HERRAMIENTA DE CALCULO DE LA VIABILIDAD ECONOMICA Y FINANCIERA DE PROYECTOS DE NEGOCIO

Utilidad: herramienta dieada para ayudar a los autnomos a valorar la viabilidad econmico y financiera de un proyecto de negocio y a obtener las previsiones econmico y financieras correspondientes. Puedes utilizarla para ver cmo varian los resultados en funcin de mltiples variables y para preparar tus cuentas del plan de negocio. Es conveniente disponer de unos mnimos conocimientos de excel y de contabilidad.

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INDICE DE LA HERRAMIENTA:
INTRODUCCION DE DATOS Inversin Financiacin Costes Fijos Ventas Costes variables CALCULO DE LA VIABILIDAD Resultados Tesorera Balance Ratios

Instrucciones: Debes introducir informacin slo en las celdas color amarillo claro de las 5 hojas que hay para introduccin de datos, que aparecen tambin en amarillo. Encontrars instrucciones concretas y comentarios (atento a las celdas con la esquina superior derecha en rojo!) en cada una de ellas. Los cuadros de resultados con tus previsiones se calcularn automticamente en las restantes hojas (color gris). Puedes seleccionar el rango que desees y copiarlo en otros ficheros de excel, word, powerpoint, etc.

IDENTIFICACION DEL AUTONOMO

Apellidos y Nombre: DNI Domicilio Fiscal Municipio y Cdigo postal Telfono Nombre Fulano de Tal y Cual 02994567-W c/ Jardines, 28 18007 Granada 644589123 Nuevo proyecto 2012

IDENTIFICACION DEL PROYECTO

INVERSIONES

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INVERSIONES
Inmovilizado Material Terrenos y bienes naturales Construcciones Maquinaria Utillaje y herramienta Otras instalaciones Mobiliario Equipos para proceso de informacin Elementos de transporte Inmovilizado Intangible Gastos de investigacin y desarrollo Aplicaciones informticas Propiedad industrial Derechos de traspaso Depsitos y fianzas Circulante Existencias Provisin de fondos (efectivo)

Previo inicio

AO 1

AO 2

AO 3

Amortizacin Amortizacin anual (%) AO 1 ()

Amortizacin AO 2 ()

Amortizacin AO 3 ()

3.0% 10.0% 12.5% 20.0% 10.0% 10.0% 25.0% 14.3% 20.0% 33.3% 20.0% 20.0% 0.0% Total

GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
Inmovilizado Material Constitucin Puesta en marcha

Previo inicio

AO 1

AO 2

AO 3

Previo inicio

AO 1

AO 2

AO 3

INVERSION TOTAL

FINANCIACION

www.infoautonomos.com Previo inicio AO 1 AO 1 AO 2 AO 2 AO 3 AO 3

CANTIDAD A FINANCIAR FINANCIACIN

Capital aportado por los socios Subvenciones Plizas de crdito Prestamo/crdito a largo plazo Prstamos personales Otra

Previo inicio

REPARTO BENEFICIOS
% del beneficio a reinvertir en el negocio % del beneficio que se queda el autnomo

LA SUMA DE AMBOS PORCENTAJES DEBE SER EL 100%

TOTAL

DATOS DE LA OPERACIN
CANTIDAD A SOLICITAR: PERIODO DE DEVOLUCION (AOS) TIPO DE INTERES (%) COSTES DE LA OPERACIN (%)

DATOS DE LA OPERACIN
CANTIDAD A SOLICITAR: PERIODO DE DEVOLUCION (AOS) TIPO DE INTERES (%) COSTES DE LA OPERACIN (%)

CUADRO DE AMORTIZACION
Intereses Devolucin del principal Importe total de las cuotas Comisiones apertura

AO 1 - - - Cuota

AO 2 - - -

AO 3 - - -

CUADRO DE AMORTIZACION
Intereses Devolucin del principal Importe total de las cuotas Comisiones apertura Capital Capital pendiente

AO 1 - - - Cuota

AO 2 - - -

AO 3 - - -

Capital Intereses Amortizacin amortizado

Capital pendiente

Periodo

mensual 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Intereses

Amortizacin

amortizado

Periodo

mensual 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COSTES FIJOS

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Instrucciones: Introduce el valor de los costes fijos (independientes de cuanto vendas) que esperas que se repitan mes a mes o con cierta

Instrucciones: Introduce la cantidad que te corresponde pagar trimestralmente en concepto de IRPF por mdulos. Si no introduces ninguna cantidad el programa asume que cotizas en estimacin directa. En ese caso debes decir si ests obligado a hacer pagos fraccionados trimestrales. Para estimacin directa el programa utiliza un tipo medio del 25%, igual que si cotizases por el impuesto de sociedades.

COSTES FIJOS
Retribucin del autnomo Seguros de autnomos (RETA) Servicios exteriores Servicios profesionales Alquileres y cnones Suministros Publicidad y propaganda Mantenimiento y reparacin Gastos diversos Tributos Seguros

Gasto mensual IRPF - Estimacin Objetiva

Mdulos

IRPF - Estimacin directa

Pagos Fraccionados? Si

Instrucciones: Introduce para cada puesto de trabajo a crear el sueldo mensual bruto, los complementos, la parte proporcional de las pagas extras y las caractersticas del contrato (duracin, jornada y retencin por irpf) as como el % de cotizacin por accidentes de trabajo.

COSTES DE PERSONAL
Puesto de trabajo Denominacin Ejemplo- Administrativo N trabajadores 1.0 Salario bruto mensual 0.00 Salarios mensuales Pluses y Parte proporcional complementos pagas extra 0.00 0.00 Tipo de contrato Duracin Temporal Jornada Completa Retencin IRPF (%) 4.00% Cotizacin
Accidentes Tbjo. y enfermed.pr.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

0.60%

Base de cotizacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Seg. Social trabajador 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Seg. Social Empresa 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Lquido a pagar Seg. Social tras retencin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Coste mensual para el autnomo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Totales

Totales

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

VENTAS

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Instrucciones: primero introduce el precio de los productos o servicios ms importantes de tu negocio. Si tienes muchas referencias, identifica las principales lneas de negocio y pon un precio medio. Por ejemplo, en un bar-restaurante podran ser: men del da, a la carta, barra y celebraciones a 10, 20, 3 y 30 respectivamente.

En las siguientes tablas introduce el nmero de unidades que esperas vender de cada uno de esos productos o servicios durante los 12 primeros meses de actividad e indica el % de crecimiento de las ventas que esperas para el segundo y el tercer ao. A la derecha obtendrs las ventas esperadas en euros. Tambin debers indicar el n medio de das que

PRECIOS
Producto servicio ababa bcbcbc deded efefef Precio unitario

PREVISION INCREMENTOS VENTAS

% Variacin Ventas ao 2/ Ventas ao 1 % Variacin Ventas ao 3/ Ventas ao 2 Periodo medio de cobro (das)

VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en unidades)

ababa Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Ao 1 Ao 2 0 0 0 0 0 0 0 0 bcbcbc deded efefef Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Ao 1 Ao 2

VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en euros)

ababa 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 bcbcbc 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 deded 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 efefef 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COSTES VARIABLES

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Instrucciones: introduce el porcentaje sobre el precio de venta que suponen los costes variables de cada uno de los productos o servicios de tu negocio. En muchas ocasiones puede que no se den este tipo de costes. Sin embargo son fundamentales en el comercio, la hostelera y la artesana. Introduce tambin el n medio de das que tardas en pagar a tus proveedores de costes variables. En la tabla inferior obtendrs los costes variables expresados en euros.

COSTES VARIABLES (EN PORCENTAJE DE LAS VENTAS)

Producto servicio ababa bcbcbc deded efefef Mercanca y Mat. Prima Coste de produccin Coste de transporte Comisiones comerciales Comisiones bancarias Mermas y deterioro Otros Coste variable total 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Periodo medio de pago (das)

COSTE VARIABLE DEL PRODUCTO O SERVICIO (en euros)

ababa Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Ao 1 Ao 2 Ao 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 bcbcbc 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 deded 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 efefef 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 % Ventas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

RESULTADOS (Prdidas y Ganancias)

Fulano de Tal y Cual Nuevo proyecto 2012
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RESULTADOS
AO 1 Ventas Netas Subvenciones Costes Variables MARGEN BRUTO Retribucin del autnomo Seguros de autnomos (RETA) Sueldos y salarios Seguridad social a cargo de la empr. Servicios exteriores Servicios profesionales Alquileres y cnones Suministros Publicidad y propaganda Mantenimiento y reparacin Gastos diversos Tributos Seguros Gastos de establecimiento Dotacin amortizaciones RESULTADO DE EXPLOTACION Gastos financieros RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Impuestos (IRPF o I.Sociedades) RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 AO 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 AO 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PREVISION DE TESORERIA (AO 1)

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TESORERIA EJERCICIO 1
Mes 1 Mes 2 0 0 Mes 3 0 Mes 4 0 Mes 5 0 Mes 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mes 7 0 Mes 8 0 Mes 9 0 Mes 10 0 Mes 11 0 Mes 12 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cobro de clientes Financiacin

TOTAL COBROS

Proveedores y gastos variables Sueldos y salarios del personal Seguridad Social a cargo de la empr. Retribucin del autnomo Seguros de autnomos (RETA) Servicios exteriores Servicios profesionales Alquileres y cnones Suministros Publicidad y propaganda Mantenimiento y reparacin Gastos diversos Tributos Seguros Cuotas de los prstamos a largo Comisiones apertura prstamos Devolucin deudas a corto IRPF (Mdulos / pagos fraccionados) Gastos establecimiento Pago de las inversiones
TOTAL PAGOS Diferencia COBROS-PAGOS

SALDO ANTERIOR
SALDO FINAL DISPONIBLE

PREVISION DE TESORERIA A 3 AOS

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PREVISION TESORERIA
Previo al inicio AO 1 AO 2 AO 3

Cobro de clientes Financiacin

TOTAL COBROS

0 0

Proveedores y gastos variables Sueldos y salarios del personal Seguridad Social a cargo de la empr. Retribucin del autnomo Seguros de autnomos (RETA) Servicios exteriores Servicios profesionales Alquileres y cnones Suministros Publicidad y propaganda Mantenimiento y reparacin Gastos diversos Tributos Seguros Cuotas de los prstamos a largo Comisiones apertura prstamos Devolucin deudas a corto IRPF (Mdulos / pagos fraccionados) Dividendos (pagos al autnomo) Gastos de establecimiento Pago de las inversiones
TOTAL PAGOS Diferencia COBROS-PAGOS

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

SALDO ANTERIOR
SALDO FINAL DISPONIBLE

BALANCE
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BALANCE
ACTIVO Inmovilizado Intangible Inmovilizado Material Inversiones financieras a largo Amortizaciones Activo no Corriente Existencias Clientes Efectivo Activo Corriente TOTAL ACTIVO PASIVO Capital Subvenciones Reservas Resultados Patrimonio Neto Deudas a largo plazo Pasivo No corriente Deudas a corto plazo Otros acreedores Proveedores Pasivo Corriente TOTAL PASIVO Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fin Ao 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fin Ao 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fin Ao 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fin Ao 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fin Ao 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fin Ao 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

RATIOS
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RATIOS FINANCIEROS

AO 1 Rentabilidad financiera Apalancamiento Financiero Endeudamiento Solvencia #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

AO 2 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

AO 3 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

100%

Rentabilidad financiera
1.00
0.80

Apalancamiento Financiero
1.00
0.80 0.60

Endeudamiento
1.00 0.80 0.60 0.40 0.20 0.00 AO 1 AO 2 AO 3
AO 1

Solvencia

80%
60%

0.60 0.40
0.20

40%
20% 0% AO 1 AO 2 AO 3

0.40 0.20
0.00 AO 1 AO 2 AO 3

0.00

AO 2

AO 3

RATIOS ECONOMICOS

AO 1 Rentabilidad econmica Fondo de Maniobra Margen sobre ventas Rotacin sobre ventas #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0!

AO 2 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0!

AO 3 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0!

100.0%

Rentabilidad econmica
1.00
0.80 0.60 0.40 0.20

Fondo de Maniobra
100.0% 80.0%

Margen sobre ventas

1.00

Rotacin sobre ventas

0.80
0.60 0.40

80.0%
60.0%

60.0% 40.0% 20.0%

0.0% AO 1 AO 2 AO 3

40.0%
20.0% 0.0% AO 1 AO 2 AO 3

0.20
0.00

0.00

AO 1

AO 2

AO 3

AO 1

AO 2

AO 3