERMINADO PERODO DE LA DECLARACIN RECAUDACIN ESTIMADA RECAUDACIN REAL IDE A FAVOR DETERMINADO DECLARACIN EJERCICIO O PERODO
SE DEBE ANOTAR
EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN EL MES Y AO AL QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA. TOTAL DEL MONTO GRAVADO. PORCENTAJE DEL GRAVAMEN ESTABLECIDO POR LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO. IMPORTE TOTAL DEL IDE RECAUDADO POR LA INSTITUCIN FINANCIERA EL MES Y AO AL QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA. IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO CAUSADO POR LA CONTRIBUYENTE ESTIMADO IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO CAUSADO POR LA CONTRIBUYENTE REAL DIFERENCIA ENTRE EL IDE ESTIMADO Y EL REAL DESPUS DE ACREDITAMIENTO. INDICAR SI SE TRATA DE DECLARACIN ANUAL O PROVISIONAL EL MES Y AO AL QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA. MARCAR SI EL SALDO QUE SOLICITA, SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL, NORMAL POR CORRECCIN FISCAL, COMPLEMENTARIA, COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN, COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL. INDICAR LA FECHA DE LA DECLARACIN. INDICAR EL NMERO DE LLAVE QUE EL SISTEMA ASIGN A LA DECLARACIN UNA VEZ ENVIADA. IMPORTE DEL IMPUESTO A CARGO SUSCEPTIBLE DE ACREDITAR IMPORTE DEL IDE ACREDITADO DIFERENCIA A FAVOR DEL IDE CAUSADO MENOS EL ACREDITADO
12
TIPO DE DECLARACIN
13 14 15, 15 BIS Y 16 17, 17 BIS Y 18 19
FECHA DE LA DECLARACIN NMERO DE OPERACIN O FOLIO DE RECEPCIN IMPUESTO A CARGO SUMA DEL IMPUESTO IMPORTE ACREDITADO SUMA DEL IMPORTE ACREDITADO REMANENTE DE IDE
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Manual del Usuario
20 21
DECLARACIN PERODO
INDICAR SI SE TRATA DE DECLARACIN ANUAL O PROVISIONAL EL MES Y AO AL QUE CORRESPONDA EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA. MARCAR SI EL SALDO QUE SOLICITA, SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL, NORMAL POR CORRECCIN FISCAL, COMPLEMENTARIA, COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN, COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL. INDICAR EL NMERO DE LLAVE QUE EL SISTEMA ASIGN A LA DECLARACIN UNA VEZ ENVIADA. INDICAR LA FECHA DE LA DECLARACIN. INDICAR EL IMPUESTO CONTRA EL CUAL EST COMPENSANDO EL SALDO A FAVOR. NMERO DE CONTROL QUE ASIGN EL SISTEMA INTEGRAL DE RECAUDACIN AL INGRESAR EL TRMITE DE COMPENSACIN EN LOS MDULOS DE RECEPCIN. IMPORTE DEL IDE A COMPENSAR IMPORTE DEL IDE COMPENSADO CON EFECTO INFLACIONARIO FACTOR DE ACTUALIZACIN CALCULADO EN TRMINOS DEL ARTCULO 17 A Y 22 DEL CFF. IMPORTE DEL IDE COMPENSADO. DIFERENCIA DE IDE NO ACREDITADO NI COMPENSADO DESCRIBIR DE MANERA DETALLADA LOS MOTIVOS POR LOS CUALES NO COMPENS EL SALDO A FAVOR. INDICAR SI ANEXA DECLARATORIA O DICTAMEN NOMBRE DEL CPR QUE FIRMA LA DECLARATORIA NMERO DEL CPR QUE FIRMA LA DECLARATORIA ACTIVIDADES PLENAMENTE IDENTIFICADAS POR LA ACTIVIDAD DEL NEGOCIO DEPSITOS PLENAMENTE IDENTIFICADOS PROVENIENTES DE PRSTAMOS O APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL.
22
TIPO DE DECLARACIN
23 24 25
LLAVE DE LA DECLARACIN FECHA DE LA DECLARACIN TIPO DE CONTRIBUCIN FOLIO DEL AVISO DE COMPENSACIN IMPORTE DEL IDE A COMPENSAR IMPORTE DEL IDE ACTUALIZADO FACTOR DE ACTUALIZACIN IMPORTE COMPENSADO IMPORTE SUJETO A DEVOLUCIN EN CASO DE NO HABER COMPENSADO SEALES LOS MOTIVOS DE FORMA DETALLADA SEALE SI ANEXA DECLARATORIA O DICTAMEN NOMBRE DEL CPR NMERO DEL CPR DEPSITOS PROVENIENTES DE ACTOS PROPIOS DEPSITOS PROVENIENTES DE PRSTAMOS O APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL.
26 27 28 29 30 31 32
33 34 35 36
37
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Manual del Usuario
NO
1 2 3
CONCEPTO
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES NOMBRE O DENOMINACIN SOCIAL EJERCICIO FISCAL O PERODO
SE DEBE ANOTAR
EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE SOLICITANTE DE LA DEVOLUCIN. EL EJERCICIO O PERODO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA INSTITUCIN BANCARIA QUE EFECTU LA RETENCIN SOBRE LOS DEPSITOS EFECTUADOS. REFERENCIA DE LA CUENTA BANCARIA A 18 DGITOS EN LA QUE SE EFECTUARON LOS DEPSITOS BANCARIOS GRAVADOS. EL NOMBRE, LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA INSTITUCIN BANCARIA QUE EFECTA LA RETENCIN. SUMATORIA DE LOS DEPSITOS EFECTUADOS EN EL PERIODO SOBRE LA QUE SE RETIENE EL GRAVAMEN MONTO EXCEDENTE, SUPERIOR A LOS $25,000.00 (ART. 2 FRACCIN III LIDE) IMPORTE DEL IMPUESTO RETENIDO SUMATORIA DE LOS DEPSITOS EFECTUADOS EN EL PERIODO O EJERCICIO SUMATORIA DEL MONTO GRAVADO IMPORTE TOTAL DEL IDE RETENIDO
RFC
CLABE BANCARIA
INSTITUCIN QUE REALIZA LA RECAUDACIN DE IDE
IMPORTE DE LOS DEPSITOS
8 9 10 11 12
EXCEDENTE IMPUESTO RETENIDO SUMA SUMA EXCEDENTE SUMA IDE
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Manual del Usuario
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Manual del Usuario
NO
CONCEPTO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
SE DEBE ANOTAR
EL NOMBRE, LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA SOCIEDAD QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA SOCIEDAD SOLICITANTE DE LA DEVOLUCIN EL EJERCICIO O PERODO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO REMANENTE DE DIFERENCIA DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN QUE DEBER COINCIDIR CON EL IMPORTE ASENTADO EN EL RUBRO 31 SUMA TOTAL DE LOS DEPSITOS GRAVADOS EN EL PERIODO O EJERCICIO QUE DEBE COINCIDIR CON EL RESULTADO DEL RUBRO 9 DEL ANEXO 17-A PORCENTAJE DEL GRAVAMEN ESTABLECIDO POR LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO CAUSADO POR LA CONTRIBUYENTE QUE DEBE COINCIDIR CON EL RESULTADO DEL RUBRO 10 DEL ANEXO 17-A EL IMPORTE CORRESPONDIENTE AL PAGO PROVISIONAL DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EL PERIODO POR EL CUAL SOLICITA DEVOLUCIN DE IDE EL RESULTADO DE RESTAR AL IDE EL PAGO PROVISIONAL ISR EL IMPORTE DE LOS DEPSITOS QUE EL CONTRIBUYENTE ESTIME CORRESPONDE AL MES INMEDIATO POSTERIOR PORCENTAJE DEL GRAVAMEN ESTABLECIDO POR LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO QUE EL CONTRIBUYENTE ESTIME CAUSARA EN EL MES INMEDIATO POSTERIOR EL IMPORTE CORRESPONDIENTE AL PAGO PROVISIONAL DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EL PERIODO INMEDIATO ANTERIOR POR EL CUAL SOLICITA DEVOLUCIN DE IDE IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO CAUSADO POR LA CONTRIBUYENTE QUE DEBE COINCIDIR CON EL ASENTADO EN EL RUBRO 10 DEL ANEXO 17-A EL RESULTADO DE RESTAR A LA DIFERENCIA IDE EFECTIVAMENTE PAGADO, EL IDE QUE LA CONTRIBUYENTE ESTIMA CAUSAR CANTIDAD QUE SE ACREDITA DEL IDE PAGADO POR CADA APLICACIN DE ACUERDO AL GRAVAMEN MARCAR SI EL ACREDITAMIENTO, SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL, COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN, COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL
2 3
RFC EJERCICIO O PERODO FISCAL
IMPORTE DEL SALDO SOLICITADO
MONTO GRAVADO
TASA DEL IMPUESTO
IDE
ACREDITAMIENTO PAGO PROVISIONAL ISR
DIFERENCIA IDE
10
MONTO GRAVADO ESTIMADO
11
TASA DE IMPUESTO IDE ESTIMADO DEL MES INMEDIATO POSTERIOR ACREDITAMIENTO PAGO PROVISIONAL ISR DEL MES INMEDIATO ANTERIOR IDE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL PERIODO DIFERENCIA ENTE IDE EFECTIVAMENTE PAGADO E IDE ESTIMADO IMPORTE ACREDITADO
12
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15
16
17
TIPO DE DECLARACIN
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Manual del Usuario

PERIODO EN EL QUE SE REALIZ EL ACREDITAMIENTO EL NMERO DE LA OPERACIN CON QUE FUE RECIBIDA Y REGISTRADA EN EL SAT, LA DECLARACIN EN LA QUE SE APLIC LA DIFERENCIA DEL IDE CONSOLIDADO A QUE SE ALUDE EN LOS PUNTOS 15,16 Y 17 SUMATORIA DE LOS IMPORTES ACREDITADOS DE LA DIFERENCIA DEL IDE EL RESULTADO DE RESTAR A LA DIFERENCIA IDE, LA SUMATORIA DE LOS ACREDITAMIENTOS A QUE SE REFIERE EL PUNTO ANTERIOR CANTIDAD QUE SE COMPENSA EN TRMINOS DEL ART. 23 DEL CFF DEL IDE PAGADO POR CADA APLICACIN DE ACUERDO AL GRAVAMEN MARCAR SI EL SALDO EN QUE SE APLICA LA COMPENSACIN, SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL, COMPLEMENTARIA, COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN, COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL PERIODO EN EL QUE SE EFECTA LA COMPENSACIN EL NMERO DE LA OPERACIN CON QUE FUE RECIBIDA Y REGISTRADA EN EL SAT, LA DECLARACIN EN LA QUE SE APLIC LA DIFERENCIA DEL IDE CONSOLIDADO A QUE SE ALUDE EN LOS PUNTOS 21, 22 Y 23 SEALAR EL NOMBRE DEL GRAVAMEN CONTRA EL QUE SE EST APLICANDO EL IDE PAGADO SUMATORIA DE LOS IMPORTES APLICADOS CON LA DIFERENCIA DEL IDE A TRAVS DE LA COMPENSACIN A QUE SE REFIERE EL ARTCULO 23 DEL CFF EL IMPORTE CONSIGNADO EN EL RECUADRO IDENTIFICADO CON EL NMERO 9 EN SU CASO 15 SE ANOTAR EL IMPORTE DETERMINADO EN EL RENGLN F (20) SE ANOTAR EL IMPORTE DETERMINADO EN EL RENGLN I (27) EL RESULTADO DE RESTAR A LA DIFERENCIA DEL IDE EL IMPORTE DE LOS ACREDITAMIENTOS Y COMPENSACIONES EFECTUADAS
18
PERODO
19
NM. DE OPERACIN DE LA DECLARACIN
20
SUMA
21
REMANENTE DE DIFERENCIA DEL IDE
22
IMPORTE COMPENSADO
23
TIPO DE DECLARACIN
24
PERODO NM. DE OPERACIN DE LA DECLARACIN
25
26
OTROS
27
SUMA
28 29
DIFERENCIA DE IDE SUMA DE ACREDITAMIENTOS EFECTUADOS CONTRA ISR RETENIDOS SUMA DE COMPENSACIONES EFECTUADAS EN TRMINOS DEL ARTCULO 23 DEL CFF REMANENTE DE LA DIFERENCIA DE IDE SUJETA A DEVOLUCIN
30
31
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Manual del Usuario
NO 1 2 3
CONCEPTO
NOMBRE O DENOMINACIN SOCIAL R.F.C. EJERCICIO O PERODO FISCAL
SE DEBE ANOTAR
EL NOMBRE, LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA SOCIEDAD QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA SOCIEDAD SOLICITANTE DE LA DEVOLUCIN EL EJERCICIO O PERODO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA INSTITUCIN BANCARIA QUE EFECTU LA RETENCIN SOBRE LOS DEPSITOS EFECTUADOS EL NOMBRE, LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA INSTITUCIN BANCARIA QUE EFECTA LA RETENCIN REFERENCIA DE LA CUENTA BANCARIA A 18 DGITOS EN LA QUE SE EFECTUARON LOS DEPSITOS BANCARIOS GRAVADOS DEPSITOS EFECTUADOS GRAVADOS EN EL PERIODO IMPORTE DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO LA SUMATORIA DE LOS DEPSITOS EFECTUADOS GRAVADOS EN EL PERIODO DE CADA UNA DE LAS CUENTAS BANCARIAS IMPORTE TOTAL DEL IDE RECAUDADO
RFC
INSTITUCIN BANCARIA
6 7 8 9 10
NM. DE CUENTA BANCARIA MONTO GRAVADO IDE SUMA MONTO GRAVADO SUMA IDE
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Manual del Usuario
NO
CONCEPTO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
SE DEBE ANOTAR
EL NOMBRE, LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA SOCIEDAD QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA SOCIEDAD SOLICITANTE DE LA DEVOLUCIN EL EJERCICIO O PERODO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO REMANENTE DE DIFERENCIA DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO QUE SE SOLICITA EN DEVOLUCIN IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO CAUSADO POR LA CONTRIBUYENTE QUE DEBE COINCIDIR CON EL ASENTADO EN EL RUBRO 20 DEL ANEXO 18-A EL IMPORTE CORRESPONDIENTE AL PAGO PROVISIONAL CONSOLIDADOS DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EL PERIODO POR EL CUAL SOLICITA DEVOLUCIN DE IDE EL RESULTADO DE RESTAR AL IDE EL PAGO PROVISIONAL CONSOLIDADO ISR EL IMPORTE DE LOS DEPSITOS QUE EL CONTRIBUYENTE ESTIME CORRESPONDE AL MES INMEDIATO POSTERIOR PORCENTAJE DEL GRAVAMEN ESTABLECIDO POR LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO QUE EL CONTRIBUYENTE ESTIME CAUSAR EN EL MES INMEDIATO POSTERIOR EL IMPORTE CORRESPONDIENTE AL PAGO PROVISIONAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EL PERIODO INMEDIATO ANTERIOR POR EL CUAL SOLICITA DEVOLUCIN DE IDE IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO CAUSADO POR LA CONTRIBUYENTE QUE DEBE COINCIDIR CON EL ASENTADO EN EL RUBRO 20 DEL ANEXO 18-A EL RESULTADO DE RESTAR A LA DIFERENCIA IDE EFECTIVAMENTE PAGADO, EL IDE QUE LA CONTRIBUYENTE ESTIMA CAUSAR CANTIDAD QUE SE ACREDITA DEL IDE PAGADO POR CADA APLICACIN DE ACUERDO AL GRAVAMEN MARCAR SI EL ACREDITAMIENTO, SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL, COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL, COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN EL NMERO DE LA OPERACIN CON QUE FUE RECIBIDA Y REGISTRADA EN EL SAT, LA DECLARACIN EN LA QUE SE APLIC LA DIFERENCIA DEL IDE CONSOLIDADO A QUE SE ALUDE EN LOS PUNTOS 14,15 Y 16 SUMATORIA DE LOS IMPORTES ACREDITADOS DE LA DIFERENCIA DEL IDE EL RESULTADO DE RESTAR A LA DIFERENCIA IDE, LA SUMATORIA DE LOS ACREDITAMIENTOS A QUE SE REFIERE EL PUNTO ANTERIOR
2 3
RFC EJERCICIO O PERODO FISCAL
IMPORTE DEL SALDO SOLICITADO
IDE
ACREDITAMIENTO PAGO PROVISIONAL ISR CONSOLIDADO DIFERENCIA IDE MONTO GRAVADO ESTIMADO TASA DE IMPUESTO IDE ESTIMADO DEL MES INMEDIATO POSTERIOR ACREDITAMIENTO PAGO PROVISIONAL CONSOLIDADO ISR DEL MES INMEDIATO ANTERIOR IDE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL PERIODO DIFERENCIA ENTE IDE EFECTIVAMENTE PAGADO E IDE ESTIMADO IMPORTE ACREDITADO
7 8 9
10
11
12
13
14
15
TIPO DE DECLARACIN
17
NM. DE OPERACIN DE LA DECLARACIN SUMA
18
19
REMANENTE DE DIFERENCIA DEL IDE
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Manual del Usuario

MARCAR SI EL SALDO EN QUE SE APLICA LA COMPENSACIN, SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL, NORMAL POR CORRECCIN FISCAL COMPLEMENTARIA, COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN, COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL PERIODO EN EL QUE SE EFECTA LA COMPENSACIN EL NMERO DE LA OPERACIN CON QUE FUE RECIBIDA Y REGISTRADA EN EL SAT, LA DECLARACIN EN LA QUE SE APLIC LA DIFERENCIA DEL IDE CONSOLIDADO A QUE SE ALUDE EN LOS PUNTOS 20, 21 Y 22 SEALAR EL NOMBRE DEL GRAVAMEN CONTRA EL QUE SE EST APLICANDO EL IDE PAGADO SUMATORIA DE LOS IMPORTES APLICADOS CON LA DIFERENCIA DEL IDE CONSOLIDADO A TRAVS DE LA COMPENSACIN A QUE SE REFIERE EL ARTCULO 23 DEL CFF EL IMPORTE CONSIGNADO EN EL RECUADRO IDENTIFICADO CON EL NMERO 7 EN SU CASO 13 SE ANOTAR EL IMPORTE DETERMINADO EN EL RENGLN J (18) SE ANOTAR EL IMPORTE DETERMINADO EN EL RENGLN M (25) EL RESULTADO DE RESTAR A LA DIFERENCIA DEL IDE EL IMPORTE DE LOS ACREDITAMIENTOS Y COMPENSACIONES EFECTUADAS
21
TIPO DE DECLARACIN
22 23
PERODO NM. DE OPERACIN DE LA DECLARACIN OTROS
24
25
SUMA
26 27 28
DIFERENCIA DE IDE SUMA DE ACREDITAMIENTOS EFECTUADOS CONTRA ISR RETENIDOS SUMA DE COMPENSACIONES EFECTUADAS EN TRMINOS DEL ARTCULO 23 DEL CFF REMANENTE DE LA DIFERENCIA DE IDE SUJETA A DEVOLUCIN
29
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NO 1 2 3 4 5 6 7
CONCEPTO
NOMBRE O DENOMINACIN SOCIAL R.F.C. EJERCICIO O PERODO FISCAL RFC SOCIEDAD INSTITUCIN BANCARIA NO. DE CUENTA IMPORTE DE LOS DEPSITOS GRAVADOS IMPUESTO RECAUDADO
SE DEBE ANOTAR
EL NOMBRE, LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA SOLICITANTE DE LA DEVOLUCIN EL EJERCICIO O PERODO AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR SOLICITADO EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA SOCIEDAD CONTROLADA A LA QUE SE LE REALIZ LA RETENCIN SOBRE LOS DEPSITOS EFECTUADOS EL NOMBRE, LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE CADA UNA DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS NOMBRE DEL BANCO O INSTITUCIN BANCARIA QUE RECAUDO EL IDE NMERO DE CADA UNA DE LAS CUENTAS BANCARIAS DEL CONTRIBUYENTE EN LAS QUE SE RECAUDO EL IDE SUMATORIA DE LOS DEPSITOS EFECTUADOS EN CADA UNA DE LAS CUENTAS BANCARIAS SOBRE LA QUE SE LE RETUVO EL GRAVAMEN A CADA UNA DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS IMPORTE DEL IMPUESTO RECAUDADO POR CADA DE LA CUENTAS BANCARIAS A CADA UNA DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS
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Manual del Usuario
10
MONTO DE PP ISR CONTRA EL QUE SE ACREDITO IDE
DEBER SEALAR EL IMPORTE CORRESPONDIENTE AL PP DE ISR DE CADA UNA DE LAS CONTROLADAS CONTRA EL QUE SE ACREDITA IDE, SIEMPRE Y CUANDO EL PP DE ISR SEA IGUAL O MENOR AL IDE QUE LE FUE RECAUDADO PARTICIPACIN ACCIONARIA SOBRE LA QUE LA SOCIEDAD CONTROLADORA TIENE CONTROL EN LA SOCIEDAD CONTROLADA EN TRMINOS DEL ART. 68 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DURANTE EL PERIODO O EJERCICIO EN QUE SE DETERMINA LA CANTIDAD A DEVOLVER IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO DE CADA UNA DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS MULTIPLICADO POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIN CONSOLIDABLE SUMATORIA DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO CONSOLIDABLE CORRESPONDIENTE A LAS SOCIEDADES CONTROLADAS SUMATORIA DE LOS DEPSITOS EFECTUADOS EN EL PERIODO SOBRE LA QUE SE LE RETUVO EL GRAVAMEN A LA SOCIEDAD CONTROLADORA SUMATORIA IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA SUMATORIA DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO CONSOLIDABLE CORRESPONDIENTE A LAS SOCIEDAD CONTROLADORA SUMATORIA DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO CONSOLIDABLE CORRESPONDIENTE A LAS SOCIEDADES CONTROLADAS Y EL IMPUESTO RECAUDADO A LA SOCIEDAD CONTROLADORA
11
PARTICIPACIN ACCIONARIA
12
IDE CONSOLIDABLE TOTAL IDE CONSOLIDADO SOCIEDADES CONTROLADAS IMPORTE DE LOS DEPSITOS GRAVADOS SOCIEDAD CONTROLADORA IDE SOCIEDAD CONTROLADORA TOTAL IDE CONSOLIDABLE SOCIEDADES CONTROLADORA
13 14 15 16
17
TOTAL IDE CONSOLIDADO
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Manual del Usuario
No. 1
ANOTAR LA DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DE LA CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SOLICITA LA DEVOLUCIN O COMPENSA EL SALDO A FAVOR. MONTO DEL SALDO A FAVOR. EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR.
2 3 4
REGISTR FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. IMPORTE SOLICITADO O COMPENSADO EJERCICIO FISCAL.
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MARCAR SI EL SALDO A FAVOR QUE SOLICITA O COMPENSA SE MANIFIESTA EN UNA DECLARACIN NORMAL (N), COMPLEMENTARIA POR CORRECCIN FISCAL (CCF), COMPLEMENTARIA (C), COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN (CD). FECHA DE ACEPTACIN POR EL SAT DE LA DECLARACIN EN LA QUE SE MANIFIESTA EL SALDO A FAVOR. SI PROVIENE DE UNA DECLARACIN NORMAL O COMPLEMENTARIA, ANOTAR DATOS EN 7A, 7B Y 7C. EL NMERO DE OPERACIN CON QUE FUE RECIBIDA Y REGISTRADA LA DECLARACIN EN EL SAT. IMPORTE DEL SALDO A FAVOR DETERMINADO EN CADA UNA DE LAS DECLARACIONES LISTADAS. DA MES Y AO EN QUE SE ACEPT POR EL SAT CADA UNA DE LAS DECLARACIONES QUE SE LISTAN. EL IMPORTE DE LOS INGRESOS PERCIBIDOS DETERMINADOS CONFORME A LA LEY DE LA MATERIA Y QUE COINCIDE CON LOS DATOS DECLARADOS. EL IMPORTE DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS DETERMINADAS CONFORME A LA LEY DE LA MATERIA Y QUE COINCIDE CON LOS DATOS DECLARADOS Y NO INCLUYE LAS DEDUCCIONES CITADAS EN EL RENGLN C Y D. CORRESPONDE A LA DEDUCCIN DE INVERSIONES ADQUIRIDAS EN EL PERODO DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DE 2007, ESTABLECIDA EN EL ARTCULO 5O. TRANSITORIO DE LA LEY DE LA MATERIA. EL IMPORTE DEL ESTMULO A QUE HACE REFERENCIA EL ARTCULO SEXTO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF DEL 05 DE NOVIEMBRE DEL 2007. CORRESPONDE AL RESULTADO DE LA RESTA DE LOS CONCEPTOS 8 MENOS 9 Y 10 Y QUE COINCIDE CON LOS DATOS DECLARADOS. EL PORCENTAJE DE IMPUESTO QUE CORRESPONDA AL EJERCICIO DEL SALDO A FAVOR. EL RESULTADO DE MULTIPLICAR LA BASE GRAVABLE POR LA TASA APLICABLE Y QUE DEBER COINCIDIR CON LOS DATOS DECLARADOS. IMPORTE DE LA BASE NEGATIVA (INGRESOS MENOS DEDUCCIONES) Y QUE DEBE COINCIDIR CON LOS DATOS DECLARADOS. IMPORTE DEL ACREDITAMIENTO DETERMINADO Y QUE CORRESPONDEN A LA SUMA DE LOS CONCEPTOS CITADOS, DEBE COINCIDIR CON LOS DATOS DECLARADOS. IMPORTE DETERMINADO EN TRMINOS DEL ARTCULO SEXTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL IETU VIGENTE EN 2008, APLICABLE ENTRE 1998 Y 2007, DEBE COINCIDIR CON LOS DATOS DECLARADOS. SUMA DE LOS RENGLONES K.A AL K.E Y QUE CORRESPONDEN A LOS CRDITOS DETERMINADOS POR LA APLICACIN DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007, DEBE COINCIDIR CON LOS DATOS DECLARADOS. CORRESPONDE A LA RESTA DE LOS RENGLONES G MENOS LOS RENGLONES H, , I , J Y K, DEBE COINCIDIR CON LOS DATOS DECLARADOS. CORRESPONDE AL ISR EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL EJERCICIO, DEBE COINCIDIR CON LA SUMA DEL ANEXO 14 A Y CON LOS DATOS DECLARADOS, CONSIDERANDO COMO TOPE MXIMO EL IMPORTE
TIPO DE DECLARACIN EN LA QUE SE DETERMINA.
6 7 7a 7b 7c
FECHA DE ACEPTACIN POR EL SAT DATOS DE LAS DECLARACIONES NMERO DE OPERACIN. IMPORTE DECLARADO. FECHA.
TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
10
DEDUCCIN ADICIONAL POR INVERSIONES
11
DEDUCCIN CUENTAS POR PAGAR PBLICO EN GENERAL BASE GRAVABLE DE IETU TASA APLICABLE IETU DEL EJERCICIO ANTES DE CRDITO Y ACREDITAMIENTO FISCALES CRDITO FISCAL POR DEDUCCIONES SUPERIORES A INGRESOS ACREDITAMIENTO FISCAL POR SALARIOS GRAVADOS, ASIMILABLES Y APORTACIONES DE SEGURIDAD
12 13 14 15
16
17
CRDITO FISCAL POR INVERSIONES
18
CRDITO FISCAL POR APLICACIN DEL DECRETO DEL 05/11/07 IETU DEL EJERCICIO DESPUS DE CRDITOS Y ACREDITAMIENTO FISCAL ACREDITAMIENTO DEL ISR PROPIO DEL EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO
19
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MANIFESTADO EN EL RENGLN L IETU DEL EJERCICIO DESPUS DE CRDITOS Y ACREDITAMIENTO FISCAL. 21 22 IETU DEL EJERCICIO PAGOS PROVISIONALES DEL IETU LA RESTA DEL RENGLN L MENOS EL IMPORTE DEL RENGLN M, DEBE COINCIDIR CON LOS DATOS DECLARADOS. CORRESPONDE AL IMPUESTO PAGADO EN EL EJERCICIO, DEBE COINCIDIR CON LA SUMA DEL ANEXO 19 A Y CON LOS DATOS DECLARADOS CORRESPONDE A LAS CANTIDADES QUE POR CONCEPTO DE IMPAC DE EJERCICIOS ANTERIORES SE TENGA DERECHO A RECUPERAR, CUANDO EL IETU DEL EJERCICIO SEA MAYOR QUE EL ISR DEL MISMO EJERCICIO, EN TRMINOS DEL ARTCULO TERCERO TRANSITORIO DE LA LIETU 2008. EL RESULTADO DE LA RESTA DEL RENGLN N MENOS LOS RENGLONES O Y P, DEBE COINCIDIR CON LOS DATOS DECLARADOS. EL IMPORTE DEL IETU A FAVOR QUE SE COMPENSA CON EL ISR A CARGO DEL EJERCICIO. LOS IMPORTES QUE DEL SALDO A FAVOR DECLARADO SE HAYAN APLICADO EN COMPENSACIN; DEBER ANOTAR LA REFERENCIA DEL AVISO PRESENTADO. EL IMPORTE QUE SOLICITA EN DEVOLUCIN Y QUE CORRESPONDE AL SALDO A FAVOR MENOS LAS COMPENSACIONES EFECTUADAS.
23
COMPENSACIN DE IMPAC POR RECUPERAR
24 25
SALDO A FAVOR IETU PAGADO EN EXCESO CONTRA ISR DEL EJERCICIO SALDO A FAVOR COMPENSADO
26
27
REMANENTE DEL SALDO A FAVOR
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NO. 1 CONCEPTO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL. ANOTAR EL NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL REGISTRADA EN EL SAT DEL CONTRIBUYENTE QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR. EL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE QUE DETERMINA EL SALDO A FAVOR. MONTO DEL SALDO A FAVOR SOLICITADO O COMPENSADO, DEBE COINCIDIR CON F-3241. EL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDE EL SALDO A FAVOR. EL NMERO CON QUE FUE RECIBIDA Y REGISTRADA EN EL SAT LA DECLARACIN QUE SE INDICA. FECHA DEL REGISTRO EN EL SAT DE LA OPERACIN CON QUE FUE RECIBIDA LA DECLARACIN DE PAGO. IMPORTE DEL IMPUESTO PAGADO Y QUE SE INTEGRA POR LOS IMPORTE DE LAS COLUMNAS 8 Y 9. MONTO DEL IMPUESTO PAGADO EN EFECTIVO. MONTO DEL IMPUESTO PAGADO A TRAVS DE COMPENSACIN. FOLIO DE RECEPCIN DEL AVISO DE COMPENSACIN PRESENTADO. SUMATORIA DE LOS PAGOS PROVISIONALES DEL IETU, DEBE COINCIDIR CON DATOS DECLARADOS EL NMERO CON QUE FUE RECIBIDA Y REGISTRADA EN EL SAT LA DECLARACIN QUE SE INDICA. FECHA DEL REGISTRO EN EL SAT DE LA OPERACIN CON QUE FUE RECIBIDA LA DECLARACIN DE PAGO. IMPORTE DEL IMPUESTO CAUSADO Y QUE SE INTEGRA POR LA SUMA DE LAS COLUMNAS 15, 16, 18 Y 19 MONTO DEL IMPUESTO PROVISIONAL PAGADO EN EFECTIVO. MONTO DEL IMPUESTO PROVISIONAL CUBIERTO A TRAVS DE COMPENSACIN. FOLIO DE RECEPCIN DEL AVISO PRESENTADO POR LA COMPENSACIN A QUE SE REFIERE EL RENGLN 16. IMPORTE DE ESTMULO FISCAL APLICADO, EN SU CASO. CORRESPONDE AL IMPORTE QUE POR CONCEPTO DE IDE SE PUEDE ACREDITAR DE CONFORMIDAD CON EL ART. 8 DE LA LEY DE IDE. SUMATORIA DE LOS PAGOS PROVISIONALES DEL ISR, DEBE COINCIDIR CON DATOS DECLARADOS. ISR RETENIDO AL CONTRIBUYENTE Y ACREDITABLE EN LOS TRMINOS DEL ARTCULO 5 DE LA LIETU, DEBE COINCIDIR CON DATOS DECLARADOS.
REGISTR FEDERAL DE CONTRIBUYENTE.
3 4 5
IMPORTE DEL REMANENTE SOLICITADO. EJERCICIO FISCAL. NMERO DE OPERACIN DE LA DECLARACIN FECHA DE ACEPTACIN
7 8 9 10
IETU EFECTIVO COMPENSACIN AVISO DE COMPENSACIN
11
SUMA DE LOS P.P. NMERO DE OPERACIN DE LA DECLARACIN FECHA DE ACEPTACIN
12
13
14
ISR
15
EFECTIVO
16
COMPENSACIN
17 18 19
AVISO DE COMPENSACIN ESTMULO FISCAL ACREDITAMIENTO DE IDE
20
SUMA DE LOS P.P.
21
RETENIDOS NACIONALES
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ACREDITABLES EN EL EXTRANJERO
ISR ACREDITABLE DEL EXTRANJERO, DETERMINADO EN LOS TRMINOS DEL ARTCULO 6 DE LA LISR, DEBE COINCIDIR CON DATO DECLARADO. IMPORTE DEL ISR ACREDITABLE DEL EXTRANJERO A QUE SE REFIERE EL RENGLN ANTERIOR EN MONEDA EXTRANJERA. TIPO DE CAMBIO PARA CONVERTIR LA MONEDA EXTRANJERA DEL ISR ACREDITABLE DEL EXTRANJERO A MONEDA NACIONAL Y QUE DEBE SER EL PUBLICADO EN EL D.O.F EL LTIMO DA HBIL DEL MES AL QUE CORRESPONDA. EL IMPORTE DE LOS PAGOS PROVISIONALES DEL ISR QUE FUE ENTREGADO A LA CONTROLADORA. ESTE RENGLN SE UTILIZA POR LAS SOCIEDADES CONTROLADAS Y CONTROLADORA EN FORMA INDIVIDUAL, DEBE COINCIDIR CON DATOS DECLARADOS. LAS EMPRESAS DE GRUPO QUE CONSOLIDAN FISCALMENTE, ANOTARN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE SU CONTROLADORA. CUALQUIER OTRO ISR QUE SEA ACREDITABLE EN TRMINOS DE LA LEGISLACIN APLICABLE AL IETU SUMATORIA DE LAS COLUMNAS. LOS RENGLONES 21, 22, 25 Y 26 DEBEN COINCIDIR CON DATOS DECLARADOS.
23
IMPORTE EN MONEDA EXTRANJERA
24
TIPO OFICIAL DE CAMBIO
25
ENTREGADOS A SU CONTROLADORA
26
RFC CONTROLADORA
27
OTROS
28
SUMA P.P.
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Funcionamiento del sistema

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rea de Solicitudes Registradas.

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Eliminar Buscar Anexos Actualizar ID Crear archivo Ayuda Cerrar

ALT + E ALT + B ALT+ N

ALT + T ALT + R F1 ALT + C

Mdulo de Captura de Nuevas Solicitudes.

A continuacin se detalla el procedimiento a seguir de acuerdo al tipo de formato que seleccionado.

Formato 32 Solicitud de Devolucin.

Pantalla principal Anverso

Pantalla secundaria Reverso

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VALOR PAGO DE LO INDEBIDO

NORMAL Nulo Nulo Nulo Nulo

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Nulo Importe de IDE retenido IDE acreditado. Importe de IDE compensado.

Si omite el dato del RFC.

El campo CURP no es obligatorio, pero si es incorrecto la aplicacin detecta el error.

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Formato 41 Aviso de compensacin.

Pantalla principal Anverso

Pantalla secundaria Reverso

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Datos Origen del(los) Importe(s) Compensado(s).

El cuadro siguiente contiene las teclas que puede utilizar en la malla.

Desplaza una celda a la derecha. En modo edicin, desplaza un carcter a la derecha.

INICIO FIN ESC BARRA ESPACIADORA TAB SHIFT + TAB

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Si se omite el dato del RFC.

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En caso de que existan cambios pendientes de guardar la aplicacin le avisar al respecto.

Mdulo de Modificacin o Consulta de Solicitudes.

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Mdulo de Eliminacin de Solicitudes.

Si su respuesta es afirmativa, la solicitud ser eliminada y el sistema le notificar al respecto.