Monografia Nº3

FORMATO 8.
1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN
FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N DE DIAS
FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO (1)
O DOCUMENTO
TIPO (TABLA 10)
RC001 RC002 RC003 RC004 RC005
5-Oct
01 01
03
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la L (2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior. (3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda id
6011 6321 6361 6364 4011 4212
RESUMEN: Mercaderas manufacturadas Honorarios Energa elctrica Telfono Impuesto general a las ventas Emitidas
DEBE 23,400.00 600.00 500.00 900.00 4,464.00
29,864.00
COMPROBANTE DE PAGO
N DEL COMPROBANTE DE PAGO,
O DOCUMENTO SERIE O CDIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA (TABLA 11) 002 002 T-53 001 001 AO DE EMISIN DE LA DUA O DSI
DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL FORMULARIO FSICO O VIRTUAL, N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN
12234 14321 1231200 142 21984
ciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV. enientes del exterior. ma de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
HABER
29,864.00 29,864.00
INFORMACIN DEL
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) COD_ NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL 6 6 6 6 6 01 02 03 04 05 20202020201 20808080801 20606060606 10238121234 20104250406 EFE S.A.C ELECTRA S.A.C TELEFNICA DEL Per S.A.C. MIGUEL QUISPE RIVERO ELECTRO SUR ESTE S.A.
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
BASE IMPONIBLE
9,000.00 14,400.00 900.00
500.00
TOTALES
24,800.00
uales se efectu el depsito.
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
NO GRAVADAS
BASE IGV IMPONIBLE IGV
BASE IMPONIBLE IGV
1,620.00 2,592.00 162.00
90.00
4,464.00
0.00
0.00
0.00
0.00
VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS OTROS TRIBUTOS Y CARGOS IMPORTE TOTAL
ISC
10,620.00 16,992.00 1,062.00
600.00
600.00 590.00
600.00
0.00
0.00
29,864.00
N DE
CONSTANCIA DE DEPSITO
REFERENCIA DEL COMPRO
COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADO (2)
DE DETRACCIN (3) TIPO DE CAMBIO
O DOCUMENTO ORIGINAL Q
FECHA NMERO DE EMISIN
FECHA
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA FORMA DE PAGO TIPO (TABLA 10) SERIE N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO % CUENTA CONTADO
50% 40% 100% 100% 100% 5,310.00 6,796.80 1,062.00 600.00 590.00
CRDITO
5,310.00 10,195.20 0.00 0.00 0.00
PCE
6011 6011 6364 6321 6363
COD. 01 02 03 04 05
RAZON SOCIAL EFE S.A.C ELECTRA S.A.C
TELEFNICA DEL Per S.A.C.

MIGUEL QUISPE RIVERO
ELECTRO SUR ESTE S.A.
RUC 20202020201 20808080801 20606060606 10238121234 20104250406
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN RV001 RV002 RV003 FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO Y/O PAGO
N DE DIAS
RESUMEN: 1212 Emitidas en cartera 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos 4011 731 70111 7613 6352 6351 3351 3361 3362 3363 3363 3363 3363 3363 3363 3363 3363 3363 3363 3363 3363 3363 3363 3363 6321 6351 6352 6352 6352 6352 6352 6352 6352 6352 6352 4011 4212 Impuesto general a las ventas Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Terceros Activos no corrientes mantenidos para la venta Edificaciones Terrenos Muebles Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) Equipo de comunicacin Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Equipo de seguridad Honorarios Terrenos Edificaciones Edificaciones Edificaciones Edificaciones Edificaciones Edificaciones Edificaciones Edificaciones Edificaciones Impuesto general a las ventas Emitidas
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N SERIE O TIPO N DE SERIE DE LA (TABLA 10) 01 01 01 MAQUINA REGISTRADORA 0001 0001 0001
INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD NMERO TIPO (TABLA 2)
00101
00102 00103
6 6 6
DEBE 43,188.00 -
HABER
ormacin (de cmputo)
43,188.00
6,588.00 36,600.00 43,188.00
INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD NMERO COD_ 01 02 03 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL 20505050504 ELECTRO HOGAR E.I.R.L. 20303030303 LA ECONOMICA S.A.C. 20565758592 BUEN HOGAR E.I.R.L
VALOR FACTURADO DE LA EXPORTACIN
TOTALES
L
0.00
BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADA 16,800.00 8,400.00 11,400.00
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA ISC EXONERADA INAFECTA IGV Y/O IPM
3,024.00 1,512.00 2,052.00
36,600.00 M N
0.00 O
0.00
0.00
6,588.00
OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE
IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO 19,824.00 9,912.00 13,452.00
TIPO DE CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE
0.00
43,188.00
MPROBANTE DE PAGO INAL QUE SE MODIFICA N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
CUENTA % FORMA DE PAGO CONTADO CRDITO
PCE
60% 0% 100% 11,894.40 0.00 13,452.00 7,929.60 9,912.00 0.00 70111 70111 70111
COD. 01 02 03
RAZON SOCIAL
ELECTRO HOGAR E.I.R.L. LA ECONOMICA S.A.C. BUEN HOGAR E.I.R.L
RUC 20505050504 20303030303 20565758592
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETA

PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ESTABLECIMIENTO (1): CDIGO DE LA EXISTENCIA: TIPO (TABLA 5): DESCRIPCIN: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): MTODO DE VALUACIN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO (TABLA 10) SERIE FECHA NMERO
5-Jan 01 8-Jan 01 12-Jan 01 25-Mar 01 20-Jan 07 24-Jan 001 001 001 001 001 00014354 000123 000101 000102 0001
TIPO DE OPERACIN (TABLA 12)

saldo inicial 02 02 01 01 01
TOTALES
(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.
RESUMEN: 6911 Mercaderas manufacturadas 6111 Mercaderas manufacturadas 2011 Mercaderas manufacturadas
DEBE 36,600.00 12,000.00 48,600.00
TE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
CANTIDAD 60 20 30
ENTRADAS COSTO UNITARIO 420.00 450.00 480.00
COSTO TOTAL 25,200.00 9,000.00 14,400.00 48,600.00
CANTIDAD
SALIDAS COSTO UNITARIO
40 20 25
420.00 420.00 456.00
110
85
o de Contribuyentes.
HABER 48,600.00 48,600.00
COSTO TOTAL 16,800.00 8,400.00 11,400.00 36,600.00
CANTIDAD
SALDO FINAL COSTO UNITARIO 420.00 450.00 480.00 420.00 420.00 480.00
COSTO TOTAL 25200 34200 48600 31800 23400 12000 1.25
60 80 110 70 50 25
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL E

PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE NMERO CORRELATIVO DEL LA OPERACIN REGISTRO O CDIGO DE LA OPERACIN LC001 LC002 LC003 LC004 LC005 LC006 LC007 LC008 LC009 LC010 LC011 LC012 LC013 LC014 RC001
RC002 RC001 RV001 RV002 RV001 RC003 RC005 RV003 RC004 Planilla Planilla Planilla Planilla
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
SALDO INICIAL Pago a Pago a Pago a Cobro a Cobro a Cobro a Pago a Pago a Cobro a Pago a Pago a Pago a Pago a Pago a
RESUMEN: 4212 Emitidas 40111 IGV - Cuenta propia 4011 Impuesto general a las ventas
4031 4032 469 469 1212 1212
ESSALUD ONP Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas Emitidas en cartera Emitidas en cartera
101 Caja
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
ZN SOCIAL:
DOCUMENTO QUE SUSTENTA
EFE S.A.C ELECTRA S.A.C EFE S.A.C ELECTRO HOGAR E.I.R.L. LA ECONOMICA S.A.C. ELECTRO HOGAR E.I.R.L. TELEFNICA DEL Per S.A.C. ELECTRO SUR ESTE S.A. BUEN HOGAR E.I.R.L MIGUEL QUISPE RIVERO REMUNERACION REMUNERACION REMUNERACION REMUNERACION
01 01 01 01 01 01 0 0 01 03
002 002 002 0001 0001 0001 T-53 001 0001 001
CUENTA CONTABLE ASOCIADO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
UE SUSTENTA
PCE
DENOMINACION
DEUDOR ACREEDOR
12234 14321 12234 00101 00102 00101 1231200 21984 00103 142
4212 Emitidas 4212 Emitidas 4212 Emitidas 1212 Emitidas en cartera 1212 Emitidas en cartera 1212 Emitidas en cartera 4212 Emitidas 4212 Emitidas 1212 Emitidas en cartera 424 Honorarios por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar 4031 ESSALUD 4071 INTEGRA 4073 HORIZONTE
0 0 0 11,894.40 0 0.00 0 7,929.60 0 0 0 13,452.00 0 0
5310.0 6796.8 5310.0
1062.0 590.0 600.0 2,616.00 270.00 255.00 129.00
TOTALES
33,276.00
22938.8
DEBE -
HABER
Y MOVIMIENTOS
SALDO 18,000.00 12690.00 5893.20 583.20 12477.60 12477.60 20407.20 19345.20 18755.20 32207.20 31607.20 28991.20 28721.20 28466.20 28337.20
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS TIPO DE GASTO

GV G.A. G.A. 12000
DETALLE VEHICULO MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTO
V.H. 01/01/2011
VIDA UTIL
5 10 4
V.H. DEPRECIACI TOTAL 31/31/2011 N DEL 2011 DEPRECIACI

0 1200.00 0.00 0 1200.00 0.00
TOTAL VALOR
0 12000 0
TOTAL
12000
1200.00
1200.00
12000
ASIENTO DE RESUMEN
DEBE 68 68143 68144 68145 39 39133 39134 39135
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos
HABER 100.00
200 0
0 100.00 0.00 100.00 0 100.00 0.00
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
11900.00
95 GASTOS DE VENTAS 0.00 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 100.00 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
100.00
VALOR DEL ACTIVO

0 10800 0.00
10800.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES
N DE N DE DIAS HORAS LABORA EXTRAS DOS 30 30
R N DE MESES REM. BASICA 2,000.00 1,000.00
APELLIDOS Y NOMBRES
CARGO
TR-001 ABARCA FARFAN, Federico TR-002 VARGAS VILLALOBOS, Fernando
Gerente Contador
TOTALES
3,000.00
6211 6221 6271 6291 4031 4032 4071 4073 4111 4151
RESUMEN: DEBE Sueldos y salarios 3,000.00 Asig. Familiar Rgimen de prestaciones de salud 270.00 Compensacin por tiempo de servicio 250.00 ESSALUD ONP INTEGRA HORIZONTE Sueldos y salarios por pagar Compensacin por tiempo de servicio 3,520.00
HABER
270.00 255.00 129.00 2,616.00 250.00 3,520.00
REMUNERACION OTRAS ASIG. HORAS GRATIFIC VACACIONE REMUNE TOTAL FAMILIAR EXTRAS ACIONES S RACION ES 2,000.00 1,000.00 SNP
FONDO PRIMA DE DE PENSION SEGURO ES 200.00 19.00 100.00 9.50
DESCUENTOS AFP
3,000.00
300.00
28.50
ESCUENTOS AFP
COMISI ON VARIAB LE 36.00 19.50
TOTAL 255.00 129.00 384.00
ESSALU D 180.00 90.00
REM. A PAGAR 1,745.00 871.00
CTS 166.67 83.33 -
FECHA DE CESE
CUENTA AFP PCE 4032 4071
55.50
270.00
2,616.00
250.00
No. TR-001 TR-002
APELLIDOS Y NOMBRES ABARCA FARFAN, Federico VARGAS VILLALOBOS, Fernando
DNI CARGO 71721940 Gerente 40425191 Contador
SISTEMA INTEGRA HORIZONTE
N HIJOS 0 0
AFP INTEGRA PROFUTURO HORIZONTE PRIMA SNP ESSALUD RMV
PRIM. SEG. 0.95% 1.05% 0.95% 0.87%
COMISION 1.80% 1.98% 1.95% 1.75% 0% 9%
APORT.AFP APORTE SNP 10% 0% 10% 0% 10% 0% 10% 0% 0% 13%
750.00
REM. BASICA CUENTA AFP 2,000.00 4032 1,000.00 4071
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

REFERENCIA DE LA OPERACI NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN
CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)
01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01
01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01
01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO
NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO
CDIGO
DENOMINACION
101 1212 20111 33511 501 6011 40111 4212 20111 6111 4212 101 6011 40111 4212 20111 6111 4212 101 4212 101 1212 40111 70111 101 1212 69111
Caja Emitidas en cartera Costo Costo Capital social Mercaderas manufacturadas IGV - Cuenta propia Emitidas Costo Mercaderas manufacturadas Emitidas Caja Mercaderas manufacturadas IGV - Cuenta propia Emitidas Costo Mercaderas manufacturadas Emitidas Caja Emitidas Caja Emitidas en cartera IGV - Cuenta propia Terceros Caja Emitidas en cartera Terceros
20111 1212 40111 70111 69111 20111 101 1212 6364 40111 4212 4212 101 94 95 791 6321 424 94 95 791 424 1041 6361 40111 4212 94 95 791 4212 101 1212 40111 70111 69111 20111 101 1212 6211 6271 6291 4031 4071
Costo Emitidas en cartera IGV - Cuenta propia Terceros Terceros Costo Caja Emitidas en cartera Telfono IGV - Cuenta propia Emitidas Emitidas Caja GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Honorarios Honorarios por pagar GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Honorarios por pagar Cuentas corrientes operativas Energa elctrica IGV - Cuenta propia Emitidas GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Emitidas Caja Emitidas en cartera IGV - Cuenta propia Terceros Terceros Costo Caja Emitidas en cartera Sueldos y salarios Rgimen de prestaciones de salud Compensacin por tiempo de servicio ESSALUD INTEGRA
4073 4111 4151 94 95 791 4111 1041 4031 4071 4073 1041
HORIZONTE Sueldos y salarios por pagar Compensacin por tiempo de servicios GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Sueldos y salarios por pagar Cuentas corrientes operativas ESSALUD INTEGRA HORIZONTE Cuentas corrientes operativas #N/A
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
18,000.00 1,500.00 25,200.00 6,500.00 51,200.00 9,000.00 1,620.00 10,620.00 9,000.00 9,000.00 5,310.00 5,310.00 14,400.00 2,592.00 16,992.00 14,400.00 14,400.00 6,796.80 6,796.80 5,310.00 5,310.00 25,771.20 3,931.20 21,840.00 15,462.72 15,462.72 16,800.00
16,800.00 12,885.60 1,965.60 10,920.00 8,400.00 8,400.00 10,308.48 10,308.48 900.00 162.00 1,062.00 1,062.00 1,062.00 450.00 450.00 900.00 600.00 600.00 300.00 300.00 600.00 600.00 600.00 500.00 90.00 590.00 250.00 250.00 500.00 590.00 590.00 13,452.00 2,052.00 11,400.00 11,400.00 11,400.00 13,452.00 13,452.00 3,000.00 270.00 250.00 270.00 255.00
129.00 2,616.00 250.00 1,760.00 1,760.00 3,520.00 2,616.00 2,616.00 270.00 255.00 129.00 654.00
264,374.80
264,374.80
HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL MAYOR CTA DENOMINACION Caja Cuentas corrientes operativas Emitidas en cartera Muebles y enseres Costo Costo Muebles y enseres IGV - Cuenta propia ESSALUD ONP INTEGRA HORIZONTE Sueldos y salarios por pagar Compensacin por tiempo de servicios Emitidas Capital social Prdidas acumuladas Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Sueldos y salarios Asig. Familiar Rgimen de prestaciones de salud Compensacin por tiempo de servicio Legal y Tributaria Energa elctrica Telfono Muebles y enseres Terceros Terceros Cargas imputables a cuentas de costos y gastos GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS Honorarios por pagar PASIVO DIFERIDO DEBE 57,223.20 53,608.80 48,600.00 6,500.00 4,464.00 270.00 255.00 129.00 2,616.00 19,068.80 23,400.00 3,000.00 270.00 250.00 500.00 900.00 36,600.00 2,760.00 2,760.00 600.00 -
101 1041 1212 2725 20111 33511 39134 40111 4031 4032 4071 4073 4111 4151 4212 501 592 6011 6111 6211 6221 6271 6291 6322 6361 6364 68144 69111 70111 791 94 95 424 49
772 6321
Rendimientos ganados Honorarios
600.00
264,374.80
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR BALANCE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO 19,068.80 38,154.40 38,154.40 3,870.00 39,223.20 36,600.00 7,948.80 270.00 255.00 129.00 2,616.00 250.00 29,264.00 51,200.00 23,400.00 44,160.00 5,520.00 600.00 2,760.00 2,760.00 36,600.00 44,160.00 5,520.00 500.00 900.00 270.00 250.00 3,000.00 23,400.00 23,400.00 250.00 10,195.20 51,200.00 250.00 10,195.20 51,200.00 3,484.80 3,484.80 12,000.00 6,500.00 12,000.00 6,500.00 14,385.60 3,870.00 14,385.60 3,870.00
EGYP NATURALEZA PERDIDA GANANCIA
23,400.00 23,400.00 3,000.00 270.00 250.00 500.00 900.00 36,600.00 44,160.00
600.00 600.00
264,374.80
142,080.00
142,080.00
71,040.00 71,040.00
69,000.00 2,040.00 71,040.00
65,520.00 2,040.00 67,560.00
67,560.00 67,560.00
EGYP FUNCION PERDIDA GANANCIA
36,600.00 44,160.00 2,760.00 2,760.00
42,120.00 2,040.00 44,160.00
44,160.00 44,160.00
CUENTA 101 1041
1212
20111
2725
33511
469 40111 40113 40114
4031
4032
4072 40171
4071 39134
39135
104 4212 424 469
40111
4071 4151
4073
4031
4032
501
582 591
PERU SAC Estados Financieros Trimestrales - Individual
Balance General - Al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)
Cuenta Activo Activo Corriente Efectivo y Equivalentes de efectivo Inversiones Financieras - Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Prdidas - Activos Financieros Disponibles para la Venta - Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento - Activos por Instrumentos Financieros Derivados Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biolgicos Activos no Corrientes mantenidos para la Venta Gastos Contratados por Anticipado Otros Activos Total Activo Corriente Activo No Corriente Inversiones Financieras - Activos Financieros Disponibles para la Venta - Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento - Activos por Instrumentos Financieros Derivados - Inversiones al Mtodo de Participacin - Otras Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Inmobiliarias Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO Pasivo y Patrimonio Pasivo Corriente
Notas
6 7 8 9 11
6 7
9 10
Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto) Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Provisiones Pasivos mantenidos para la Venta Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Otras Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Diferidos (netos) Total Pasivo No Corriente Total Pasivo Patrimonio Neto Capital Acciones de Inversin Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin Total Patrimonio Neto TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
12
21
15 13
16
31 de Diciembre 2,009
34,284.40
14,385.60
12,000.00
60,670
6,500.00
6,500
67,170
10,195.20
3,484.80 250.00 13,930.00
0 13,930.00
51,200.00
2,040.00 53,240
67,170
0
CUENTA
####
####
95 94
772
EMPRESA Estados Financieros Trimestrales - Individual
Estado de Ganancias y Prdidas - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de Soles) Especfico del 01 de Abril al 30 de Junio del del 2009 44,160
Cuenta
Notas
Ingresos Operacionales Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de Ventas (Operacionales) Otros Costos Operacionales Total Costos Operacionales Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administracin Ganancia (Prdida) por Venta de Activos Otros Ingresos Otros Gastos Utilidad Operativa Ingresos Financieros Gastos Financieros Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el Mtodo de Participacin Ganancia (Prdida) por Instrumentos Financieros Derivados
19
44,160 -36,600
20 21 21
7,560 -2,760.00 -2,760.00
2,040 0 22
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta Participacin de los trabajadores Impuesto a la Renta Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuacin Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio Utilidad (Prdida) por Accin Utilidad (prdida) bsica por accin comn Utilidad (prdida) bsica por accin de inversin
2,040.00
2,040.00 23
Utilidad (prdida) diluida por accin comn Utilidad (prdida) diluida por accin de inversin Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas Utilidad (Prdida) Bsica por Accin Comn Utilidad (Prdida) Bsica por Accin de Inversin Utilidad (Prdida) Diluida por Accin Comn Utilidad (Prdida) Diluida por Accin de Inversin
CUENTA
501 50 51 52 56 57 58
591 59
501
582
591
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles) Acciones de Inversin
Cuenta
Capital
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2009 Ganancia (Prdida) por valor razonable de: - Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Activos Financieros disponibles para la Venta Ganancia (Prdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversin Neta en un Negocio en el Extranjero Ganancia (Prdida) por Diferencias de Cambio Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio Transferencias netas de Resultados no Realizados Otras Transferencias netas Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio Total de ingresos y gastos reconocidos Efecto acumulado de Cambios en Polticas Contables y Correccin de Errores Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el perodo Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el perodo Nuevos Aportes de accionistas Reduccin de Capital o redencin de Acc. de Inversin Acciones en Tesoreria Capitalizacin de partidas patrimoniales Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones Conversin a moneda de presentacin
51,200.00
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2009
51,200
Capital adicional
Resultados no realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Diferencias Acumulados de conversin -
Total
51,200 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 51,200
CUENTA
1212
4212 424 4111 4032 #### 4031 4071 4073
Prdida en Venta de Inversiones Financieras Prdida por Instrumentos Financieros Derivados Prdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias Prdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Prdida en Venta de Activos Intangibles Gastos Financieros Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores Otros Menos: Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos Utilidad en Venta de Inversiones Financieras Ganancia por Instrumentos Financieros Derivados Utilidad en Venta de Inversiones Inmobiliarias Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Utilidad en Venta de Activos Intangibles Ingresos Financieros Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores Otros
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar (Aumento) Disminucin en Existencias (Aumento) Disminucin en Activos Biolgicos
(Aumento) Disminucin de Otros Activos Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar Aumento (Disminucin) de Provisiones Aumento (Disminucin) de Pasivos mantenidos para la Ven Cobros por: Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversin) Diferencia de Cambio Pagos por: Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores Provisiones Diferencia de Cambio
Estado de Flujo de Efectivo - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles) Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 39,223.20
Cuenta ACTIVIDADES DE OPERACIN Cobranza (entradas) por: Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales) Honorarios y Comisiones Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversin) Regalas Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad Menos pagos (salidas) por: Proveedores de Bienes y Servicios Remuneraciones y Beneficios Sociales Tributos Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Regalas Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de ACTIVIDADES DE INVERSIN Cobranza (entradas) por: Prestamos a Partes Relacionadas Venta de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios Venta de Inversiones Financieras Venta de Inversiones Inmobiliarias Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Venta de Activos Intangibles Intereses y Rendimientos Dividendos Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad Menos pagos (salidas) por: Prestamos a Partes Relacionadas Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios Compra de Inversiones Financieras Compra de Inversiones Inmobiliarias Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y Compra y desarrollo de Activos Intangibles Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de ACTIVIDADES DE FINANCIACION Cobranza (entradas) por:
Notas
(19,668.80) (2,616.00) (5,118.00)
11,820.40
Aumento de Sobregiros Bancarios Emisin y aceptacin de Obligaciones Financieras Emisin de Acciones o Nuevos Aportes Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorera) Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad Menos pagos (salidas) por: Amortizacin o pago de Sobregiros Bancarios Amortizacin o pago de Obligaciones Financieras Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorera) Intereses y Rendimientos Dividendos Pagados Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente de Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el
11,820.40 18,000.00 29,820.40
CONCILIACIN DE LA UTILIDAD NETA CON EL Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio Ms : Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa Desvalorizacin de Existencias Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos Depreciacin y Deterioro de Valor del Ejercicio Amortizacin de Activos Intangibles Amortizacin de Otros Activos Provisiones Prdida en Venta de Inversiones Financieras Prdida por Instrumentos Financieros Derivados Prdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias Prdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Prdida en Venta de Activos Intangibles Gastos Financieros Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores Otros Menos: Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos Utilidad en Venta de Inversiones Financieras Ganancia por Instrumentos Financieros Derivados Utilidad en Venta de Inversiones Inmobiliarias Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Utilidad en Venta de Activos Intangibles Ingresos Financieros Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores Otros CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS (Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar a Partes (Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar (Aumento) Disminucin en Existencias (Aumento) Disminucin en Activos Biolgicos (Aumento) Disminucin de Activos no Corrientes mantenidos (Aumento) Disminucin en Gastos Contratados por (Aumento) Disminucin de Otros Activos Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar a Partes Aumento (Disminucin) de Impuesto a la Renta y Particip. Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar Aumento (Disminucin) de Provisiones Aumento (Disminucin) de Pasivos mantenidos para la Venta Cobros por: Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversin) Diferencia de Cambio Pagos por: Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Provisiones Diferencia de Cambio Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

CUENTA 10 101 102 103 104 1041 1042 105 1051 1052 106 1061 1062 107 1071 11 111 1111 1112 1113 1114 1115 112 1121 1122 1123 1124 113 12 121 1211 1212 1213 1214 122 123 1231
1232 1233 129 1291 1293 13 131 1311 13111 13112 13113 13114 1312 13121 13122 13123 13124 1313 13131 13132 13133 13134 1314 13141 13142 13143 13144 132 133 1331 13311 13312 13313 13314 1332 13321 13322 13323 13324 1333
13331 13332 13333 13334 139 1391 1393 14 141 1411 1412 1413 142 1421 1422 143 144 148 149 1491 1492 1493 1494 1498 16 161 1611 1612 162 1621 1622 1623 163 1631 1632 1633 164 1641 1642 165
1651 1652 1653 1654 1655 166 1661 1662 168 169 1691 1692 1693 1694 1695 1698 17 171 1711 17111 17112 17113 17114 1712 17121 17122 17123 17124 172 1721 17211 17212 17213 17214 1722 17221 17222 17223 17224 1723
17231 17232 17233 173 174 1741 1742 1743 1744 1745 175 178 179 1791 1792 1793 1794 1798 18 181 182 183 184 185 189 19 191 1911 1912 192 1921 1922 1923 1924 1929 193 1931 19311 19312 1932
19321 19322 19323 19324 19328 194 1941 1942 1943 1944 1945 1949 20 201 2011 20111 20112 202 203 2031 2032 204 208 209 2091 2092 2093 2094 2098 21 211 212 213 2131 21311 21312 2132 21321 21322 214
215 217 218 219 2191 2192 2913 2194 2195 2197 2198 22 221 222 229 2291 2292 23 231 232 233 2331 23311 23312 2332 23321 23322 234 235 237 238 239 2391 2392 2393 2394 2395 2397 2398 24
241 242 243 244 249 2491 2492 2493 2494 25 251 252 2521 2522 2523 2524 253 259 2591 2592 2593 26 261 262 269 2691 2692 27 271 2711 2712 272 2721 2722 2723 2724 2725 2726 2727 273
2731 2732 2733 2735 274 2741 2742 28 281 284 285 286 289 2891 2892 2893 2894 29 291 2911 2912 2913 2914 2918 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927 2928 293 2931 2932 294 2941 2942 2943 2944
2945 2947 2948 295 2951 2952 2953 2954 296 2961 2962 2963 297 2971 2972 298 2981 2982 2983 2984 30 301 3011 30111 30112 30113 30114 302 3021 3022 3023 30231 30232 3024 30241 30242 3025 3028 309 3091
3092 31 311 3111 31111 31112 31113 3112 31121 31122 31123 312 3121 31211 31212 31213 31214 32 321 3211 3212 322 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 33 331 3311 33111 33112 332 3321 33211 33212 33213 3322
33221 33222 33223 3323 33231 33232 33233 3324 33241 33242 33243 333 3331 33311 33312 33313 334 3341 33411 33412 3342 33421 33422 335 3351 33511 33512 3352 33521 33522 336 3361 33611 33612 3362 33621 33622 3363 33631 33632
3369 33691 33692 337 3371 33711 33712 3372 33721 33722 338 3381 3382 3383 3386 3387 339 3391 3392 3393 3394 3397 33971 3398 33981 33982 3399 34 341 3411 34111 34112 3412 34121 34122 3419 34191 34192 342 3421
34211 34212 3422 34221 34222 343 3431 34311 34312 344 3441 34411 3442 34421 345 3451 34511 34512 3452 34521 34522 346 3461 3462 3463 3469 347 3471 349 35 351 3511 35111 35112 3512 35121 35122 352 3521 35211
35212 35213 3522 35221 35222 35223 36 361 3611 3612 36121 36122 363 3631 3632 36321 36322 3633 36331 36332 3634 3635 3636 3637 364 3641 3642 3643 3644 3645 3649 365 3651 3652 36521 36522 37 371 372 373
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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

DESCRIPCIN CAJA Y BANCOS Caja Fondos fijos Efectivo en Trnsito Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Cuentas corrientes para fines especficos Certificados bancarios Certificados bancarios Otros Depsitos en instituciones financieras Depsitos de ahorro Depsitos a plazo Fondos sujetos a restriccin Fondos Sujetos a Restriccin INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA Inversiones al valor razonable Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por empresas Otros ttulos representativos de deuda Participaciones en entidades Inversiones disponibles para la venta Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por empresas Otros ttulos representativos de deuda Activos financieros compromiso de compra CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Emitidas en cartera En cobranza En descuento Anticipos de clientes Letras por cobrar En cartera
En cobranza En descuento Cobranza dudosa Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Emitidas en cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal En descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Anticipos recibidos Letras por cobrar En cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal En descuento
Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Cobranza dudosa Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES Personal Prstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta Accionistas (o socios) Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Prstamos Directores Gerentes Diversas Cobranza dudosa Personal Accionistas (o socios) Directores Gerentes Diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS Prstamos Con garanta Sin garanta Reclamaciones a terceros Compaas aseguradoras Transportadoras Servicios pblicos Intereses, regalas y dividendos Intereses Regalas Dividendos Depsitos otorgados en garanta Prstamos de instituciones no financieras Prstamos de instituciones financieras Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos por instrumentos financieros derivados Cartera de negociacin Instrumentos de cobertura Otras cuentas por cobrar diversas Cobranza dudosa Prstamos Reclamaciones a terceros Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activos inmovilizados Otras cuentas por cobrar diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS Prstamos Con garanta Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Sin garanta Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Intereses, regalas y dividendos Intereses Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Dividendos
Matriz Subsidiarias Asociadas Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos por instrumentos financieros derivados Otras cuentas por cobrar diversas Cobranza dudosa Prstamos Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activos inmovilizados Otras cuentas por cobrar diversas SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Intereses Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activos inmovilizados Otros gastos contratados por anticipado ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas por cobrar comerciales - Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Personal Accionistas Directores Gerentes Diversas Cuentas por cobrar - Relacionadas Cuentas por cobrar comerciales Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar diversas
Prstamos Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activos inmovilizados Otras cuentas por cobrar diversas Cuentas por cobrar diversas - Terceros Prstamos Reclamaciones a terceros Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activos inmovilizados Otras cuentas por cobrar diversas MERCADERAS Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Costo Valor razonable Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas De origen animal De origen vegetal Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Mercaderas desvalorizadas Mercaderas manufacturadas Recursos extrados Productos agropecuarios y pisccolas Inmuebles Otras mercaderas PRODUCTOS TERMINADOS Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados Productos terminados desvalorizados Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados Subproductos Desechos y desperdicios PRODUCTOS EN PROCESO Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso Productos en proceso desvalorizados Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materias primas desvalorizadas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares Suministros Combustibles Lubricantes Energa Otros suministros Repuestos Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados Materiales auxiliares Suministros Repuestos ENVASES Y EMBALAJES Envases Embalajes Envases y embalajes desvalorizados Envases Embalajes ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles
Concesiones, licencias y derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Frmulas, diseos y prototipos Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Activos biolgicos en desarrollo EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Existencias por recibir desvalorizadas Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Productos terminados Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Existencias por recibir Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes INVERSIONES MOBILIARIAS Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de deuda Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas Otros ttulos representativos de deuda Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Certificados de suscripcin preferente Acciones representativas de capital social Acciones de inversin Subsidiarias, asociadas y sucursales Otras Certificados de participacin de fondos Fondos mutuos Fondos de inversin Asociaciones en participacin y consorcios Otros ttulos representativos de patrimonio Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos Urbanos Valor razonable Costo Revaluacin Rurales Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Terrenos Costo Revaluacin Edificaciones Edificaciones administrativas Costo de adquisicin o produccin Revaluacin Costo de financiacin - Edificaciones Almacenes
Costo de adquisicin o produccin Revaluacin Costo de financiacin - Almacenes Edificaciones para produccin Costo de adquisicin o produccin Revaluacin Costo de financiacin Edificaciones para produccin Instalaciones Costo de adquisicin o produccin Revaluacin Costo de financiacin Instalaciones Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o produccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Vehculos motorizados Costo Revaluacin Vehculos no motorizados Costo Revaluacin Muebles y enseres Muebles Costo Revaluacin Enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) Costo Revaluacin Equipo de comunicacin Costo Revaluacin Equipo de seguridad Costo Revaluacin
Otros equipos Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas Costo Revaluacin Unidades de reemplazo Costo Revaluacin Unidades por recibir Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Construcciones y obras en curso Adaptacin de terrenos Construcciones en curso Maquinaria en montaje Inversin inmobiliaria en curso Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias Costo de financiacin - Edificaciones Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Otros activos en curso INTANGIBLES Concesiones, licencias y otros derechos Concesiones Costo Revaluacin Licencias Costo Revaluacin Otros derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Patentes
Costo Revaluacin Marcas Costo Revaluacin Programas de computadora (software) Aplicaciones informticas Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costos de exploracin Costo Costos de desarrollo Costo Frmulas, diseos y prototipos Frmulas Costo Revaluacin Diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Minerales Petrleo y gas Madera Otros recursos extrables Plusvala mercantil Plusvala mercantil Otros activos intangibles ACTIVOS BIOLGICOS Activos biolgicos en produccin De origen animal Valor razonable Costo De origen vegetal Valor razonable Costo Activos biolgicos en desarrollo De origen animal Valor razonable
Costo Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetal DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Edificaciones - Costo de construccin Edificaciones - Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Edificaciones - Costo de construccin Edificaciones - Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de construccin Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Activos biolgicos en desarrollo Activos biolgicos en desarrollo - Costo Activos biolgicos en desarrollo Costo de financiacin ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Participaciones de los trabajadores diferidas Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicin a valor descontado OTROS ACTIVOS Bienes de arte y cultura Obras de arte Biblioteca Otros Diversos Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciacin acumulada Inversiones Inmobiliarias Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Costo de financiacin Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias - Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin acumulada Intangibles - Costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles - Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento acumulado Agotamiento de reservas de recursos extrables TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV - Cuenta propia IGV - Servicios prestados por no domiciliados IGV - Rgimen de percepciones IGV - Rgimen de retenciones Impuesto selectivo al consumo Canon Canon petrolero Canon minero Canon gasfero Canon pesquero Canon hidroenergtico Canon forestal Derechos aduaneros Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Impuesto a la renta
Renta de tercera categora Renta de cuarta categora Renta de quinta categora Renta de no domiciliados Otros impuestos Impuesto a las transacciones financieras Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Tasas por la prestacin de servicios pblicos Regalas Impuesto a los dividendos Certificados tributarios Instituciones pblicas ESSALUD ONP Contribucin al SENATI Contribucin al SENCICO Otras instituciones Gobiernos regionales Gobiernos locales Impuestos Impuesto al patrimonio vehicular Impuesto a las apuestas Impuesto a los juegos Impuesto de alcabala Impuesto predial Impuesto al rodaje Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos Contribuciones Tasas Licencia de apertura de establecimientos Transporte pblico Estacionamiento de vehculos Servicios pblicos o arbitrios Servicios administrativos o derechos Administradoras de fondos de pensiones
INTEGRA PROFUTURO HORIZONTE PRIMA
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia Cuenta de terceros Otros costos administrativos e intereses REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar Comisiones por pagar Remuneraciones en especie por pagar Gratificaciones por pagar Vacaciones por pagar Participacin de los trabajadores por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Compensacin por tiempo de servicios Adelanto de compensacin por tiempo de servicios Pensiones y jubilaciones Otras remuneraciones y participaciones por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Emitidas Anticipos a proveedores Letras por pagar Honorarios por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Emitidas Anticipos otorgados Letras por Pagar CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES Accionistas (o Socios) Prstamos Dividendos Otras cuentas por pagar Directores Dietas Otras cuentas por pagar Gerentes OBLIGACIONES FINANCIERAS Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Otros Instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Costos de financiacin por pagar Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Prstamos con compromisos de recompra CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros derivados Cartera de negociacin Instrumentos de cobertura Pasivos por compra de activo inmovilizado Pasivos financieros compromiso de venta Depsitos recibidos en garanta Otras cuentas por pagar diversas Subsidios gubernamentales CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS Prstamos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales
Costos de financiacin Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Pasivo por compra de activo inmovilizado Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras cuentas por pagar diversas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales PROVISIONES Provisin para litigios Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para gastos de responsabilidad social Otras provisiones PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicin a valor descontado CAPITAL Capital social Acciones Participaciones Acciones en tesorera ACCIONES DE INVERSIN Acciones de inversin Acciones de inversin en tesorera CAPITAL ADICIONAL Primas (descuento) de acciones Capitalizaciones en trmite Aportes Reservas Acreencias Utilidades Reducciones de capital pendientes de formalizacin RESULTADOS NO REALIZADOS Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Ganancia Prdida EXCEDENTE DE REVALUACIN Excedente de revaluacin Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipos Intangibles Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas RESERVAS Reinversin Legal Contractuales
Estatutarias Facultativas Otras reservas RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Utilidades acumuladas Ingresos de aos anteriores Prdidas acumuladas Prdidas acumuladas Gastos de aos anteriores COMPRAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Costos vinculados con las compras Costos vinculados con las compras de mercaderas Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de mercaderas Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos Transporte Seguros Derechos aduaneros
Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos VARIACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Sueldos y salarios Comisiones Remuneraciones en especie Gratificaciones Vacaciones Otras remuneraciones Asig. Familiar Horas extras Indemnizaciones al personal Capacitacin Atencin al personal Gerentes Seguridad y previsin social Rgimen de prestaciones de salud Rgimen de pensiones Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares Caja de beneficios de seguridad social del pescador Remuneraciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores Compensacin por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones Otros beneficios post-empleo GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte, correos y gastos de viaje Transporte De carga De pasajeros Correos Alojamiento Alimentacin Honorarios, comisiones y corretajes Honorarios Legal y Tributaria Corretajes Produccin encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Servicios bsicos Energa elctrica Gas Agua Telfono Internet Radio Cable Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas Servicios de contratistas Otros servicios prestados por terceros Gastos bancarios Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS Impuesto general a las ventas Cnones y derechos Cnones Canon petrolero Canon minero Canon gasfero Canon pesquero Canon hidroenergtico Canon forestal Derechos Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Tributos al gobierno central Tributos a gobiernos regionales y locales Cotizaciones con carcter de tributo Otros tributos OTROS GASTOS DE GESTIN Seguros Regalas Suscripciones y cotizaciones Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Operaciones discontinuadas Suministros Gastos de investigacin y desarrollo Gestin medioambiental Otros gastos de gestin Donaciones Sanciones administrativas Otros gastos PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderas
Productos en proceso Activos no corrientes mantenidos para la venta Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos Obligaciones financieras Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial Gastos por participaciones en negocios conjuntos GASTOS FINANCIEROS Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Prdida por instrumentos financieros derivados Intereses por prstamos y otras obligaciones Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Otros gastos financieros Primas por opciones Gastos financieros en medicin a valor descontado VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciacin Depreciacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones - Costo Edificaciones - Revaluacin Edificaciones Costo de financiacin Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero inversiones inmobiliarias Edificaciones Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin de intangibles Amortizacin de intangibles adquiridos Costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacin de intangibles adquiridos Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacin de intangibles generados internamente Costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacin de intangibles generados internamente Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento Agotamiento de recursos naturales adquiridos Valuacin de activos Estimacin de cuentas de cobranza dudosa Desvalorizacin de existencias Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Deterioro del valor de los activos Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizacin de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Provisiones Provisin para litigios Provisin para litigios Costo Provisin para litigios Actualizacin financiera Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para gastos de responsabilidad social Otras provisiones COSTO DE VENTAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderas de extraccin Terceros Relacionadas Mercaderas agropecuarias y pisccolas Terceros Relacionadas Mercaderas inmuebles Terceros Relacionadas Otras mercaderas Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extraccin terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y pisccolas terminados Terceros Relacionadas
Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Costos de financiacin Productos terminados Terceros Relacionadas Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Servicios Terceros Relacionadas VENTAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderas de extraccin Terceros Relacionadas Mercaderas agropecuarias y pisccolas Terceros Relacionadas Mercaderas inmuebles Terceros Relacionadas Mercaderas Otras Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas
Productos de extraccin terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y pisccolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Prestacin de servicios Terceros Relacionadas Devoluciones sobre ventas Mercaderas Terceros Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Mercaderas Otras Mercaderas Relacionadas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Mercaderas Otras Productos terminados Terceros Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados Productos terminados Relacionadas Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Subproductos, desechos y desperdicios Terceros Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas Subproductos Desechos y desperdicios Prestacin de servicios Terceros Relacionadas VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA Variacin de productos terminados Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Variacin de subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Variacin de productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Variacin de envases y embalajes Envases Embalajes Variacin de existencias de servicios PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Equipo de comunicacin Equipo de seguridad Otros equipos Intangibles Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Activos biolgicos Activos biolgicos en desarrollo de origen animal Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal Costos de financiacin capitalizados Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotacin Costos de financiacin Intangibles Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Terceros Relacionadas DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos Terceros Relacionadas OTROS INGRESOS DE GESTIN Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes Regalas Alquileres Terrenos
Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Recuperacin de cuentas de valuacin Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa Recuperacin - Desvalorizacin de existencias Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Enajenacin de activos inmovilizados Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Otros ingresos de gestin Subsidios gubernamentales GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderas Productos en proceso Activos no corrientes mantenidos para la venta Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Ingresos por participaciones en negocios conjuntos INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por instrumento financiero derivado Rendimientos ganados Depsitos en Instituciones Financieras Cuentas por cobrar comerciales Prstamos otorgados Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Dividendos Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicin a valor descontado CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Cargas cubiertas por provisiones CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Gastos financieros imputables a cuentas de existencias MARGEN COMERCIAL Margen comercial PRODUCCIN DEL EJERCICIO Produccin de bienes Produccin de servicios Produccin de activo inmovilizado VALOR AGREGADO Valor agregado EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin RESULTADO DE EXPLOTACIN Resultado de explotacin RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES Participacin de los trabajadores corriente Participacin de los trabajadores diferida IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta corriente Impuesto a la renta - diferido DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad Prdida BIENES Y VALORES ENTREGADOS Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables Bienes en prstamo Bienes en custodia Valores y bienes entregados en garanta Cartas fianza Cuentas por cobrar Existencias Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos realizables entregados en consignacin DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Contratos a futuro Contratos a trmino (forward) Permutas financieras (swap) Contratos de opcin OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Contratos aprobados Contratos en ejecucin Contratos en trmite Bienes dados de baja Suministros Inmuebles, maquinaria y equipo Diversas DEUDORAS POR CONTRA BIENES Y VALORES RECIBIDOS Bienes recibidos en prstamo y custodia Bienes recibidos en prstamo Bienes recibidos en custodia Valores y bienes recibidos en garanta Cartas fianza Cuentas por cobrar Existencias Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos realizables recibidos en consignacin COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Contratos a futuro Contratos a trmino (forward) Permutas financieras (swap) Contratos de opcin OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Diversas ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS
TIPO BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL
BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL BAL
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RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF RNF
RNF RNF RNF NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN
NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN NIN
RFU RFU RFU
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 101 102 103 104 105 106 107 108 999
DESCRIPCIN DEPSITO EN CUENTA GIRO TRANSFERENCIA DE FONDOS ORDEN DE PAGO TARJETA DE DBITO TARJETA DE CRDITO CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO. EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR LETRAS DE CAMBIO TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N 0 1 4 6 7 DESCRIPCIN OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) CARNET DE EXTRANJERIA REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES PASAPORTE
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N 01 02 03 05 07 08 09 11 12 16 18 22 23 25 26 29 35 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 53 99 DESCRIPCIN CENTRAL RESERVA DEL PERU DE CRDITO DEL PER INTERNACIONAL DEL PERU LATINO CITYBANK DEL PERU S.A. STANDARD CHARTERED SCOTIABANK PERU CONTINENTAL DE LIMA MERCANTIL NACIN SANTANDER CENTRAL HISPANO DE COMERCIO REPUBLICA NBK BANK BANCOSUR FINANCIERO DEL PER DEL PROGRESO INTERAMERICANO FINANZAS BANEX NUEVO MUNDO SUDAMERICANO DEL LIBERTADOR DEL TRABAJO SOLVENTA SERBANCO S.A. BANK OF BOSTON ORIN DEL PAS MI BANCO BNP PARIBAS HSBC BANK PERU S.A. OTROS
TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N 1 2 9 DESCRIPCIN NUEVOS SOLES DLARES AMERICANOS OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N 01 02 03 04 05 99 DESCRIPCIN MERCADERA PRODUCTO TERMINADO MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES ENVASES Y EMBALAJES SUMINISTROS DIVERSOS OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 99 DESCRIPCIN KILOGRAMOS LIBRAS TONELADAS LARGAS TONELADAS MTRICAS TONELADAS CORTAS GRAMOS UNIDADES LITROS GALONES BARRILES LATAS CAJAS MILLARES METROS CBICOS METROS OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N 01 02 03 DESCRIPCIN INTANGIBLE ADQUIRIDO INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CDIGO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIN LIBRO CAJA Y BANCOS LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS REGISTRO DE COMPRAS REGISTRO DE CONSIGNACIONES REGISTRO DE COSTOS REGISTRO DE HUSPEDES REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES REGISTRO IVAP REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 9: CDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

N 10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79 DESCRIPCIN CAJA Y BANCOS CLIENTES CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS MERCADERAS PRODUCTOS TERMINADOS INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO INTANGIBLES CARGAS DIFERIDAS DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DBITOS TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRDITOS TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DBITOS TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRDITOS TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS CAPITAL RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS COMPRAS VARIACIN DE EXISTENCIAS CARGAS DE PERSONAL SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS CARGAS DIVERSAS DE GESTIN CARGAS EXCEPCIONALES CARGAS FINANCIERAS PROVISIONES DEL EJERCICIO COSTO DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS VENTAS INGRESOS DIVERSOS INGRESOS EXCEPCIONALES INGRESOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 34 35 36 37 50
52 53 54 87 88 91 96 97 98 99
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIN Otros (especificar) Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidacin de compra Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area Nota de crdito Nota de dbito Gua de remisin - Remitente Recibo por Arrendamiento Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV Ticket o cinta emitido por mquina registradora Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos Comprobante de Retencin Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima Comprobante por Operaciones No Habituales Plizas de Adjudicacin emitida con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT). Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48) Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito y dbito Gua de Remisin - Transportista Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural Documento del Operador Documento del Partcipe Recibo de Distribucin de Gas Natural Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada Declaracin de Mensajera o Courier Liquidacin de Cobranza Nota de Crdito Especial Nota de Dbito Especial Comprobante de No Domiciliado Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes Nota de Crdito - No Domiciliado Nota de Dbito - No Domiciliado Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA

N 019 028 046 055 082 091 118 127 145 154 163 172 181 190 217 226 235 244 262 271 280 299 884 893 910 929 938 947 956 965 DESCRIPCIN TUMBES TALARA PAITA CHICLAYO SALAVERRY CHIMBOTE MARTIMA DEL CALLAO PISCO MOLLENDO MATARANI AREQUIPA ILO TACNA PUNO CUZCO PUCALLPA IQUITOS AREA DEL CALLAO POSTAL DE LIMA DESAGUADERO TARAPOTO PUERTO MALDONADO LA TINA DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA DEPENDENCIA POSTAL TACNA DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA TERMINAL TERRESTRE TACNA AEROPUERTO TACNA CETICOS TACNA DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIN

N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 99 DESCRIPCIN VENTA COMPRA CONSIGNACIN RECIBIDA CONSIGNACIN ENTREGADA DEVOLUCIN RECIBIDA DEVOLUCIN ENTREGADA PROMOCIN PREMIO DONACIN SALIDA A PRODUCCIN TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES RETIRO MERMAS DESMEDROS DESTRUCCIN SALDO INICIAL OTROS (ESPECIFICAR)
TASAS DE LOS TRIBUTOS
DESCRIPCION IGV IMPUESTO A LA RENTA
% 18.00% 30.00%

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FORMATO 8.

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN

FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N DE DIAS

FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO (1)

TIPO (TABLA 10)

RC001 RC002 RC003 RC004 RC005

6011 6321 6361 6364 4011 4212

DEBE 23,400.00 600.00 500.00 900.00 4,464.00

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

12234 14321 1231200 142 21984

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

9,000.00 14,400.00 900.00

uales se efectu el depsito.

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE IGV IMPONIBLE IGV

BASE IMPONIBLE IGV

1,620.00 2,592.00 162.00

VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS OTROS TRIBUTOS Y CARGOS IMPORTE TOTAL

10,620.00 16,992.00 1,062.00

REFERENCIA DEL COMPRO

COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADO (2)

DE DETRACCIN (3) TIPO DE CAMBIO

FECHA NMERO DE EMISIN

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

RAZON SOCIAL EFE S.A.C ELECTRA S.A.C

TELEFNICA DEL Per S.A.C.

ELECTRO SUR ESTE S.A.

RUC 20202020201 20808080801 20606060606 10238121234 20104250406

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD NMERO TIPO (TABLA 2)

ormacin (de cmputo)

6,588.00 36,600.00 43,188.00

VALOR FACTURADO DE LA EXPORTACIN

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADA 16,800.00 8,400.00 11,400.00

3,024.00 1,512.00 2,052.00

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO 19,824.00 9,912.00 13,452.00

MPROBANTE DE PAGO INAL QUE SE MODIFICA N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

CUENTA % FORMA DE PAGO CONTADO CRDITO

ELECTRO HOGAR E.I.R.L. LA ECONOMICA S.A.C. BUEN HOGAR E.I.R.L

RUC 20505050504 20303030303 20565758592

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETA

TIPO DE OPERACIN (TABLA 12)

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

DEBE 36,600.00 12,000.00 48,600.00

TE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

ENTRADAS COSTO UNITARIO 420.00 450.00 480.00

COSTO TOTAL 25,200.00 9,000.00 14,400.00 48,600.00

SALIDAS COSTO UNITARIO

420.00 420.00 456.00

HABER 48,600.00 48,600.00

COSTO TOTAL 16,800.00 8,400.00 11,400.00 36,600.00

COSTO TOTAL 25200 34200 48600 31800 23400 12000 1.25

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL E

4031 4032 469 469 1212 1212

DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

DOCUMENTO QUE SUSTENTA

CUENTA CONTABLE ASOCIADO