Estado Economía y Hacienda Pública 15

XALAPA, JULIO-DICIEMBRE DE 2008
NM. 15 JULIO-DICIEMBRE DE 2008
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Adolfo Garca de la Sienra Neoliberalismo, globalizacin y filosofa social Samuel Lichtensztejn Teszler Efectos observados y efectos inesperados de la crisis global Vitalia Lpez Decuir y Esther Borja Castaeda Aportaciones de David Ricardo a la teora de la Hacienda Pblica
Benjamn Sigenza Salcedo Fiscalizacin y rendicin de cuentas. Infraestructura para el desarrollo y auditora a la obra pblica Teresa Garca Lpez La evaluacin en la planeacin y control. Importancia y relaciones
XALAPA, JULIO-DICIEMBRE DE 2008
CONSEJO ASESOR INTERNACIONAL Maite Vilalta i. Ferrer, Merc Costa Cuberta, Alejandro Esteller Mor (Universidad de Barcelona) Tania Garca Lpez (Universidad Anhuac-Xalapa) Pedro Puy Fraga (Universidad de Santiago de Compostela) Ral Arias Lovillo, Octavio A. Ochoa Contreras, Adolfo Garca de la Sienra (Universidad Veracruzana) COMIT EDITORIAL Ivonne Carrillo Dewar Julio Csar Cruz Salas Adolfo Fernndez Torres Francisco Melndez Hernndez Benjamn Sigenza Salcedo Ronald Martnez Rodrguez EDITOR ASOCIADO Esther Borja Castaeda EDITOR Vitalia Lpez Decuir
FOTOGRAFA: Juan Corral Aguirre
Ral Arias Lovillo Rector Ricardo Corzo Ramrez Secretario Acadmico Vctor Aguilar Pizarro Secretario de Administracin y Finanzas
ISSN 1665-6121 (EAN-13). RESERVA DE DERECHOS DE AUTOR: 04-2003-033118043900-10. CERTIFICADO DE LICITUD DE TTULO: 12483. CERTIFICADO DE LICITUD DE CONTENIDO: 10054 Estado, Economa y Hacienda Pblica es un rgano oficial del Instituto de Investigaciones y Estudios Superiores Econmicos y Sociales de la Universidad Veracruzana, cuyo propsito es participar en el debate reciente acerca del Estado y de su relacin con la Economa, as como de su concrecin en la esfera de los sistemas hacendarios; est abierto a todos los estudiosos que con rigor cientfico y desde cualquiera de las perspectivas disciplinarias contribuyen al conocimiento terico y emprico en esta temtica. Se publica dos veces al ao. Las opiniones expresadas en los trabajos firmados son de la responsabilidad de sus autores. Los trabajos que aparecen en esta revista pueden reproducirse siempre que se mencione la fuente, excepto cuando se trate de reproduccin con fines comerciales; en este caso, se requerir autorizacin por escrito.
Leticia Rodrguez Audirac Director General de Apoyo al Desarrollo Acadmico Jess Samuel Cruz Snchez Director de Investigaciones Fidel Saavedra Uribe Director General del rea Econmico-Administrativa Luz Anglica Gutirrez Bonilla Directora del Instituto de Investigaciones y Estudios Superiores Econmicos y Sociales
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ARTCULOS Neoliberalismo, globalizacin y filosofa social Adolfo Garca de la Sienra 3
Efectos observados e inesperados de la crisis global
Samuel Lichtensztejn Teszler
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Aportaciones de David Ricardo a la teora de la Hacienda Pblica
Vitalia Lpez Decuir y Esther Borja Castaeda
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Infraestructura para el desarrollo y auditora a la obra pblica Teresa Garca Lpez
Fiscalizacin y rendicin de cuentas.
Benjamn Sigenza Salcedo
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La evaluacin en la planeacin y control. Importancia y relaciones
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Neoliberalismo, globalizacin y filosofa social

Adolfo Garca de la Sienra*
RESUMEN Este trabajo empieza mostrando que la utopa, la cual no dad en la que se habra realizado el ideal humanista necesaria como criterio direccional para la crtica del prosecular de la personalidad libre y autnoma, es inviable y ceso de globalizacin. Introduce en segundo trmino una concepcin filosfica que reconoce la nomicidad del mundo (su sujecin a leyes naturales y normas suprarbide integracin mundial est impulsado por dicha nomicies ms que una representacin imaginaria de una socie-
Introduccin Se ha dicho que la crtica del neoliberalismo requiere la do como una especie de representacin imaginativa de una realidad o situacin social posible que, adems de alentar la accin poltica hacia la realizacin de la recuperacin de la utopa. La utopa siempre ha fungi-
misma, sirve como marco comparativo con respecto al cual se contrasta la realidad efectivamente existente. La utopa es la expresin de una direccin determinada. Ante una situacin que se considera como indeseable,
trarias de diferentes tipos), para mostrar que el proceso dad, si bien distorsionado debido a una relativa desobe-
la utopa aparece como la imagen de lo que sera la situacin deseable. As, la utopa viene siendo en la prctica la expresin de un ideal que asume un carcter normativo para la accin.
diencia a la misma. Concluye con una apreciacin de por una senda ms equilibrada y justa.
dicho proceso pero tambin con la exigencia de poner en vigor ciertas normas de desarrollo histrico que lo dirijan
pa es inviable e innecesaria para la crtica de la realidad social. La razn principal por la que es inviable es que la utopa encierra una antinomia fundamental e irresoluble
Quiero empezar este trabajo mostrando que la uto-
* Director del Instituto de Investigaciones Filosficas y Profesor de la Facultad de Economa. Universidad Veracruzana. Email: asienra@uv.mx NOTA: El Comit Editorial de esta revista agradece a Maribel Galn, secretaria editorial de Dinoia, Revista del Instituto de Investigaciones Filosficas de la Universidad Nacional Autnoma de Mxico, su autorizacin para la reproduccin de este artculo que originalmente apareci en Dinoia, vol XLVIII, nm. 51, noviembre de 2003.
entre dos polos dialcticamente opuestos pero indisolublemente unidos: el ideal (humanista secular) de la liberlugar, es la misma utopa la que dirige tanto al liberalistad y el ideal del control, los cuales constituyen la estructura del motivo religioso humanista secular. En segundo mo econmico (del cual el neoliberalismo es una expresin contempornea), como a su aparentemente ac-
rrimo enemigo, el estatismo. Esto no es accidental, sino el resultado del nfasis que el primero pone en la libertad econmica para realizar el ideal de la libertad, frente al nfasis que el segundo pone en el control para alcanzar ese mismo ideal. As como deber quedar claro en la primera seccin, la polmica entre estatismo y liberalismo es un pleito entre dos sectas de la misma comunidad de fe. rencia direccional, surge la pregunta de dnde habr
Un motivo religioso bsico es una creencia bsica, una que se halla profundamente arraigada en el ncleo de
conviccin que se apodera de una persona y, una vez la misma persona, tiende a anular las dems creencias que entren en conflicto con la misma y se contica. La creencia bsica que define al humanismo secular es que la realizacin de la naturaleza humana vierte en el principio organizador de su estructura no-
Una vez desechada la utopa como punto de refe-
requiere de la absoluta autonoma para la personalidad humana, la cual consiste en una supuesta capacimas morales e implica afirmar la autoridad de la razn dad del ser humano para legislar sus propias mxifrente a las autoridades eclesisticas, la tradicin, los externa. Esto es lo que se llama el motivo libertad.
de encontrarse dicho punto. La segunda seccin introduce la distincin entre estructura y direccin para argumentar que la direccin debe encontrarse en la estructura del mundo, la cual est constituida en parte
por leyes y normas suprarbitrarias. Desde este ventajoso punto de vista, la tercera seccin reintroduce la clsica polmica de la Methodenstreit para argumentar que no hay en realidad conflicto entre el mtodo de la idealizacin y el aislamiento en economa, por un lado, y el de la reconstruccin de los procesos econmicos concepcin weberiana) la base del anlisis no se debe
libros considerados como sagrados y toda autoridad Una creencia bsica como sta es caracterizada como religiosa porque involucra una toma de posicin que limita el rango de lo que puede ser considerado como divino (en el sentido griego1), esto es autosubsistente, excluyendo ciertas posibilidades y permitiendo otras. Para el humanismo secular, particularmente,
concretos, por el otro. Slo que (contrariamente a la encontrar en los tipos ideales, sino en las leyes tipo (o tica del neoliberalismo, en la cuarta y ltima seccin, idionomas) suprarbitrarias. Termino haciendo una crdesde la perspectiva desarrollada en la seccin anterior. La alternativa al neoliberalismo que de ella resulta es un retorno a una tica protestante generalizada que recupera el espritu original del capitalismo, el nalidad tanto en la adopcin de los fines sociales como en el uso de los recursos.
la idea de un Dios personal slo podra ser aceptada en tanto que la personalidad autnoma tuviera necesidad de ella. Esta idea podra ser aceptada como de la razn prctica (Kant), o como un requerimiento del sentimiento religioso (Rousseau). Podra ser rrevelacin de un Dios soberano.2 fundamento metafsico para la verdad del pensamiento matemtico (Descartes), como un postulado
cual no es la acumulacin, sino la austeridad y la racio-
aceptada en cualquier otra forma humanista, pero
nunca se podra admitir que fuera el fruto de la auto-
Cualquier motivo religioso que postule como absoluto
un ente, propiedad o relacin inmanente al universo

1 Para una profunda discusin del concepto griego de lo divino (to theion), vase Werner Jaeger, La teologa de los primeros filsofos griegos, principalmente el captulo I. 2 Herman Dooyeweerd, A New Critique of Theoretical Thought, vol. I, p. 191. La traduccin es ma.
1. Inviabilidad de la utopa El humanismo secular es, fundamentalmente, la expresin de un motivo religioso bsico que hizo su aparicin en Europa hacia finales de la Edad Media.
ESTADO, ECONOMA Y HACIENDA PBLICA
nm. 15 julio-diciembre 2008, pp. 3-18
implica un motivo religioso que le es opuesto y antinmico. Junto con l constituye as un sistema de polos vo religioso humanista es dialctico porque su motivo que conforman un motivo religioso dialctico. El motireligioso bsico el motivo libertad produce el motivo tambin como el motivo naturaleza/libertad. Pues el motivo bsico libertad del dominio de la naturaleza, por lo que se le conoce
genera, pero esa es una visin muy superficial de su pensamiento. Para Marx, una sociedad burguesa con una buena distribucin de la riqueza seguirla siendo indeseable, pues el problema de la sociedad capitalista para Marx es ms fundamental que el de la mera distribucin de la riqueza. El problema es que las relatuyen un freno a ese desarrollo de las fuerzas productivas humanas que es necesario para la superacin decir, del ideal humanista secular de la personalidad autnoma y libre. del reino de la necesidad y el logro de la utopa, es ciones capitalistas de produccin, segn Marx, consti-
desde sus propias profundidades llama al motivo del dominio de la naturaleza, y conduce as a una religin lugar para la personalidad libre.3 de la ciencia autnoma objetiva en la que no hay
Es dentro del marco de este motivo religioso bsico que debe entenderse la disputa entre estatismo y liberalismo, as como la utopa que stos presuponen de ca que Marx hace del liberalismo a travs de su teora una teora que pretenda aportar elementos para hacer que funcione bien el modo de produccin capitalista.
la pobreza dentro del sistema capitalista, sino transformar radicalmente ese sistema desde una perspectiva filosfica determinada. A Marx le interesa criticar la
El proyecto de Marx no es resolver el problema de
manera compartida. Esto se ve claramente en la crtidel valor. La teora del valor de Marx no es una economa poltica, si por economa poltica entendemos
economa poltica porque para l la justicia social nas y cmo estas relaciones impiden o impulsan el
tiene que ver con la totalidad de las relaciones humadesarrollo de la racionalidad, la autoconciencia y la libertad.4 Marx soaba con un reino de prosperidad y abundancia, donde la humanidad estuviera liberada de la necesidad (y por lo tanto del problema de la distribucin de la riqueza) y en el cual, dejando de estar gobernada por leyes trascendentales fsicas, religiosas, ontolgicas, o econmicas, los hombres y las mujeres seran libres de crear sus propias formas de
Ms bien, la teora del valor pretende aportar los fundamentos que explican por qu hay algo en principio re dar a entender Marx cuando dice que su teora es que el rechazo radical por Marx del sistema capitalista fallido en ese modo de produccin: esto es lo que quieuna critica de la economa poltica. Se podra pensar se halla en la desigualdad social que este sistema
arreglos sociales, junto con sus propias historias.5 samiento crtico de Marx. Marx encontr el concepto del humanismo secular) pero, como seal ORourke de la libertad:
Esta es la verdadera utopa que dio direccin al pende libertad que habra de guiarlo en todo su pensamiento posterior en la filosofa de Epicuro (precursor en su importante estudio sobre el concepto marxista
3 Ibid., p. 190. La traduccin es ma. En esta conexin es interesante ver el optimismo de Condorcet, quien declarara que la naturaleza no ha fijado lmite alguno al perfeccionamiento de las facultades humanas, que la perfectibilidad del hombre es realmente indefinida. El progreso de esta perfectibilidad no tiene otro lmite que la duracin del planeta donde la naturaleza nos ha puesto. Marie Jean A. de Condorcet, Esquisse dun tableau historique des progrs de lesprit humain, p. 3. Citado por J. Habermas, Teora de la accin comunicativa, I, p. 201.
4 George E. McCarthy, Marx and the Ancients, p. 264. 5 Ibid.
Lo que es ms importante para Marx es que Epicuro del hombre. Seala que la meta real de la filosofa
subordina su filosofa natural a una concepcin moral natural epicrea no es el establecimiento del conocimiento cientfico sino la ataraxia de la autoconcienllo autnomo, autocontenido del espritu humano tes divinos. De hecho, la autonoma del hombre es hacia este ideal debe ser rechazada, incluyendo tanto concebida de una manera tan radical que no puede movimiento negativo, ser libre de l.6 cia. Cualquier cosa que pudiera perturbar el desarrolas leyes fsicas como los as llamados cuerpos celeshaber nada bueno que se encuentre fuera de l; el
mente autnoma. No se puede arrasar con las leyes y
normas que gobiernan el cosmos natural y la vida humana al mismo tiempo que se hace uso de las mismas para dominar la naturaleza y moldear la sociedad conforme a los dictados arbitrarios del hombre. des y limitaciones lo que da testimonio de que la natudad. Creo que este es el punto crucial de quiebre, de Pero es precisamente la existencia de externalida-
raleza y la sociedad estn sujetas a leyes suprarbitrarias que hacen imposible la superacin de la necesitoma de posicin direccional que tiene que admitir un
nico bien que tiene en relacin con el mundo es el
nuevo discurso abocado a la crtica del neoliberalismo. Pero esa crtica tambin habr de tocar al estatismo, pues uno y otro a pesar de apariencias en contrario no son sino caras de la misma moneda; son expresiones de los polos dialcticos, indisolublemente unidos, del mismo motivo religioso.
Esta ataraxia es la meta tica final de la Revolucin y
cin. Como se puede ver, el proyecto de Marx no es gioso humanista secular de la libertad, con su tpico suprarbitrarias.
de la liquidacin del sistema capitalista de producotra cosa que el de la realizacin plena del ideal relidesconocimiento y rechazo de leyes externas to crtico de Marx? Sostengo que no. La antinomia reliEs viable la utopa que presupone el pensamien-
2. Estructura y direccin Contra la visin humanista secular de una humanidad capaz de proveerse sus propias normas y leyes ad erige la infranqueable barrera de la Ley. La Ley es la estructura del cosmos, la constitucin originaria de cada cosa, lo que hacer ser a cada entidad lo que es. La respuesta de los seres humanos a la Ley es la ordenadas de manera obediente o desobediente a la direccin, por virtud de la cual las mismas cosas son Ley. Por ejemplo, la idionoma o ley tipo de la familia de la cual es posible reconocer familias en diferentes les (conforme a la norma) o no. Sin embargo, una familia puede estar mal dirigida, de modo que aunque no deja de resultar un tanto anmala. Por ejemplo, la placitum, de superar el reino de la necesidad, se
giosa fundamental del humanismo secular hace imponaturaleza (el cual adems requiere que no haya les) y la absoluta autonoma de la voluntad. Pues el
sible lograr, simultneamente, el control absoluto de la externalidades ni limitaciones en los recursos naturaprimero presupone que la naturaleza (y la sociedad) estn regidas por leyes trascendentales (e.e. suprarbitrarias) cuyo conocimiento y actuar conforme a las da requiere que no haya tales leyes, sino que los humanos \superen el reino de la necesidad y sean cuales hace posible el control; mientras que la segun-
es la norma constante de la familia, la norma por virtud pocas histricas y juzgar a las mismas como normasea efectivamente una familia y reconocible como tal, violacin de la norma de fidelidad conyugal genera
libres de crear los arreglos sociales de manera entera-
6 James ORourke, The Problem of Freedom in Marxist Thought: An Analysis of the Treatment of Human Freedom by Marx, Engels, Lenin, and Contemporary Soviet Philosophy, p. 14.
muchas situaciones de sufrimiento o desajuste conyugal que no siempre culminan en la destruccin de la matrimonial concreta, pero s una direccin fallida de la ley tipo si es desobediente a la norma o bien un familia. Aqu la falta de respeto a la ley tipo no necesariamente provoca la destruccin de la estructura la misma. As, la direccin puede ser una distorsin de cumplimiento de la misma. Sostengo que sin esta distincin es imposible juzgar cualquier institucin o fenmeno social como la globalizacin, la tendencia a la privatizacin, o los problemas sociales que plantean los mercados actuales.
tismo, el cual es una expresin extrema del monaquisno derrotado ante la misma, pens que la maldad era intrnseca al mundo, que era parte de su estructura nmica (debida a la Cada), y no poda concebir que fuera posible reformar o restaurar las instituciones
mo), abrumado por la maldad imperante y de antema-
concretas conforme a su norma originaria. La cosmovisin revolucionaria de inspiracin humanista secular, en cambio, pretende destruir de raz dichas estructuras concretas, para crear un nuevo hombre libre de
la Ley. As, mientras los monjes huyen de las estructubles, los revolucionarios ignoran la Ley para buscar en la Utopa (=el lugar inexistente) una forma de construir el mundo que pretender desconocer el orden nmico.
que hay entre el orden nmico del mundo, por un lado, cretas. Por ejemplo, una cierta familia puede estar organizada de una manera distorsionada y reflejar as
Es importante en este punto subrayar la diferencia
ras concretas, al considerarlas perversas e irredimi-
y la estructura fctica que tienen las cosas reales conla idionoma de la familia de una manera indirecta u opaca. Esta organizacin peculiar de esta familia condebe ser confundida con la ley tipo correspondiente. creta es la estructura concreta de la misma, la cual no A pesar de ser meridianamente clara, esta distin-
en serio la idea de que el mundo est sujeto a leyes y normas suprarbitrarias y que los males que lo aquejan no pueden ser conceptualizados sino como transgrera apropiada de replantearse un discurso crtico del
Contra estas concepciones es menester tomarse
siones a dichas leyes. Creo que sta es la nica maneneoliberalismo y la globalizacin que no tienda a satanizar este proceso. Por lo tanto, la filosofa social aproda en una ontologa que concibe el cosmos como una integridad definida en sus trazos generales por tres distinciones fundamentales, a saber: 1) la distincin entre ley y sujeto; piada para estos menesteres debe estar fundamenta-
cin entre estructura y direccin ha sido continuamente confundida o ignorada en la historia de la cultura tradicin cristiana occidental, el monaquismo es una confusin de los dos sentidos de la palabra mundo occidental. Una de las confusiones ms tpicas, desde luego, es la que da lugar al monaquismo. Dentro de la fuga mstica del mundo, basada precisamente en una que aparecen en las Escrituras. Conforme al primer sentido, `mundo significa precisamente el cosmos, la Ley y las cosas en el existente; conforme al segundo,
2) la distincin de varios aspectos modales;
3) la distincin entre tipicalidad y modalidad.

yo soy del mundo (Jn 17:14). Al decir que sus discpulos no son del mundo, Jess estaba diciendo que ya no siguen la direccin apstata y desobediente a la Ley, sino que ahora han sido regenerados para que entren en un pacto de obediencia a la misma. (Jn 17:14). Al decir que sus discpulos no son del mundo, Jess estaba diciendo que ya no siguen la direccin apstata y desobediente a la Ley, sino que ahora han sido regenerados para que entren en un pacto de obediencia a la misma.
mundo significa la direccin que las personas, comudo.7 El monaquismo medieval (al igual que el anabap7 Un texto tpico del primer sentido es, por ejemplo, el mundo por [el Verbo] fue hecho (Jn 1:10); uno del segundo es [los discpulos] no son del mundo, como tampoco
nidades o estructuras sociales concretas han adopta-
nes por separado.
Proceder a discutir cada una de estas distincio-
mas: la tcnica y la tecnologa estn basadas en este hecho. Pero la constatacin de este hecho no debe con-
2.1. La distincin entre ley y sujeto Es necesario distinguir en el cosmos dos lados constitutivos mutuamente irreducibles e imprescindibles: el lado ley y el lado sujeto. En el mundo encontramos no solamente cosas, procesos, eventos y agregados concretos, sino tambin que los mismos estn sujetos a leyes. De hecho, la investigacin cientfica tiene que
ducirnos a una forma de imperialismo naturalista en las ciencias sociales. A diferencia de las leyes naturadecer, las leyes que rigen otros aspectos de la vida bedecidas. La ley de la gravedad, por virtud de la cual les aritmticas, espaciales, cinemticas, fsicas, biticas y psicolgicas, las cuales no es posible desobe-
humana son de carcter normativo y pueden ser desolos cuerpos tienden hacia los centros de masa de los cuerpos ms masivos, no puede ser desobedecida misma, sin que para ello medie la voluntad o la conciencia. La conciencia de la ley de gravedad puede conducir a reglas prcticas positivas, como no saltar pues los cuerpos estn continuamente sujetos a la
presuponer que los tales estn sujetos a leyes, pues una de sus metas es determinar precisamente cules son stas. Si no hubiera leyes que determinar, sera imposible encontrar regularidades y explicaciones de los fenmenos empricos y la investigacin cientfica carecera de sentido. El hecho de que no hay una teora del campo uni-
al vaco desde una altura grande, pero estas mximas
prcticas presuponen que las leyes naturales siempre
ficado en fsica, as como la existencia de diversas
operan. Las normas de otros aspectos operan tambin
interpretaciones de la fsica, ha dado pie a los histori-
siempre, pero los efectos de su violacin generalmente son sociales y tardan en manifestarse. Por ejemplo, el trato grosero en una organizacin puede provocar resentimientos que terminen por dificultar la interaccin y terminen por disolverla; regalar calificaciones en una institucin acadmica causa la prdida de reputacin de la misma; la falta en aplicar la ley por parte del gobierno de un Estado puede hacer que crezca la delincuencia y que se ponga en riesgo su viabilidad escrito es que los males sociales que vemos son el fruto de la semilla que sembraron.
cistas para introducir una forma de relativismo incluso en el nivel de las ciencias naturales. Segn este relativismo, no hay leyes a las que los fenmenos estn dan lugar a diferentes mundos. constituidos por esquemas conceptuales diversos que
sujetos, sino que estos mismos fenmenos estn
doctrina,8 est claro que incluso la experiencia preterica tiene un sentido bastante agudo del hecho de que no todo va. Para lograr objetivos prcticos tenemos que seguir ciertas directrices y obedecer ciertas leyes,
Dejando de lado las incoherencias de esta extraa
institucional. La tesis central que defiendo en este efecto de la violacin de las normas suprarbitrarias: las
aun cuando nadie tenga la teora general de las mis-
sociedades humanas actuales estn cosechando el a la ley. Los entes, los procesos, los eventos individuales concretos, incluyendo a los humanos as como estar por debajo de la ley y tener que desenvolverse las organizaciones sociales, estn todos sujetos a leyes y normas. Es caracterstico del ser concreto el El correlato de la ley es aquello que est sujetado
8 Ya enseada por Epicuro y sostenida por Karl Marx, como vimos arriba. Para una crtica del historicismo, vase Roy A. Clouser, A Critique of Historicism ; Adolfo Garca de la Sienra, La dialctica del realismo interno; y Guillermo Hurtado, La incoherencia del realismo interno.
conforme a condiciones para poder mantenerse en la existencia. Este carcter de sujecin se expresa en el hecho de que los entes pertenecen a conjuntos y clases: si bien hay conjuntos arbitrariamente construidos, toda ley define un conjunto, a saber, el conjunto de los entes que satisfacen o cumplen dicha ley.
tal que las dems en un sentido ontolgico, pues son sin que exista un ser con mente (funcionando en el
Ninguna de estas modalidades es ms fundamen-
interdependientes. Esto no quiere decir, por ejemplo, que no pueda existir ningn ente en el reino mineral aspecto psquico) que sea conciente de aqul. Lo que
quiere decir es que el ncleo de una modalidad remite do las anteriores. En efecto, las modalidades estn ordenadas de un modo lineal, el cual se observa en que propiedades de modalidades anteriores pueden tener ejemplificaciones que no tienen propiedades de
2.2. La distincin de varios aspectos modales La experiencia cientfica y la reflexin filosfica han constituido por una multitud de niveles, estratos o modalidades de leyes que son irreducibles entre s. puesto de manifiesto que el lado ley del cosmos est
a otras modalidades ya sea anticipndolas o reflejan-
las posteriores y, ms an, en que los miembros de un reino posterior siempre estn sujetados a las leyes de un reino anterior.
As, es posible distinguir varias modalidades, a saber, las naturales (la numrica, la espacial, la cinemtica, la fsica, la bitica y la psquica) as como las normativas (la analtica, la cultural, la lingual, la social, la ecoLas leyes modales definen reinos pero eso no quiere tenecientes a un reino.
nmica, la esttica, la diqutica,9 la tica y la fdica). decir que necesariamente sujeten slo a los entes perestn sujetos no slo a las leyes biticas modales, mente mencionadas. El hombre es el nico ser sujeto Por ejemplo, los habitantes del reino de las plantas
2.3. Tipicalidad y modalidad Los entes, procesos, eventos y agregados individuales mados reinos de entes estn definidos precisamente por la ms alta modalidad de leyes a la que estn concretos estn sujetos a multitud de leyes. Los llasujetos. Por ejemplo, las piedras estn sujetas a leyes tas tambin a leyes fsicas pero adems lo estn a las pero tambin a leyes psquicas.
sino tambin a las fsicas. Los animales estn sujetos no slo a las psquicas, sino tambin a las anterior-
fsicas pero no a leyes biticas. Las plantas estn sujebiticas. Los animales estn sujetos a las anteriores El hombre, en cambio, est sujeto a todas las
a todas las leyes pero en general las cosas concretas
con las que nos topamos en el diario vivir estn sujetas a ms de una modalidad de leyes. Las esferas de rales, no especificas, entre cosas o eventos [adems carcter.10 de procesos y agregados] independientemente de su leyes modales estn constituidas por relaciones gene-
leyes naturales pero adems tambin lo est a normas. Los entes individuales no humanos tienen una idionoma tpica que los ubica en una clase natural, como por ejemplo el tomo de helio, el pino o la ballela clase de los entes que la poseen son llamadas para todo un reino de entes, y en este sentido decimos que tienen validez universal.
na azul. Las leyes que definen esta idionoma tpica o leyes tpicas. Las leyes modales, en cambio, valen
9 Del griego dik que significa justicia. `Diqutico significa relativo a la justicia. 10 Marinus D. Stafleu, The Idionomy of Natural Kinds and the Biological Concept of a Species, p. 155.
leyes que determina qu propiedades y qu propensiones tiene un sujeto [ente, proceso, evento, agregado], cmo se relaciona con su entorno, bajo qu circe.11 Por ejemplo, la idionoma de una especie de mariposa establece bajo qu condiciones se gesta una cunstancia existe, cmo llega a ser, cambia y perenueva oruga, bajo qu condiciones puede vivir y desasecuencia del desarrollo normal, de qu manera se puede relacionar con el entorno para alimentarse (o
La idionoma de una clase natural es un racimo de
as como la sociedad en su concrecin o los individuos concretos en sus relaciones concretas, entone indirecta la referencia al sujeto social concreto, pues ces en la teora econmica abstracta es muy mediada se da usualmente a travs del concepto de homoeconomicus o de agente, donde el agente es caracterizado mediante una funcin de utilidad que posee caractersticas matemticamente agradables (continuidad, diferenciabilidad, etctera). Este concepto de agente no permite imaginar algo as como un sujeto social concreto, sino en todo caso varios sujetos (un agente puede representar una persona individual, un to social sugiere algo as como una persona o grupo hogar o una institucin). De hecho el concepto de sujesocial con un grado de cohesin tal que puede ser considerada como una sola conciencia o voluntad. Pero esto nos conduce a otro problema, que es el de la disputa entre individualismo y colectivismo, el cual habr de abordar adelante.
Si por sujeto social concreto entendemos algo
rrollarse normalmente, cules son los pasos de la
servir de alimento), cmo se transforma en mariposa, etctera. La idionoma de la mariposa determina todo las cuales pueden realizarse o no, dependiendo de las condiciones en que quede puesta.
su duracin, las condiciones que la hacen perecer, el conjunto de posibilidades objetivas de la mariposa,
desde una nueva luz la vieja pero crucial (para la filosofa social) polmica de la Methodenstreit. 3. La Methodenstreit revisada La cuestin de la ausencia o no del sujeto social conmico slo se puede plantear dentro de la discusin tracta y matemtica, construida ms conforme al creto en las construcciones del conocimiento econrelativa a si la economa debe ser una disciplina absmodelo de las ciencias naturales, o una disciplina concreta e histrica que responda a las demandas ontolgicas y epistemolgicas relevantes. Pero esta de los Mtodos), aquella famosa polmica que tuvo lugar en Alemania a fines del siglo XIX. discusin no es nueva, pues se plante con gran profundidad en el contexto de la Methodenstreit (Batalla
Este concepto de idionoma nos permitir abordar
nmica en la que el o los sujetos (personas y grupos humanos) son considerados en su concrecin nos remite a la vieja polmica de si la economa debe ser una Naturwissenschaft o una Gesellschaftswi-ssensla teora econmica actual particularmente la que chaft. Como lo ha argumentado Mirowski,12 mucho de est basada en la obra de Pareto y Edgeworth est
A mi modo de ver, la cuestin de una teora eco-
construida siguiendo el modelo de la fsica matemtica y por lo tanto est concientemente construida como Schmoller insista en que la Gesellschaftswissenschaft era una ciencia unitaria que una Naturwissenschaft. Sin embargo, ya Gustav von
debiera estudiar las relaciones no slo entre el hombre y los bienes materiales, sino entre el hombre y sus congneres... El orden econmico ha de ser con-
11 Ibid.
12 Philip Mirowski, More Heat than Light.
10
siderado slo como un aspecto y parte integral de la desde un punto de vista tico.13
vida social entera y como tal ha de ser evaluado
normativa permite caracterizar la idea de sistemas de ciones de poder. En cualquier caso, la interpretacin terminologa de Mki), requiere de una filosofa social concreta.
fenmeno sin interferencias externas.15 La funcin
Lo que est proponiendo Schmoller, desde luego, es una especie de ciencia total de la sociedad, criticando implcitamente la viabilidad o incluso posibilidad de una economa como ciencia especial. La tesis que yo social debe proveer el enfoque fundamental, dentro del cual ha de construirse e interpretarse la economa defiendo es que las dos son necesarias: la filosofa
necesidades ticamente (e.e. nmicamente) pti-
mos, haciendo abstraccin del sujeto social y las relade la teora abstracta (el desaislamiento, para usar la
como ciencia especial y, adems, la economa debe
te en conexin con las funciones normativas. La agenda liberal siempre ha requerido que las funciones que les de las polticas pblicas o de los mercados sean el hayan de ser utilizadas para evaluar los efectos sociaresultado de una especie de agregacin de preferencias individuales sobre estados sociales posibles. El agregacin es lgicamente imposible, ha replanteado nuevamente el problema de la eleccin social. Teorema de Imposibilidad de Arrow, al mostrar que tal
El problema del sujeto social aparece nuevamen-
reflejar (anticipar o retrocipar) las otras esferas nmicas en su propia estructura conceptual interna. Esto se normativa,14 la cual refleja normas de diferentes puede hacer a travs de lo que he llamado una funcin modalidades. A grandes rasgos, una funcin normativa sustituira a la tpica funcin de bienestar social, con tuido con un anlisis tico, es decir un anlisis del lo que el anlisis del bienestar tendra que ser susticumplimiento de las normas sociales. No es aventurado anticipar que los ptimos de Pareto de las usuales funciones de utilidad se hallarn muy lejos de los ptimos de estas funciones normativas. nar el enfoque concreto con el abstracto. El enfoque tendencias si se dejasen operar libremente. Como ha argumentado Uskali Mki, el mtodo del aislamiento El concepto de funcin normativa permite combi-
Quin ha de determinar o cmo ha de determinarse
la funcin de bienestar social que determine cules
son los estados sociales ms deseables? La conclusin de Arrow es que no es posible hacer esa determinacin de manera democrtica, a menos que exista un consenso social previo con respecto a los fines de la social: estos fines no son otros que los estipulados en sociedad.16 Esta es la manera en que la Ley impone su eficacia en el terreno de la teora de la eleccin las idionomas de las formas sociales. Las funciones
abstracto se caracteriza por aislar algunos aspectos de la vida social para ver qu efectos tienen ciertas
(isolation) o idealizacin permite captarla esencia del

13 Citado por George G. Iggers (ed.), The German Conception of History: the National Tradition of Historical Thought from Herder to the Present (Middleton: Wesleyan University Press, 1983), pp. 131ss. 14 En Adolfo Garca de la Sienra, Reformational Economic Theory. 15 Vase, por ejemplo, Uskali Mki, On the Method of Isolation in Economics y The Market as an Isolated Causal Process: A Metaphysical Ground for Realism.
normativas son implcitamente determinadas por sujetos sociales concientes y responsables comunidaorden nmico que rige la vida social. des que asumen como propias estas funciones nor-
mativas, convencidos de que las mismas reflejan el tica de las funciones normativas requiere de la filosofa
16 Kenneth J. Arrow, Social Choice and Individual Values, p. 88. Discuto este tpico con cierto detalle en A New Agenda for Economic Theory.
En cualquier caso, la elaboracin terica y sistem-
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social pero adems la filosofa social es necesaria para entender la globalizacin, pues no es posible entender punto de visto exclusivo de la economa abstracta. el complejo fenmeno de la globalizacin desde el ble usar nuevos conceptos procedentes de otras discipliteada porque no es posible importar conceptos de otras Esto ha llevado a plantear el problema de si es posi-
Si la sociologa es concebida como una ciencia especial (y sta es una concepcin que se enfrenta a serias dificultades) entonces sigue abierta la cuestin de una dad humana se enfrenta a los siguientes problemas. visin total de la sociedad. Pero la concepcin de la sociologa como una teora de la totalidad de la socie1. Una teora de la totalidad social est forzada a condiferentes modalidades o esferas sociales, lo cual cin filosfica. Pero entonces la sociologa no
nas de las ciencias sociales para el entendimiento de la ciencias sociales sin una filosofa social que los coordine,
globalizacin. La inquietud es legtima pero est mal plan-
siderar las relaciones mutuas y la coherencia de las no se puede hacer sin presuponer alguna conceppuede meramente seguir los mtodos de investigacin de las ciencias especiales, pues ms bien debe establecer los fundamentos de estas ciencias. Esto hecha por tierra la pretensin de la sociologa de ser que trata con la totalidad de la vida social. una ciencia emprica, independiente de la filosofa,
so pena de correr el riesgo de caer en la diletancia. La cuestin fundamental no es si es posible importar conde una filosofa social en el anlisis de los fenmenos duccin de la sociologa como una ciencia independienceptos de otras disciplinas, sino si es posible prescindir sociales. Ya desde principios del siglo XIX, con la introte, algunos pensaron que era posible una ciencia afilosfica de la realidad social. Por lo tanto, el problema fundamental que hay que tratar antes que nada es el de si la sociologa as entendida es la que debe proporcionar ese te el problema con gran claridad: enfoque total de la sociedad. Herman Dooyeweerd planPero si todo aspecto modal posible de la sociedad humana pertenece ya al campo de indagacin de una las ciencias de la geografa social, la psicologa y la ciencia especial cmo puede quedar algn lugar para la sociologa como una ciencia especial? Qu historia social, la filologa y la lingstica, la economa ro campo de investigacin sobre las relaciones humanas sociales? Puede la an inmadura ciencia de la sociologa, por lo tanto, ser algo ms que un resumen diletante de lo que todas las ciencias sociales especiales (cada una en su territorio) nos han enseado a sociedad humana?17 travs de su sofisticada investigacin de nuestra social y la jurisprudencia, la tica social, la antropologa de la religin y otras no han ya subsumido el ente-
2. La sociologa no resuelve el problema filosfico bsico de una teora de la totalidad social, el cual es lidad tpicas de las relaciones sociales en toda su el relativo a la naturaleza de las estructuras de totadiversidad modal. Todo tipo de estructura social fun-
ciona simultneamente en todas las modalidades, por lo que la representacin terica de su idionoma debe tener en cuenta este hecho.
3. Otro problema de la sociologa es el de su pretendido enfoque libre de valores y apegado a los hechos. El problema es que no es posible entender
los hechos sociales sin referencia a valores, supovalores. Tampoco es posible proveer explicaciones causales sin suponer estos valores.
niendo por lo tanto que los tales son efectivamente
Por lo tanto, la Gesellschaftswissenschaft tiene que ser necesariamente una filosofa social. Es a partir de la filosofa que he esbozado que debe ser analizado
17 Herman Dooyeweerd,, A Christian Theory of Social Institutions, p. 32.
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el proceso de globalizacin y sometido a crtica el tarea.
neoliberalismo, pero es necesario introducir otras
unas como las otras tienen una idionoma que regula sus diferentes formas concretas positivas. El proceso de diferenciacin viene siendo el an-
categoras y distinciones antes de proceder a esta es la que hay entre las comunidades diferenciadas y las indiferenciadas. Las comunidades indiferenciadas se caracterizan por un lazo comunal (por ejemplo: tro del cual se realizan los ms diversos principios lazos consanguneos o un juramento de lealtad) denestructurales (econmico, diqutico, fdico, etctera), los cuales quedan peculiarmente entrelazados por ese zada sobre el principio de la familia es el clan o la faminexo. Un ejemplo de comunidad indiferenciada organilia patriarcal. En un clan, el lazo sanguneo prevalece La primera distincin que es necesario introducir
logo social de la aparicin de diversos especmenes ral. As como la vida se puede manifestar en organismos con una estructura indiferenciada y dar lugar a
conforme a su idionoma en el proceso evolutivo natuestructuras orgnicas ms diferenciadas, la sociedad
humana pasa de etapas indiferenciadas a una gran nos (lo cual fomenta la divisin social del trabajo). La diferencia entre la aparicin de rganos naturales y
complejidad en cuanto a la multiplicacin de sus rga-
sociales es que las idionomas de los segundos slo pueden asumir una forma concreta positiva a travs de la accin formativa humana.
y ordena todas las actividades sociales, las cuales por
lo mismo no estn claramente diferenciadas. As, diferentes funciones recaen sobre la misma figura humana y en cualquier caso no existen rganos especiales nmica, jurdica, cltica), as como tampoco aparece la nidad no conocen la idea de intereses personales al
cibe a los miembros de la sociedad como individuos, como algo anterior y en principio independiente de las comunidades (indiferenciadas o no), pueden existir al margen de toda comunidad, sino de las instituciones para su existencia. El caso de tesis sino al contrario: las habilidades que le permi-
A diferencia del individualismo burgus, que con-
especficos para cumplir las diferentes funciones (ecofigura del individuo: esto es los miembros de la comumargen del metabolismo de la comunidad. Para el gremio medieval, la comunidad indgena mexicana actual (o las hermandades que describe Manuel Payno), por ejemplo, la descripcin sigue siendo vlida, si bien all poltico o tnico.
esta filosofa social sostiene que los individuos no que el ser humano es completamente dependiente Robinson Crusoe no es un contraejemplo a esta ten sobrevivir en la isla desierta slo pudo haberlas haber sobrevivido durante sus primeros aos sin
el principio organizador no es de carcter familiar, sino El proceso histrico de diferenciacin, el cual
adquirido en sociedad y no slo eso: incluso no pudo otros humanos o animales que le dieran sustento y
siempre va a la par con el proceso de individuacin,
cuidado. Esta filosofa social rechaza, por lo tanto, la fantasa del contrato social: la figura del contrato no explica ni la gnesis ni la preservacin de los
tiene el efecto de disolver las comunidades indiferenciadas y de generar tanto instituciones organizadas diferenciadas como la figura del inters personal de los miembros de las mismas. As, aparecen por un cuales son de carcter natural) y por otro, relaciones lado relaciones comunales (institucionales) diferenciadas (aparte del matrimonio o la familia nuclear, las interindividuales de un carcter no comunal. Tanto
lazos intercomunales, sino tan slo el de las asociavoluntad de concretar relaciones interindividuales. Las primeras siempre se basan en una relacin de meras no se pueden romper con facilidad y en prin-
ciones libres, esto es, las generadas a partir de la autoridad y subordinacin; las segundas no. Las pricipio son para toda la vida; las segundas se rompen
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con ms facilidad (desde todos los puntos de vista, nalidad que cambiar de pea futbolstica).
es ms difcil divorciarse que abandonar el club de
La teora de la evolucin y la cosmologa implican una siguiente forma (empezando con el nivel ms bajo):
golf o la asociacin filantrpica; o cambiar de nacioguesa (pero siempre dentro del mismo motivo religioso del humanismo secular), el colectivismo en sus diversas formas (nacionalsocialistas, socialistas y comunistas) tiende a negar no slo la supuesta independencia del individuo frente a la sociedad, En oposicin a la concepcin individualista bur-
estructura de niveles que tiene aproximadamente la partculas elementales, ncleos atmicos, molculas, cuerpos, organismos pasivos, organismos activos, la conciencia humana.19 organismos presquicos, organismos con una psyche sensorial, y organismos con una psyche intelectual
Esto es desde luego aceptable, pero no es lo mismo
sino incluso a elevar una de sus esferas diferenciadas al rango de totalidad (generalmente el estado), para luego tratar de revertir los procesos de diferenciacin e individuacin atribuyndoles el carcter de perversiones burguesas. Esto tiende a anular el al constituir un intento por someterlas todas a la fun-
decir que no pueden existir sujetos vivos sin cuerpos
fsicos que decir que no pueden existir leyes biticas cin de los cambios cuantitativos en cualitativos es formidad a la ley no slo dentro de los niveles, sino entre ellos. Esto significa que la emergencia de seres leyes, lo cual sera imposible si tales leyes no tuvieran
sin leyes fsicas. Pues las leyes no pueden ser propie-
dades individuales. La famosa idea de la transformauna forma tosca o inexacta de expresar que hay con-
mbito de intereses particulares de la persona as
como la funcin propia de las otras esferas sociales, cin gua propia de la esfera que se ha postulado esferas son soberanas ha sido expresada como una
con propiedades de un nivel ms alto est regida por una eficacia anterior a la aparicin de las nuevas entique esas leyes interniveles dirigen un proceso de una vastedad de instituciones y relaciones sociales de
como totalidad social. La idea de que las diferentes relativa a la imposibilidad de reducir las propiedades y leyes de una modalidad a otra(s). El materialismo reductivo,18 sostiene que las esferas son soberanas, pero que las modalidades ms altas (las que se eri-
dades. En especial para los niveles sociales, vemos apertura y diferenciacin de la cultura, dando lugar a diversos tipos. Estas leyes abren la conciencia, el lenguaje y el modo lgico de pensar; pero tambin el uso de herramientas y la positivacin de idionomas a travs del libre diseo basado en el conocimiento de las propiedades de las cosas. Las leyes interniveles son precisamente las idio-
gen sobre la fsica, como la bitica, y luego las que bajas, pero las ms bajas s pueden existir sin las ms altas. El argumento que utiliza el materialismo reductivo para establecer esto est teora de la evolucin, la cual implica que pueden existir sujetos cualificados por leyes de la modalidad tica o la psquica, pero no viceversa:
se erigen sobre stas) no pueden existir sin las ms
basado en la
nomas, las cuales establecen, como vimos arriba, qu propiedades y qu propensiones tiene un sujeto
fsica sin que existan sujetos cualificados por la bi-
(ente, proceso, evento, agregado), cmo se relaciona con su entorno, bajo qu circunstancia existe, cmo impensable sin la eficacia universal y omnipresente de las idionomas, pues son stas las que establecen
19 Igvar Johansson, Ontological Investigations, p. 23.
llega a ser, cambia y perece. El proceso evolutivo es
18 Esta posicin est representada por pensadores tan importantes como Samuel Alexander, Nicolai Hartman, Roman Ingarden, Michael Polanyi, Mario Bunge e Igvar Johansson.
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las condiciones bajo las cuales emergen los especmenes de una clase natural, en el proceso evolutivo natural, o las organizaciones y relaciones sociales en el proceso evolutivo mediado por la conciencia humades como de las relaciones sociales interindividuales.
ellos. As, el tesmo acepta la evolucin pero no el evonente al cosmos puede concebir perfectamente que los niveles o modalidades tienen una eficacia previa a antropologa filosfica tiene implicaciones polticas e lizacin. A tal anlisis procedo finalmente. lucionismo, pues al no tener que poner un Grund inma-
na. Esto significa que los factores integrativos son Las normas suprarbitrarias contenidas en las idionomas, al ser positivadas en la constitucin de una institucin o relacin interindividual, unifican voluntades
precisamente las idionomas tanto de las comunida-
y condicionante de el proceso evolutivo. Pero esta implicaciones importantes para el anlisis de la globa-
(o ponen a los agentes en relaciones de antagonismo) a travs del apego a las normas positivas resultantes que le dan una estructura concreta a la misma institucin o relacin.
4. Crtica del neoliberalismo: reforma o revolucin? Ante la estrepitosa cada de los regimenes burocrticos socialistas de Europa del Este, los correligionarios humanistas seculares de los comunistas los liberala Weltanschauung burguesa y sus nuevas formas de
estos argumentos pero tambin debe afirmar el hecho
Una antropologa filosfica cristiana debe aceptar
de que el hombre no puede ser definido meramente en trminos de las funciones que lo caracterizan y que se manifiestan en los rganos sociales. Pues adems de funcionar en las modalidades correspondientes, de
les se han apresurado a decretar el Triunfo Final de organizar la sociedad humana. Este decreto se ha dado en medio de un proceso de integracin de mercados (principalmente financieros) a nivel mundial, del fetiche del mercado como mecanismo automtico
estar sujeto a toda suerte de leyes y normas, el homciende la inmanencia; que trasciende tanto el lado
bre est abierto en principio a la idea de algo que trassujeto como el lado ley del cosmos. El hombre es esencialmente homo religiosus y por ello siempre est obligado a construir su vida personal y comunitaria sobre la base de un motivo religioso u otro. El materialismo reductivo, por ejemplo, tiende a atribuir existencia eterna (divina, en el sentido tcnico de la palagiosas variadas dentro del mismo como la de
conocido como globalizacin, y de una proclamacin de organizacin social. Esta proclamacin es lo que se globalizacin, que es el modo histrico concreto (si bien distorsionado) en que est avanzando el proceso evolutivo de integracin dirigido por las idionomas, el derechos a la propiedad privada, el consumo y la prensivos de la vida humana. conoce como neoliberalismo. As, a diferencia de la
bra) a la energa fsica, aunque hay concepciones reliJohansson, quien sostiene que lo que tiene existencia autosubsistente es el espacio entendido de manera no relacional sino absoluta. A diferencia del materialismo
neoliberalismo es una mera ideologa que pone los ganancia como los principios absolutos y omnicomEl problema principal con el neoliberalismo y su
reductivo, el tesmo sostiene que el espacio es relanmeros, y desde luego el cosmos en todos sus lados dente de la cual dependen existencialmente todos
prctica es que tiende a arrasar las estructuras sociales a travs de una indebida expansin de una de ellas, cual es el mercado, pero ni siquiera el mercado
cional y que tanto ste como la energa fsica, los y aspectos, fueron creados por una divinidad trascen-
en su integridad, sino el mercado de capital financiero. Una de las normas suprarbitrarias que gobiernan el devenir histrico es la norma de economa cultural, la
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cual demanda que el desarrollo de una sociedad sea balanceado en el sentido de que todas las esferas e instituciones deben irse desarrollndose simultneamuy integrada y dinmica combinada con un estado dbil y carente de autoridad. El desarrollo social mente. No es factible tener, por ejemplo, una industria debe ser simultneo en todas las reas de la vida. La globalizacin es una perversin precisamente porque es un proceso de integracin mal dirigido, ya que viola en cuanto que pretende la creacin de un mercado ciones mundiales, notablemente un estado mundial. (entre otras) la norma de la economa cultural. La viola mundial sin un desarrollo correlativo de otras instituPero tambin la viola en cuanto que el movimiento del miento correlativo del capital en bienes y servicios. Como seala Goudzwaard, slo cinco por ciento de las transferencias internacionales de dinero tienen el financieros.20 La solucin que los globalifbicos proponen a
genere un mercado mundial responsable con la justiefecto, mecanismos ciegos, sino instituciones que
cia y el medio ambiente. Los mercados no son, en deben ser construidas de manera responsable y conciente. Para dar una imagen concreta del significado comparte una montaa boscosa y un valle agrcola. Un mercado responsable consistira de una divisin de esta aseveracin, considrese una comunidad que social del trabajo entre agricultores, cazadores y preservadores del bosque. Los preservadores del bosque tienen por tarea cuidarlo para que pueda haber
recarga de mantos freticos y caza abundante; los cazadores no cazan ms de lo que permite una recuperacin y reproduccin apropiada de las especies; los agricultores usan el agua para producir granos y hortalizas para los cazadores y los preservadores del y los precios reflejan las relaciones sociales que
capital financiero no est acompaado con un movi-
bosque. Todos reciben una porcin del producto total hacen posible la sustentabilidad del sistema. Esto
propsito de comprar o vender bienes o servicios no estos problemas es netamente anabaptista: cerrar
requiere quirase o no una actitud reproductiva responsable que permita reemplazar a los individuos sin presionar ms los recursos naturales. Este no es un realidad, aunque difcilmente gracias a un supuesto automatismo de los mercados. problema de eleccin social pero en contra del neolimente sobre la base de preferencias individuales rias. Las preferencias de la gente tambin estn sujetas a normas y deben ser apropiadamente redirigidas. cin de los hbitos y las preferencias de las personas. bienes y servicios a nivel internacional (o local) se En efecto, es de suyo evidente que las ganancias La eleccin de un sistema de necesidades es un ejemplo utpico sino que existe y se ha dado en la
las fronteras e impedir el proceso de integracin munque constituirla otra violacin del orden nmico, el cual conduce a la humanidad hacia la integracin en todos
EZLN)
dial. La respuesta a esto es que ello es imposible por-
los aspectos. sta es la razn fundamental por la que los proyectos de clausura tnica (como a veces parece ser el del requiere es redirigir el proceso de integracin. o el nacionalismo a ultranza estn
beralismo esta eleccin no se puede hacer meradespojadas de todo sentido de las normas suprarbitraLa reforma de la vida involucra tambin la transformael movimiento del capital financiero y el movimiento de En particular, para entender la discordancia entre
condenados al fracaso final. Ms bien, lo que se
debe ser una humanidad crecientemente conciente
El sujeto social a cargo de redirigir el proceso
de la Ley y adems responsable. El proceso debe ser redirigido hacia una integracin mundial armnica, que respete la norma de economa cultural, y que
20 Bob Goudzwaard, Globalization and the Kingdom of God, p. 23.
hace menester un retorno a la teora del valor trabajo.
16
especulativas del capital financiero se basan en sistecin. La teora del valor trabajo nos dice cules son los
mas de precios que no estn amarrados a la producprecios reales que deben regir en el mercado para soportar una cierta distribucin del producto social una vez que el sistema de necesidades ha sido fijado. No es que el valor de los bienes y servicios sea una cantidad congelada de trabajo social, sino que los valores son precios normativos (precios sombra) que se deternes) de asignacin del producto social a los productores. Insistir ad nauseam en que dicha reglas se fijan minan una vez fijadas las reglas sociales (ponderacio-
me gustara llamar la Norma del Jubileo: crditos que no estn respaldados por la produccin a corto plazo, en el sentido de que son pagaderos con bienes y servicios de modo que permitan una apropiada reproducdebe ser asumida por quienes los otorgaron. Deudas nacionales que impiden la integracin armoniosa de tan tambin crditos perdidos. cin del sistema, son crditos perdidos y su prdida las naciones deudoras al mercado mundial represenTambin para reflejar el movimiento de los proce-
sos de produccin de bienes y servicios en su totalidad, a nivel internacional, las transferencias de dinero
por el mismo mercado es poner nuevamente la causalidad de determinacin de los precios en las preferencias individuales, pero las preferencias individuales pueden ser inducidas de manera que transgredan una funcin normativa que puede parecer razonable inclucho: las preferencias individuales deben ser cultivadas cin normativa racional (que se ajuste a las normas
deben ir pegadas a las transferencias de bienes y servicios. Chivo saltado, chivo pagado. Como el mismo lece en los mercados financieros mundiales (del cual George Soros ha reconocido, el desorden que preval se ha beneficiado como ninguno) no puede conti-
so a la mayora. Mi propuesta pone las cosas al derey reformadas de manera que se adecuen a una funsuprarbitrarias), y se deben crear hbitos por ejemplo bucin del producto social. Esto determina los precios reales en un sentido cientficamente preciso.21
nuar indefinidamente. El dinero virtual debe desapareservicios.
cer para dar lugar al dinero que carga en s bienes y Parte importante en el reordenamiento de los mer-
de justicia social que impidan reglas injustas de distriEn el lmite, el capital financiero debe reflejar el
cados financieros lo tiene que jugar un rgano regulador internacional. De manera democrtica e inclusiva, el mundo se tiene que ir moviendo hacia un estado
global que asuma funciones de regulacin anlogas a
movimiento de los procesos de produccin de bienes y servicios en su totalidad. Cuando ello ocurre, la tasa de inters se aproxima a la tasa de ganancia de las
las que los gobiernos nacionales llevan (o debieran llevar) a cabo internamente en sus respectivos pases. Pero ninguna institucin internacional o global puede puesta obediente a la Ley. sustituir la responsabilidad de los humanos en su res-
empresas.22 Pero ello requiere, por supuesto, que el no debe superar el valor de la produccin en ese mismo periodo. Me parece que esto conduce a lo que
21 Ver los detalles en mi artculo La medicin del trabajo abstracto. 22 Para una demostracin, ver mi libro The Logical Foundations of the Marxian Theory of Value, pp. 173-174.
crdito est respaldado por la produccin misma, esto
es, el valor total del crdito en un periodo determinado
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18
Efectos observados y efectos inesperados de la crisis global

Samuel Lichtensztejn Teszler*
RESUMEN Se elabora una interpretacin de los efectos de la crisis financiera actual sobre la produccin, el empleo y las punto de lo ocurrido en pases desarrollados. Se distinguen tanto las consecuencias espontneas como las
del ao 2007 los efectos que han sido observados en la dinmica econmica de ese pas en el curso del ao 2008 son de diversa naturaleza y entidad. En la primera seccin de este trabajo se manejan tres tipos de efectos que han sido especialmente examinados en los Estados Unidos: a) el crtico y negativo desempeo de la produccin; b) el dramtico crecimiento del cos y el nuevo rol de la Reserva Federal.
condiciones sociopolticas en Amrica Latina, a contra-
provocadas por las polticas instauradas por los gobier-
nos, no siempre atinadas con relacin a los objetivos previstos. El examen objetivo de los aciertos y desaciertos en tales polticas, aunado al de las coyunturas desfavorables en los mercados mundiales, tienden a genedos, de cara al futuro prximo de las sociedades y las economas latinoamericanas. rar una suerte de desaliento por los efectos inespera-
desempleo; y c) la revisin de ciertos preceptos teriSeguidamente se analizan algunos efectos visibles que la crisis tendr sobre Amrica Latina. 1. Efectos observados A partir de las bancarrotas originadas en el sistema de hipotecas en los Estados Unidos, las cuales arrastraron a otros mercados en las economas desarrolladas, en cia de ese fenmeno sobre la marcha del sector de la cin que se manifest en ese sector y sus vnculos con primer trmino, la atencin estuvo puesta en la incidenconstruccin. Posteriormente, dada la enorme contracotros sectores productivos, el estudio de los efectos comenz a centrarse en la evolucin del consumo y su repercusin sobre la economa estadounidense en su conjunto.
Introduccin Desatada la crisis financiera internacional y la debacle producida en el sistema financiero de los Estados Unidos, muchos estudios ubican su comienzo a fines
* Coordinador del Programa de Estudios sobre Integracin Regional y Desarrollo Amrica-Europa. Universidad Veracruzana.
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de las grandes variables macroproductivas, la expretodos los casos referirse al proceso como una recesin. Se sealaba que para admitir formalmente la existencia de una recesin era indispensable que el producto interno se redujera durante dos trimestres celeracin en el crecimiento econmico, evitando en sin que oficialmente se acuaba era el de una desa-
Pese a los datos pesimistas que al inicio emergan
prcticamente en el cero por ciento, esa medida no que demostraba era la confirmacin inexorable de que
lograba el objetivo de reanimar la economa y lo nico la economa estadounidense se encontraba en franca recesin. Por lo tanto, se acrecentaban los temores de una baja ms pronunciada del consumo interno y las ses que son exportadores a los Estados Unidos. repercusiones que ello significara sobre aquellos paria financiera y productiva comenz a golpear fuertemente el mercado de trabajo. Cuando las empresas de mas, en su afn de bajar costos y as demostrar su construccin y las entidades financieras estas ltivoluntad de disminuir sus enormes prdidas comenzaron a despedir a miles de empleados, se pens que el desempleo estaba asociado al impacto en esos dos En segundo lugar, ese proceso regresivo en mate-
sucesivos. Pese a esa discutible inferencia estadstica, tos econmicos y financieros era si los Estados Unidos desarrollo productivo.
la pregunta que en todos los casos flotaba en los mbino se encontraban ya en un estadio recesivo en su Avanzado el ao 2008, a la discusin anterior
sobre el estado de la economa de los Estados Unidos, se acoplaron las informaciones ya confirmadas de una recesin reconocida de la economa europea y japoma china presentaba los primeros signos de desaceleracin en sus altsimas tasas de crecimiento de los efecto negativo global en la marcha del producto de los pases desarrollados. ltimos aos. Todo lo cual pona al descubierto un
nesa. Y por si fuera poco se anunciaba que la econo-
sectores. Cuando esa propagacin de despidos (estimados aproximadamente en 2.6 millones para fines del ao 2008) involucr tambin a las empresas automotrices, a otros sectores industriales y al gran comerfue ms all del de recesin. En esas circunstancias, con alusiones cada vez ms directas a la crisis de cio, entonces el concepto que comenz a manejarse 1929, empez a configurarse un proceso de depresin
cializaron las quiebras y rescates anunciados de los grandes bancos de inversin y bancos comerciales. cer que la actividad productiva de los Estados Unidos En consecuencia, ya no hubo reticencias para reconoestaba ya en plena recesin. La tormenta financiera no slo se abata sobre los bancos y los fondos de inversin (en sus mltiples formas no reguladas) sino que
Al perfilarse el segundo semestre del 2008, se ofi-
econmica, en el cual se agudizan, al mismo tiempo, de subsidios a los desempleados se elevaban y ya se Unidos cercanos al 10% en el ao 2009.
los problemas productivos y de desempleo. El nmero pronostican tasas de desempleo en los Estados Finalmente, cabe reconocer que ese proceso de
la falta de crditos, entre otros sectores, expona a la gran industria automotriz a una inminente quiebra. Ya no se hablaba slo de ayudar y rescatar a grandes firmas financieras centenarias sino a empresas que, econmico de los Estados Unidos.
retroceso econmico y caos financiero en los Estados Unidos, ha determinado la cada de ciertos preceptos pios institucionales. No se profundizar, en este caso, en el fuerte intervencionismo econmico tildado por de la teora econmica oficial y algunos de sus princi-
como las automotrices, han sido smbolos del podero de inters de referencia hasta el grado de ubicarla Pese a que la Reserva Federal disminua su tasa
mucho como un neokeynesianismo que ha caracterizado las decisiones del gobierno contrastando con el aparente liberalismo que impregnaba sus orientaciones en el pasado. Vale decir, una suerte de revaloriza-
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cin del papel estatal vis a vis el fundamentalismo basado en el supuesto de que las fuerzas del mercado resolvan por s mismas los problemas econmicos. En cambio, se har referencia, por un lado, a la nueva
nalizacin del capital y la globalizacin econmica
No obstante, aun reconociendo que la transnacio-
tienden a desbordar lo nacional, al mismo tiempo,
lectura terica que cabe hacer respecto a los lmites
debe admitirse que lo contiene y redefine, especialmente en lo que atae al papel del Estado. En el plano que postula otorgar plena libertad al funcionamiento de de la poltica econmica, la globalizacin tiende histricamente a concordar con un pensamiento neoliberal los mercados y a fijar mnimas regulaciones pblicas de los mismos. Sin embargo, en los lgidos momentos de una crisis, cuando estallan fuertes contradicciones y situaciones conflictivas a nivel social, esa poltica
que la crisis actual ha impuesto a ciertas posiciones la transformacin producida en los objetivos de la grado de autonoma frente al gobierno.
que suelen adoptarse respecto de los procesos de globalizacin y la transnacionalizacin. Y, por otro lado, a Reserva Federal y al cambio experimentado en su A medida que los procesos de transnacionaliza-
la dcada de los aos 60 del siglo XX, se fue acep-
cin financiera y econmica fueron avanzando desde
econmica exige corregirse. En esas circunstancias, como las que se viven actualmente en los Estados Unidos y los principales pases de la Unin Europea,
tando la posicin que confera a las grandes emprecia y de inmunidad creciente frente a las regulaciones
sas a escala internacional una imagen de omnipoten-
las poderosas empresas transnacionales (como las
diversos factores: a) la gravitacin de sus enormes recursos materiales, humanos, tecnolgicos y financieros que le permiten controlar un gran porcentaje les; b) sus estrategias de valorizacin global que las de la produccin, el comercio y las finanzas mundiadota de una gran concentracin y una alta coherencia en sus decisiones que facilita su capacidad de movilizar recursos y la posibilidad de diferenciar sus ampliacin de los espacios y los flujos econmicos polticas en los diversos pases donde se radica; c) la
y controles estatales. A favor de esta tesis abonaban
bancarias y automotrices) se refugian en sus pases
de origen y buscan cubrir sus prdidas, sus actividamando con renovados fervores nacionalistas el apoyo
des especulativas o su falta de competitividad, reclafinanciero de sus Estados. Sin duda, hay repercusiones globales que ataen al sistema capitalista en su conjunto. Pero la asuncin de sus efectos concretos se realiza mediante el reforzamiento de las polticas empresas oligoplicas, cuyos costos se descargan sus ingresos, sus ahorros o sus empleos. sobre la mayora de los ciudadanos en detrimento de Banco Central estadounidense) siempre fue un organismo atento fundamentalmente a evitar presiones inflacionarias en la economa. Al respecto, ha utilizado llevaran a que stos limitasen sus posibilidades de demanda. Dgase de paso que esa forma de actuar enviar seales a los bancos que, en ltima instancia, En cuanto a los objetivos, la Reserva Federal (el
econmicas nacionales de apoyo a las grandes
propios a travs de las relaciones intrafirmas; y d) su aptitud para inducir corrientes polticoideolgicas, nismos internacionales. mediante su dominio de los medios de comunicacin y la influencia que ejercen sobre los diversos orgaEn fin, la realidad y la exaltacin de esos poderes
frecuentemente las alzas en su tasa de inters para conceder crditos. De esa manera se pretenda actuar
fue conformando un pensamiento dominante que se
sintetiz en el concepto de la globalizacin, entendida poderes de los Estados y sus radios de maniobra.
como un macroproceso que sobrepasa las fronteras y las soberanas nacionales y, por lo tanto, erosiona los
monetariamente sobre la inflacin por la va de la poco afecta a aquella inflacin que se origina por la va
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de la oferta que, entre otros factores, est ligada a problemas de costos cuando no a la especulacin, como la vivida en 2008 en materia energtica y alimenticia. vo, la Reserva Federal, pero tambin los Bancos Centrales de Europa y de otros pases desarrollados, optaron por tratar de incentivar el crdito y la demanda los planes de rescate financiero de grandes bancos y a travs de una tasa de inters casi nula y de apoyar empresas comprometidas. Por cierto, cabe destacar que, particularmente, la Reserva Federal, empujada por la crtica situacin, ha pasado a adoptar un papel Ahora bien, ante un panorama claramente recesi-
sacude a los Estados Unidos, tambin se relaciona fuertemente con la que viven los pases de la Unin nmica de pases como China e India. La tendencia a Europea y Japn, as como con la desaceleracin ecola cada de los precios de los bienes bsicos (agroindustriales, minerales y energticos) ha sido una de las to latinoamericano basado fundamentalmente en la exportacin de productos primarios o semielaborados. repercusiones que la crisis tendr sobre los volmenes de las principales exportaciones latinoamericanas. Por cuanto ms dependiente sea la economa de la Tarde o temprano, al efectoprecio se sumarn las primeras consecuencias, dado el patrn de crecimien-
poco comn de ser un factor reactivador de la economa estadounidense, sin asumir su clsico rol antiinflacionario. Conviene sealar, no obstante, que esa poltica de reactivacin ha tenido poco xito en el corto plazo, dado el descenso pronunciado del nivel de la demanda interna (dominada ms bien por los factores tencia en la inestabilidad de su sistema financiero. de desempleo que por el acceso al crdito) y la persisEn materia institucional, merece destacarse que la
cierto, el resultado final ser tanto o ms negativo demanda interna de los Estados Unidos. En esa situacin se encuentran sobre todo las economas venezolana, mexicana y centroamericana. Las dos ltimas debern sufrir adems, la disminucin en las remesas y en el turismo originadas en aquel pas. No obstante, dado el carcter global de la crisis, aunque con cierto rezago, otros pases latinoamericanos como
Reserva Federal, organismo que se preciaba de la
autonoma en sus decisiones, ha estado sometida en
Argentina, Brasil, Chile y Uruguay, con mercados de dos tanto en los ingresos de capitales externos como
los ltimos meses a las directivas del Tesoro del dencia de criterios para manejar la poltica monetaria
destino ms diversificados, tambin se vern afectaen sus exportaciones. Asimismo, sus niveles de inversin, crecimiento y empleo se vern deteriorados como consecuencia de lo anterior.
gobierno de Estados Unidos. La pregonada indepenla misma que ha llevado a promover la autonoma de
los Bancos Centrales en Amrica Latina prcticadounidense, con el beneplcito de la propia Reserva
mente ha desaparecido ante la crisis. El gobierno estaFederal, ha asumido las riendas de los multibillonarios dinar los tradicionales objetivos antiinflacionarios a los objetivos anticrisis y anticclicos definidos por el inters cero de parte de la Reserva Federal.
2. Efectos inesperados Segn las revistas especializadas y las declaraciones emitidas por los economistas, especialmente de los
rescates financieros y, por lo mismo, ha debido subor-
gobierno estadounidense. En ese contexto debe incluirse la adopcin ya comentada de una tasa de Si bien el impacto de la crisis sobre Amrica Latina
pases desarrollados, el anlisis de los efectos de la centrar en seguir de cerca las intensas repercusiones zos de recuperacin por la va de los nuevos rescates de la recesin econmica, el desempleo y los esfuermultibillonarios en los Estados Unidos y pases euro-
crisis financiera y econmica en el ao 2009 se con-
est estrechamente vinculado a la onda recesiva que
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peos. Las expectativas, las previsiones y las proyecciones que usualmente se construyen tienen como variables. objetivo principal observar el comportamiento de esas cer un enfoque alternativo dirigido ms bien a plantear Para los fines de este trabajo, se trata de estable-
ideologa librecambista. El fracaso de la Organizacin cin de ello.
Mundial de Comercio en abatir las prcticas proteccioEn el contexto de la crisis actual, no es de extraar
nistas de los pases desarrollados es una clara ilustraque aparezcan intentos de pases subdesarrollados para utilizar barreras no arancelarias a fin de proteger la produccin, el consumo y los precios internos de determinados productos. Ello es as a tal grado que ya se perciben indicios de esa clase de comportamientos cuando ciertos pases han procurado impedir o limitar la exportacin de ciertos productos (arroz en Asia y carne en Argentina) con vistas a abastecer el mercado sentido, no deber llamar la atencin que en un futuro inmediato, diversos gobiernos alienten una cultura les para impulsar el empleo. A todo ello cabe agregar las recientes medidas brasileas, luego parcialmente anuladas, consistentes en imponer una licencia previa y obligatoria de importacin a casi un 60 por ciento de interno y contener el alza de sus precios. En el mismo
ciertas hiptesis sobre aquellos fenmenos y efectos que an no son percibidos ni suficientemente considerados, pero que pueden caracterizar la coyuntura ecolos pases latinoamericanos. nmica, social, poltica e institucional, en especial de En el campo econmico, por ejemplo, las medidas
proteccionistas que se adopten o puedan llegar a adoptarse pueden considerarse inesperadas porque seguramente sern esquivadas en virtud de que podran daar el espritu, los acuerdos regionales y los tratados basados en el principio del libre comercio internacional. teriz los aos 30 del siglo XX, que frecuentemente
orientada a fomentar la compra de productos naciona-
Sin embargo, la depresin econmica que carac-
sirve de referencia a la crisis actual, se caracteriz por
prcticas proteccionistas que tomaron los diversos a depreciaciones cambiarias, sino que se levantaron
pases en defensa de la produccin, la exportacin y el empleo. No slo se quebr el patrn oro y se dio lugar barreras arancelarias, se utilizaron prcticas de dumping y cartelizacin, e incluso en algunos casos se llepensacin bilateral de bienes y servicios. varon a cabo acuerdos comerciales de trueque y comPor cierto, desde entonces, las estructuras, las
sus compras en el exterior, con vistas a limitar esas compras externas y as corregir su desequilibrada taciones con motivo de la crisis. balanza comercial por la intensa cada de sus exporcial se ha incrementado, ya que a la conocida en materia petrolera (OPEP) se ha agregado recientemente la conformacin del cartel del gas, realizada a iniciativa Bolivia, entre otros pases. de Rusia y con el apoyo, de Venezuela, Ecuador y nales, stos se vern afectados por la crisis, ahondanFinalmente, en lo que atae a los acuerdos regioEn materia de cartelizacin, esta prctica comer-
polticas y la institucionalizacin comercial y financiera
internacional han cambiado profundamente. No obsun sistema estable, por lo cual los pases pueden, mediante el sistema de flotacin sucia o sea, con intervencin estatal incidir actualmente en el tipo de cambio para favorecer sus exportaciones o el ingreso realidad internacional no se ha correspondido con una de capitales financieros. En el terreno comercial, la tante, en lo cambiario no se ha logrado an establecer
do de este modo sus actuales contradicciones internas. Esto llevar inexorablemente a que los pases las normas regionales. Una situacin similar se ha observado tanto en los pases de la Unin Europea (al no ponerse de acuerdo en un paquete de rescate tomen medidas o intenten tomarlas al margen o contra
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comn), como entre los pases que constituyen el los establecidos con pases latinoamericanos por parte contenido y alcance. de los Estados Unidos, sean objeto de revisin en su
Mercosur. No es de extraar tampoco que, en el corto plazo, los Tratados de Libre Comercio, especialmente
se reducir a medida que la crisis golpee con ms fuerza en el futuro inmediato y, con ello, aumenten las dificultades de conseguir empleo con su repercusin sobre el nivel de la pobreza. A todo ello cabe agregar das de apoyo gubernamental con el argumento de evifalta de competitividad y de rentabilidad. Los factores sociales sensibles a la crisis y al
la presencia de conflictos que en la esfera de los tar, o ms bien atenuar, los costos de la recesin, su
teccionismo sin teoras que an lo apoyen como s sucedi luego de la depresin de 1929 reaparezca defensivas que deben ser identificadas y analizadas como tales, en tanto componentes de los efectos de la crisis actual. como un conjunto disperso de prcticas econmicas
Todo lo anterior anticipa, por lo tanto, que el pro-
empresarios puedan surgir en busca de lograr medi-
efecto del desempleo no son comparables a otras experiencias vividas en el pasado. En efecto, por lo menos en Amrica Latina, las generaciones jvenes el exterior fuentes de trabajo mejor remuneradas. que la crisis actual no es slo interna sino tambin
existan los efectos esperados de la crisis obedece en buena parte a la creencia o a veces el deseo de que
En el mbito social, lo que justifica que an no
tuvieron en su momento la oportunidad de buscar en Este camino se ha visto enormemente limitado porinternacional. No son nicamente los jvenes con bilidad, sino hasta los ciudadanos ms calificados
la crisis no llegue en su clmax a estallidos sociales no
controlados. Las recientes afirmaciones del expresite bancario en Mxico, llevado a cabo durante su
dente Zedillo en el Foro de Davos sobre que el rescaadministracin, represent un 20 por ciento del producto de este pas y fue mayor al presente rescate estadounidense, no es slo una comparacin cuantitativa de costos. Implcitamente constituye una sobrevaloracin de su conduccin econmica y una minimizacin de los costos sociales, lo que concuerda con una del pas ante una crisis. confianza a priori en la sustentabilidad social y poltica extremas de conflictividad social que pudiesen atribuirse a la crisis reinante. Del mismo modo, el aumento del desempleo que se experimenta en los pases desarrollados (en especial, Estados Unidos y Espaa) no se ha reflejado con igual intensidad en la mayora de los pases latinoamericanos. El aumento generado en el empleo en algunos pases de la regin debido al auge productivo en los ltimos aos y a la emigracin ralizado de desocupacin. No obstante, ese colchn Por cierto, hasta el presente no existen situaciones
voluntad de emigrar los que ven restringida esa posicomienzan a encontrar dificultades para su insercin laboral interna y externa. La sensibilidad social a un en las cohortes maduras de la poblacin, alcanza as a la generacin joven educada. futuro incierto en materia ocupacional, ya presente En materia laboral, por su parte, qu actitud de
defensa o resistencia pueden adoptar trabajadores
que, por ejemplo, deben enfrentar el cierre, la quiebra, la menor actividad de las empresas, los paros tcnicos o la transformacin y disminucin del personal, la crea-
cin de contratos temporales o la rotacin del personal? No slo hay muy poco espacio de maniobra para los sindicatos, sino que una pregunta del mismo tenor se puede extender a nivel empresarial, sobre todo a los empresarios medianos y pequeos, cuando en dito, contraccin en las ventas y dficit crecientes en un gasto pblico a la baja en trminos reales y una razn de la crisis enfrentan problemas de falta de crsus balances operativos. En tales circunstancias y con
ha representado un colchn ante un fenmeno gene-
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menor demanda interna, las relaciones obreropatronales tienden a tensarse y abren paso as a conflictos que afectan la marcha de la economa en su conjunto. sonal, disminucin de remuneraciones, acortamiento de las jornadas de trabajo u otras propuestas a consides de llegar a rpidos acuerdos. En especial, la oposicin a disminuir ingresos reales y empleo se obserLas futuras discusiones sobre reducciones del per-
tido. Por otra parte, las inversiones en infraestructura
pueden atraer en buena parte a personas del sexo masculino y de baja formacin educativa. Pero las mismas no constituyen una alternativa para las mujeria, quienes alimentan crecientemente el contingente de desempleados. empleo e ingresos que provoca la crisis, no siempre se expresa y explota bajo la forma de conflictos abiertos la tolerancia y la tica social consagradas, que la crisis to del sector informal urbano, y de la inseguridad y la en el mercado laboral. Hay fracturas de la convivencia, ciertamente acentuar a raz del inminente crecimienincertidumbre ciudadanas ocasionadas por vivir en la res y los jvenes en general con formacin universitaLa insatisfaccin acumulada por problemas de
derar en su oportunidad cuentan con pocas posibilidavar con ms fuerza, como ocurri en el pasado, all donde el corporativismo sindical es ms fuerte, tal como se observa en materia de educacin, salud, transporte y, en general, en las empresas pblicas.
de esos problemas en el campo laboral conforme
Los gobiernos han estado atentos a la ocurrencia
avanza el ao 2008. Al respecto, han adoptado distinnes anticrisis (el ms notorio y ambicioso es el de los
tas medidas para mitigar sus efectos presentando plaEstados Unidos, y en Amrica Latina los correspondientes a Chile, Brasil, Argentina, Mxico y Per). Estos planes buscan moderar los efectos negativos cado laboral y, ms que nada, promover actividades objetivos pero que en materia de empleo apuntan previsibles que la crisis puede producir sobre el mergeneradoras de empleo. Son planes con distintos sobre todo a aumentar las inversiones en infraestrucpositivos importantes y ms o menos inmediatos.
pobreza o por el empobrecimiento de las clases
medias (dada la falta de empleo, de ingresos y la desvalorizacin de sus ahorros). Esa conflictividad potencientes para acceder a la educacin, la salud, la cial tiene sus races, asimismo, en los obstculos crevivienda y a otros bienes y servicios bsicos, dificultades que contrastan cada vez ms con las formas apenas disimuladas de la corrupcin y la ostentacin de la riqueza que exhiben minsculos sectores de la sociedad. Esa frustracin empuja a movimientos ciudadanos en los niveles locales, regionales o nacionales a ridad, la falta de oportunidades de empleo, y la carencia o privacin de servicios pblicos, as como del incumplimiento de las propuestas gubernamentales o su insuficiencia ante las situaciones crticas. manifestar su disconformidad ante la creciente insegu-
tura, bajo la hiptesis de que pueden tener efectos Sin embargo, estos planes anticrisis contienen
ciertas debilidades por las que no alcanzan a desarticular los conflictos sociales y laborales que se ciernen sobre los pases. Por una parte, tienden a redistribuir trminos reales. Por otra parte, estn muy lejos de sector no slo no participa de las oportunidades que el gasto pblico pero ste no propende a aumentar en abarcar al importante y creciente sector informal. Este esos planes generan, sino que se ver incrementado
trabajo el anticipar o predecir qu movimientos y conflictos sociales sucedern ni con qu intensidad. Pero s el afirmar que estn dadas las condiciones para que situaciones explosivas surjan, se apaguen y reaparezcan por diferentes motivos y con ms frecuencia en los pases latinoamericanos, pero tambin en los pases desarrollados.
Ante la crisis actual, no est en el espritu de este
por os desocupados excedentes, presionando as las
condiciones de inseguridad urbana en un amplio sen-
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el plano poltico pudieron ser parcialmente observados do se le atribuy a aqulla un papel muy decisivo en el
Los efectos de la crisis financiera y econmica en
progresistas que actualmente gobiernan en esos pases no sufren conmociones internas que hagan pensar en una prdida de predominio electoral. Por ejemplo, la alta popularidad de los presidentes Tabar Vzquez pectivamente, no hace pensar que aqulla se vea muy liciones que constituyen la Concertacin chilena y el Peronismo argentino se ver disminuida en el terreno electoral en los respectivos pases.
en las ltimas elecciones de los Estados Unidos, cuantriunfo demcrata en el orden de los poderes Ejecutivo y Legislativo en ese pas. Pero, en Amrica Latina, no influencia del descontento y las protestas sociales que dad democrtica prevaleciente. se contemplan efectos en ese terreno porque se confa en la solidez de los sistemas polticos y en que la pueda ocasionar la crisis, no afectarn la gobernabiliA la fecha, no se han manejado hiptesis sobre la
y Lula Da Silva en los casos uruguayo y brasileo, reserosionada por la crisis. Tampoco la fuerza de las coa-
continuidad o cambio en el rumbo de los gobiernos ye a las estructuras democrticas de las que emanan
cios de un relativo agotamiento de esos regmenes, lo
Segn las encuestas, sin embargo, existen indi-
que pudieran surgir de los efectos de la crisis. Quiz ello obedece a la fortaleza y legitimidad que se atribulos gobiernos actualmente en funciones y a la solidez
que sumado a los efectos de la crisis importada, no
cabe duda, incidir en los futuros acontecimientos demuestran un leve crecimiento de la oposicin de da vuelta puede llevar a coaliciones formales, o de dencial y hasta a una mayora parlamentaria.
electorales. Los indicios citados en los cuatro casos centroderecha, que ante la posibilidad de una segunhecho a que permitan aspirar a la investidura presiPor el contrario, en Centroamrica, la eleccin pre-
de los partidos que configuran mayoritariamente el espectro poltico y electoral que caracteriza a los En esta ltima regin, no existen como s sucedi en la crisis de los aos 2001 y 2002 pases que vivieron Estados Unidos, Europa Occidental y Amrica Latina. amenazas reales o potenciales a su gobernabilidad (Argentina, Brasil y Uruguay), o los que tuvieron la fractura y la crisis de los partidos polticos tradicionaambos casos emergieron triunfantes diferentes gobiernos de izquierda o progresistas que se identifican
sidencial de El Salvador augura un triunfo del
Movimiento Nacional Farabundo Mart de Liberacin Nacional (FMLN), lo que acompaara a las corrientes de izquierda que ya representa el Frente Sandinista del presidente Daniel Ortega en Nicaragua.
les (Venezuela, Ecuador, Bolivia y Paraguay). En
como tales, entre otros atributos, por su rechazo a las polticas neoliberales llevadas a cabo en el pasado y que desembocaron en crisis econmicas, sociales y polticas. No obstante lo anterior, en Amrica Latina existen
mente, es posible que en el futuro se redefinan las no y el Cono Medio-Norte (Bolivia, Ecuador,
Si todo lo anterior sucede, aunque sea parcial-
posiciones y las alianzas del Cono Sur latinoamericaVenezuela, Nicaragua y El Salvador). No cabe desdear que esa redefinicin puede estar atizada por la nueva Administracin estadounidense, interesada en ticos en la regin latinoamericana. prestar ms atencin a los factores y actores geopolEn contraste con las posiciones asumidas por los
futuros eventos electorales en los que se elegir Presidente y en los cuales el riesgo de perder las no es digno de consideracin. Esta es la situacin de pases como Uruguay (2009); Chile y Brasil (2010); y mayoras parlamentarias de los partidos en el gobierArgentina (2011). Las fuerzas polticas de izquierda o
Bancos Centrales de Estados Unidos y la Unin actuar como factores de reactivacin productiva, varios
Europea, en cuanto a bajar la tasa de inters y tratar de
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Bancos Centrales latinoamericanos se han resistido a
seguir los pasos de sus instituciones pares en los pases desarrollados. La ortodoxia monetaria demostrada y enseada por estos ltimos a lo largo de muchos aos mericanos. Ms an, stos han mantenido la defensa de la autonoma en su quehacer y no han renunciado a cederla a las pretensiones de sus gobiernos, en un ha calado hondo en muchos Bancos Centrales latinoa-
entenderse en razn de que esos Bancos Centrales constituyen, hasta cierto punto, el ltimo reducto del sin embargo, renegaron de esa ideologa. neoliberalismo en algunos pases que, polticamente, seala consiste en apoyar la estabilidad financiera en Ante esta crisis, la ortodoxia monetaria que se
detrimento de cualquier otro objetivo, como el de reaccin en Amrica Latina disminuir en razn de un menor consumo y porque los precios de alimentos y energticos han sufrido descensos en el mbito internacional. En el fondo, en esa posicin subyacen la velada intencin de no afectar el ingreso de capitales externos o de evitar la fuga de ahorros en moneda las presiones devaluacionistas del tipo de cambio. resulta ms afn a los intereses financieros que a los de orden productivo.
momento dado, interesados en facilitar el crdito a las empresas y en presionar menos por el lado del crdito a la produccin y a la demanda internas. Es cierto que los Bancos Centrales de Chile, Brasil
tivar la demanda interna o la produccin. Todo ello a pesar de que las proyecciones apuntan a que la infla-
y Mxico, por ejemplo, han llegado a disminuir sus
tasas de inters de referencia a los bancos comercia-
les, pero lo han hecho manteniendo an muy altos niveles. Al mismo tiempo, Argentina se ha negado en su momento a adoptar una mnima rebaja, y el caso
nacional a moneda extranjera; y, a la vez, de detener Como conclusin, cabe afirmar que esta posicin
ha elevado sustancialmente y se prev que aumentar an ms al iniciar 2009. Esas actitudes deben
extremo lo representa Uruguay, en donde esa tasa se
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Vitalia Lpez Decuir* y Esther Borja Castaeda* RESUMEN Vistas en la perspectiva de la continuidad, las contribuciones a la teora de la Hacienda Pblica de David Ricardo son primordialmente reconocidas por el rigor materia tributaria. Puede afirmarse que la trascendencia de su obra se explica primordialmente por sus aportes a la Economa Poltica, y menos por la originalidad de sus principios de tributacin declarados en el ttulo de su obra fundamental. No obstante, la validez terica de su extensa aportacin al anlisis de la incidencia tributaria metodolgico que imprimen al pensamiento clsico en Theory of Taxation. It is arguable that the significance of his work is explained primarily by their contributions to the overall political economy, and less for the originality
of its taxation principles stated in the title of his seminal work. However, the theoretical validity of its large contribution to the analysis of tax incidence has always been recognized, and their hypotheses on this subject are increasingly incorporated into the current neo-classical growth models.
ha sido siempre reconocida, y sus hiptesis sobre este tema crecientemente incorporadas a los actuales modelos neoclsicos de crecimiento.
Introduccin Los estudios que recuperan y examinan las visiones originarias de la teora de la Hacienda Pblica son muy escasos. Quizs esto se debe al limitado inters en ellos da mitad del siglo XIX hasta la dcada de 1940. Este programa de investigacin prescindi casi por completo de la Economa marginalista dominante desde la segunde la presencia del Estado en sus numerosas y comple-
ABSTRACT Seen in the perspective of continuity of David Ricardos theory of Public Finance are primarily recognized by the methodological strictness which give the classical
* Investigadoras del Instituto de Investigaciones y Estudios Superiores Econmicos y Sociales. Universidad Veracruzana.
jas elaboraciones tericas sobre las virtudes del mercado, las cuales involucraron altos niveles de abstraccin. General del Empleo, el Inters y el dinero, de 1936, J. Gran Depresin de la dcada de 1930, en su Teora Despus del fracaso del mercado que represent la
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M. Keynes muestra cmo al fallar el mecanismo automtico del mercado de forma rotunda, puede confiarse al Estado la tarea de correccin de la economa reabre el debate sobre las atribuciones fiscales del o de la economa, parcial o totalmente considerada. La recuperacin del pensamiento keynesiano por Estado y del impacto de sus polticas en el desempeRichard A. Musgrave, en su clsico tratado Teora de la Hacienda Pblica de 1959, se concreta en el tratanales del Estado, a lo que aade las funciones commiento sistemtico de las funciones fiscales tradiciopensatorias del funcionamiento inestable de las ecomediante sus instrumentos estabilizadores. As, se
mente, para acceder a una apropiada interpretacin cos y epistemolgicos. La extensa literatura en el
de las teoras al uso y, en el mejor de los casos, para revisar y replantear sus propios fundamentos filosficampo de la Hacienda Pblica a lo largo del siglo XX nmico integral del agente denominado Sector ha sobrepasado por mucho los lmites de los estudios
presupuestarios y extendido su campo al estudio ecoPblico. Esto parece estar en la base de la explicacin del uso cada vez ms generalizado, sobre todo en las ltimas dos dcadas, del concepto de Economa Pblica para referirse al corpus terico-
nomas capitalistas. Tericamente, la actividad financiera estatal se consolida entonces como el instrumento ms poderoso al servicio de la estabilidad econmica. En otras palabras, la exposicin y ampliacin
metodolgico que tiene por objeto el estudio de las funciones clsicas de asignacin y distribucin por de estabilizacin. En otras palabras, se trata de disparte del Estado, as como la muy keynesiana funcin tinguir la racionalidad econmica de las interrelaciones entre el Estado y la economa, as como de sus los diversos agentes que en ella participan.1 mltiples implicaciones positivas y normativas sobre
de la teora musgraviana se convierte en el soporte de la racionalidad con que han de manejarse los gastos, los impuestos y las dems categoras fiscales, de tal
manera que se garantice la correccin de la inestabilidad inherente al comportamiento del sistema econduccin, empleo y precios. mico, a travs de sus efectos sobre los niveles de proDe las valiosas aportaciones de esta obra procede
fundamentalmente la construccin del extenso e inescampo hasta el momento actual; asimismo, la citada obra se constituye en el detonante intelectual por el estudio de las implicaciones generales y especficas esfera micro como en la macroeconmica. que numerosos economistas vuelven su atencin al que las funciones musgravianas producen, tanto en la
timable instrumental terico-metodolgico en este
cin y anlisis de las hiptesis originarias de un cuer-
Este trabajo parte de la idea de que la reconstruc-
po terico-metodolgico particular proveen de los elementos de anlisis que aportan informacin relevante para contrastarlas con el conocimiento subsecuente,
identificar nuevas lneas de investigacin y, eventual-
1 A este respecto, es interesante recordar que el propio Richard A. Musgrave, al referirse al ttulo en ingls de la obra en cuestin, The Theory of Public Finance -con el subttulo: A study in Public Economy, mismo que desapareci desde la primera versin espaola- en el Prlogo a su primera edicin, cuestiona la conveniencia de la denominacin principal para el libro, por considerar que su contenido es propiamente el de un tratado de Economa Pblica. Vemoslo en sus propias palabras: En realidad he estado dudando en considerar este libro como un estudio de la teora de la Hacienda Pblica. Los problemas en una gran medida no son los de la Hacienda. Son problemas sobre el uso de los recursos y la distribucin de la renta, en lugar de la liquidez o de las ganancias de la inversin. Por tanto, quiz hubiera sido mejor describir este como un examen de la teora de la economa pblica, siguiendo el til concepto alemn de Staatswirtschaft. Si se ha usado el ttulo habitual es solamente para evitar que el consumidos pueda encontrar una etiqueta que no le sea familiar. (Musgrave, 1969: LXXIII-LXXIV). Esta explicacin del autor parece rebasada por la tendencia creciente
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tificacin de las propuestas tericas fundamentales de Estado, de su naturaleza e implicaciones econmicas, de la Hacienda Pblica o bien a la disciplina cada vez ms referida como Economa Pblica. En el primer as como de su contribucin al desarrollo de la teora apartado se presenta una sntesis de la visin de
El propsito de este trabajo es contribuir a la iden-
solidada y el liberalismo se perfilaba como la ideologa y la prctica dominantes del capitalismo ingls en ese pas. El liberalismo econmico iniciado por la escuela fisiocrtica francesa, y especialmente por Adam Smith, acciones econmicas, que es independiente de la accin humana. Sus propuestas se sintetizaron en la
David Ricardo en el mbito de la actuacin fiscal del
se adopta por los dems economistas clsicos, quie-
nes postulan la existencia de un orden natural en las defensa de las leyes naturales de la oferta y la demanel principio para alcanzar el bienestar general; para la defensa del rgimen de propiedad privada como
Ricardo sobre las teoras del valor y la distribucin, a
la luz de las cuales fueron desarrolladas sus aportaciones en materia tributaria; estas ltimas contribuciones estn contenidas en un segundo apartado, en el cual se examinan las particularidades tericas de los
da, de modo que la mano invisible del mercado sera
principios creados y/o sistematizados por Ricardo. xin a manera de conclusin, buscando identificar las
incentivo para aumentar la riqueza; as como para la tarse a la proteccin de la sociedad y de los individuos,
Finalmente, se presentan algunas de lneas de reflerupturas y continuidades que alimentaron el pensamiento hacendstico ricardiano y que trascendieron a las ulteriores contribuciones al tema.
proposicin de que las tareas del Estado deben limiy a la provisin de los servicios pblicos stricto sensu. principios con un riguroso mtodo deductivo que reemplaz la mezcla de deduccin e historia mucho menos rigurosa desarrollada por Smith en La Riqueza de las Ricardo, el clebre economista M. Dobb (1976: 80) vas de la economa clsica: Naciones. Al referirse a esta cualidad de la obra de A diferencia de Adam Smith, Ricardo expone sus
1. Teora del valor y la distribucin en Ricardo Para 1817, ao de publicacin de los Principios de la revolucin industrial inglesa estaba plenamente cona la disciplinariedad en ciencias sociales, que hace que los economistas busquen delimitar su enfoque terico y metodolgico frente a otras disciplinas que estudian los mismos fenmenos, no obstante, la Economa Pblica es un campo que necesariamente integra concepciones filosficas, polticas, jurdicas y otras de naturaleza cuantitativoinstrumental. 2 Si bien, a todas luces, las aportaciones de A. Smith a la teora de la Hacienda Pblica son citadas con una frecuencia muy superior a las de Ricardo y, no obstante, el concepto de tributacin presente en el ttulo de su obra principal, los Principios de Economa Poltica y Tributacin, la trascendencia del pensamiento de David Ricardo le debe mucho ms a su teora de las ventajas comparativas
resalta la diferencia entre ambas obras representatiLo que puede decirse en verdad es que hasta 1817,
Economa y Poltica y Tributacin de David Ricardo,2
hubo nada que pudiera llamarse un simple sistema terico de economa poltica, ni aun como bosquejo en el comercio internacional discutida y revalorada hasta nuestros das- y a su teora de la renta diferencial de la tierra. Adems de ello, al ser reconocida por K. Marx como cientfica su teora del valor-trabajo incorporado, en El Capital, el pensamiento ricardiano mereci constituir la base de la teora marxiana del valor-trabajo socialmente necesario, que dio origen a su teora del plusvalor. Todas estas y otras contribuciones esenciales a la Economa hacen de Ricardo un personaje que brilla con luz propia en la historia del pensamiento econmico de todos los tiempos.
el ao de la aparicin de los Principles de Ricardo, no
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preliminar. Una caracterstica de Wealth of Nations fue su carcter asistemtico en lo que concierne a la teora. Algunos consideran que quiz sea esta una de sus principales virtudes; es decir: que era capaz de iluminar tanto, porque se ocupaba mucho de la historia y de las situaciones particulares y no se esforzaba por una unidad conceptual [] Por el contrario, en Ricardo encontramos algo muy diferente: una teora integrada del valor, del beneficio y de las rentas; sus aspectos o elementos tienen la nitidez y la precisin suasiva. de una demostracin matemtica, a los cuales se les agreg un corolario de poltica, de manera muy per-
precisamente con el captulo Sobre el Valor y encabeza la primera seccin con una refutacin sinttica a la teora del trabajo comandado de Smith: El valor de un artculo, o sea la cantidad de cualquier otro artculo por la cual pueda cambiarse, depende de la cantidad y no de la mayor o menor compensacin que se paga por dicho trabajo. (Ricardo, 1973: 9). relativa de trabajo que se necesita para su produccin, El trabajo contenido en las mercancas es el que
determina el valor, pero no slo el presente sino tambin el trabajo pasado. La diferencia reside en que el trabajo pasado est contenido en los edificios y la maquinaria como capital fijo, y el trabajo presente en materias primas, el capital circulante. As llega Ricardo el trabajo inmediato de los obreros, los salarios y las
Los principios esenciales de la teora del valor y la dispublicacin de su influyente Ensayo sobre la influencia
tribucin en Ricardo se remiten al momento de la de 1815, en el que demuestra la ineficacia de las restricciones impuestas a las importaciones para favorecer la produccin interna de Inglaterra. Los Principios derados en realidad como una acertada construccin la argumentacin. especializada de las ideas fundamentales presentadas No obstante la cida crtica recin citada de Dobb, del bajo precio del trigo sobre las utilidades del capital,
a tratar directamente el tema de la relacin entre salasus Principios, Ricardo analiza cmo los cambios en el
rios y beneficios. En el captulo I, secciones 4 y 5 de valor del trabajo producen cambios en el valor de la ticipen del capital total. Ricardo demuestra, entonces, mercanca, dependiendo de la proporcin en que parque si se supone una tasa media de beneficio y un posicin del capital (proporcin entre el capital fijo y circulante) modifica el valor de las mercancas. tiene que si bien la utilidad es absolutamente esencial nivel medio de los salarios, las diferencias en la comAl refutar la teora del valor de Smith, Ricardo sos-
de Economa Poltica y Tributacin pueden ser consi-
en el citado Ensayo, sujetas a un admirable manejo de en la elaboracin de su teora del valor, Ricardo discurre en el terreno de un precedente fundamental: el sistema smithiano;3 inicia su exposicin de los Principios
para determinar el valor de cambio, de ningn modo
constituye su medida. Y precisamente porque los bienes poseen utilidad, stos obtienen su valor en cambio tanto de su escasez, como de la cantidad de trabajo
3 En general, los historiadores del pensamiento econmico no marxistas conceden a Smith y a John Stuart Mill una influencia intelectual superior a la de Ricardo; as, por ejemplo, en la muy autorizada opinin de Schumpeter, se tiene que: Durante medio siglo o ms en lneas generales, hasta que empez el xito de los Principles de J. S. Mill (1848)-, Adam Smith ha suministrado el grueso de las ideas del conocimiento medio. En Inglaterra los Principles de Ricardo (1817) significaron sin duda una concurrencia importante. Pero fuera de Inglaterra la mayora de los economistas no haba llegado a Ricardo, de modo que Smith
requerida para su produccin. A este respecto, Ricardo

sigui dominando universalmente el campo. En esa poca se le otorg el diploma de fundador que ninguno de sus contemporneos le habra concedido- y los economistas anteriores quedaron situados en la modesta condicin de precursores: resultaba muy agradable encontrar en ellos ideas que, en cualquier caso, seguan siendo las ideas de Smith. (Schumpeter, 1971: 236).
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(1973: 9-10). seala que: Existen ciertos bienes cuyo
valor est determinado tan slo por su escasez. Ningn trabajo puede aumentar la cantidad de dichos bienes y, por tanto, su valor no puede ser reducido por mente independiente de la cantidad de trabajo originariamente necesaria para producirlos y vara con la diversa riqueza y las distintas inclinaciones de quienes desean poseerlos. Tal es el caso de las obras de arte, por ejemplo. La teora ricardiana del valor-trabajo se basa en la una mayor oferta de los mismos...Su valor es total-
y los trabajadores por cuya actividad se cultiva. Pero
tierra, el dueo del capital necesario para su cultivo,
en distintas formas de propiedad, las proporciones
del producto total de la tierra que sern imputadas a estas tres clases, bajo los nombres de renta, utilidad de la acumulacin de capital y de poblacin y de la y salarios, sern esencialmente diferentes, dependiendo principalmente de la fertilidad real del suelo, habilidad, del ingenio y de los instrumentos utilizados Economa Poltica. (Ricardo, 1973: 5).
rigen esta distribucin es el problema primordial de la
en la agricultura. La determinacin de las leyes que
presuncin de la libre competencia y de que los precios relativos de los bienes corresponden a los costos de la fuerza de trabajo, es decir, son precios naturales. Tales conjeturas an son prximas a la realidad:
La realidad que Ricardo analiza es la de una economa
que se le presenta como plenamente capitalista, compuesta por tres clases sociales: trabajadores, capitalistas y terratenientes. El desarrollo de estas clases participan en la distribucin del producto social. sociales es el objeto de estudio de Ricardo, a partir de la consideracin del modo en que estas tres clases A juicio de Ricardo, el aspecto fundamental en el
en la poca de Ricardo prevalece un alto grado de competencia y el Estado slo mantiene su intervencin en el mbito del comercio exterior, que an era objeto de
los privilegios monoplicos heredados del mercantilis-
mo. En este ltimo aspecto, la teora ricardiana de las cambio, con argumentos basados en las diferencias relativas de productividad del trabajo entre pases. El mientos decrecientes en la produccin interna provoque la cada de los beneficios, y a su vez una situacin de estado estacionario en la economa. El intercambio libre cambio externo evita que la generacin de rendiventajas comparativas constituye la defensa del libre
estudio del proceso productivo es la determinacin del valor y de la evolucin de la tasa de beneficio principalmente en lo que concierne a su relacin con la tasa de salario. Esto ltimo es otra forma de referirse a su
mente el pleno conocimiento de Ricardo de la natura-
objeto de estudio en los Principios, el cual refleja fiel-
leza de la economa capitalista; al percibir que el comportamiento histrico de la tasa de beneficio es el determinante de la marcha del proceso capitalista de produccin. Inicialmente, Ricardo plantea que, por una
entre pases es entonces conveniente an para pases pre y cuando exista reciprocidad de necesidades.
con distinto grado de productividad del trabajo, siemEl inters fundamental de Ricardo se centra en la
parte, la evolucin de la tasa general del beneficio prevaleciente en el sistema econmico depende de la tasa de beneficio en la agricultura y, por otra parte, que el examen de la tasa de beneficio agrcola es, al (Napoleoni, 1981: 69).
distribucin del producto, a la que considera el problema principal de la economa poltica. Los primeros de esta aseveracin: prrafos de su Prefacio a los Principios son ilustrativos
El producto de la tierra todo lo que se obtiene de su
mismo tiempo, un examen de la renta de la tierra. En la interpretacin de Dobb (1976: 83), la teora
superficie mediante la aplicacin aunada del trabajo,
de la maquinaria y del capital se reparte entre tres
del beneficio de Ricardo es una teora del excedente planteada en trminos ms claros y explcitos que la de Smith: [para aqul] los beneficios dependan de
clases de la comunidad, a saber: el propietario de la
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la diferencia entre el producto marginal de la mano de secuencia, el beneficio estaba expresado como una
obra dedicada al cultivo, y la subsistencia de esa mano de obra, siendo ambos expresados en grano. En conrios, proporcin que iba disminuyendo a medida que el margen se extenda y declinaba el producto de un da de trabajo. A esta teora del beneficio en trminos de grano se simple proporcin del producto respecto de los sala-
histricamente variable y sus cambios obedecen a dos causas: a la oferta y demanda de mano de obra, y al precio de los bienes en que el obrero gasta su salario. No obstante, para Ricardo la posicin de los asalariaadquiridos por el salario son siempre las mismas, esto jadores y corresponde al nivel de subsistencia, que dos es neutra, ya que las cantidades de los bienes es, el salario real permanece constante para los trabaconcebido como: el precio natural de la mano de obra depende del precio de los alimentos y de los protn del trabajador y de su familia; al disminuir el precio obra. (Ricardo, 1973: 71) ductos necesarios y de las comodidades para el sosde aqullos, bajar el precio natural de la mano de Por cuanto a la naturaleza de la renta de la tierra,
articula la idea ricardiana de que la tasa de beneficio
obtenida en la agricultura determina la tasa de benefi-
cios generales, y que por ello la disminucin tendencial de la tasa de beneficio agrcola se sita justamente detrs de la cada de la tasa de beneficio del sistema todo. La tasa de beneficio se determina exclusivala competencia capitalista el factor que determina el cin que guarda la produccin de los bienes en que se mente por los cambios en el salario. Asimismo, no es nivel de ganancia como afirma Smith sino la situagastan los ingresos de los trabajadores. Para precisar (Ricardo, 1973: 92):
cabe citar una vez ms la conocida definicin de Ricardo: La renta es aquella parte del producto de la gas originarias e indestructibles del suelo. La participatierra pagada al terrateniente por el uso de las enercin de la renta en la distribucin del producto responde a la ley revelada por Ricardo: a medida que aumenta la poblacin y la demanda de alimentos, se requiere cultivar tierras cada vez menos frtiles o situadas tarios de las tierras ms frtiles y con mejor ubicacin respecto al mercado obtengan una renta diferencial. As, por ejemplo, al inicio de un proceso de desamenos favorablemente, lo que permite que los propie-
este punto recurrimos a las palabras del propio autor

Las utilidades tienden naturalmente siempre a decrela cantidad de alimentos requerida slo se obtiene por el sacrificio de una cantidad creciente de mano de
cer, puesto que al progresar la sociedad y la riqueza, obra. Esta tendencia, esta gravitacin de las utilidaada para la produccin de los artculos necesarios,
des se ve afortunadamente contrarrestada a interva-
los repetidos por las mejoras en la maquinaria empleas como por los descubrimientos cientficos registrados en el sector agrcola, lo cual nos permite prescindir de una gran cantidad de mano de obra que antes era necesaria, y en consecuencia, disminuir el precio de los artculos primarios que necesita el trabajador.
rrollo nacional puede suponerse que la demanda
corriente de productos alimenticios se satisface utilizando slo las tierras ms frtiles y mejor situadas: no hay renta y el producto obtenido se traslada al beneficio del capitalista que ha invertido su capital sobre esa tierra. A medida que avanza el proceso de tambin una renta diferencial sobre la tierra cultivada expansin agrcola sobre tierras menos frtiles o en las sucesivas fases de uso del suelo. El beneficio
En estas condiciones, el salario de subsistencia el
peor situadas surge no slo una renta absoluta sino disminuye conforme la renta crece, dado que el precio de los alimentos se establece en funcin de las
precio natural del trabajo, segn la denominacin de Ricardo tiene un valor igual a la cantidad de trabajo contenida en los medios de subsistencia. El salario es
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tierras en las peores condiciones. La renta tiende a decrecer, ceteris paribus.
aumentar, mientras que los beneficios tienden a la distribucin sobre la cual se erigen sus razonacentran en la elucidacin de la incidencia de los impuestos, muy probablemente en virtud de su ciones de Smith a los principios generales de la tributacin y de las funciones econmicas del Estado expresados en la orientacin de su gasto. De esta manera, Ricardo propone una teora de
improductivo de la poblacin, entonces, los impuestos sobre el poder de acumulacin. Cuando gravan al capital contraen proporcionalmente la magnitud del
recaen necesariamente sobre el capital. No existe impuesto alguno que no incida de forma negativa fondo que determina la importancia de las industrias productivas. Cuando recaen sobre el ingreso, disminumente el consumo no slo de bienes suntuarios sino hasta de bienes necesarios. De este modo, Ricardo (1973: 116) postula que el yen la acumulacin o bien disminuyen proporcional-
mientos en el tema hacendario, mismos que se conpleno reconocimiento a la validez de las contribu-
gobierno no debe decretar impuestos que incidan inevitablemente sobre el ingreso, toda vez que:
El deseo consustancial a todo ser humano de guardar su posicin en la vida, y de mantener su riqueza a la altura que haya alcanzado, ocasiona que la mayora de los impuestos, ya incidan sobre el capital o sobre el ingreso, se paguen del ingreso. Por tanto al seguir mente quedarn reducidos, a menos que se le capacite para aumentar proporcionalmente su capital y su ingreso. Los gobiernos deberan seguir esa poltica respecto al pueblo, y no instituir impuestos tales que de hacerlo as, disminuyen los fondos destinados al tanto la produccin futura del pas. su curso la tributacin, o al incrementar sus gastos el gobierno, los disfrutes anuales del pueblo forzosa-
2. Contribuciones de los Principios de Ricardo a la teora de la Hacienda Pblica 2.1 Acerca de la incidencia general de los impuestos Al referirse a la funcin del Estado en la economa, ferencias aunque desafortunadamente los gastos Ricardo reitera que el mercado marcha mejor sin interpblicos son necesarios y tambin los impuestos para financiarlos. Su preocupacin acerca de los asuntos financieros del gobierno es muy notable, toda vez que una parte muy significativa de sus Principios se ocupa los ciudadanos, tanto de los dueos del trabajo como de los medios de produccin.
incidan inevitablemente sobre el capital, puesto que sostenimiento de la mano de obra, disminuyendo por
de los efectos de la tributacin sobre el bienestar de
declara su preocupacin por la incidencia general de los impuestos sobre la acumulacin de capital: todos capital o bien en el ingreso del pas. Los gastos del sumo del gobierno no se acompaa de un incremento en la produccin o de una disminucin en el consumo
Captulo VIII de sus Principios, Ricardo (1973: 114)
Al iniciar su tratamiento sobre los impuestos, en el
Desde luego, algunos impuestos provocaran estos
efectos en mayor grado que otros, si bien Ricardo insiste en que la gran inconveniencia de la tributacin en su incidencia. Al disminuir los capitales de un pas se encuentra no tanto en la seleccin de los gravmepor causa de los impuestos concluye Ricardo se nes, sino en el monto total de sus efectos de conjunto, reduce la produccin, y si persiste el aumento en el gasto improductivo del gobierno y del pueblo, los recursos disminuyen con rapidez, a lo cual siguen la escasez y la ruina.
los impuestos inciden, en ltima instancia, o bien en el gobierno son consumo improductivo, y si un incremento en los impuestos destinado a aumentar el con-
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2.2 Acerca de la incidencia de impuestos particulares Impuesto sobre la renta de la tierra Con base en el esquema tributario heredado de Smith, lares y, a lo largo del tratamiento del tema, asume una visin crtica de los preceptos de la doctrina smithiana. Ricardo enfoca su atencin en los impuestos particuEn cuanto al impuesto sobre la renta de la tierra,
de Ricardo (1973: 118), el impuesto no es pagado por
el propietario sino por el consumidor: El impuesto teniente; tampoco lo pagara el granjero; pero lo paganuevos ajustes, del mismo modo que ocurren cuando Esto ltimo es cierto, al menos hasta que ocurran
sobre el producto primo no sera pagado por el terrara, en la forma de un precio ms alto, el consumidor. se aplica un impuesto sobre productos manufacturados. En todo caso, resulta claro que un impuesto sobre dor, dado el supuesto bsico de que privan salarios de bienes-salario no puede ser soportado por el consumisubsistencia en la economa. Desde una perspectiva ltimo tipo de gravamen tendra la misma incidencia si se incorpora al anlisis al capitalista que trabaja la tieel terrateniente las mismas rentas.
Ricardo postula que ste incidira nica y exclusivamente sobre los terratenientes, sin que sea susceptible de trasladarse a alguna otra persona. Adems, en Ricardo sostiene que un impuesto sobre la renta no no generan renta. Dado que la tierra es la base sobre y por tanto debe ser sufragado por el propietario. correspondencia con su teora de la renta diferencial, puede aplicarse a las tierras marginales, porque stas la cual se determina el precio del producto, un impuesto sobre la renta no puede ser trasladado a ese precio En este contexto, Ricardo (1973: 131) afirma que:
de equidad, Ricardo advierte que la imposicin de este rra: ste seguira percibiendo las mismas utilidades, y Impuesto sobre los salarios En su crtica al sistema terico de la incidencia de Smith, el argumento ms agudo de Ricardo es aplicado a los impuestos sobre los salarios. En el sistema smithiano, los salarios estn determinados por la demanda de trabajo y por el precio promedio de las de trabajo es fija en el corto plazo y que la tasa de rios significa que los salarios nominales deben provisiones. En tanto que Smith supone que la oferta salarios es la de subsistencia, un impuesto a los salaaumentar. Cuando esto ocurre, los beneficios se reducen. Ante el aumento en los salarios, el capitalista trata de recuperar sus beneficios aumentando los salarios a fin de mantener el salario de subsistencia real, lo que a su vez genera un nuevo aumento en los precios, lo cual exigira un nuevo aumento en los precios, y as sucesivamente. La respuesta de Ricardo (1973: 169) a este razonamiento circular es teora conducen a conclusiones tan absurdas, que categrica: Los argumentos en que se apoya esta
El terrateniente no podra elevar su renta, porque ello
no alterara la diferencia entre el producto obtenido de la tierra menos productiva en cultivo, y el obtenido de tierras de cualquier otra calidad. As, la conclusin
anticipada por Smith de que este impuesto es el ms conveniente frente a todas las otras fuentes de imposicin por ser el que menos interfiere en las decisiones de los agentes econmicos, es la misma propuesta por Ricardo, si bien la argumentacin es diferente. Impuesto sobre los productos primos Por otra parte, mientras que Smith haba sostenido rios es soportado por el terrateniente, Ricardo lo corrige al argumentar de manera consistente que, por que un impuesto sobre los productos primos primaaumentar el costo de produccin en el margen de cultivo, un impuesto de ese tipo es trasladable y por lo tanto aumenta tambin el precio del producto. A juicio
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desde luego puede afirmarse que el principio es totalmente indefendible. salarios, Ricardo aborda el problema en trminos del parte de aqul se transfiere al gobierno, alguno de los Para determinar dnde recae el impuesto a los
guiente, los efectos ltimos que resultarn de tales impuestos son precisamente los mismos que los des. (1973: 162). resultantes de un impuesto directo sobre las utilida-
uso de los recursos. Toda vez que el producto total es fijo y, por la va de los impuestos a los salarios, una destinos de los recursos debe ser recortado, pero este vo,4 que la oferta de trabajo es fija, y que los salarios
Impuesto sobre los beneficios Ricardo aplica el mismo razonamiento expresado en la cita ltima para el impuesto sobre los beneficios: este
recorte no puede hacerse al fondo de salarios. En tanto que el gobierno incurre en consumo improductison los de subsistencia, el fondo de salarios (capital circulante) debe permanecer intacto. Por lo tanto, los consumo de los capitalistas y las existencias de capibeneficios, es en ellos donde recae el impuesto. nicos recursos que pueden ser recortados son: el tal fijo. Y dado que ambos son pagados a costa de los (Musgrave, 1999: 34). Ricardo es contundente al afirLos impuestos sobre salarios aumentarn los sala-
impuesto no puede ser recuperado mediante precios ms altos porque ello requerira un aumento en los
salarios; y los salarios tampoco pueden ser aumentados, toda vez que el fondo de salarios debe mantenerbajo y su salario de subsistencia. En virtud de que, en la argumentacin ricardiana, un impuesto sobre los se intacto para corresponder con la oferta fija de tra-
salarios en la prctica es un impuesto sobre los beneficios, Ricardo concluye que: yo pensara que tiene poca importancia si el stock de beneficios o bien los salarios del trabajo fuesen gravados. (Citado en Musgrave, 1999: 34).
mar a este respecto que:
rios, y en consecuencia disminuirn la tasa de utilidasalarios consiste en que el primero necesariamente es, en definitiva, una tributacin sobre las utilidades;
des del capitalla nica diferencia entre un impuesto sobre artculos necesarios y un impuesto sobre ir acompaado por un alza en los precios de los artun impuesto sobre los artculos necesarios es, en parte, un impuesto sobre las utilidades y en parte un impuesto sobre los consumidores ricos. Por consi4 No debe olvidarse, en consecuencia, que el producto de los impuestos, por lo general, se dilapida; siempre se obtiene a expensas de los disfrutes y comodidades del pueblo, y por lo comn disminuye el capital o retrasa su acumulacin. Al disminuir el capital tiende a disminuir el fondo real destinado al sostenimiento de la mano de obra; en consecuencia disminuye la demanda real de ella. As los impuestos, por regla general, en cuanto afectan al capital real de un pas, disminuyen la demanda de trabajo []. (Ricardo, 1973: 167). culos, y el segundo noUn impuesto sobre salarios
torno a los impuestos parciales o generales sobre las utilidades de los diversos agentes econmicos,
Al recapitular acerca de sus razonamientos en
Ricardo (1973: 194) estipula que los impuestos
sobre las utilidades del granjero incidirn en los con-
sumidores de los productos primarios, ya que de no cidas por debajo del nivel general de las utilidades, lo cual significa que se vera obligado a cambiar de actividad. Por otra parte, si un impuesto fuese general y afectara por igual a todas las utilidades con do, tanto en primera como en ltima instancia, por los productores. Impuesto sobre los productos manufacturados Ricardo anticip en sus Principios que la incidencia del impuesto sobre los productos manufacturados
trasladarlos al precio, sus ganancias se veran redu-
independencia de su procedencia, aqul sera paga-
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depende de si el producto es de primera necesidad o
de lujo. Un impuesto sobre los primeros debe recaer sobre las utilidades, mientras que un impuesto sobre bienestar. que en ambos casos se traduce en un menor nivel de los bienes suntuarios debe gravar al consumidor, lo
renta de la tierra permanece como un ingreso gravable. Una tarea pendiente en esta recapitulacin del inters ricardiano por la incidencia tributaria consiste en el examen de cmo y por qu esta teora se ha actualizado muy ampliamente en los ltimos aos, cin de los modelos de crecimiento neoclsicos.
mediante su creciente incorporacin en la construc-
A manera de conclusin Recapitulando mediante una versin simplificada del complejo sistema ricardiano que, como hemos visto, involucra muy diversos factores, tenemos que, en el tanto el fondo salarial en trminos reales se mantienen
REFERENCIAS Dobb, Maurice (1976). Teoras del valor y la distribuMill, John Stuart (1996). Principios de Economa (1848). XXI Eds. cin desde Adam Smith. Buenos Aires: Siglo
corto plazo en el cual la oferta de trabajo y por lo fijos Ricardo concluye, por una parte, que los impuesrios inciden sobre sus respectivos causantes, mientras
tos sobre la renta, las utilidades y los bienes suntuaque los impuestos sobre los salarios y sobre los bienes parte, que las contribuciones del sector privado al contraccin del mantenimiento o de la expansin de las existencias de capital fijo. A largo plazo, esta reduccin en la acumulacin
Poltica. Mxico: Fondo de Cultura Econmica.
Musgrave, Richard A. (1999). A brief history of fiscal Amsterdam: (1987). Elsevier Science Publishers.
necesarios se trasladan a las utilidades; y, por otra Estado se traducen en una reduccin del consumo de los propietarios de la tierra y del capital, o bien en una
doctrine. Alan J. Auerbach & Martin Feldstein (eds.). Handbook of Public Economics, Vol. 1,
Musgrave, Richard A. (1969). Teora de la Hacienda Napoleoni, Pblica. Madrid: Aguilar. (1959). Claudio (1981). Ricardo, Marx. Barcelona: Oikos-Tau. Fisiocracia, Smith,
provocada por las contribuciones al gasto pblico se traduce en una cada de la demanda total de trabajo, la poblacin declina en concordancia con la teora
Ricardo, David (1973). Principios de Economa Econmica. (1817).
Poltica y Tributacin. Mxico: Fondo de Cultura Econmico. Barcelona: Ariel. (1954). (1776).
malthusiana de modo que el fondo de salarios se dis-
tribuye entre un volumen disminuido de trabajadores y equilibrio es reestablecido, pues, a un punto en que el nivel de poblacin se contrae, y en que tanto la renta
Schumpeter, Joseph A. (1971). Historia del Anlisis Smith, Adam (1977). La Riqueza de las Naciones. Vols. I y II, Mxico: Publicaciones Cruz O.
la tasa de salario vuelve a su nivel de subsistencia. El
como las existencias de capital tambin se reducen. Por otra parte, en una visin de muy largo plazo, los impuestos sobre las utilidades naturalmente aceleran dimiento neto del capital se aproxima a cero, y slo la
el arribo al estado estacionario, en virtud de que el ren-
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Fiscalizacin y rendicin de cuentas. Infraestructura para el desarrollo y auditora a la obra pblica

Benjamn Sigenza Salcedo*
RESUMEN El punto central que da origen a este trabajo es, sin duda alguna, un tema de actualidad y de vital importancia en el trnsito y la consolidacin de una verdadera vida democrtica del Estado mexicano. Su estudio implitidisciplinario, toda vez que su esencia, relevancia, extensin y complejidad infiltra la totalidad de la vida pblica; lo anterior se debe a que son numerosos los
solidation of a genuine democratic life of the Mexican state. Their study involves the concurrence of professionals in a multidisciplinary context, since its essence, relevance, length and complexity permeates the whole
of public life, the above is that there are many approasocial complex, the importance of accountability and economic and social projects. surveillance. It is proposed to create a culture that helps
ca la concurrencia de profesionales en un contexto mul-
ches that can and should be submitted to cement in the to increase the chances of achieving the objectives of
enfoques que pueden y deben presentarse para cimentar, en el tejido social, la importancia de la rendicin de tura que ayude a incrementar la posibilidad de alcanzar los objetivos de los proyectos econmicos y sociales. ABSTRACT The central point that gives rise to this work is undoubtedly a topic of vital importance in the transition and con* Investigador del Instituto de Investigaciones y Estudios Superiores Econmicos y Sociales. Universidad Veracruzana.
cuentas y la fiscalizacin. Se propone generar una cul-
Introduccin En el desarrollo de este trabajo se abordarn temas que forman parte del objeto de estudio de disciplinas afines como el Desarrollo Econmico, la Administracin, las Finanzas, las Polticas Pblicas y el Derecho; de igual manera, cuestiones que son competencia de la Ciencia Poltica y la Sociologa; otras disciplinas como la que son indispensables para comprender la naturaleza de la infraestructura y las particularidades de la obra pblica. Tambin se har nfasis en su importancia en
Ingeniera y la Arquitectura; as como algunas tcnicas
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Fiscalizacin y rendicin de cuentas
el desarrollo econmico y las caractersticas que distinguen a ste del simple crecimiento, si pretendemos zar el proceso de fiscalizacin. cumplir con los principios y valores que llevan a realicomo referencia, en forma permanente, la figura del Estado y el rgimen democrtico que seala nuestra Constitucin, y a sta, como el vrtice de nuestro marco normativo cuyo respeto y cumplimiento ha sido ciones como respuesta a situaciones coyunturales. Esos cambios han llevado al Estado a una prdida de propicia su manipulacin. cohesin e integralidad, lo que deriva en su demrito y siguiente expresin: Un Estado que anhela el desaEn esta lnea inicio la exposicin mediante la objeto, con el paso del tiempo, de mltiples modificaAsimismo, resulta evidente la necesidad de tener
vida, son propsitos discordantes. La idea de que el
crecimiento es una etapa necesaria y previa al desarrollo ha sido rebasada por los hechos sociales. El primero se ha estado cumpliendo sin derivar, como era uno de sus postulados, en la disminucin de las desitculos que deben ser superados. Como ncleo del problema, se ha planteado que la construccin de un Estado verdaderamente democrtico, representa, en pensable. opinin de los estudiosos del tema, un requisito indisEn consecuencia, mantener o incrementar las gualdades sociales; el segundo enfrenta grandes obs-
tasas de crecimiento econmico se convierte en uno Desarrollo Integral que incorpore entre un numeroso grupo de programas especficos, los enfocados al
ms de los objetivos concretos de un Plan de combate a la pobreza, al mejoramiento de los sistemas educativos y de los servicios de salud, as como al impulso de los sectores productivos y la elevacin de la eficiencia y la competitividad, adems de la que incrementan las posibilidades de transitar hacia el desarrollo.
rrollo debe contar invariablemente con un marco normativo que posibilite alcanzar los objetivos del cuerpo social que lo constituye; un rgano de administracin, en este caso representado por el Gobierno, que proporcione los bienes y servicios que el marco citado le seala como obligacin y que genere con-
garanta de seguridad y niveles de convivencia pertinentes, por citar algunos de los factores relevantes
diciones para obtener la mxima rentabilidad de los econmica, la competitividad y el incremento cons-
recursos a travs del apoyo e impulso a la actividad tante de la calidad; un clima de seguridad y estabiliceso demande, y una prctica permanente y verdadera de vida democrtica, cuyos lmites estarn determinados por la participacin y la voluntad de la sociedad. la diferencia sustantiva entre los trminos crecimiento Reitero adems que nunca ser suficiente sealar
dad social apoyado en las instituciones que el pro-
redimensionamiento del Estado y su rgano de administracin. Ello implica avanzar en el mejoramiento de la democracia como categora del tejido social y del damentales del hombre, la transparencia del actuar del convierten en la base de una verdadera democracia que se completa, entre otras cosas, con una eficiente,
Desde otra perspectiva, para ello se requiere de un
Gobierno. En esta tarea el respeto a los derechos funGobierno y el cumplimiento del derecho a la informacin del ciudadano, asumen la mayor importancia y se
ambos procesos y la problemtica que enfrentan las mente o no, en el nuevo contexto de la globalizacin obligan a tener presente que suficiente cantidad de
econmico y desarrollo econmico. La dinmica de
sociedades modernas interrelacionadas, voluntariarecursos econmicos, sin equidad en la calidad de
puntual y rigurosa rendicin de cuentas y un escrupuloso proceso de fiscalizacin de cuyo resultado el ciudadano obtendr los elementos para decidir quines cin del Estado.
deben ser los conductores del rgano de administra-
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1. Antecedentes Respecto a lo anteriormente expresado, no puede das hacia el interior del tejido social, que el correcto negarse que existen algunos avances, ni que los misactuar de los responsables de la conduccin de las acciones de gobierno. Los progresos observados son el resultado de las demandas sociales por transformar la tendencia de un pasado en el que los responsables de la conduccin del Estado olvidaron su compromiso
podrn ser evaluados en el corto plazo. De igual
manera, se habla de una reforma educativa y un fortalecimiento de los sistemas que el Gobierno opera para miento y defensa de los derechos humanos muestran mejorar y ampliar los servicios de salud, y el reconociprogresos significativos; no obstante, permanece como enorme reto eliminar el clima de inseguridad que estabilidad social. muestra tendencias crecientes y pone en riesgo la Respecto al medio ambiente, cada da es ms
mos sean ms el resultado de las tensiones genera-
esencial y privilegiaron la concentracin del poder econmico y poltico, generando un entorno en que la corrupcin, la impunidad, la opacidad, la desigualdad y la pobreza, por citar lo ms relevante, se han conver-
relevante la realizacin de acciones para su conservacin y defensa. En el rea econmica, se han creado programas para impulsar y fortalecer las pequeas y
medianas empresas; adems se promueve la generacin de empleos atrayendo al inversionista al simplificar los trmites y procedimientos para la instalacin de nuevos negocios. En el rea poltica, se ha fortalecido
tido en caractersticas propias del acontecer cotidiano, lo cual, aunado a otras prcticas nocivas, inducen al Estado mexicano a su descomposicin. La modificacin del tejido social, que tiende ms a
el sistema de partidos y se han creado instituciones cos con nfasis en las cuestiones electorales.
su ruptura que a su consolidacin, se manifiesta en
que den certeza y confiabilidad a los procesos poltiEn la Administracin Pblica, resalta la importan-
hechos concretos que siguen una tendencia que debe,
como primer paso, detenerse y, como segundo paso, ser el referente para el diseo y aplicacin de las polticas adecuadas a fin de revertirla. Por ello, quienes Administracin Pblica, as como quienes las aplican, se conjugan y abrevan de otras ciencias como la
cia otorgada a la rendicin de cuentas reestructurando
todo el proceso a partir de reformas a nuestra Ley
estudian el Derecho, la Economa, la Poltica y la
cional la funcin de fiscalizacin, cuyo resultado inmediato es la promulgacin de la Ley de Fiscalizacin Superior y la creacin de la Auditora Superior de la Federacin, acciones que adoptan las entidades fedese propugna por la consolidacin del acceso a la inforcomn del quehacer gubernamental. Finalmente, cada vez es mayor la demanda de una prctica eficiente del federalismo en todas sus vertientes. todo ello apunta a una posible reforma del Estado, los detentadores del poder y los principales actores sociales, polticos y econmicos mantienen una cerrada lucha que divide y polariza a la sociedad, en tanto que no hay una No obstante, debe insistirse en el hecho de que si bien rativas y adaptan a sus condiciones propias. Tambin macin y por hacer de la transparencia una prctica
Suprema, que dan fortaleza y elevan a rango constitu-
Sociologa, la Historia, la Biologa, la Geografa, la Estadstica, la Ecologa y sus operadores, y de otros descubrimientos derivados de un acelerado progreso
de investigaciones y experiencias a los que se les busca una ubicacin en el conjunto del conocimiento, pero que ya se aplican para esclarecer los problemas des de soluciones. y asumir posiciones que permitan plantear posibilidaComo se seal, hay avances evidentes. En el
rea social, ante la exigencia de combatir y disminuir
la pobreza, se tiene como respuesta el diseo de programas concretos dirigidos a ello, cuyos resultados
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manifestacin clara de establecer el compromiso formal para llevar a cabo la reforma citada. En resumen, las posibilidades reales del desarrollo en nuestro pas requieren, la reforma del Estado Lo enunciado, as sea slo un esbozo de marco de adems, como condicin necesaria, aunque no suficiente, referencia en el que se inserta la problemtica de nuestro pas y algunos antecedentes macro, nos permite identificar elementos sustantivos para abordar los temas do adems lo que a continuacin se expone. 2. La infraestructura Implcita como obligacin del Gobierno para generar las condiciones que demanda cualquier Estado que aspira al desarrollo, la infraestructura constituye un componente indispensable para l. La infraestructura integrados en el ttulo de esta presentacin, consideran-
desastres naturales. Estas obras pueden clasificarse interesa aqulla que tiene como referente el sector de petencia de los profesionales de la Ingeniera y la
en funcin de diversas categoras; sin embargo, nos la sociedad que las realiza, de donde surgen los trminos pblica o privada y cuya ejecucin es comArquitectura en todas sus ramas y especialidades. En
concordancia con los propsitos del certamen en que se presenta este trabajo, acotaremos nuestra atencin gra la infraestructura pblica. a la obra realizada por el Gobierno cuyo conjunto inte-
3. Infraestructura y obra pblica Los ejemplos ms evidentes de la infraestructura proporcionada por el Gobierno para atender una parte significativa de las demandas del desarrollo son: vas de comunicacin, sistemas portuarios y aeroportuavechamiento del potencial hdrico del pas, sistemas
se concibe como todo elemento material o conjunto de
ste, construido por el hombre y que incide en la transformacin de la naturaleza con el propsito de aprovechar lo que la constituye, para proporcionar un beneficio a la sociedad. Al respecto, debe resaltarse el hecho de que esta
rios, sistemas hidrulicos para el control y mejor aprode drenaje y alcantarillado; plantas de tratamiento de aguas residuales, habilitacin de espacios para el manejo y confinamiento de desechos; sistemas para la generacin de energa elctrica y de electrificacin,
transformacin de la naturaleza debe realizarse evitando los daos que, si bien tienen su origen en tiempos pasados, en el presente constituyen un problema
conjuntos habitacionales; escuelas, hospitales, recintos para albergar a las instituciones del Estado, edificaciones que posibilitan el funcionamiento de las dependencias de la Administracin Pblica, espacios habilitados para la recreacin y la convivencia social, parques y corredores industriales.
adicional cuyas dimensiones ponen en riesgo la supervivencia humana. La importancia de preservar los ecosistemas es hoy una prioridad que debe hacerse valer para el desarrollo. cuando se habla de la construccin de infraestructura dente de la infraestructura la constituyen las obras materiales construidas por el hombre para atender demandas generadas por las actividades econmicas der los riesgos y daos derivados de contingencias o En trminos comunes, la manifestacin ms evi-
debemos tener presente que toda obra y en consecuencia la infraestructura de la que forme parte, tiene un costo que deriva en la aplicacin de recursos financieros que, como lo sealan los principios de la ciencin demandan racionalidad; por ello, resulta lgico cia econmica respecto a la diversidad de los recursos, son escasos; que su obtencin, manejo y utiliza-
Desde un enfoque diferente pero indispensable,
o sociales, y en algunos casos, para prevenir o aten-
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que una administracin eficiente y la concurrencia de profesionales experimentados dar por resultado un costo justo y una operacin adecuada de la obra que, desde otra ptica, ser considerada una inversin. Al respecto y aunque es por todos conocido o por lo menos padecido, se debe tener presente que para el caso que nos ocupa, los recursos financieros requeridos son pblicos y su integracin es el resultado de la aportacin que, por las distintas vas recaudatorias, buena marcha del Estado.
lero y contar con un proceso integrado territorialmente, la falta de altura de miras y la polarizacin de los aferran al pasado o demandan el reconocimiento del
se detuvo en la dcada de los 70s, y es tema de debate actualmente. En su desarrollo vuelve a evidenciarse detentadores del poder, quienes indistintamente se determinismo de la globalizacin, sin darnos la certeza de que actan por conviccin y no por defender
hacemos los ciudadanos como una contribucin a la Sealada la importancia que tienen para el desa-
intereses particulares. Con esa actitud, estos actores
polticos minimizan el riesgo que corre el pas si no se cias, evitando con ello obtener de este sector la rentabilidad que tienen otros pases con recursos similares. Gobierno de aumentar la rentabilidad de los recursos ser una prioridad en sus planes, lo cual implica una dosis de conocimientos e imaginacin para disear mecanismos que permitan su obtencin. Ahora bien, los trazos realizados para dar una idea del Si consideramos ciertas las pretensiones del
logran los acuerdos que permitan resolver las diferen-
rrollo la existencia de una infraestructura suficiente y realizacin, as como el origen de tales recursos, resulta imprescindible establecer la relacin que estos
eficiente, la necesidad de recursos financieros para su enfoques guardan en el contexto de la rendicin de
que el pas posee, la atencin a la infraestructura debe elevada inversin de recursos financieros y una gran
cuentas y la fiscalizacin. En consecuencia resulta pertinente como induccin, as sea de manera general, saber el estado que guardan nuestra infraestructura y los recursos financieros que se aplican en el rengln. El estado que guarda la infraestructura en nuestro
pas de acuerdo a estudios especializados est, respecto a la demanda y oferta, en constante crecimiento y es insuficiente, respectivamente; en funcin de su calidad, es baja; su eficiencia, salvo algunos casos, no alcanza los estndares internacionales, y en relacin a su costo, es cara. Los otros factores que pueden considerarse, como la pertinencia, su proceso constructivo, el mantenimiento y la conservacin, guardan o presentan las mismas condiciones. Baste para ello dos ejemplos separados en el tiempo por ocho dcadas. La red ferroviaria de nuestro pas se ha incremen-
estado que guarda la infraestructura en el pas, as como los retos que se enfrenta a fin de que sta resulte eficiente para el desarrollo, obliga a voltear la mirada, as sean
meros puntos referenciales, para conocer el comportamiento y la relacin que mantienen la aplicacin del gasto pblico y la generacin de infraestructura.
4. Los recursos financieros del Estado aplicados a la infraestructura A fin de contar con un referente que permita claridad interpretaciones sesgadas, hemos recurrido al siguientes definiciones:
tado en un porcentaje poco significativo desde los hacer de este medio la columna vertebral del sistema
tiempos del Porfiriato y sus condiciones son lamentables. A esto se aaden el abandono y desinters por de transporte. El segundo caso, la generacin de infra-
en la intencionalidad con que mencionamos distintos trminos comnmente utilizados y evitar confusiones o Glosario de Trminos de la Secretara de Hacienda y
estructura para atender las demandas del sector petro-
Crdito Pblico de la Federacin, que establece las
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Gasto pblico. Es el conjunto de erogaciones que realiza el Gobierno federal, estatal y municipal, incluidos funciones. los Poderes Legislativo y Judicial y el sector paraestatal en sus respectivos niveles, en el ejercicio de sus Gasto no programable. Incluye el pago de intereses de la deuda que corresponde a transacciones financieras, las participaciones a estados y municipios, y los estzan va erogaciones de los beneficiarios. mulos fiscales cuyos efectos econmicos se materiali-
los mismos fines que contribuyen a acrecentar y preservar los activos fsicos patrimoniales o financieros de la nacin.
Inversin pblica (fsica). Erogaciones que se destinan a la construccin o conservacin de obra pblica y a la adquisicin de bienes de capital para la misma. En el de inventarios. caso del sector paraestatal se debe incluir la variacin Con base en ello expresamos que: en el marco de
Gasto programable. Erogacin plenamente identificade Egresos de la Federacin. Incluye las erogaciones que realiza la Administracin Pblica Central en la
un sistema integrado que permite la captacin, cusros que demanda el Gobierno para generar las condiciones que posibiliten el desarrollo, en el captulo
ble con cada uno de los programas del Presupuesto
todia, manejo y aplicacin de los recursos financiede la inversin y especficamente respecto a los miento de la infraestructura, se observa que stos alcanzan porcentajes considerables, por lo cual el gasto en infraestructura se convierte en un tema de cin de cuentas y fiscalizacin.
prestacin de servicios y en inversin pblica, as como las asignaciones que las entidades paraestataduccin de bienes y servicios que aumentan en forma les de control presupuestario directo destinan a la prodirecta la oferta global de los mismos. Excluye el servicio de la deuda que corresponde a transacciones financieras, las participaciones a estados y municipios, materializan va las erogaciones de los beneficiarios.
montos destinados para la construccin y manteni-
importancia significativa en los procesos de rendiTomamos como referente el Presupuesto de
y los estmulos fiscales cuyos efectos econmicos se Gasto corriente. Erogacin que realiza el sector pblico y que no tiene como contrapartida la creacin de un activo, sino que constituye un acto de consumo. Esto
Egresos de la Federacin considerando de manera Programable, y centramos el anlisis en el Gasto
agregada los rubros de Gasto Programable y No Programable dada su composicin y por ser este rengln, de acuerdo a la estructura del presupuesto y las definiciones que utiliza el que, as sea grosso modo, rengln especfico que permita conocer con precisin el gasto en obra pblica o infraestructura, tomamos del Capital que de acuerdo a la definicin oficial puede considerarse, casi en su totalidad, como gasto en provee una idea cercana a la realidad. A falta de un Gasto Programable las cifras del rubro Gastos de infraestructura. Para el efecto, se han elegido los mientos al respecto.
es, los gastos que se destinan a la contratacin de los vicios necesarios para el desarrollo propio de las funciones administrativas.
recursos humanos y a la compra de los bienes y ser-
Gasto de capital. Es el total de las asignaciones destinadas a la creacin de bienes de capital y conservacin de los ya existentes, a la adquisicin de bienes inmuebles y valores por parte del Gobierno federal, as como los recursos transferidos a otros sectores para
nueve ltimos ejercicios fiscales en el que se presen-
tan cifras que nos permitirn realizar algunos seala-
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Comportamiento del Presupuesto de Egresos de la Federacin (Cifras en millones de pesos)
Tabla 1
Fuente: S.H.C.P. Presupuesto de Egresos de la Federacin. 2000 a 2008
Como se puede observar en la tabla que antecede, para
el periodo seleccionado, el Gasto Programable represent en promedio 79 por ciento del total del presupuesto y el Gasto de Capital promedi un 15 por ciento del Gasto Programable. Aunque en trminos absolutos se refleja una tendencia ascendente en los Gastos de Capital, en ascendentes y descendentes a lo largo del periodo. Si se infraestructura para impulsar el desarrollo de un pas, las trminos porcentuales se observa en ambos rubros un considera la importancia que representa la generacin de cifras observadas y los porcentajes referidos al Gasto Pblico, podemos inferir que no existe una posicin definida ni el compromiso de atender en su justa dimensin el regln que nos ocupa.
en el que se expresan los Proyectos de Infraestructura Productiva de Largo Plazo; sin embargo, ello no es rn las carencias que se han sealado. suficiente para identificar que los mismos compensa-
comportamiento irregular, pues se presentan variaciones
5. Rendicin de cuentas y fiscalizacin Independientemente del nivel, grado de certeza y pertinencia, as como la confiabilidad en las cifras mostradas, a la generacin de infraestructura, aunque es insuficiente tivo. Por ambas razones, adquiere relevancia propugnar su aplicacin, lo cual nos lleva a establecer el vnculo con la rendicin de cuentas y la fiscalizacin. es incuestionable que el monto de los recursos destinados para los requerimientos en la materia, en trminos de su por un manejo transparente y una revisin exhaustiva de incidencia en el presupuesto de egresos, resulta significa-
lacin del Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2008, se presenta un apartado
Al respecto vale la pena sealar que en la formu-
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Proyectos de infraestructura productiva de largo plazo (Pesos)
Tabla 2
Fuente: S.H.C.P. Presupuesto de Egresos de la Federacin 2008
Como ha indicado ms de un estudioso del tema, la
rendicin de cuentas y la fiscalizacin, si bien tienen sus frutos no han sido los esperados. No es sino hasta en el pasado reciente, cuando la dinmica social ha llevado a un replanteamiento de los conceptos, amplindolos, actualizndolos y fortalecindolos, para hacer de ellos medios e instrumentos que den mayor certeza al ciudadano en su innegable derecho de tener
la informacin que le permita conocer el grado de eficiencia con que se aplican los recursos invertidos para la buena marcha del Estado. de los servidores pblicos e implica la posibilidad de evaluarla y juzgar si sta se realiz con transparencia y con utilizacin de los fondos pblicos se hizo de manera estricto apego a las disposiciones aplicables. Es la posibilidad de saber que la vigilancia y control en el manejo y La rendicin de cuentas permite conocer la actuacin
profundas races en la historia del Estado mexicano,
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racional, honesta, rigurosa, puntual, transparente y con el propsito de cumplir los compromisos contenidos en los planes y programas gubernamentales. do que permite a las instancias competentes formular juicios, expresados en informes formales con validez jurdica, respecto a los resultados obtenidos por la revisin de oportuna y detalladamente de ello a la ciudadana. la Cuenta Pblica con la obligacin de informar veraz, con el nombre asignado por el nivel de Gobierno Para fines operativos, el rgano de fiscalizacin, La fiscalizacin constituye el proceso institucionaliza-
embargo, se requiere dilucidar algunas de las caractersticas que identifican a esta modalidad de la auditora, tarea an inconclusa en tanto que su aplicacin ha puesto de manifiesto carencias e insuficiencias de carcter conceptual, metodolgico, procesal, normativo, operativo e instrumental que limitan, ms que el grado de certeza en los resultados obtenidos, la posibilidad de sancionar conductas irregulares. A continuacin presentar los aspectos relevantes de la auditora senta su utilizacin y los obstculos a que se enfrenta el auditor de la misma. de obra, sealando los avances y ventajas que repre-
correspondiente, es la institucin del Estado mexicano cin de las facultades que las leyes le confieren, para vigilar que los recursos pblicos sean administrados y normativo aplicable. Esta caracterstica le concede al ra y acciones autorizadas, concebidas en el marco
en el que la sociedad deposita su confianza, en funaplicados en partidas de gasto, obras de infraestructuproceso de fiscalizacin y a la institucin responsable en la consolidacin de la vida democrtica.
tiene por objeto la obra material constituyente de infraestructura y cuya finalidad es determinar con base en las normas, tcnicas y procedimientos aplicables, el senta la obra, concluida o durante una de sus etapas nivel de cumplimiento de las caractersticas que prede ejecucin, respecto a las sealadas en el proyecto mativo aplicable, el grado de correspondencia entre el
Se define a la auditora de obra como aqulla que
de llevarlo a cabo potestades invaluables para incidir la sociedad. Actualmente, se transita en las primeras etapas, pero no deber perderse la aspiracin de alcanzar, en el mediano plazo, el ejercicio de un proceso completo que considera, como estadio superior, realizar la evaluacin integral del desempeo, tanto del servidor pblico Lo sealado se encausa en un proceso histrico de
que sustent su aprobacin, el apego al marco norcosto de la obra y el gasto efectuado. Incluye una opinin sobre los factores que sustentaron su pertinencia. pblica implica valerse de una serie de conocimientos Aplicar el contenido de esta definicin a la obra
adicionales a los que proporcionan las disciplinas de la
como de la entidad destinada para realizar las tareas que la ley le asigna. Con ello se abonar el camino para que la corrupcin, la ineptitud, la impunidad y la ineficiencia, se conviertan en cosa del pasado.
Ingeniera y la Arquitectura. La naturaleza de la obra pblica, cuando sta es auditada, obliga a considerar e incorporar, adems, razones y motivaciones sociaras, por citar las ms relevantes. En consecuencia, si bien la realizacin de auditora de obra, designada tambin como auditora tcnica, es competencia de los requieren de la formacin adicional y especializada enfocada a la obtencin del conocimiento necesario para realizar un trabajo eficiente.
entre otros defectos de nuestra Administracin Pblica,
les, econmicas, administrativas, jurdicas y financie-
6. La auditora como soporte de la fiscalizacin En este orden de ideas, es lgico incorporar la aplicacin de la auditora al proceso que concluye en la materializacin y utilizacin de la obra pblica; sin
profesionales de las disciplinas ya citadas, stos
cas y el perfil de estos especialistas deben coincidir
Independientemente de lo anterior, las caractersti-
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con lo que sealan distintos ordenamientos para quiede apoyarse en otros especialistas para fundamentar con objetividad, justicia, veracidad, imparcialidad y mula como conclusin de su trabajo.
nes se ostentan como auditores y de la eventualidad equidad el informe de resultados y el dictamen que for-
das no ha tenido un desarrollo homogneo y esto
generalmente se atribuye a un federalismo y a una
democracia deficientes, los cuales contribuyen a que
los desequilibrios y desigualdades del Estado mexicacienciacin y coordinacin. ste consiste en que la social se materialice con estricto apego a los principios que le dan valor, se fortalezca el reconocimiento de que se trata de la va idnea para mantener la cohe-
mtica que se pretende resolver, un esfuerzo de con-
no se hayan acentuado y representen, para la proble-
7. El contexto poltico administrativo y el marco normativo En el mismo marco de referencia que acota este trabajo, se debe abordar otra de las condiciones relevanla estructura poltico-administrativa de nuestro pas. tes que constituyen aspectos centrales del tema. Me refiero especficamente a la necesidad de considerar Repblica Democrtica, Representativa y Federal nos Estar integrados poltica y socialmente como una obliga a resaltar por una parte, la divisin del poder
forma democrtica asumida como eje rector del tejido
sin social y se incrementen las posibilidades de alcanzar los objetivos que la poblacin, como parte constitutiva del Estado, se ha sealado. procesos de rendicin de cuentas y la fiscalizacin no Debido a la composicin de este escenario, los
manifiestan an la eficiencia, homogeneidad e integralidad que conceptualmente deben alcanzar. Es en el nivel del Gobierno federal donde se observan los mayores avances que contrastan con lo que se manidesarrollo de los procesos, con ejemplos concretos que fortalecen la valoracin formulada. No existe en
para ser ejercido por tres rganos identificados con las
designaciones de Ejecutivo, Legislativo y Judicial, y
por otra, los tres distintos niveles de Gobierno, el federar en la prctica la importancia del grado de eficiencia modalidades.
fiesta en el nivel de las entidades federativas, pues en
ral, el estatal y el municipal, lo que conlleva a considedel federalismo y de la democracia en todas sus En este orden de ideas es imperativo resaltar que
stas se constata una significativa disparidad en el
lizador correspondiente y en las que cuentan con ello, se encuentran diferencias reveladoras.
todas ellas una Ley de Fiscalizacin ni el rgano fisca-
el marco normativo vigente debe, en todo tiempo, responder a las necesidades generadas por estas caractersticas del Estado mexicano. No obstante, el anlisis de los resultados de la tarea responsabilidad del Poder Legislativo nos lleva a la conclusin de que no se cumple; las inconsistencias, omisiones, obsolescencia y, en no pocos casos, contradicciones que se gora de impedimento para un verdadero desarrollo. encuentran en el conjunto de documentos que inteComo una consecuencia de ello, debemos consigran la legislacin aplicable, van adquiriendo la catederar que el proceso histrico de las instituciones cita-
los procesos de rendicin de cuentas y fiscalizacin en
A casi nueve aos de haberse institucionalizado
el pas, vale la pena el acercamiento a algunos estudios de cmo se han ido desarrollando stos en las entidades federativas. Como ejemplo cito el realizado en forma colegiada por la Universidad de Guadalajara, cuyos resultados dieron lugar a la elaboracin y publicacin del libro Cuenta Pblica en Mxico. Evaluando el laberinto legal de la fiscalizacin superior, en l se tiene una visin clara de la problemtica que se enfrenta, en este caso, respecto del marco jurdico. En la obra se exponen, mediante un anlisis comparativo,
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las diferencias entre los distintos marcos normativos que sustentan el actuar de los rganos fiscalizadores neizarlos. en las entidades del pas y la pertinencia de homogesiones y evaluaciones que contiene, muestran que se La radiografa que presenta, as como las conclu-
desarrollo y perfeccionamiento del proceso de fiscalizacin, con todo lo que ello implica, proporcionarn el con base en experiencias conocidas. instrumental requerido. Nada mejor que ejemplificar
requiere una gran coordinacin de esfuerzos y una cedimientos que demanda el proceso, y el diseo y construccin de los instrumentos adecuados. En relacin con los resultados obtenidos en el libro
enorme voluntad poltica para alcanzar niveles acepta-
8. Un caso tpico de ineficiencia y eficacia en obra pblica Si entendemos la eficiencia como la obtencin de un resultado deseado al menor costo posible y la eficacia como la obtencin de un resultado deseado sin importar el costo de ello, el caso ms cercano a nosotros, que ejemplifica esta aseveracin as como el valor de
bles de cumplimiento de los principios, normas y pro-
y otros aspectos de los procesos que abordamos, son relevantes los casos en que se evidencia el inters por mulgacin de la Ley de Fiscalizacin, que incorpora actualizarse en la materia. Son ejemplo de ello la prolos principios fundamentales del proceso avalados por organismo fiscalizador correspondiente en diversas entidades federativas. De la misma manera que en el contexto macro se organismos internacionales, as como la creacin del
la fiscalizacin y la auditora a la obra pblica, es la construccin de la Planta Nucleoelctrica de Laguna Verde, la cual desde el punto de vista tcnico es, no obstante las protestas y debates generados por el hecho, una muestra de la calidad y eficacia de la ingeniera mexicana. Tcnicamente, dieciocho aos despus de su puesta en operacin, la planta mantiene la eficiencia proyectada y ha ampliado su capacidad en tiempos recientes, pero tambin es una muestra de ineficiencia en grado superlativo. No obstante la validez tanto de las razones que
manifiestan diferencias sustantivas, en lo referente a la realizacin de auditora a la obra pblica se enfrentan condiciones semejantes. Desde el punto de vista partexto en que acta el auditor, la revisin de una obra yectado y lo realizado es relativamente llano.
ticularmente tcnico, que conlleva a constreir el conpara determinar el grado de congruencia entre lo proLos avances tecnolgicos permiten determinar con
motivaron su construccin como los cuestionamientos contra ella, el proceso desarrollado es uno de los
mejores ejemplos de la falta de planeacin, presupuestacin y programacin de las acciones, as como de la impunidad, la corrupcin y el dispendio de recurcia y complejidad de la prctica de auditora de obra y la necesidad de perfeccionarla en funcin de lo que demanda el proceso de fiscalizacin. Se concibi y se plane el proyecto en el ao 1972
una consistencia aceptable el grado de congruencia mencionado, aunque esto implique costos elevados en mas? Una primera respuesta es que la realizacin de
algunos casos. En qu estriban entonces los probleauditora a la obra pblica no es una actividad como rantemente tcnica. Para contestar y tener una idea ms cercana de los elementos sustantivos que la nantes que constituyen obstculos y a las que slo el
sos por falta de controles. El caso ilustra la importan-
equivocadamente se concibe exclusiva o prepondeestructuran, tendremos que sealar algunas condicio-
considerando que se requerira de un plazo de cinco truccin de la primera de sus dos unidades se inici el 1 de octubre de 1976 y la segunda, a mediados de
aos para su materializacin. Sin embargo, la cons-
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1977; es decir, la etapa de planeacin abarc un perio-
do mayor a cuatro aos, ms del 80% del tiempo total y la segunda, el 12 de abril de 1995. En total, el prove aos; conjugando ambas etapas, planeacin y construccin, se obtiene un periodo de veintitrs aos.
blema. La institucionalizacin, desarrollo y eficiente calizacin obligarn a actuar con transparencia y rados a la Hacienda Pblica y al proceso de desarrollo lables.
estimado inicialmente para su construccin. La prime-
control de los procesos de rendicin de cuentas y fishonestidad so pena de enfrentarse a la aplicacin de las sanciones que la ley debe prever. Los daos genepor la carencia de este instrumental, han sido incalculos niveles estatal y municipal es un reflejo del acontecer en el nivel federal; por ello, en una visin de conjunto se concluye que la falta de controles para el Es correcta la percepcin de que lo sucedido en
ra unidad entr en operacin el 14 de agosto de 1990 ceso de construccin requiri de un lapso de diecinueEl tiempo concebido originalmente casi se quintuplic.
pudo obtener con certeza la informacin; no obstante, costo originalmente presupuestado y el resultante a la
Respecto a su costo y presupuestacin, no se
fuentes indirectas refieren que el incremento entre el puesta en operacin oscila entre cuatro y cinco veces. varon durante todo el proceso, entre ellas el peligro respuesta la indicacin del entonces presidente, que representaba para la regin, tuvieron como nica Carlos Salinas de Gortari, de realizar una auditora
correcto manejo de los fondos pblicos y el abuso del poder dieron como resultado graves crisis econmicas, cuya consecuencia ms evidente y lacerante son cin, acentuada por las demandas sociales, oblig a
Las crticas formuladas sobre las condiciones que pri-
los niveles de pobreza en que se encuentra ms del 50 por ciento de la poblacin de nuestro pas. Esta situalos detentadores del poder a modificar estructuras e curso, de revertir la tendencia que se observa en la dinmica social.
para determinar si deba ponerse a trabajar de lleno, o bien, clausurar la planta, pero slo respecto a si constitua o no un riesgo.
instituciones con el propsito, por lo menos en el disRetomando el tema central que nos ocupa y, como
coment: ...Salinas escogi para hacer la auditora a Manuel Lpez Rodrguez, cuya imparcialidad estaba
Sobre esta accin, Greenpeace en su momento
ya se expres, en el nivel federal, la realizacin de obra
comprometida por tres factores: era un promotor de la Eibenshuzt, quien era el padre de la planta, y tena los contratistas de Laguna Verde.... El resultado, El informe de la organizacin ecologista concluy que garlo a hacer una (auditora) honesta....
pblica, desde el punto de vista tcnico, ha tenido reco-
energa nuclear en Espaa; era amigo de Juan relaciones con Hidroelctrica Espaola, S. A., uno de como es de suponerse, fue que la planta era segura. ...haban presionado a Salinas, pero no pudieron oblique se manejaban los fondos pblicos en este y otros El caso ilustra en forma contundente la forma en
nocimiento y asombro en algunos rubros, pero en otros
ha sido uno de los puntos ms sealados como fuente de corrupcin a travs de la cual se ha cometido parte de los grandes despojos a la riqueza del pas. El dique para contener costumbres viciadas
nunca ser reiterativo mencionarlo- lo constituyen la rendicin de cuentas y la fiscalizacin, procesos que, con rumbos definidos para alcanzar su crecimiento y consolidacin, an estn incompletos. Para concluir la interesados en generar el conocimiento que se requiere para darles solidez y certeza.
tarea, se demanda la participacin de todos aquellos Es en los niveles estatal y municipal donde la audi-
renglones de la Administracin Pblica, ante la falta de disposiciones legales que de manera explcita, a travs de instituciones especializadas, atendieran el pro-
tora a la obra pblica constituye una tarea que requie-
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re esfuerzo y celeridad. Una primera respuesta lgica
a ello sera que existiendo sistemas, normas y procedimientos que han probado su eficacia en el nivel federal, su aplicacin en los otros dos niveles de Gobierno posible por diversos factores, algunos de los cuales ms de los ya mencionados. sera la medida ms prctica. Sin embargo, esto no es sealaremos as sea slo de manera enunciativa, ade-
deben ser atendidos: ubicacin; dimensiones; materiales utilizados; tcnicas constructivas aplicadas; calidad de los trabajos realizados; etapa del proceso constructivo en que se encuentre; en una obra concluida, si est o no operando, etctera. La informacin obtenida to, y se procurar que un representante o el responsacriba la validez de la informacin obtenida. debe registrarse en el sistema diseado para el efecble de la obra est presente durante la revisin y susEn forma abreviada, el proyecto ejecutivo es el
Cito algunos elementos o factores relevantes que
9. La aplicacin de la tcnica Como toda auditora, la aplicada a la obra pblica se actividades comunes. Como toda tcnica utilizada en el marco de una organizacin, para su ejercicio se
documento que detalla, organiza y sustenta los resultados de la planeacin y programacin de las acciones sistemas de contabilidad y registro que requiere el auditor financiero para llevar a cabo su cometido. comprende un conjunto de informacin integrada en bles los siguientes: estudio socioeconmico; proyecto La correcta elaboracin del proyecto ejecutivo que deben realizarse para producir la obra y su impor-
estructura en etapas que se integran por funciones o requiere identificar la normatividad aplicable en su contexto, adoptar o disear una clasificacin de las obras, establecer o disear procedimientos, definir criterios, as como formular planes y programas que tados, adems de contar con el personal calificado para aplicarla. De similar importancia es tener a disposicin del especifiquen objetivos y tiempos para alcanzar resul-
tancia es vital. El documento es el equivalente a los
apartados, entre los que destacan y son imprescindiarquitectnico o de Ingeniera; especificaciones tcni-
cas y estudios especiales; presupuesto que determine el costo estimado a partir del Catlogo de Conceptos, ga requerida por la normatividad aplicable para su
auditor los elementos fundamentales que permiten llevar a cabo la comparacin o contrastacin de los resultados obtenidos a travs de la contrastacin con los fijados en los planes y programas citados. En el caso de la obra pblica, estos elementos son: la obra
nmeros generadores y precios unitarios; tramitoloobservancia y los documentos probatorios, y programas de Obra y Financiero. En todos los casos se requiere de la identificacin del o los responsables de tencia profesional.
material, ejecutada o en proceso; el proyecto ejecutivo,y el expediente tcnico. La ausencia o deficiencia en la formulacin, integracin y realizacin de los dos
su elaboracin, los cuales deben acreditar su compedocumental, grfico o de otra naturaleza que sustenta proyecto ejecutivo hasta la conclusin y entrega o Finalmente, el expediente tcnico es el agregado
ltimos elementos son las causas que generan los primeros y principales problemas para llevar a cabo un buen proceso de auditora a la obra. Se requiere tener a disposicin la obra material, pues siendo sta el indispensable para el objetivo sustantivo de la misma. objeto de la auditora, su revisin y examen son acciones que permiten obtener informacin fundamental e
las acciones realizadas a partir de la aprobacin del puesta en operacin de la obra. No obstante que forma parte del expediente tcnico, se debe resaltar la importancia de la bitcora de obra, en tanto que constituye el instrumento de registro y control de las accio-
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nes realizadas durante el proceso constructivo,
mediante la inscripcin de cambios en las condiciones ver y al cual generalmente se le concede eficacia probatoria y validez legal.
ra, se cuenta con manuales de procedimientos y dems elementos requeridos para llevarlo a cabo; similar condicin presenta la integracin del expediente tcnico. En el nivel estatal y ms acentuadamente en el
de trabajo imposibles de controlar o complejos de pre-
municipal no se observa, el cumplimiento de estos
requerimientos, salvo contadas excepciones. Resulta pletos; presupuestos inconsistentes y con ostensibles
10. La escala de la obra Desde el punto de vista de los profesionales idneos y
comn la presentacin de proyectos ejecutivos incomfaltas de rigor en su elaboracin, y expedientes tcnicos integrados en forma aleatoria. En resumen, las condiciones de los elementos fundamentales para realizar la auditora no permiten llevarla a cabo con el rigor que la tcnica demanda. Lo expresado lleva a percibir una contradiccin.
responsables de la realizacin de las obras, uno de los cual influye y condiciona la complejidad o simplicidad tora en una relacin directa. Es un hecho que a mayor la realizacin de la auditora.
factores fundamentales es la escala de las mismas, lo de stas y consecuentemente la realizacin de la audiescala, mayor complejidad para la construccin y para vo, la escala de la obra guarda un grado de relacin directa con el nivel de Gobierno que la realiza; as, vemos que la construccin de las obras de gran escala algunas de gran escala, su construccin es abordada mediana escala y la gran mayora de las pequeas las realiza el Gobierno de nivel municipal. Actualmente, las modificaciones realizadas De igual manera en el contexto poltico administrati-
Por una parte sostenemos que a mayor escala, mayores son los obstculos que se presentan en la realizacin de la auditora; sin embargo, para ello se cuenta con el instrumental necesario, lo cual no sucede en las obras de mediana y pequea escala. Cul es la causa? La experiencia ha demostrado que el problema tiene su origen en la an corta vida de la instauracin cia de la realizacin de auditora a la obra pblica en los niveles de Gobierno estatal y municipal. del proceso de fiscalizacin y de la ms breve existen-
generalmente est a cargo de la administracin federal. por el Gobierno estatal y, finalmente, algunas obras de
En el caso de la mayora de obras de mediana escala y
gruencia entre la escala de la obra y la estructura organizacional de la dependencia responsable del proceso nal que las integra y una lenta apreciacin, aceptacin constructivo, deficiencias en la calificacin del persoy adaptacin de nuevos procesos desarrollados en los deben ser superados.
Lo anterior se completa con una falta de con-
para hacer efectivo el federalismo tienen como propsito, a travs de la suscripcin de convenios de coordinacin, que algunas obras de relevancia,
promovidas por los Gobiernos municipales se efecros de los tres niveles de Gobierno.
mbitos de la Administracin Pblica, obstculos que mentos para la realizacin de la auditora de obra y, en lizacin, cuyos efectos se traducen generalmente en daos al patrimonio y la Hacienda Pblica. Slo en tiempos recientes se han logrado algunos avances en la conjugacin de la auditora de obra y la fiscalizacin. Todo ello implica los primeros y mayores impedi-
ten mediante la conjugacin de recursos financiedo que en cuanto a la obra pblica realizada por el nivel del Gobierno federal, en la mayora de los casos se cumRespecto a lo sealado, la experiencia ha demostra-
consecuencia, la obstaculizacin del proceso de fisca-
ple con la formulacin de proyectos ejecutivos. Asimismo, respecto al desarrollo del proceso de audito-
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resultaban mnimas las consecuencias generadas cuando, en una contrastacin entre el corolario de la auditora (si sta era realizada) y lo expresado en el proyecto ejecutivo, se encontraban grandes diferenza a ser atendido dada la promulgacin de la Ley de
Lo anterior es la razn por la cual, anteriormente,
realiza y lo que las tcnicas de Ingeniera y 3. Formular, sistematizar, estructurar y validar nor4. Satisfacer la demanda de criterios generales para unificar la toma de decisiones del auditor irregularidad detectada. respecto a la clasificacin o tipificacin de la 5. Es urgente satisfacer la demanda de profesionales que la actividad genera y procurar el recoobra. nocimiento jurdico de la figura del auditor de 6. Las dependencias responsables de la realizaficaciones estructurales que les permitan actuar con eficiencia y eficacia. mas generales y procedimientos. Arquitectura aplicable sealan.
cias, tanto en el resultado material como en lo referente al costo de la obra. Esto es un aspecto que empieSuperior de la Federacin, as como sus similares en las entidades federativas. Fiscalizacin y la institucionalizacin de la Auditora
nar con prcticas de ineficiencia, corrupcin y dispentructura y construccin de obra pblica, as como de la
La existencia de esos organismos pretende termi-
dio de los fondos pblicos en la generacin de infraesimpunidad del servidor responsable del manejo y apli-
cin de obra pblica deben ser objeto de modi-
cacin de los fondos citados. El caso de la Planta ejemplo contundente.
Nucleoelctrica de Laguna Verde, ya expuesto, es un
12. El problema principal Desde mi personal punto de vista y apoyado en la experiencia generada por la prctica de la auditora a mensionar el contexto en el que se circunscribe su la obra pblica, considero necesario justipreciar y redirealizacin, adems de llenar los espacios procesales nada, tcnica y jurdicamente el incumplimiento de la normatividad y las disposiciones contenidas en la legislacin aplicable que, entre otras cosas y en muchos casos, impiden sancionar la irregularidad o el actualmente se aplican. en que se apoya la autoridad para fundamentar razo-
11. Algunos problemas por resolver Consideramos que lo expuesto hasta aqu permite apreciar los principales problemas que quedan por resolver para hacer de la auditora de obra una prctica que contribuya eficazmente a desahogar el proceso de fiscalizacin y ponderar en su justa dimensin la rendicin de cuentas. Ambas acciones tendrn como consecuencia el mejor control de los recursos pblicos en la generacin de la infraestructura que demanda el blemas que deben atenderse:
desarrollo del pas. A continuacin, algunos de los pro1. Se debe estructurar una metodologa unificada 2. Es necesario contar con una tipificacin y clasificacin de la obra pblica, en funcin de la escala de la misma, el nivel de Gobierno que la para la auditora a la obra pblica.
ilcito detectado, pero no tipificado o que es imposible
de ser enmarcado, con base en los cdigos que conjugacin de conocimientos, esfuerzos y experiencias para analizar y determinar el peso de las relaciorelevancia de diversos elementos, factores y agentes nes, la pertinencia de conservarlos o modificarlos y la que agrupados en funcin de caractersticas comunes En este orden de ideas considero pertinente la
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y dotados de suficiencia justifican una propuesta que juzgo viable y necesaria para colaborar en la construccin del andamiaje que demandan la rendicin de auditora a la obra pblica. Los grupos a los que hago continuacin: cuentas y la fiscalizacin, en lo que corresponde a la referencia y sus elementos constitutivos se enuncian a Las condiciones actuantes como: un sistema y un
profesionales facultados para realizar las obras; y la mento fundamental.
institucin responsable de evaluar la gestin del
Gobierno para la cual la auditora constituye un ele-
13. Una propuesta La importancia de dichos actores y el rol que juegan en bajo estn fuera de discusin; en consecuencia se debe procurar el reconocimiento de una nueva esfera los procesos en torno a los cuales se formula este tra-
modelo econmico que no parecen propicios para do social afectado por una tendencia a la polarizacin
obtener ventajas del proceso de globalizacin; un tejiy prdida de cohesin; una dinmica poltica que tica de un verdadero federalismo; y un crecimiento de mitad de la poblacin en niveles de pobreza.
demanda el fortalecimiento de la democracia y la prclas desigualdades sociales que coloca a ms de la Los factores relevantes, entre los que destacan: una sociedad organizada para satisfacer necesidades individuales y colectivas; un marco jurdico y norma-
de competencia en la que, al igual que las cuestiones tipifiquen delitos generados por la desviacin de las funcin que se sustenta en una nueva figura genrica, conductas del servidor pblico en el ejercicio de una
electorales y agrarias, por citar las ms conocidas, se
hace referencia al trmino y por lo tanto le da reconocimiento; en el quinto prrafo de la fraccin IV del artPblica tendr por objeto conocer los resultados de la miento de los objetivos contenidos en los programas. gestin financiera, comprobar si se ha ajustado a los culo 64, y a la letra dice: La revisin de la Cuenta criterios sealados por el Presupuesto y el cumplide la Administracin Pblica y con validez jurdica, la Una definicin formal del trmino, en el contexto
la gestin financiera. Nuestra Constitucin Poltica
tivo al que deben sujetarse las acciones de la sociedad; un mbito geogrfico claramente identificado y delimitado; una institucin responsable de dirigir las
acciones en funcin de objetivos comunes; los recursos financieros de los que dispone o que genera la sociedad; una institucin que evala la gestin pbli-
ca en funcin del manejo de los recursos; un conocicin de problemas, y las obras como resultados gobierno.
miento estructurado sistemticamente para la solumateriales de la relacin entre sociedad y rgano de Los principales actores que participan en los proce-
encontramos en la Ley de Fiscalizacin Superior de la Disposiciones Generales, se asienta en el artculo 2 fraccin VII lo siguiente:
Federacin; en el Ttulo Primero, correspondiente a las
Gestin financiera: La actividad de los Poderes de la la administracin, manejo, custodia y aplicacin de
sos, entre los que se identifican: los diversos grupos sociales con representatividad; el rgano de
Unin y de los entes pblicos federales, respecto de los ingresos, egresos, fondos y en general, de los recursos pblicos que stos utilicen para la ejecucin Cuenta Pblica, sujeta a la revisin posterior de la de los objetivos contenidos en los programas federales aprobados, en el periodo que corresponde a una
Gobierno y las dems instituciones del Estado mexitempla, entre otras, la realizacin de las obras; los
cano; los agentes econmicos cuya actividad con-
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Cmara, a travs de la Auditora Superior de la Federacin, a fin de verificar que dicha gestin se ajusta a las disposiciones legales, reglamentarias y de los programas sealados. administrativas aplicables, as como el cumplimiento
REFERENCIAS Arellano, Rogelio y Enrique Cabrero (1993). Anlisis Mxico: CIDE. de Innovaciones Exitosas en Organizaciones
En lo tocante a la realizacin de obra pblica, la experiencia ha demostrado que no obstante la realizacin de auditoras cuyos resultados arrojan irregularidades mismas, con base en las faltas o ilcitos tipificados por que derivan en observaciones, el tratamiento de las los cdigos Administrativo y Penal, en la mayora de infractor, con la falta cometida dejando en estado de indefensin al ciudadano, que es el perjudicado por los daos causados a la Hacienda Pblica.
Pblicas. Gestin y Poltica Pblica, Vol. II.
Burdeau, Georges (1982). Tratado de Ciencia Poltica, Figueroa Neri, Aime (2005). Cuenta Pblica en Editorial de la U. de G. de Tomo I, Vol. 1. Mxico: Editorial UNAM. Mxico. Evaluando el Laberinto Legal de la Fiscalizacin Superior. Guadalajara, Mxico: Instituto Diccionario Jurdico Mexicano. Mxico: UNAM. Ponencia presentada en Investigaciones Jurdicas (1998). el
las veces no guarda proporcin, en beneficio del
nueva esfera de competencia, formular el cdigo que tipifique, clasifique y defina los delitos cometidos en el ejercicio de la gestin financiera; identificar los elementos que los constituyen; estructurar los aspectos procesales; y crear como parte del Poder Judicial la instancia facultada para aplicar las disposiciones que la ley seale.
Se requiere, a partir del reconocimiento de esta
Guilln, Arturo R. (2003). Deuda y Desarrollo Econmico, Seminario Internacional Amrique Latine et Rives, Roberto (2009). La Administracin Pblica de Stiglitz, Joseph E. (2003). El Rumbo de las York. FUNDAP. Carabe. Bruselas, Blgica. Mxico en su Bicentenario. Mxico: Editorial Reformas. Revista de la CEPAL N 80. Nueva
zo superior; una modificacin de las condiciones actuantes y una conjugacin de voluntades de factores rios para fincar las responsabilidades de derivan del y actores. La tarea no es imposible de realizar y a su conclusin, se contara con los instrumentos necesaejercicio de atribuciones que contravienen la ley y la tipificacin de delitos en cdigos especficos, que con equidad y justicia determinen las sanciones que deben de los intereses de la sociedad. aplicarse, considerando que ello se hace en defensa
La viabilidad de la propuesta demanda un esfuer-
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Importancia y relaciones
Teresa Garca Lpez*
La evaluacin en la planeacin y control.
RESUMEN En este trabajo se presentan algunas reflexiones de la cin con la calidad y el proceso administrativo particularautora acerca de la importancia de la evaluacin y su relamente con la planeacin y el control. A travs de la respuesta a diversos cuestionamientos como: Qu es evaluacin? Qu es lo que se evala? Cmo se evala? Quin debe evaluar? Se fundamenta la importancia del concepto as como la correspondencia que tiene con la xiones y el anlisis de los conceptos descritos en el docuevaluacin propuesto para las organizaciones en general. Abstract calidad y la administracin. Con fundamento en las reflemento, la autora presenta un esquema del proceso de
ning and control. Through the response to various quesdo you assess? Who should evaluate? It argues for the importance of the concept and the correspondence you have with the quality and management. Based on the reflections and analysis of the concepts described en the sed evaluation process for organizations en general. Introduccin
tions like: What is evaluation? What is evaluated? How
document, the author presents an outline of the propo-
La prctica del mejoramiento de las actividades del hombre se remonta a pocas anteriores al nacimiento de fenicios, por ejemplo, utilizaban un programa de accin correctiva para asegurar la calidad con el objeto de elimiinsatisfactoria (Espinoza, 2004: 1). nar la repeticin de errores; los inspectores, simplemente cortaban la mano de la persona responsable de la calidad de calidad aseguraba la reputacin de los mercaderes (de la seda o porcelana china, por ejemplo), y por tanto, la percepcin de mejores ingresos. Sin embargo, la resDurante la Edad Media, la importancia de productos Cristo, tiempos en los que se castigaba a los responsables de realizar obras o productos de mala calidad. Los
In this paper the author presents some reflections about the importance of evaluation and its relation to the quality and management process particularly with the plan-
* Investigadora del Instituto de Investigaciones y Estudios Superiores de las Ciencias Administrativas. Universidad Veracruzana.
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La evaluacin en la planeacin y control
ponsabilidad de la verificacin del producto era del artesano. Con el advenimiento de la era industrial, la produccin masiva orient la revisin hacia el mejoramiento de los procesos productivos (ms que al producto) de acuerdo con estndares establecidos pretiendo estos ltimos a un reproceso o eliminacin. La viamente por los productores, de tal forma que el producto simplemente se aceptaba o rechazaba, somecalidad, en este caso, se asociaba a la cadena de prolos cometido; compitiendo en la mayora de los casos
tura, como en las administrativas y comerciales, as como en el servicio y la postventa. funciones de control y planeacin, la evaluacin es un medio fundamental para conocer la relevancia social como la eficacia, impacto y eficiencia de las acciones En el mbito administrativo, particularmente en las
de los objetivos planteados, su grado de avance, as realizadas. De ah que la informacin resultante del proceso evaluativo constituya una de las bases para gias que orienten la evolucin de las organizaciones (Cano, 2001: 109). establecer los lineamientos, las polticas y las estrate-
duccin y a la correccin de errores despus de habercon otras prioridades empresariales y sin poner atende los consumidores o usuarios (Ganser, 2003: 4).
cin en el bienestar de la fuerza que los generaba o la En la dcada de 1950 tiene lugar el desarrollo y apli-
consideraciones acerca del concepto de evaluacin,
En este documento interesa presentar algunas
cacin de tcnicas estadsticas para disminuir los costos de inspeccin. Con este enfoque estadstico, se logr
se destaca su relacin con la calidad y la administracin, concentrando la atencin en tratar de responder a interrogantes como: Qu es evaluacin? Por qu evala? Quin debe evaluar? Cul es su relacin con la calidad? Y con la administracin?
extender el concepto de calidad a todo el proceso de produccin, logrndose mejoras significativas en trminos de calidad, reduccin de costos y de productividad. Las ventajas que ofreca el control estadstico permitieron ampliar go, se advirti que si bien este mtodo mejoraba sustanpara enfrentar la creciente competitividad. su aplicacin a otras reas de la organizacin; sin embarcialmente los resultados de la empresa, era insuficiente mercados cada vez ms agresivos y competitivos En la actualidad, la globalizacin ha dado lugar a
es importante? Qu es lo que se evala? Cmo se
1. El concepto de evaluacin La idea que comnmente se tiene acerca de la evaluacin es que constituye una actividad reservada slo para expertos y que consiste en valorar algo de acuerluacin constituye un hecho consciente de hacer apreciaciones acerca del estado de cosas que guarda el interpretacin de ciertas medidas o parmetros.
desde el punto de vista comercial, en donde los consumidores y usuarios son el referente que determina la calidad, lo que obliga a los empresarios a generar y vender mejores productos que los ofrecidos por competidores nacionales e internacionales. Esta situacin ha dado lugar a la definicin, formalizacin y adopcin
do a determinados estndares. En cierto modo, la eva-
desarrollo o desempeo de personas o de actividades, de acuerdo a la experiencia o en concordancia con la Con la finalidad de introducirse al tema, a conti-
lencia, diferentes a los que anteriormente prevalecan. Los conceptos ahora aceptados consideran desde el diseo hasta la entrega del producto al consumidor
de nuevos conceptos como los de calidad total y exce-
nuacin, se presentan algunos conceptos de evaluacin propuestos por diversos estudiosos del tema:
La evaluacin es un estudio sistemtico planificado, dirigido y realizado con el fin de ayudar a un grupo de de algn objeto (Stufflebeam, 1987: 67). clientes a juzgar y/o perfeccionar el valor y/o mrito
final, lo que implica una nueva filosofa empresarial de
trabajo, que incide tanto en las acciones de manufac-
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La evaluacin es un componente estructural de cada proyecto, de cada programa, de cada accin que emprendemos. La evaluacin es en los proyectos lo (Guzmn, 1991: 19). que el color es en las cosas que lo contienen Se puede definir a la evaluacin como el proceso sistemtico de recoleccin y anlisis de la informacin, destinado a describir la realidad y emitir juicios de decisiones (Colomba, 2002: 2). referencia establecido como base para la toma de valor sobre su adecuacin a un patrn o criterio de
objetivo, de la eficiencia de un mtodo, etctera. Para la obtencin de esa informacin la evaluacin utiliza (Cano, 2001: 102). confiables en los cuales fundamentar los juicios. la medicin, la cual garantiza datos ms vlidos y
En las referencias antes sealadas, se menciona reicin, por lo que es conveniente aclarar las diferencias existentes entre cada uno de estos dos conceptos.
terativamente la relacin de la evaluacin con la medi-
Evaluar es Conocer con la intencin de mejorar. Conocer los hechos y los factores que los condicio(Lpez, 2002: 21-22) destaca al conocimiento como apoyo bsico para el desarrollo conceptual de la evaluacin, y subraya: nes de mejora. El conocimiento es recurso esencial para los planan. Conocer de manera sistemtica. El autor
Cardona (1994: 75) seala que medir es fundamentalmente la accin de comparar una magnitud con su enjuiciarse (valorarse) en funcin de un/os criterio/s. unidad, proporciona una informacin que habr de Morales (citado en Cano, 2001: 101) expresa que la medicin es la expresin objetiva y cuantitativa de un del sujeto y se le valora como una totalidad. rasgo y slo se transforma en elemento de evaluacin en cuanto se le relaciona con otras mediciones
mtico anlisis de la realidad, ms all de una subjetiva y personal percepcinDe acuerdo con Medina actividad reflexiva que nos permite conocer la calidad (citado en Cardona, 1994: 20), la evaluacin es la de los procesos y los logros alcanzados en el desarrollo del proyecto. Es una valoracin sistemtica que de cambio que nos proponemos llevar a cabo. facilita el conocimiento minucioso de los procesos aplicados y fundamentalmente las decisiones futuras La evaluacin es el proceso mediante el cual se emite ciona tal informacin... y que podramos ubicarla en tos de la evaluacin. (Hanitchack, 1971: 27).
El conocimiento debe ser resultado de un siste-
La medicin es slo un dato que se comprende en funcin de un contexto que es la situacin humana de el mbito socio-econmico de la comunidad a la que pertenece la escuela, etctera. (Cano, 2001: 102). cada alumno, el nivel del grupo, el tipo de institucin,
Cardona Andujar (1994: 57) seala que la medida es senta en su escrito las diferencias entre evaluacin y medicin las cuales se muestran en la tabla 1.
un elemento imprescindible para la evaluacin y pre-
una serie de juicios sobre la base de cierta informacin recibida; la medicin es el proceso que proporun lugar subordinado y como sirviendo a los propsiLa evaluacin es un proceso integral que permite valorar los resultados obtenidos en trminos de los objetivos establecidos, acorde con los recursos utilizados y las condiciones existentes. Esto implica la obtencin de informacin que permitan la elaboracin de juicios vlidos acerca del alcance de determinado
Se puede decir entonces que la evaluacin es mucho ms amplia en su concepto que la medicin. Es ms medida misma, la cual por si sola no quiere decir nada, compleja, debido a que supone la interrelacin de diversos factores, entre los cuales se encuentra la para que tenga verdadero sentido hay que interpretarla, y en esta interpretacin es en lo que consiste una parte importante de la evaluacin y del valor agregado a la medida.
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Tabla 1. Diferencias entre evaluacin y medicin MEDICIN Es un juicio de valor absoluto. Es un momento estanco, no procesual. Esta subsumida en la evaluacin. La medicin no implica evaluacin. Constituye solo un medio para valorar. EVALUACIN Es un juicio de valor relativo. Equivale a un proceder dinmico.
Subsume la medicin, teniendo ms extensin. Evaluar implica entre otras cosas medir. La evaluacin es la misma valoracin. Compara datos con unos resultados previstos.
Es simplemente una obtencin de datos. FUENTE: Tomado de Cardona Andjar, Jos (1994: 57). Evaluar por tanto, no es lo mismo que medir, es interpretar la medida pero para interpretarla se requiere de reducir la subjetividad que puede ser generada por el las que se enfrentan los actores de la evaluacin, deben objetividad como una caracterstica necesaria a fin de juicio humano. Las diversas posibilidades de decisin a juzgarse en funcin de algunos aspectos bsicos, y en siones similares) es importante emplear la misma base para todas o especificar claramente cuando se variarn. De aqu, la importancia de establecer desde un principio, criterios o normas para la evaluacin. Clifton Chadwick (citado en Cano, 2001: 104)
nente comparado con el progreso de otras entidades u organismos de caractersticas similares. En esta comparacin estn implcitas interrogantes como: este programa es mejor que aqul?, cul de estos prograestos alumnos rindi la mejor prueba?
mas es el ms eficaz en funcin de costos?, cul de La comparacin con objetivos establecidos plantea tes, etctera, se compara con objetivos que han sido cin estn implcitos cuestionamientos tales como: Qu resultados est dando el programa en funcin cumple sus propsitos? El alumno logr el criterio preestablecido?
cualquier problema de decisin (o de grupos de deci-
que el progreso de personas, programas, componenpreviamente establecidos. En esta clase de compara-
sugiere cuatro posibles bases de comparacin:
de sus objetivos? Este programa de mejoramiento
La comparacin con hechos o con desempeo previo en la que el progreso de una persona, programa o componente se compara con su propio desempeo en un momento anterior. En esta comparacin estn implcitas preguntas tales como: cun competentes hoy con el de ayer? fuimos el ao pasado?, qu logr este programa el mes pasado?, cmo se compara el desempeo de La comparacin con otras entidades similares propone
La comparacin con una situacin ideal formula que el progreso de la persona, componente, programa, etcguntas como: Es este programa realmente ideal?, actuando de acuerdo con nuestros ideales? tera, se compara con el ideal dado o el caso hipottiAlcanza esta institucin educativa los ideales establecidos para la acreditacin?, Estamos realmente co. En esta clase de comparacin estn implcitas pre-
que el progreso de una persona, programa o compo-
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FUENTE: Santiago Castillo. Curso: Evaluacin Educativa y Promocin Escolar. Xalapa, Veracruz, Mxico. Mayo 1995. Tomado de: Cano (2001: 105).
Es importante subrayar que la base de comparacin debe aclararse y definirse por los involucrados al inicio to en el informe de la evaluacin. del proceso evaluatorio y debe manifestarse por escriEn la figura 1, se muestran las relaciones del con-
representativos del proceso de evaluacin, al que, sin consideraciones relevantes al mismo:
embargo, la autora de este trabajo agregara algunas 1. Debe ser un estudio sistemtico requiere retroalimentacin. quier proyecto.
cepto de evaluacin; se inicia su descripcin con la identificacin del proceso que integra como primera
2. Debe ser un estudio planificado. 4. Su finalidad es mejorar.
premisa la obtencin de informacin a travs de la cual se formulan juicios que permiten tomar decisiones. Estas decisiones, generalmente tienen la finalidad de mejorar, ajustar, reformular o replantear el objeto o sujeto de la evaluacin. Describe los elementos ms
3. Debe ser un estudio permanente, por lo que 5. Su importancia se encuentra implcita para cual6. El conocimiento es la base del proceso.
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7. Involucra decisiones futuras de cambio. proceso. dos.
8. La importancia del liderazgo para el xito del 9. La participacin de los involucrados o interesa10. El seguimiento de las propuestas generadas en
c) Lograr competitividad internacional. esfuerzo. tinua. nos.
d) Retribuir con base en resultados, no en el e) Un compromiso de autocrtica y de mejora conf) Una definicin de sus clientes externos e interg) Un ambiente de confianza y espritu de colaboh) Espritu de prevencin, no de correccin. j) Bsqueda de la excelencia. k) Espritu de servicio. i) Autocontrol como proceso de crecimiento.
el proceso deben ser consideradas como parte de l. 2. Evaluacin y calidad
racin.
Tiana Ferrer (1997: 6) seala que la evaluacin puede tener varias aportaciones destacadas: a) Sensibilizar a una comunidad acerca de la exisb) Movilizar la conciencia social en torno a ciertos
tencia de determinados problemas o de las caractersasuntos de inters general. se encuentren.
Varios de estos puntos implican la relacin de la evaluacin con la calidad, la cual se entiende y proyecta como un sistema de gestin empresarial o de gestin directiva, tendiente a la mejora continua, como factor de primer orden para la competitividad de las empresas u
ticas que los mismos presentan en un momento dado. c) Poner de manifiesto la ineficacia de ciertas prcd) Arrojar luz acerca del impacto real de determi-
ticas o enfoques por ms extendidas y arraigadas que
organizaciones, dado que el concepto de calidad, tradi-
cionalmente relacionado slo con la calidad del producto, se identifica ahora como aplicable a toda la actividad nes siempre de bsqueda de la excelencia. Con relacin a la evaluacin, puede sealarse que no es imporempresarial y a todo tipo de organizacin en condicio-
nadas actuaciones o polticas ms all de la propaganda difundida sobre las mismas. o y la productividad, ya que una evaluacin que no concluya tomando cuerpo en propuestas de mejora, e) Obtener informacin para mejorar el desempe-
tante para las organizaciones si no se contextualiza en ambientes participativos y con personas conocedoras de la problemtica asociada al proceso per se, y comdan surgir como resultado de la misma. bras de Lpez (2002: 12) que dicen: prometidas en la resolucin de los problemas que pueEn este momento suenan convenientes las palaLas incursiones en el territorio de la calidad tienen un tantas veces es mimetizado bajo una falsa y nica certeza, fiabilidad
con su correspondiente proceso de seguimiento de las mismas, se convierte simplemente en un ejercicio burocrtico y estril.
Por su parte, la calidad es principalmente una filosofa, considerar para la calidad son: (Garza, 2000: 33) a) Compromiso de la direccin general b) Espritu de reto y motivacin de logro.
una forma de trabajar y una metodologa para lograr mejores resultados. Algunos aspectos importantes a
cmplice inevitable y sumamente valioso: la evaluacin. sta, es el par conceptual y procedimental que identidad. La calidad es aspiracin, bsqueda, objeti-
vo, referente... Evaluacin es: conocimiento, datos,
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En la prctica, como lo refiere Richard J. Schonberger
(citado en Ganser, 2003: 2) uno de los expertos en alaban, todos la reconocen cuando la ven, pero cada uno tiene su propia definicin de lo que es. los productores o prestadores de servicios, sin tomar Hace algunos aos, la calidad era determinada por esta materia, ... la calidad es como el arte. Todos la
trataba de arreglar la calidad despus de cometer
errores. Pero la Calidad Total se concentra en conseguir que las cosas se hagan bien a la primera. La calimados niveles de calidad antes aceptables, se tornan lencia. dad se incorpora al sistema, no es una ocurrencia tarda, sino una nueva manera de ver las cosas, y los llacada da ms inaceptables en la bsqueda de la exce(CT) conviene decir que el objetivo de toda organizaPara entender mejor el concepto de Calidad Total
en consideracin a los usuarios o consumidores; hoy
calidad est asociada con la determinacin de los ele-
en da, es el cliente, quien la determina, por tanto, la
mentos o particularidades de un producto, que son des. Lo anterior permite comprender la importancia que tiene el usuario en la valoracin del producto hoy en da, ya que es l, finalmente, quien determina la calidad de los satisfactores que se le ofrecen.
establecidos por el usuario para cubrir sus necesida-
cin, grupo de trabajo, rea o puesto de trabajo o
inclusive el individuo, es generar un producto o servi-
cio que va a recibir otra organizacin, otra rea u otro individuo, a quien se denomina usuario, cliente o contrata de la compra de un producto tangible como por educacin o de reparaciones. sumidor. Algunos prefieren referir a cliente cuando se
necesidades de los clientes, se hace necesario trans-
As, para dar cumplimiento a las expectativas y
ejemplo un automvil, y a usuario cuando se trata de
formar las estructuras de las organizaciones, tanto productivas, como de gestin y actitudinales. Es por ello que la calidad ahora se asocia, dentro de un nuevo la bsqueda del mejoramiento continuo y sistemtico. entorno cultural, como una filosofa, un modo diferente de ver y hacer las cosas dentro de las organizaciones: El concepto de Calidad Total (CT), originado a par-
un servicio, como por ejemplo la salud o el servicio de Conviene precisar que el trmino producto se
refiere al resultado que se obtiene de un proceso o de
una actividad. Por consiguiente, en trminos generaejemplo, materiales ensamblados o procesados), o una combinacin de estos. Producto es el trabajo reaproducto el resultado de una asesora, o un servicio
les, este resultado puede ser un producto tangible (por intangible (por ejemplo, conocimientos o conceptos) o lizado por un puesto o estacin de trabajo. Tambin es educativo, etctera, en general de todas aquellas actividades donde el resultado obtenido no se percibe como un producto tangible. De una manera sencilla se puede decir que en la
tir del concepto ampliado de control de calidad y que miento industrial, ha permitido uniformar el concepto do as diversidad de puntos de vista como suceda en hace total. (Ganser, 2003: 4). La calidad es total porque comprende todos y cada
Japn ha hecho de l uno de los pilares de su renacide calidad, definindola en funcin del cliente, evitanla concepcin tradicional. Es as como la calidad se uno de los aspectos de la organizacin, y porque invonas que la integran. No es posible la mejora si no parte de los propios interesados y stos son los nicos que
expresin calidad total, el trmino calidad significa que el
lucra y compromete a todas y cada una de las persopueden mejorar sus propios procesos en su propio beneficio (Municio, 2002: 38). La calidad tradicional
producto o servicio debe estar al nivel de satisfaccin del cliente; y el trmino total, que dicha calidad es lograda serie de innovaciones en el rea de gestin empresarial con la participacin de todos los miembros de la organique se han difundido por todos los pases de Europa y
zacin (Ganser, 2003: 4). La calidad total conforma una
63
Amrica, aplicndose no slo a las actividades manufactureras, sino tambin en el sector de servicios, en la te. Japn es el pas que ha demostrado al mundo que la calidad es la filosofa que produce resultados y que lleva dad internacional. (Garza, 2000: 33) administracin pblica y en la educacin, particularmena las empresas a niveles de estndares de competitivien la manera de concebir y gestionar en una organizacin. El nuevo paradigma que constituye la razn de ser de la CT, es el perfeccionamiento constante o La calidad total significa un cambio de paradigmas
zacin del personal, olvidndose de los modos autoritarios de la administracin tradicional. ta que permite a los responsables de las organizacioEn este contexto, la evaluacin es una herramien-
nes conocer y tomar decisiones para mejorar, siempre que exista la participacin de los actores e involucrados en el proceso evaluativo y que ste se realice de manera sistemtica, planificada y metodolgicamente
estructurada. Para ser competitiva y lograr la supervivencia en el corto, mediano y largo plazos, la empresa u organizacin necesita prepararse con un enfoque global, es decir, tomar medidas para competir en los mercados internacionales y no tan slo en mercados regionales o nacionales; ya que ser excelente en el excelente en el escenario mundial. mundo competitivo actual es necesario tambin ser
mejoramiento continuo. Por otra parte la CT, es una estrategia que busca garantizar, a largo plazo, la supervivencia, el crecimiento y la rentabilidad de una te: el aseguramiento permanente de la satisfaccin de organizacin, optimizando su competitividad, medianlos clientes y la eliminacin de todo tipo de desperdicios. Esto se logra con la participacin activa de todo el personal bajo nuevos estilos de liderazgo. Si la estrategia es bien aplicada, responder a la necesidad
mbito local ya no es suficiente. Para sobrevivir en el
su obra Calidad, Productividad y Competitividad, la dad, y que sta, a su vez, permita mantener una posihablar realmente de sobrevivencia (Cano, 2001: 207). 3. Evaluacin y administracin Aunque el tema central de este trabajo es la evaluacin, es necesario enmarcarlo en el campo del conocicin. Por tanto, hablar de evaluacin conlleva a ubicarla en el proceso administrativo, que es el fundamento de la teora administrativa.
Desde hace muchos aos W. Edwards Deming, en
de transformar a las personas, los productos, servicios, procesos, estructuras y cultura de las empresas, para asegurar su futuro.
salida de la crisis, editada hace ms de tres dcadas, sealaba que la calidad es una va para la productivicin competitiva firme. Hoy, hablar de competitividad es
ciencias en los niveles gerenciales y que, por lo
85% de los problemas de calidad se deben a defi-
Deming (citado en Heller, 2004: 2) afirma que el
tanto, slo ellos pueden resolverlos. Es por ello, que el liderazgo es uno de los elementos primarios posible el cambio de cultura que requiere la Calidad del proceso de calidad. Sin un buen liderazgo no es Total, y en consecuencia, no se alcanzarn nunca los objetivos de calidad, oportunidad y costos que demanda el mercado globalizado de hoy. El nuevo enfoque de calidad requiere una renova-
miento de inters de la autora, esto es: la administra-
cin total de la mentalidad de las personas y por tanto,
de una nueva cultura empresarial; ya que entre otros aspectos, implica poner en prctica un nuevo mtodo de gestin, desplazando la centralizada para dar paso a la gestin participativa, en donde impera la revalori-
padre de la teora administrativa moderna ha sido, el en Europa y el mundo entero. Definido por Chambers
Henry Fayol industrial francs conocido como el
precursor ms importante de la administracin moderna (1974) como: Hombre retrospectivo y reposado, diaria-
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mente anotaba en un diario lo que ocurra en su empresobre los mas variados temas de administracin. organizaciones (citado en Garza, 2000: 21).
sa y as fue acumulando una serie de observaciones Desarroll una concepcin de la empresa que an en la poca actual conserva su vigencia y se aplica a las rios aplicar para la buena marcha de un negocios entre los cuales se encontraban: divisin del trabajo; autoridad; disciplina; unidad de mando; unidad de direccin; subordinacin de los intereses individuales al inters Fayol precis catorce principios que juzg necesa-
Jurn dos estadounidenses, han hecho mucho por mejorar la calidad de los productos japoneses. El sonas son promovidas a un nivel en el que son incompetentes y ninguna promocin adicional es posible. Lamentablemente esto puede dar como resultado organizaciones con gente incompetente. fallecido Lawrence Peter sugiri que, al final, las per-
Los antes mencionados son algunos ejemplos de aportaciones a la teora administrativa la cual debido a los (2002: 17). Sin embargo, el mismo autor seala que diversos enfoques que se han usado para su estudio, Koontz ha llamado la jungla de la teora administrativa1
las funciones de los administradores proveen una estructura til para la organizacin del conocimiento administrativo. No ha habido nuevas ideas descubrimientos a partir de investigacin o tcnicas- que no neacin, la organizacin, la direccin o el control. (2000: 28). pueda ser rpidamente clasificado dentro de la pla-
general; remuneracin; centralizacin; cadena de mando; orden; equidad; estabilidad del personal; iniimportantes de Fayol se refiere a lo que consideraba como funciones de la administracin relacionadas con: la previsin (planeacin), la organizacin, el mando (direccin) y el control. Cada una de ellas repercute en 2000: 318). la siguiente y determina su desarrollo (Chiavenato, Con el pasar de los aos, diversos estudiosos de ciativa y espritu de grupo. Otra de las aportaciones
la administracin han realizado contribuciones impor-
El inters de esta parte del documento no es analizar
tantes como por ejemplo: Frederick W. Taylor (18461915) quien destac la aplicacin del mtodo cientfien la solucin de problemas gerenciales (Ballina, 2001: 4); o Elton Mayo (1880-1949) cuyos estudios humano en las organizaciones y la consecucin de del comportamiento humano. El pensamiento administrativo moderno tambin co, el uso de la estadstica y las tcnicas cuantitativas generaron lo que se conoce como las relaciones
la evolucin de la teora administrativa ni las diferentes la administracin, sino relacionar la evaluacin con las funciones de un administrador de acuerdo con las sealadas por Koontz- particularmente con dos de disminuir la importancia de la organizacin y direccin, la evaluacin parece ser en opinin de la autora, un soporte importante para ellas. En la siguiente figura, se muestra la interaccin de
vertientes que han dado lugar a teoras y enfoques de
ellas: la planeacin y el control ya que, sin nimo de
humanas y otorgaron mayor trascendencia al factor sus metas (Garza, 2000: 27) dando lugar a la escuela ha tenido recientes contribuciones de diversos autores entre las que se mencionan (Koontz, 2002: 16):
Peter F. Drucker ha escrito sobre una variedad de temas generales sobre administracin. Keith Davis nos ha ayudado a entender la organizacin informal. El desaparecido W. Edwards Deming y Joseph M.
las funciones administrativas, as como la secuencia
de las mismas al considerar que el proceso administrativo desarrolla interacciones entre las funciones, pero tambin mantiene una secuencia en la realiza-
1 En opinin de Ballina, el mismo Koontz contribuye a incrementar la confusin al no distinguir claramente entre las teoras y los enfoques de la administracin (Ballina, 2001: 24)
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cin de cada una de ellas, que inicia con la planeacin dora de la propia planeacin. de dichas funciones. A continuacin, se describe brevemente cada una
y concluye con el control como funcin retroalimenta-
Dirigir es conducir el talento y el esfuerzo de los dems es decir, influir sobre su desempeo y coordinar su esfuerzo individual y de equipo (Garza, 2000: 100).
para conseguir el logro de los resultados esperados,
La planeacin consiste en fijar el curso concreto de
El control tiene como propsito asegurarse de que se
accin que ha de seguirse, estableciendo los princi-
cumplan las actividades como fueron planeadas y se
pios que habrn de orientarlo, la secuencia de operaciones para realizarlo y las determinaciones de tiempos y de nmeros, necesarias para su realizacin (Reyes, 1994-1: 165).
Control significa comparar el desempeo real con el
establezcan medidas correctivas en caso necesario.
estndar deseado (Garza, 2000: 104). Es determinar lo que se est haciendo, esto es, evaluar el desempemanera que el desempeo est de acuerdo con los planes (Terry, 1984: 533). o y, si es necesario, aplicar medidas correctivas, de
Organizacin es la estructuracin tcnica de las relaciones que deben existir entre las funciones, niveles y ciencia dentro de los planes y objetivos sealados (Reyes 1994-2: 212). actividades de los elementos materiales y humanos de un organismo social, con el fin de lograr su mxima efi-
La planeacin es considerada por diversos autores como
la etapa inicial de las funciones que integran el proceso
administrativo y que deben ser desarrolladas por todo administrador (ejecutivo, gerente, director o empresario).
FUENTE: Adaptado de: El proceso administrativo: interaccin dinmica de las funciones administrativas (Chiavenato, 2000: 319).
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Esta funcin implica la definicin de objetivos y el esfuerzo coordinado para alcanzarlos a travs de un proceso conciente y formal realizado por los integrantes de la organizacin. Garza (2000: 87) seala que la planeacin formal tiene dos caractersticas: es un compromiso aceptado llarse y crecer en el contexto futuro. y se aplica una metodologa definida ya que es el proceso de prever el futuro y proponer estrategias para desarrode organizacin corre el peligro de no ser la adecuada Sin un proceso formal de planeacin, la estructura
como el ltimo enlace en la cadena de actividades del motivos de ello. En este contexto, la evaluacin puede proporcionar informacin valiosa en trminos del grado en el que se lograron los objetivos planeados. ros (Montana, 2002: 400).
administrador, que le permite a ste saber si los objetivos organizacionales se estn cumpliendo o no, y los
Puede proporcionar tambin retroalimentacin a travs de la cual desarrollar y analizar los cambios futuLa planeacin es una funcin importante de la admi-
para los objetivos de creacin y por tanto la funcin de direccin se ver reducida al trabajo de solucin de problemas generados por la mala planeacin tanto de
nistracin de empresas, el proceso acompaante mediante el cual la gerencia implementa sus planes y evala los logros organizacionales para estimar el xito o fracaso, es son los gemelos siameses de la administracin.
actividades y funciones de los integrantes del organiscieros y materiales. Una de las ventajas que se atribuyen a la planea-
mo como del manejo de los recursos humanos, financin (Terry, 1984: 206) es que proporciona una base ciorarse de que se estn produciendo los resultados ligado a los procesos de planeacin al ser identificado que se buscan. El control se encuentra ntimamente
el control. La planeacin y el control son inseparables Cualquier intento de controlar, sin contar con un plan, carece de sentido puesto que la gente no tiene manera de saber si va en la direccin deseada (el resultado de la tarea de control), a menos que primero sepa hacia dnde quiere ir (parte de la tarea de planeacin). Los planes por 2002: 74), como se muestra en la siguiente figura.
para el control ya que este ltimo se ejecuta para cer-
lo tanto, proporcionan las normas de control (Koontz,
Relacin estrecha entre la planeacin y el control
FUENTE: Tomado de Koontz y Weihrich (2002: 74).
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La importancia del control se relaciona con tres puntos (Montana, 2002: 308): peo organizacional. a) Es necesario para medir y evaluar el desemb) Es un proceso dinmico y progresivo. c) Involucra a todas las facetas de la empresa. La administracin es el proceso de trabajar con gente y recursos para alcanzar las metas organizacionales con eficacia y eficiencia. Ser eficaz es lograr las metas organizacionales y ser eficiente es hacerlo con el mnimo de recursos (Bateman, 2001:
les con los de aos anteriores).
b) Comparar a travs del tiempo (resultados actuac) Comparar con otros (resultados propios con los
de otras compaas en la misma industria).
En muchas ocasiones, para fines de la evaluacin, es
recomendable complementar los criterios usados esto es, no considerar un solo indicador o estndar sino relacionar diversos indicadores que permitan llegar a mejores conclusiones acerca de la evaluacin. Esta recomendacin se debe a que se pueden presentar durante el proceso, factores que pueden afectarlo (Gannon, 1997: 464) entre ellos: informacin sin validez, errores al no diferenciar entre actividades y resulluacin y la falta de seguimiento de los avances correctivos. Por otra parte, el control se considera un proceso tados, duracin del proceso, la frecuencia de la eva-
6). Por lo antes mencionado, la gerencia debe decidir qu desempeo medir, cundo medirlo y cmo medirlo (Montana, 2002: 312). Cada organizacin necesita sistemas para recopilar y almacenar datos, rastrear los indicadores clave del desempe-
o (estndares), identificar y diagnosticar los pro-
blemas y reportar la informacin crtica para la cial para la accin (Strickland, 2001: 345).
dinmico y progresivo. Se puede clasificar de acuerdo con la tipologa del mismo en: preliminar, concurrente procedimientos y reglas diseados para garantizar que y de retroalimentacin. El control preliminar se da antes de que inicie la operacin y comprende polticas, las actividades planeadas se lleven a cabo en forma apropiada. El control concurrente tiene lugar al mismo cin, supervisin y ajuste de actividades conforme tiempo que se ejecutan los planes, comprende direcocurren. El control de retroalimentacin se enfoca en desviaciones del estndar aceptable despus que za bajo tres perspectivas: prealimentativo (mira hacia el futuro, como la elaboracin de los presupuestos); el concepto tradicional) (Cano, 2001: 107).
estrategia. La informacin exacta es una gua esenEs entonces importante que en las organizaciones
se desarrollen indicadores de desempeo, un sistema visar el avance (Bateman, 2001: 151).
de informacin y mecanismos especficos para superLa importancia del establecimiento de estndares
de desempeo radica en que no se puede evaluar si
no se tiene un criterio o estndar para hacerlo. Los estndares pueden ser absolutos cuando los resultados se comparan con un valor previamente definido, y relativos cuando la comparacin se realiza entre los ta de comparacin puede ser la siguiente (Montana, 2002: 309): mismos resultados (Garza, 2000: 109). Otra propues-
el uso de la informacin de resultados para corregir stas se presentan (Bateman, 2001: 580). Cano, con-
firma esta tipologa al sealar que el control se visuali-
concurrente (mira hacia el presente, como la supervisin directa) y retroalimentativo (mira hacia el pasado, Las actividades de control involucran a todas las
de unidades organizacionales, establecidas en trminos de desempeo, concretos y mensurables).
a) Comparar con estndares (definicin de metas
facetas de una organizacin debido a que proporcionan
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el enlace fundamental que lleva de regreso (retroalimenceso esencialmente regulador que mide y evala el sita (Cabrera, 2003: 19). De aqu la importancia que tiene las que es una herramienta presente para su desarrollo. Para concluir este tema, debe sealarse que toda
tacin permanente) a la planificacin y por tanto a las dems funciones del proceso administrativo. Es un prodesempeo y toma la accin correctiva cuando se necela evaluacin para ambas funciones administrativas en evaluacin supone decisiones. A medida que la evaluacin es ms subjetiva, es decir cuanto ms depende del juicio particular del evaluador, ms difcil es la
luacin, es la definicin de las caractersticas deseables o el deber ser, ya que por ejemplo, para Juan un excelente desayuno puede ser fruta y cereal y para Elena o Julio lo sean unos chilaquiles con carne asada y por tanto el resultado de la evaluacin de cada uno rsticas diferentes en un excelente desayuno. de ellos sea distinto bajo las mismas circunstancias,
Uno de los problemas que se presenta en la eva-
ya que de acuerdo con sus gustos, esperan caracteSe podra profundizar un poco ms en las expec-
tativas de valoracin. Por ejemplo, en el caso de excelente desayuno pero posiblemente la cantidad de
decisin. Cuanto ms objetivada est la evaluacin y iniciales correctamente formulados, menor dificultad ca la determinacin de los objetivos institucionales en la fase administrativa de planeacin.
Elena, los chilaquiles con carne asada pueden ser un chilaquiles y el tamao de la carne son elementos que ser excelente slo si la carne es de 150 grs. y hay solamente ser excelente si el tamao de la carne es
se limita a comparar los resultados con unos objetivos entraa la decisin. De aqu la importancia que desta-
se consideran en su evaluacin. Con lo que para ella, 250 grs. de chilaquiles acompandola. Sin embargo, para Julio que tambin considera estos elementos,
4. Tipos de evaluacin Cada da las personas efectan evaluaciones de manera informal de las actividades que realizan, ya en cualquier lugar en el que se encuentren, siempre y sea en el hogar, en el trabajo, en algn restaurante o cuando tengan en mente un propsito especfico espe-
de 350 grs. y hay 350 grs. de chilaquiles. A estos problemas se pueden agregar otras situaciones como que si los chilaquiles deben o no picar, o que se deben ciones que complican los procesos de evaluacin al nales de cada individuo.
acompaar con queso y crema o no, etctera, situaintroducirse en ellos el juicio y las expectativas persoAlgo similar sucede cuando se evalan los resulta-
rado como resultado de sus acciones. As, se pueden
bueno o el oficio es psimo o el servicio es excelente. desayunar se hace una visualizacin previa de las caractersticas o atributos deseados en el desayuno que al compararlos con las del desayuno recibido, dan lugar a las expresiones de psimo, bueno o excelente o imaginado y la realidad.
escuchar frases evaluatorias como el desayuno fue
dos del trabajo administrativo en las organizaciones,
slo que en este caso es todava ms compleja la
racin entre lo que se esperaba y la realidad. Al ir a
Cada una de estas frases, es resultado de la compa-
determinacin del deber ser, debido a que intervienen res han decidido establecer mediciones cuantificables que se expresan en trminos de metas, sin embargo, elegidos pueden representar falsamente la realidad, no y de las particularidades del hecho evaluado. las circunstancias que los rodean y los indicadores
diferentes personas que esperan diferentes resulta-
dos. Por esta complejidad del deber ser, los evaluado-
como consecuencia de la evaluacin efectuada en funcin de las diferencias encontradas entre lo supuesto
motivo por el cual es importante no slo evaluar en funcin de un dato, sino tambin del anlisis del entor-
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a emitir juicios de valor acerca de una realidad
El trabajo de los evaluadores est encaminado
tratamiento ms adecuado para curar el mal que aqueja al paciente y mejorar su estado de salud. diversos enfoques (Prez, 1998: 7): evaluaciones pueden clasificarse de acuerdo con Segn la clase de criterios que se apliquen: son solamente legales. Dentro de esta lnea, es necesario sealar que las
determinada, basndose para ello en una informacin relevante recogida y tratada de manera sistemtica. Pero lo interesante de la evaluacin no mentos para la toma de decisiones, sino tambin radica slo en la emisin de juicios u ofrecer eleen contribuir a mejorar el conocimiento de los procesos, aportando informacin relevante y elementos de reflexin acerca de la misma, tratando de movilizar voluntades con sentido de la oportunidad e incluso de la intuicin que conlleve a incrementar nua, en beneficio de las instituciones.
Evaluacin jurdica. Cuando los criterios usados Evaluacin financiera. Cuando los criterios usados Evaluacin acadmica. Cuando los criterios son
son solamente econmicos. solamente acadmicos.
la capacidad de negociar acciones de mejora contiLa simple o compleja condicin de saber interpre-
tar los estndares (indicadores) inherentes a lo que se valiosas a las personas, con relacin al proceso de
Segn el alcance de la evaluacin: Evaluacin de resultados. Evaluacin de recursos. Evaluacin holstica. Evaluacin de los elementos
evala, no vuelve a las personas expertas; lo que hace evaluacin, es el grado de conocimiento, la tica y la objetividad que tengan en el manejo de la actividad a formalizando de este modo al proceso per se. quin y el cmo de la evaluacin. evaluar, as como la sensibilidad que agreguen a la accin evaluatoria dentro de un contexto determinado, importante determinar no slo el qu, sino tambin el Con relacin a la evaluacin, se hace necesario e El qu, se refiere al objeto mismo de la evaluacin,
y las relaciones significativos para los propsitos especficos de la evaluacin que se est realizando. Segn los propsitos de la evaluacin: acciones de mejora.
Evaluacin diagnstica. Cuyo propsito es definir Acreditacin. Informar a sectores interesados Evaluacin para decidir la asignacin de recursos
sobre las cualidades del programa o institucin. financieros.
la cual puede dirigirse a personas en el trabajo
(desempeo) o a los productos, servicios, instituciones etctera. En realidad, su mbito de aplicacin puede
pblicas o privadas, reas funcionales, proyectos, referirse a cualquier cosa, actividad o situacin, cuyos resultados esperados deban ser valorados en el contivos planteados previamente a su realizacin o ejecucin. Luego entonces, se puede decir que un mdico evala al paciente de acuerdo con determinados parlos que le permiten formular un diagnstico y decidir el
De acuerdo a los mbitos de aplicacin de la actividad cacin (Tiana, 1997: 9): tituido formalmente. 1. Individual. Evaluacin realizada a individuos.
evaluadora se pueden mencionar tres niveles de apli2. Institucional. La evaluacin es a un grupo cons3. Sistmico. Considera al conjunto de elementos
texto de la planeacin de su desarrollo, y de los obje-
metros de salud que le son conocidos de antemano,
que integran una organizacin. Tambin podra denominarse como evaluacin integral ya que el proceso se considera integral en la medida en que se aborda el
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objeto de evaluacin en relacin con su contexto y con su mbito de influencia. sables de la evaluacin), las tendencias predomilistas (particulares o inscritos en alguna institucin abocada a tal propsito), los que deben asumir la titucin (los pares), o bien formar un equipo de traen mayor o menor grado del resto de los integrantucional en sus distintas facetas. bajo de miembros de la misma, pero desvinculados tes, y por lo tanto, del propio proceso de vida instiEn este sentido, otra clasificacin de inters es la Desde el punto de vista del quin (los respon-
Evaluacin externa: proceso en el que intervienen varlo para emitir un juicio.
especialistas ajenos al programa. El sujeto evaluador
se halla fuera del proceso evaluado y trata de objetiAutoevaluacin (Evaluacin interna): proceso cuya
nantes son las de asignar esta funcin a especiafuncin genrica de evaluadores externos de la ins-
planificacin, organizacin, ejecucin y supervisin
est a cargo de las personas comprometidas con el programa educativo. Se realiza un anlisis y crtica de su propio trabajo. La autoevaluacin persigue dos propsitos centrales: y debilidades, y a) Identificar los problemas, dificultades, aciertos y b) Proponer correctivos y comprometerse en la
logros de una organizacin. En sntesis, sus fortalezas revisin y ajuste para garantizar un proceso permanente de mejoramiento.
que puede establecerse desde el punto de vista del guen dos modalidades:
ejecutor de la evaluacin, (Cruz, 1995: 11), y se distin-
El proceso de evaluacin en las organizaciones
FUENTE: Elaboracin propia.
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Por ltimo, es importante sealar que la evaluacin
implica necesariamente un proceso. La figura 4 muestra dicho proceso de acuerdo con la autora de este traprrafos previos. bajo fundamentado en los conceptos descritos en los evaluacin, en el que es necesario determinar el objetivo que permitir orientar el trabajo de los participantes en el desarrollo de la misma. En este sentido, la mejora continua, la acreditacin o la obtencin de recursos (en caso de organizaciones pblicas) pueden como objetivo de la evaluacin. El proceso inicia con la elaboracin del plan de
entre la realidad y lo esperado, del que se obtiene conocimiento de lo que verdaderamente est ocurriendo con la entidad objeto de la evaluacin. Aqu podrn mente vislumbrar, a travs de las evidencias, algunos caminos para la mejora. A continuacin deber elaborarse el informe de la observarse fortalezas y debilidades, y muy probable-
El diagnstico es el resultado de la comparacin
evaluacin, cuyo contenido especificar tanto la metodologa como las limitaciones que pueden haberse presentado durante el proceso de evaluacin. Es importante mencionar la importancia de la difusin del informe entre los miembros del organismo evaluado, ya que ser necesaria tanto la comprensin de los problemas observados, como la aceptacin de los resultados con el fin de obtener el compromiso de ellos, en mejoramiento. la implementacin y seguimiento de las propuestas de En el informe, adems de los hechos observados
ser algunas de las orientaciones que pueden darse Un segundo elemento en el plan, es la especificacin
del objeto, esto es, lo que se evaluar, incluyendo el luativo. En funcin de lo anterior, tambin deben precisar-
alcance y mbito que definirn los lmites del proceso evase con claridad las funciones especficas de los responsables del proceso de evaluacin, ya sean los pares o personas de la propia organizacin, quienes al aceptar condose a actuar con tica y objetividad. vienen en llevar a cabo su relevante papel comprometinComo parte del plan, tambin debe especificarse
y evaluados, podrn presentarse alternativas para mejorar o resolver los problemas detectados en los resultados de la evaluacin, para que posteriormente pueda iniciarse el anlisis y discusin de dichas alter-
la metodologa a desarrollar (el cmo) la cual puede mtodo de comparacin, los estndares o indicadores incluir, adems de la secuencia de actividades, el
nativas a fin de seleccionar la o las ms viables, de tiva seleccionada dar lugar a un plan de mejora cuyo seguimiento (retroalimentacin) asegurar lograr el mejoramiento y la calidad del objeto evaluado. Conclusiones Los tiempos presentes son cada vez ms difciles para toda organizacin, debido al proceso permanente de cambio y de competitividad global que vive el mundo. En este contexto, las organizaciones, sobre todo las
acuerdo con el consenso de participantes. La alterna-
que sern usados en la valoracin, y las caractersticas de los instrumentos a utilizar, dependiendo de las cando persistentemente evidencia de calidad en el me verificatorio. audiencias inherentes al objeto de la evaluacin, busquehacer institucional que pueda fundamentar el inforso contina con la recopilacin de informacin, fase que requiere hacer uso tanto de los indicadores o Una vez diseado el plan de evaluacin, el proce-
estndares establecidos previamente, tanto como del diseo de los instrumentos que aseguren la obtencin objetividad en el juicio de los evaluadores. de datos e informacin, que permitan la reflexin y
de educacin superior, tienen que asumir el protagonismo que les corresponde para contribuir al crecimiento y desarrollo del pas, logrando mayor eficiencia
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y brindando productos y servicios de calidad. Hoy ms que nunca, parece existir un consenso respecto de la nen con calidad, buscando nuevas estrategias para petencia. urgente necesidad de que las organizaciones funcioadaptarse a lo nico que parece ser cierto: el cambio, para poder as, afrontar con xito a la creciente comquier naturaleza deben ser analizadas y evaluadas, de Para lograr lo anterior, las organizaciones de cual-
a aplicar, y fundamentarse en cualquier tipo de tcnicas e instrumentos. b) Ser indirecta: las variables slo pueden ser c) Ser cientfica: observar la rigurosidad tanto en d) Tener un marco referencial: relacionar adecuae) Ser continua: integrada en los procesos de cada f) Ser cooperativa: como un proceso en el que se
mensurables y valoradas en sus manifestaciones observables. los instrumentos como en la metodologa empleados. objetivos programados.
acuerdo a un sistema lgico de principios e indicadopoca, tales anlisis y evaluaciones tienden a realizarse de acuerdo a parmetros e indicadores de calidad, tradicionales. que rompen el esquema punitivo de las evaluaciones As, la evaluacin no debe ser vista como una sanres que les permitan conocer su status quo. En esta
damente, puntualmente, los logros obtenidos con los mbito y formando parte de su dinmica, aportando el efecto retroalimentador, y intervienen.
impliquen todos los elementos personales que en l
cin o recompensa en el sentido de castigar o premiar, de calidad, con la intencin de mejorar y perfeccionar
sino ms bien como una forma permanente de control el producto, servicio o bien que se ofrece, as como y sus procesos, y certificar la calidad del producto o servicio final.
Es innegable que el tema de la evaluacin ha toma-
do carta de naturalizacin en las instituciones cin (evaluacin interna) y a la evaluacin realizada por los pares (en el caso de instituciones educativas), por lo que se ha constituido en el principal mtodo para la dinamizacin y el conocimiento profundo de las organizaciones. fundamentales: La evaluacin debe cumplir cuatro condiciones 1. Debe ser til, es decir, estar dirigida a aquellas
comprobar el correcto funcionamiento de la institucin Por lo anterior, la evaluacin no debe verse o enten-
modernas, sumndole importancia a la autoevalua-
derse como uno de los puntos terminales del proceso de planeacin; sino por el contrario, debe obedecer a un
proceso propio y continuo de control, que verifica el cumplimiento de las expectativas y las variaciones que se observan durante la marcha, para dar paso a nuevas orientaciones de la actividad de planeacin.
lo que se evale, del mbito de accin o niveles de ejesentar una serie de caractersticas, para poder cumplir do con Cardona, los siguientes (1994: 61-63):
En funcin de lo expuesto, independientemente de
personas y/o grupos relacionados directamente con la tarea de realizar aquello que se est evaluando. Debe proporcionar informes claros de manera oportuna. muchas complicaciones.
cucin, toda accin evaluativa debe contener o reprecon su funcin esencial, estos aspectos son, de acuera) Ser integral y comprehensiva: debe estar pre-
emplear procedimientos que puedan ser utilizados sin 3. Debe ser tica, estar basada en compromisos
2. Debe ser factible, aplicar controles razonables y
explcitos que aseguren la necesaria cooperacin, la proteccin de los derechos de las partes implicadas y la honestidad de los resultados.
sente en todas las variables del mbito donde se vaya
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objeto en su evolucin y en su contexto, siendo capaz cin, de los procedimientos y de las conclusiones.
4. Debe ser exacta, debe describir con claridad el
de revelar las virtudes y defectos del plan de evaluaDe acuerdo con Tiana Ferrer (Tiana, 1997: 14), las caractersticas que ha de reunir una buena propuesta de mejora con relacin a la evaluacin son: 1. Ha de ser coherente con la evaluacin realizada de la evidencia aportada unidad evaluada 4. Realistas
rior, especialmente en sus programas de posgrado, se ciones de los procesos evaluatorios tendientes a la co-administrativos, no slo porque as lo exige la que es la manera de asegurar la calidad y excelencia de los mismos.
En el caso de las instituciones de educacin supe-
propsito de instruir a sus integrantes en las implicatificacin de sus procedimientos y mtodos acadmisociedad contempornea, sino porque se considera
debe desarrollar la cultura de la autoevaluacin, con el
mejora, acreditacin de sus planes educativos y la cer-
2. Fundamentadas en la pertinencia y en la calidad
3. Contextualizadas al momento y situacin de la
tituciones, educativas o no, en los procesos de mejora, acreditacin y certificacin de la calidad, permite obtener ms fcilmente su compromiso para mantener cios. Esta es la tnica de nuestros tiempos. REFERENCIAS Ballina Ros, Francisco (2001). Teora de la Bateman, Thomas S. y Scout A. Snell, (2001). cin. Mxico: Editorial Mc Graw Hill. en: Administracin. Mxico: Editorial Mc Graw Hill.
La participacin activa de los miembros de las ins-
ados a corto y medio trmino
5. Viables-factibles para producir los efectos dese-
e incluso superar, la calidad de sus productos o servi-
nmero de personas posibles. jos y reiterados problemas
6. Priorizadas y consensuadas entre el mayor 7. Creativas para aportar nuevas soluciones a vie8. Sistematizadas en su diseo. 9. Sostenidas y sostenibles
Por tanto se puede resumir que la evaluacin debe estar planificada previamente; debe ser viable, til, defendible tcnicamente y aplicada ticamente; la
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nes para la optimizacin y perfeccionamiento de serviimplica comparar la realidad con el deber ser, motivo por el cual los supuestos son indispensables, slo que en vez de apoyarlos solamente con opiniones, deben mente con calificar, no se obtiene la retroalimentacin esta trabajando. tambin validarse con datos. Al conformarnos nicapara la mejora del proyecto o programa en el que se Alba Guzmn (1992: 20) seala que: la evaluacin
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INSTRUCCIONES PARA LOS COLABORADORES

Estado, Economa y Hacienda Pblica
Los trabajos enviados se sujet arn al dict amen del Comit Editorial, previo arbitraje. Asimismo, toda colaboracin deber ajustarse a los siguientes lineamientos: 1. Presentarse en original impreso que incluya texto, cuadros, grficas, etctera, en p apel tamao carta, interlineado 1.5. Los cuadros, grficas y diagramas debern present arse en hojas sep aradas, al final del texto y con la indicacin del lugar en que deben insert arse. 2. Tener una extensin de 10 a 25 cuartillas (Arial 12; interlineado 1.5), con un resumen en esp que no exceda las ochenta palabras. 3. Adjuntar un CD que contenga: Archivos de texto en Word. Archivos individuales por cuadro, grficas o diagramas en Excel. Las cifras de los cuadros debern separarse por espacio, y no por comas, evit ando usar cuadrcula. 4. Los comentarios, aclaraciones, referencias y recomendaciones bibliogrficas, y otros textos de apoyo se colocarn como notas al pie de pgina. 5. La bibliografa complet a se present ar al final del texto ordenada alfabticamente, y cada referencia debe ajustarse al modelo siguiente: PRIMER APELLIDO Segundo apellido, Nombre(s) (ao de edicin). Ttulo del captulo o artculo. Ttulo del libro o la revista. Vol. . Nm. . Nmero de edicin si procede. Ciudad. Editorial. Para correspondencia, suscripciones, canje y/o difusin de otras publicaciones afines, favor de dirigirse a: Instituto de Investigaciones y Estudios Superiores Econmicos y Sociales (
IIESES),
aol e ingls
Avenida Dr. Luis Castelazo
s/n, Carretera Xalapa-Las Trancas, Col. Industrial nimas, Xalap a, Veracruz, Mxico. Tel. (228) 8 41 89 29. El costo de cada ejemplar de est a publicacin es de $30 pesos y p ara el extranjero US $3 Dls. Para mayores informes: e-mail: estadoyeconomia@uv.mx. Para consulta en internet: www.uv.mx/iieses/EEHP.html La edicin consta de 500 ejemplares

Estado Economía y Hacienda Pública 15

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XALAPA, JULIO-DICIEMBRE DE 2008

NM. 15 JULIO-DICIEMBRE DE 2008

XALAPA, JULIO-DICIEMBRE DE 2008

FOTOGRAFA: Juan Corral Aguirre

PRODUCCIN: Diseo: Francisco J. Cobos Prior Formacin: Ada Pozos Villanueva

ARTCULOS Neoliberalismo, globalizacin y filosofa social Adolfo Garca de la Sienra 3

Efectos observados e inesperados de la crisis global

Samuel Lichtensztejn Teszler

Aportaciones de David Ricardo a la teora de la Hacienda Pblica

Vitalia Lpez Decuir y Esther Borja Castaeda

Infraestructura para el desarrollo y auditora a la obra pblica Teresa Garca Lpez

Fiscalizacin y rendicin de cuentas.

Benjamn Sigenza Salcedo

La evaluacin en la planeacin y control. Importancia y relaciones

Neoliberalismo, globalizacin y filosofa social

Quiero empezar este trabajo mostrando que la uto-

Neoliberalismo, globalizacin y filosofa social

Una vez desechada la utopa como punto de refe-

cual no es la acumulacin, sino la austeridad y la racio-

aceptada en cualquier otra forma humanista, pero

nunca se podra admitir que fuera el fruto de la auto-

Cualquier motivo religioso que postule como absoluto

un ente, propiedad o relacin inmanente al universo

ESTADO, ECONOMA Y HACIENDA PBLICA

nm. 15 julio-diciembre 2008, pp. 3-18

El proyecto de Marx no es resolver el problema de

4 George E. McCarthy, Marx and the Ancients, p. 264. 5 Ibid.

Neoliberalismo, globalizacin y filosofa social

mente autnoma. No se puede arrasar con las leyes y

nico bien que tiene en relacin con el mundo es el

Esta ataraxia es la meta tica final de la Revolucin y

libres de crear los arreglos sociales de manera entera-

ESTADO, ECONOMA Y HACIENDA PBLICA

nm. 15 julio-diciembre 2008, pp. 3-18

mo), abrumado por la maldad imperante y de antema-

Es importante en este punto subrayar la diferencia

ras concretas, al considerarlas perversas e irredimi-

Contra estas concepciones es menester tomarse

2) la distincin de varios aspectos modales;

3) la distincin entre tipicalidad y modalidad.

nidades o estructuras sociales concretas han adopta-

Neoliberalismo, globalizacin y filosofa social

nes por separado.

Proceder a discutir cada una de estas distincio-

al vaco desde una altura grande, pero estas mximas

prcticas presuponen que las leyes naturales siempre

ficado en fsica, as como la existencia de diversas

operan. Las normas de otros aspectos operan tambin

interpretaciones de la fsica, ha dado pie a los histori-

sujetos, sino que estos mismos fenmenos estn

Dejando de lado las incoherencias de esta extraa

aun cuando nadie tenga la teora general de las mis-

ESTADO, ECONOMA Y HACIENDA PBLICA

nm. 15 julio-diciembre 2008, pp. 3-18

Ninguna de estas modalidades es ms fundamen-

a otras modalidades ya sea anticipndolas o reflejan-

a todas las leyes pero en general las cosas concretas

Neoliberalismo, globalizacin y filosofa social

La idionoma de una clase natural es un racimo de

Si por sujeto social concreto entendemos algo

rrollarse normalmente, cules son los pasos de la

Este concepto de idionoma nos permitir abordar

A mi modo de ver, la cuestin de una teora eco-

12 Philip Mirowski, More Heat than Light.