Ativo Fixo P11

Ativo Fixo
Sumrio
Viso Geral do Curso........................................................................................................................3 Fluxo Operacional.............................................................................................................................4 Configuraes do Sistema ................................................................................................................7 Cadastros de Moedas ........................................................................................................................9 Plano de contas................................................................................................................................14 Centro de custo................................................................................................................................18 Grupo de bens .................................................................................................................................20 Aplices de Seguro ..........................................................................................................................23 Ativo ..................................................................................................................................................27 Descrio estendida.........................................................................................................................37 Lanamento Padro.........................................................................................................................39 Pessoas ..............................................................................................................................................42 Responsveis x Bens .......................................................................................................................44 Inventrio..........................................................................................................................................48 Ajuste contbil .................................................................................................................................49 Classificao de Compras...............................................................................................................54 Aes .................................................................................................................................................62 Banco de Conhecimento ................................................................................................................65 Movimentos - Transferncias ........................................................................................................66 Transferncia fsica..........................................................................................................................67 Transferncia contbil.....................................................................................................................69 Transferncia de responsveis .......................................................................................................72 Baixas.................................................................................................................................................74 Baixa de adiantamentos ..................................................................................................................78 Alterao de cdigo do bem ..........................................................................................................84 Alterao de centro de custo..........................................................................................................87 Ampliao.........................................................................................................................................89 Aquisio por transferncia............................................................................................................93 Clculos.............................................................................................................................................99 Grfico de depreciao .................................................................................................................103 Desclculos.....................................................................................................................................104 Alterao da taxa de depreciao ................................................................................................106 Bloqueio/Desbloqueio de depreciao ......................................................................................108 Consultas - Ficha do ativo............................................................................................................111 Valores contbeis...........................................................................................................................112 Miscelnea.......................................................................................................................................113 Verificao de integridade ............................................................................................................114 Refaz saldos....................................................................................................................................115 Virada anual....................................................................................................................................116 Glossrio .........................................................................................................................................118 Anexo ..............................................................................................................................................120
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Viso Geral do Curso

Dar manuteno nos cadastros de: Moedas; Centros de Custos; Plano de Contas; Fornecedores; Implantao de Ativos; Lanamentos Padronizados; Descries Estendidas; Inventrios; Classificaes de Compras; Aes; Pessoas; Responsveis x Bens; Aplices de Seguro. Tratar as Movimentaes: Transferncias; Baixas; Aquisio por Transferncia; Alterao dos Cdigos dos Bens; Alterao dos Centros de Custos; Ampliao; Bloqueios e Desbloqueios das Depreciaes; Ajustes Contbeis; Alterao das Taxas de Depreciao; Clculos Mensais; Desclculos Mensais; Viradas Anuais.
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FLUXO OPERACIONAL
A seguir, apresentada uma sugesto de Fluxo Operacional do ambiente ATIVO FIXO, que deve ser utilizado como apoio quanto forma de implementao e operao do Sistema. No entanto, o usurio pode preferir cadastrar as informaes de forma paralela, pois o ambiente ATIVO FIXO possibilita, por meio da tecla F3, o subcadastramento em arquivos cujas informaes sero utilizadas. Com isso, possvel que o usurio cadastre um produto quando estiver atualizando o arquivo de "Estruturas". Dessa forma, o fluxo operacional pode assumir algumas variaes em relao seqncia que o usurio adotar frente s necessidades e convenincias.
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CONFIGURAES DO SISTEMA
Antes de iniciar o processo de implantao, preenchendo os cadastros e realizando as movimentaes, alguns dados que configuram o ambiente ATIVO FIXO devem ser verificados no ambiente CONFIGURADOR e, caso necessrio, o Protheus permite que o usurio altere-os, de acordo com as necessidades de cada ambiente. A Microsiga envia os parmetros com contedos padres que podem ser alterados de acordo com a necessidade da empresa e so customizados no ambiente CONFIGURADOR. Os parmetros que devem ser utilizados pelo mdulo ATIVO FIXO so:
MV_ULTDEPR
Contm a data do ltimo clculo de depreciao, so permitidas apenas operaes com data posterior a esta data, atualizada pela rotina de Clculos. (item 40)
MV_ATFMOED
Este parmetro deve conter o nmero correspondente moeda que ser considerada para calculo da depreciao do ATIVO FIXO. Utilizar uma das moedas do Sistema (2,3,4,5). Utilizando o parmetro MV_TIPDEPR, possvel configurar se o Sistema deve considerar como perodo de depreciao do bem o ms cheio (30 dias), conforme o ms do campo Dt. Incio da Depreciao (N3_DINDEPR) informado no cadastro do ativo, ou se ser proporcional aos dias entre o campo Dt. Incio da Depreciao e a data de processamento do clculo (data-base do Sistema). (item 40)
MV_TIPDEPR
Observe o tratamento do parmetro "MV_TIPDEPR": Se for informado 1 para o incio do clculo da depreciao, ser utilizado o ms cheio (30 dias), considerando o ms do campo Dt. Incio da Depreciao (N3_DINDEPR); Se for informado 0 para o incio do clculo da depreciao, sero utilizados os dias proporcionais entre o campo Dt. Incio da Depreciao e a data de processamento do clculo (data-base do Sistema).
MV_CBASEAF
Indica qual o prximo cdigo base de ATIVO FIXO, a ser includo automaticamente pela NFE.
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O valor da reavaliao pode ser calculado, automaticamente, a partir de um valor especificado, desde que o parmetro <MV_ZRADEPR> MV_ZERADEPR esteja configurado com contedo T (true). Este recurso foi criado para que o usurio no precise calcular a reavaliao pela diferena. Exemplo: Cadastrando um registro de reavaliao por meio do cadastro de bens com o parmetro <MV_ZERADEPR> igual a T.
Valor Original Depreciao acumulada Valor residual Reavaliao
1.000,00 100,00 900,00 1.200,00
Nesse caso, o cadastramento do bem reavaliado deve ser feito com o valor de R$1200,00, pois, assim, o Sistema ir atualizar o valor do bem em 900,00 e zerar a depreciao acumulada. O valor da reavaliao ser de 300,00.
MV_ATFCONT
Identifica se a contabilizao dos movimentos de baixa do ATIVO FIXO ser on-line (contedo O) ou se ser off-line (contedo N). Esse parmetros demonstra o quanto ser gravado no valor do bem ativo. Default: tipo caracter, contedo padro: '(SD1->D1_TOTAL-SD1>D1_VALDESC)+If(SF4->F4_CREDIPI=="S",0,SD1>D1_VALIPI)-IIf(SF4->F4_CREDICM=="S",SD1>D1_VALICM,0)'
MV_VLRATF
Caso seja necessrio fazer o teste do clculo de diferencial de alquota, segue a forma de preenchimento do TES. Para que o Sistema calcule o diferencial de alquota, necessrio que a aquisio do bem seja fora do estado e que a TES esteja da seguinte forma: Calcula ICMS = Sim Material de Consumo = Sim Cal. Dif. Icm = Sim Atualiza Ativo = Sim
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Cadastros de Moedas
No cadastro de moedas, esto definidas as taxas de cmbio das moedas utilizadas no Sistema. Quando o controle financeiro e contbil do ambiente ATIVO FIXO envolver a demonstrao em moeda estrangeira ou demonstrao em unidade monetria diferente da moeda corrente, obrigatrio o preenchimento da taxa de moeda para que se obtenham demonstraes coerentes em moeda estrangeira ou unidade monetria, definidas pelos rgos competentes. necessrio que o cadastro de moedas esteja alimentado com as taxas coerentes, desde o incio da operao do Sistema at a data em que estiverem sendo feitas as movimentaes para que se efetuem os clculos e as respectivas converses de moeda corretamente. O cadastro de Moedas o mesmo utilizado pelos ambientes COMPRAS, ESTOQUE CUSTOS, FINANCEIRO, entre outros e tem como principais campos os seguintes: Data As Taxas das Moedas podem ter variaes dirias. necessrio indicar, neste campo, a qual data corresponde a taxa que ser informada. Taxa da Moeda 2: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 2, na data informada. Taxa da Moeda 3: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 3, na data informada. Taxa da Moeda 4: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 4, na data informada. Taxa da Moeda 5: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 5, na data informada.
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1. Caso a moeda no esteja em uso, no necessrio o preenchimento da taxa de converso. 2. A configurao de moedas pode ser alterada, no Sistema, com a utilizao do ambiente CONFIGURADOR, utilizando-se os parmetros <MV_MOEDA1> a <MV_MOEDA5>, em que devem ser informados os nomes de cada moeda. Os smbolos so informados nos parmetros <MV_SIMB1> a <MV_SIMB5>.
O Protheus j vem configurado com cinco moedas (1 padro = Real e 4 alternativas). Sempre que o Sistema carregado com uma nova data de processamento, solicitada a taxa das quatro moedas alternativas. Caso o cadastramento das moedas no seja feito neste momento, os dados podero ser informados posteriormente. As moedas podem tratar tambm de ndices de reajuste, como UFIR, UFESP, IGP etc., no entanto, apenas uma ser utilizada como referncia para casos de correes.
A rotina de cadastro de Moedas permite, ainda, a projeo das Taxas das Moedas pelos mtodos de regresso linear ou de inflao projetada. Sendo que as taxas efetivas podem ter variaes com relao ao valor sugerido pelo Sistema, essas taxas devem ser atualizadas no cadastro de moedas, antes de iniciarem as operaes no ambiente ATIVO FIXO, principalmente nas rotinas de cadastro do ativo, clculo de depreciao, transferncia ou baixa de um bem.
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EXERCCIO
Como cadastrar Taxas de Moedas: 1. Na janela de abertura informe a Data Base, com o <1 Dia do Ms>; 2. Acesse o ambiente de Ativo Fixo; 3. Cancele as Taxas, neste momento, clicando no boto Cancelar; 4. Selecione as seguintes opes: Atualizaes > Cadastros > Moedas 5. Clique no boto Incluir e informe as Taxas com os valores a seguir: Taxa Moeda 2 = 2,00 (Dlar); Taxa Moeda 3 = 1,00 (UFIR); Taxa Moeda 4 = 3,00 (Euro); Taxa Moeda 5 = 0,50 (Iene). 6. Confira os dados e confirme o cadastro de Taxas das Moedas.
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Projeo de Moedas
Esta opo possibilita efetuar a projeo das taxas das moedas por um determinado perodo. A projeo pode ser realizada de duas formas: Regresso Linear Com base no comportamento dos valores num dado intervalo (nmero de dias anteriores), realizada a projeo. Para se processar a regresso linear necessrio a existncia de, no mnimo, dois valores anteriores. Inflao Projetada Projeta a inflao do ms informado, com base na taxa de inflao prevista para o perodo.
EXERCCIO
Como Projetar Taxas das Moedas: 1. Selecione as seguintes opes : Atualizaes > Cadastros > Moedas 2. Clique no boto Projetar e informe 40 dias no campo Nmero de Dias para Projeo; 3. Selecione Inflao Projetada para cada moeda e verifique que, ao lado direito, o nmero de linhas aumenta, em funo do nmero de dias informado para a projeo das moedas;
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4. Informe uma taxa de 3,00 (estimativa de taxa de inflao) em cada uma das moedas, nas linhas existentes, exceto para a Moeda 3, pois esta refere-se UFIR, que atualmente est congelada; 5. Confira os dados e confirme a Projeo das Moedas; 6. Altere a Data do Sistema, para a Data de Hoje, no rodap da tela do ambiente; 7. Confira os dados e confirme as Taxas das Moedas.
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Plano de contas
O cadastro de Plano de contas permite a estruturao das contas utilizadas para a classificao contbil dos bens. As contas contbeis sero utilizadas em todos os processos que geram integrao com o ambiente de Contabilidade. Caso ainda no existam contas cadastradas, as operaes de cadastro podem ser efetuadas por meio desta rotina. O cadastro de Plano de contas o mesmo utilizado pelo ambiente CONTABILIDADE GERENCIAL e mantm todas as suas caractersticas e recursos. Os planos de contas so elaborados pelas empresas para atenderem aos seus interesses e legislao vigente (atualmente, a Lei das Sociedades por Aes n 6404, de 15 de dezembro de 1976 - Lei das Sociedades por Aes) e deve possuir suficiente flexibilidade, de modo que permita alteraes sem quebra de unidade. As contas devem ser ordenadas, agrupadas e dispostas de forma a facilitar a implantao do plano. Para gerar a integrao contbil dos lanamentos de depreciao (uma das principais funcionalidades do ambiente), necessria, no mnimo, a classificao do bem nas contas de patrimnio e na conta de depreciao acumulada, que sero atribudas, normalmente, como dbito e crdito no lanamento contbil de depreciao. Outras colunas de conta podem ser alimentadas conforme a necessidade.
Principais campos: Cdigo da Conta: Cdigo da conta contbil. Poder conter nmeros/letras. Seu tamanho mnimo de 20 caracteres e, no mximo, de 70. O tamanho padro deve ter 20 caracteres para que seja alterado. Esse procedimento deve ser feito com a utilizao do ambiente CONFIGURADOR.
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Pontos (ou outros separadores), no cdigo da conta nunca devem ser utilizados. Para cadastrar os caracteres separadores, necessrio, na a opo de Menu "Config. Contbeis", acessar a rotina -Mscara Entidades Contbeis-. Descrio Moeda 1: necessrio indicar a nomenclatura da conta, na Moeda 01, dentro do Plano de Contas. Quando um relatrio (por exemplo) for emitido, considerando-se a moeda 01, est ser a descrio que ser impressa.
Para utilizar a descrio nas demais moedas, colocar os respectivos campos em uso (CT1_DESC02, CT1_DESC03 etc) pelo ambiente Configurador. Classe Conta: a classe da conta contbil poder ser:
1 = Sinttica (totalizadora de valores. No pode ser utilizada nos lanamentos contbeis). 2 = Analtica (recebe valores no lanamento contbil). Condio Normal: (natureza). Poder ser: 1 = conta de natureza devedora 2 = conta de natureza credora Cdigo Reduzido: indica um apelido para a conta (que poder conter letras ou nmeros) e poder ser utilizado na digitao dos lanamentos contbeis, facilitando esta digitao. O Sistema poder: o Criar, automaticamente, o cdigo reduzido. o Utilizar uma frmula para a criao do cdigo reduzido. o No sugerir o cdigo.
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1. Essas opes podero ser configuradas a partir da tela de Perguntas. Para visualiz-la, deve-se pressionar <F12>. 2. Se o cdigo reduzido for menor do que o sugerido pelo Sistema, deve-se alterar, no Configurador, o tamanho desse campo (CT1_RES) antes de iniciar o cadastramento do plano de contas. 3. Para utilizar o Cdigo Reduzido de uma entidade, necessrio configurar o parmetro <MV_REDUZID>. Ao configurar este parmetro com S, oSisstema passar a considerar que a digitao de qualquer entidade contbil ser feita pelo seu cdigo reduzido. Se o parmetro for mantido com N, a digitao de qualquer cdigo reduzido dever ser precedida de *. Ao se digitar o cdigo reduzido, o Sistema faz uma converso automtica para a entidade original. Todo e qualquer lanamento contbil ser gravado com os cdigos das entidades originais. Conta Superior: indica qual a conta superior que est sendo cadastrada (dentro da hierarquia do Plano de Contas). Esta conta ser utilizada para calcular os valores dos saldos nas contas sintticas superiores.
Todas as contas precisam ter sua conta superior, com exceo das Contas Indicadoras de Grupo (por exemplo, a conta 1- Ativo). Essas contas no podem ter a Conta Superior informada, pois no existe, dentro da hierarquia do Plano de Contas, nenhuma conta que seja superior a elas. Deve-se teclar <F3> para selecionar uma conta j cadastrada, que ser a Conta Superior. O Sistema poder: Criar, automaticamente, a Conta Superior. Utilizar uma frmula para a criao da Conta Superior. No sugerir a Conta Superior.
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EXERCCIO
Como cadastrar Contas Contbeis: 1. Selecione as seguintes opes: Atualizaes > Cadastros > Plano de Contas 2. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir: Cd. Conta: Desc. Moeda 1: Classe Conta: Cond. Normal: 14103020 Reavaliao Patrimonial Genrica 2 = Analtica 1 = Devedora
3. Confira os dados e confirme o cadastro de Contas Contbeis.
Com a parametrizao via <F12>, antes de efetuar qualquer cadastro do Plano de Contas, fica otimizado este processo, uma vez que atravs desta configurao possvel gerar, automaticamente o Cdigo da Conta Superior (conforme visto ao informarmos a conta acima), Conta de Variao Monetria, forma de gerar o Cdigo Reduzido e, inclusive, a forma de efetuar o cadastro: sob a forma de rvore, por exemplo. Lembre-se: para que estas configuraes surtam efeito, antes de iniciar um cadastro, preciso configur-la.
Ativo Fixo - 17
Centro de custo
Da mesma forma que o cadastro do Plano de contas, o cadastro de Centros de custo o mesmo utilizado pelo ambiente CONTABILIDADE GERENCIAL, mantendo suas caractersticas e recursos e permitindo o cadastramento e estruturao dos centros de custo de uma empresa. Normalmente associados estrutura de departamentos de uma empresa, o cadastro de Centros de custo segue os mesmos moldes do cadastro do Plano de contas, tambm servindo de base para a classificao contbil e gerencial de um bem.
Principais campos:
Centro de Custo: Especifica qual o cdigo do centro de custo. O tamanho de um centro de custo poder variar entre 9 e 20 caracteres. O tamanho padro de 9, e que, para alter-lo, basta utilizar o ambiente CONFIGURADOR. Classe: especifica a classe do centro de custo, que poder ser: 1 = Sinttico: centros de custo totalizadores dos centros de custo analticos; 2 = Analtica: centros de custo que recebem os valores dos lanamentos contbeis.
Ao contrrio das contas contbeis, em que a classe sinttica precisa existir para a emisso dos demonstrativos contbeis, esta regra no se aplica aos centros de custo, porm recomenda-se que eles sejam cadastrados da mesma forma que um Plano de Contas (nveis Analticos e Sintticos).
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EXERCCIO
Como cadastrar Centros de Custos: 1. Selecione as seguintes opes: Atualizaes > Cadastros > Cadastros Custos 2. Selecione a opo C.Custos e clique no boto Incluir e informe os dados a seguir: Cd. C.Custo : Classe : Descrio: Condio: 1142 2- Analtica Laboratrio de Produtos 1-Despesa
3. Confira os dados e confirme o cadastro de Centros de Custos. Nos Centros de Custos Extra-Contbeis o Centro de Custos no faz parte do Cdigo da Conta Contbil; A ligao entre o Centro de Custos com a Conta Contbil s realizada no momento dos Lanamentos Contbeis.
Ativo Fixo - 19
Grupo de bens
Este cadastro tem como objetivos agrupar bens, permitindo a rpida identificao dos itens que compem o grupo por meio do prprio cdigo do grupo, e facilitar as operaes de cadastro, classificao e bloqueio de bens. Dessa forma, o cadastro define a taxa de depreciao para cada moeda e/ou as entidades contbeis que sero sugeridas, ao associar um bem ao grupo, no momento de seu cadastramento, as taxas de depreciao e entidades contbeis sero automaticamente atualizadas no cadastro do bem. Como facilitador para o bloqueio de bens, pode-se efetuar o bloqueio para todos os bens que compem o grupo atravs do campo Data de Bloqueio, todos os clculos/baixas de bens associados ao grupo deixaro de ser efetuados at a data preenchida neste campo.
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Principais campos:
Grupo: Cdigo que deve identificar o grupo de bens. Este mesmo cdigo ser indicado no cadastro de bens, para associao dos bens que faro parte do grupo. Descrio: A descrio ou nome do grupo para identificao do usurio. Tx.An.Depr1 a Tx.An.Depr5 - Taxas anuais de depreciao da moeda 1 moeda 5. Deve corresponder taxa que ser sugerida para os bens classificados com o grupo. Opcional, pois se no for preenchida, o preenchimento ser manual na rotina de cadastro do ativo.
Com exceo do campo Data de Bloqueio, se os campos de entidades contbeis do cadastro do grupo forem preenchidos, tero seu contedo atualizado, automaticamente, no campo respectivo do cadastro de Ativos, quando o cdigo do grupo de bens for associado no cadastro de ativos.
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EXERCCIO
Como cadastrar Grupos de Bens: 1. Selecione as seguintes opes : Atualizaes > Cadastros > Grupo de Bens 2. Clique no boto Incluir; 3. Na pasta Cadastrais , informe os dados a seguir: Grupo: Descrio: Tx. An. Depr. 1 at 5: 0001 MQUINAS E EQUIPAMENTOS 10%
4. Na pasta Contbeis , informe os dados a seguir: Conta : Cta. Desp. Dep. : Cta. Dep. Acum.: 14101016 51113002 14103013
5. Confira os dados e confirme o cadastro de Grupos de Bens ; 6. Inclua mais um grupo, informando, na pasta Cadastrais, os dados abaixo: Grupo : Descrio: Tx. An. Depr. 1 at 5: 0002 COMPUTADORES 20%
7. Na pasta Contbeis, informe os dados a seguir: Conta: Cta. Desp. Dep.: Cta. Dep. Acum.: 14101009 51113009 14103008
8. Confira os dados e confirme o cadastro de Grupos de Bens.
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Aplices de Seguro
Esta opo utilizada para o acompanhamento e controle das aplices de seguro dos ativos da empresa, permitindo melhor anlise de dados dos contratos e bens envolvidos, bem como no caso de sinistros. Para este acompanhamento, existem, basicamente, trs passos: 1) Cadastrar a aplice de seguros. 2) Cadastrar os bens, associando a aplice correspondente. 3) Efetuar o acompanhamento: a. Relatrio de cadastro aplices de seguro que contm todos os dados cadastrados, inclusive observaes. b. Relatrio aplices x bens que permite a visualizao dos bens amarrados a cada aplice de seguros.
Principais campos:
Cdigo da cia. Seguradora: a identificao da empresa seguradora. As seguradoras so gravadas na tabela padro AS do cadastro de tabelas SX5. Podem ser adicionados novos cdigos de empresas seguradoras. Nmero da aplice: Nmero do contrato ou aplice de seguros; o nmero da aplice pode ser repetido de uma seguradora para outra, porm no pode existir combinao de cia. seguradora + aplice repetidos.
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Data de vencimento da aplice: Data de validade da aplice, utilizado principalmente para acompanhamento do vencimento e nos processos de renovao das aplices de seguros. Valor seguro - O valor do seguro deve corresponder ao total pago ( vista ou soma das parcelas). O valor de seguro, normalmente, varia de acordo com os graus de risco a que o bem segurado submetido. Valor franquia - O valor da franquia corresponde ao valor que ser pago seguradora em caso de sinistro. Valor prmio - O valor do prmio corresponde ao valor que ser recebido pelo contratante do seguro em caso de sinistro. Em alguns casos, o valor do prmio fica associado algum ndice (conhecido como valor de mercado, como por exemplo, nos seguros de veculos). Por esse motivo o preenchimento do campo opcional.
Tipo da aplice - Campo opcional para efeito de classificao das aplices. Os tipos de aplice so gravados na tabela padro AT do cadastro de tabelas SX5. Tipo de cobertura - Campo opcional para efeito de classificao das aplices. Os tipos de cobertura so gravados na tabela padro AU do cadastro de tabelas SX5. Embora possam ser adicionados novos tipos de cobertura, o Sistema j possui algumas padronizaes. So elas: 000001-Compreensiva 000002-Responsabilidade Civil 000003-Incndio/Roubo 000004-Incndio/Coliso (Veculos) 999999-Cobertura Padro
Observaes - Campo opcional e livre para detalhamento de observaes e/ou restries.
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EXERCCIO
Como dar manuteno no cadastro de Aplices de Seguros: 1. Selecione as seguintes opes: Atualizaes > Cadastros > Aplices de Seguro Obs.: Antes de cadastrarmos as Aplices de Seguros, faz-se necessrio cadastrar as Seguradoras. Portanto, observe que no cdigo da Aplice, utilizaremos a tecla <F3> e em seguida, incluiremos a Seguradora. 2. Clique na opo Incluir e na pasta Padro, informe os dados descritos a seguir: Cd. Cia. Seg.: Nome Cia. Seg.: Nm. da Aplice: Descrio: Nome Red. Seg.: Data Inicial: Data Vencto.: Moeda: 999999 CIA SEGURADORA PADRAO 0121120 Seguro contra Incndio CIA SEGURADORA PADRAO <Data do Curso> <Data do Curso + 1 Ano> 1
3. Na pasta Classificao, informe os dados descritos abaixo: Tipo Seguro: Tipo Cobert.: Renovao: 999999 000003 Sim
4. Na pasta Valores, informe os dados descritos abaixo: Valor Seguro: R$ 10.000,00
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Valor Franquia: Valor Prmio: Valor Desconto: Parcelas: Valor Parcelas: Dia Vencto.:
R$ 1.000,00 R$ 10.000,00 R$ 100,00 12 R$ 833,33 30
5. Na pasta Corretor, informe os dados descritos abaixo: Cdigo Corretor: Corretor Seguro: 00121 123 - Seguros Ltda.
6. Confira os dados e o cadastro da Aplice de Seguros. 7. Selecione as seguintes opes: Relatrios > Cadastros > Aplice de Seguro Obs. : O sistema apresentar uma tela para configurao do relatrio. Na pasta impresso, selecione Em Disco. 8. Clique no cone Parmetros e informe os dados descritos a seguir: Aplice Inicial/Final: Cia. Seguradora Inicial/Final: 9. Confira os parmetros e confirme; 10. Confirme a impresso do Relatrio. 0121120 a 0121120 <Branco> a <ZZZZZZ>
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Ativo
"Os direitos que tenham por objeto bens destinados manuteno das atividades da companhia e da empresa, ou exercidos com esta finalidade, inclusive os de propriedade industrial ou comercial"1, ou seja: mquinas, equipamentos, mveis, patentes, frmulas, ponto comercial e outros. Este cadastro tem a finalidade de armazenar dados referentes aos ativos da empresa. A rotina do cadastro de ativos o principal meio de entrada de dados no ambiente ATIVO FIXO quando utilizado o mdulo de maneira isolada. Quando utilizada de maneira integrada aos ambientes de Compras ou Estoque, a rotina de cadastro de ativos passa a ser uma entrada secundria, visto que a aquisio normal de um bem se d por meio de nota ou documento fiscal. Segue um exemplo da tela de cadastros ativos.
Os bens recebidos por meio de documentos fiscais que tiverem seus documentos devidamente classificados pelos ambientes COMPRAS ou ESTOQUE geram integrao com o ativo fixo, na forma de bens prcadastrados, que ficam disposio do usurio na opo classificao de compras, para que passem a integrar o controle de patrimnio da empresa. A interface utilizada pela rotina -Classificao de compras- a mesma utilizada no cadastro de bens, mas o cadastro de bens exige o preenchimento manual dos campos do cadastro, enquanto a rotina de classificao j possui alguns campos previamente preenchidos, conforme
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a integrao com os mdulos COMPRAS/ESTOQUE, sendo necessria apenas a identificao dos bens, classificaes contbeis e taxas de depreciao e, eventualmente, outros campos. A rotina do cadastro de ativos permite a completa insero dos dados cadastrais, fsicos, fiscais e contbeis de um bem e permite auxiliar o registro de bens para efeito histrico, com estruturas complexas ou ainda repetitivas.
Principais campos:
Cdigo base e item do bem: Campos distintos correspondentes identificao principal sistmica, a chave de identificao do bem ou lote de bens para o Sistema. Um bem ou lote de bens pode ter seu cdigo composto por um nico cdigo base e diversos itens. Chapa (identificao fsica do bem): Nmero ou cdigo de patrimnio, normalmente os bens integrantes do patrimnio quanto tangveis so identificados atravs de chapas ou etiquetas de identificao (nmero ou cdigo de barras), para controle das movimentaes do bem. Data de aquisio: Data em que o bem foi adquirido, geralmente a data da nota fiscal de compra ou recebimento do material. Data de incio de depreciao: H casos em que so adquiridos bens que no so utilizados de imediato, so mantidos guardados at sua efetiva utilizao, a data de incio de depreciao deve corresponder data em que o bem comeou a ser utilizado. Descrio do bem: Uma descrio sinttica do bem para identificao em relatrios e consultas. Quantidade: Determinados bens adquiridos em quantidade unitria no tem valor suficiente para imobilizao, porm, se considerados em lote, podem vir a ser imobilizados sob um nico cdigo de patrimnio, utilize o campo quantidade para indicao da quantidade de bens componentes do lote. Localizao: Deve-se estruturar um cdigo de fcil entendimento para que, atravs do cdigo de localizao, seja possvel identificar a localizao fsica do bem. Ex. Um conjunto de 10 prdios que tem uma impressora na casa 5, 2 andar, sala 203, o cdigo de localizao poderia ser: 0502203 (05 correspondente ao prdio, 02 correspondente ao andar, 203 correspondente sala).
Tipo do bem: a classificao do bem com relao ao patrimnio da empresa. Os bens podem ser classificados com: N ATIVO FIXO. S - Patrimnio lquido. A Amortizao. C - Capital social. P - Patrimnio (prejuzo).
28 Ativo Fixo
Somente os bens classificados, com tipo de bem igual a branco ou N - ATIVO FIXO, sofrem depreciao, as demais classificaes so efetuadas para efeito contbil e no sofrem depreciao embora possam sofrer correo. Tipo do ativo - A legislao exige que determinados valores sejam destacados em contas parte (Reavaliao / Lei 8.200), ou que tero tratamento especial com relao depreciao (adiantamentos). Para esta finalidade existe a classificao do tipo do ativo, conforme a tabela abaixo: Classificao Para bens em implantao e em condies normais de utilizao. Bens que no sero usados ou depreciados isoladamente, mas que faro parte de um produto ou bem final que passar a ser utilizado futuramente, como por exemplo, materiais para a construo de imveis ou outros equipamentos. Os bens que passarem por reavaliao devem ter a depreciao relativa diferena entre o valor original e o valor reavaliado do bem, contabilizados em conta apropriada, os bens que entram nesta condio recebem um registro adicional ao registro 01-Aquisio, para esta classificao. A Lei 8.200 estabeleceu que, as diferenas apuradas pela variao dos dois ndices (BTNF/IPC) sobre os bens do ativo nos anos 91/92, devem ser controladas em contas parte no ativo. possvel tambm a reavaliao negativa. Isto ocorre quando o valor reavaliado menor do que o valor residual do bem. Para este caso, os valores estaro negativos.
Tipo do Ativo Aquisio
Adiantamento
Reavaliao
Lei 8.200 Reavaliao Negativa
1. No podem ser classificados registros com os tipos de ativo reavaliao e Lei 8.200, sem que haja registro do tipo 01-Aquisio. 2. Pode haver diversos registros do tipo reavaliao, embora s possa existir um nico registro relativo Lei 8.200. 3. Para o caso de reavaliao negativa, os valores estaro negativos no arquivo SN3 - Saldos e Valores, portanto importante atentarse para que a frmula do lanamento padro possua a clusula ABS(valor), para que seja considerado o valor absoluto sem o sinal.
Ativo Fixo - 29
Conta do bem Conta contbil associada a este bem na qual ser efetuado o dbito da correo monetria mensalmente. O mesmo procedimento se aplica aos campos Centro de Custo do Bem, Item Contbil do Bem e Classe de Valor do bem. Conta de depreciao acumulada: Conta contbil na qual ser creditado o valor da depreciao acumulada do bem. O mesmo procedimento se aplica aos campos: Centro de Custo de Depreciao Acumulada, Item Contbil de Depreciao Acumulada e Classe de Valor de Depreciao Acumulada. Conta de despesas de depreciao: Conta contbil na qual ser debitada mensalmente a despesa de depreciao do bem, o mesmo procedimento se aplica aos campos: Centro de Custo de despesas de depreciao, Item Contbil de despesas de depreciao e Classe de Valor de despesas de depreciao. Valor original: O valor original do bem na data de aquisio, conforme nota ou documento fiscal. Taxa de depreciao: a taxa anual que ser utilizada para o clculo de depreciao. A taxa de depreciao deve ser definida. de acordo com a legislao vigente. Depreciao acumulada: O valor total j depreciado relativo a este bem, a depreciao acumulada nunca deve ser maior que o valor original do bem.
1. Para bens cadastrados depois de j iniciada sua depreciao, o valor da depreciao acumulada deve ser informado, pois o Sistema no calcula automaticamente o valor da depreciao. 2. Tendo em vista as alteraes ocorridas com relao moeda nacional, na incluso do ativo, o Protheus calcula automaticamente o valor atual de um bem com data de aquisio anterior 01/01/1996. Desta forma, ao incluir um bem nessa condio o Sistema calcular o valor atual, convertendo o valor informado para o valor atualizado. Mesmo assim, necessrio informar o valor da depreciao acumulada, conforme o item anterior. Depreciao do ms: o valor de depreciao, calculado para o ltimo ms do clculo de depreciao. Este dever ser o valor utilizado para efeito de contabilizao da depreciao, bem como outros campos relativos a valores do ms (com o da correo de depreciao, por exemplo).
30 Ativo Fixo
Para os bens adquiridos antes da implantao do Sistema, deve-se informar o total acumulado da correo/depreciao at o ms imediatamente anterior ao qual ser processado o incio da utilizao do Sistema. Para os bens adquiridos posteriormente, estes campos devem permanecer zerados. importante lembrar que na mudana do ano fiscal, os valores referentes ao exerccio sero zerados e reiniciar o acmulo para o clculo do prximo exerccio. Com estes campos principais tem-se a identificao do bem, sua quantidade e localizao fsica, sua classificao contbil, o valor a ser depreciado e contabilizado mensalmente e o valor atualizado do bem. Outros campos esto envolvidos em processos especficos e sero abordados no item correspondente.
Ativo Fixo - 31
EXERCCIO
Como cadastrar Ativos Fixos: 1. Altere a Data Base do sistema para o ltimo Dia do Ms; 2. Selecione as seguintes opes : Atualizaes > Cadastros > Ativos 3. Pressione a tecla <F12> de Parmetros e informe os dados a seguir: Mostra Lan. Contab.?: Repete Chapa?: Sim No
Obs.: O Campo Repete Chapa = NO, define se o Nmero da Plaqueta, dever ser um cadastro obrigatrio, ou SIM, para que o Campo torne-se Opcional. 4. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir: Cd. do Bem: Item: Dt. Aquisio: Descr. Sint.: Quantidade: Grupo: Nm.Plaqueta: Cd. Cia. Seg.: Classificac.: 000001 0001 1 Dia do ms MICROCOMPUTADOR PENTIUM 1 0002 000001 999999 N = Ativo Fixo
Obs.: Verifique que o preenchimento de alguns campos ocorreram automaticamente. Isto se deve configurao do Grupo do Bem.
32 Ativo Fixo
5. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir: Tipo Ativo: Histrico: C.custo Despesa: Dt. In. Deprec.: Val. Orig. M1: Tx. An. Depr. 1: 7. Confira os dados e confirme. 01 - Aquisio MICROCOMPUTADOR PENTIUM 3151 1 Dia do Ms 3.000,00 20%
Ativo Fixo - 33
Boto Mltiplos/Cria Automtico (Cadastro de Ativos) Quando necessrio inserir diversos bens com as mesmas caractersticas (vrias mesas, por exemplo), pode-se preencher o cadastro do bem, considerando o cdigo base, item e o nmero de chapa inicial. Ao final do cadastro, basta pressionar o boto Mltiplos/Cria Automtico, indicando a quantidade de repeties deste bem.
Sero gerados bens de acordo com a quantidade indicada e com as mesmas caractersticas do bem na tela de cadastro. O cdigo do item do bem e a chapa sero incrementados seqencialmente. Efetuado o cadastro dos bens, pode-se emitir o relatrio de Cadastro do Ativo, ou ainda, relatrio ou consulta Ficha do Ativo, para a conferncia dos dados digitados ou ainda para acompanhamento dos valores lanados para os bens individualmente.
34 Ativo Fixo
EXERCCIO
Como cadastrar Ativo Fixo utilizando a opo Cria Automtico: 1. Selecione as seguintes opes: Atualizaes > Cadastros > Ativos 2. Pressione <F12> e mude a pergunta Repete Chapa=No; 3. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir: Cd. do Bem: tem: Dt. Aquisio: Descr. Sint.: Quantidade: Nm. Plaqueta: Classificac.: 000002 0001 10 Dia do ms MESA PARA COMPUTADOR 1 000002 N = Ativo Fixo
4. Complemente o campo dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir: Tipo Ativo: Histrico: Conta: Ccusto Bem: Cta. Desp. Dep.: Ccusto Despesa: Cta. Dep. Acum.: Dt. In. Deprec.: Val. Orig. M1: Tx. An. Depr. 1: 01 MESA PARA COMPUTADOR 14102005 1241 51113001 1241 14101006 10 Dia do ms 1.000,00 10%
Ativo Fixo - 35
5. No Confirme o cadastro; 6. Clique no boto Cria Automtico e informe os dados a seguir: Nmero de Bens: 4
7. Confira os dados, confirme e verifique o Resultado na tela; 8. Posicione com o cursor sobre Todos os Bens Criados Automaticamente e clique no boto Visualizar.
36 Ativo Fixo
Descrio estendida
Muitas vezes, faz-se necessrio o detalhamento de caractersticas especficas de um bem que, no Sistema, consome certa quantidade de caracteres. Por este motivo foi criado o recurso de descrio estendida de um bem, utilizado para guardar informaes importantes durante a aquisio do item e que no tm efeito contbil ou financeiro sobre ele.
A tela para preenchimento da descrio estendida acionada ao confirmar-se a tela de cadastro de bens. Tambm pode ser utilizada aps o cadastro do prprio bem, por meio da rotina prpria de preenchimento exclusivo da descrio estendida, bastando para isso a localizao do cdigo do bem desejado e preenchendo a descrio auxiliar do cadastro.
Neste cadastro, no h principais campos, pois ele refere-se descrio estendida. Pode ser parametrizado tambm pela tecla <F12>.
Exerccio
Como cadastrar descrio estendida: 1. Para acessar selecione os seguintes opes: Atualizaes > Cadastros > Desc. Estendida 2. Posicione sobre a mesa e informe os dados a seguir: Mesa para computador com sustentao de ao niquelado e com tampo de madeira. 3. Confirme a descrio.
Ativo Fixo - 37
38 Ativo Fixo
Lanamento Padro
So diversas as operaes executadas no ambiente ATIVO FIXO que geram integrao com o ambiente CONTABILIDADE GERENCIAL. Essa integrao ocorre por meio da gerao de lanamentos contbeis, que ocorrem por determinados eventos executados no Sistema. Para acess-los no ativo fixo v em: Atualizaes > Cadastros > Lanamento Padro
Evento Incluso (aquisio) ou classificao de um bem.
Lanamentos Padres 801 = Aquisio, tipo do ativo 01 802 = Reavaliao, tipo do ativo 02/05 803 = Adiantamento, tipo do ativo 03 804 = Lei 8.200, tipo do ativo 04 805 = Aquisio, tipo do ativo 01
Excluso de um bem.
806 = Reavaliao, tipo do ativo 02/05 807 = Adiantamento, tipo do ativo 03
Ativo Fixo - 39
808 = Lei 8.200, tipo do ativo 04 810 = Aquisio, tipo do ativo 01 Baixa do bem. 811 = Reavaliao, tipo do ativo 02/05 812 = Adiantamento, tipo do ativo 03 813 = Lei 8.200, tipo do ativo 04 814 = Aquisio, tipo do ativo 01 Cancelamento de baixa do bem. 815 = Reavaliao, tipo do ativo 02/05 816 = Adiantamento, tipo do ativo 03 817 = Lei 8.200, tipo do ativo 04 Depreciao/Clculo de depreciao (Off-Line somente 820). 820 = Depreciao, tipo do ativo 01 811 = Reavaliao, tipo do ativo 02 813 = Lei 8.200 Estorno da depreciao calculada (descalculo). 825 830 = Transferncia contbil Transferncias. 831 = Transferncia de filial (filial origem) 832 = Transferncia de filial (filial destino) Ampliao do bem. Cancelamento da ampliao do bem. Aquisio por transferncia. Cancelamento da aquisio por transferncia. 821 822 835 836 816 = Cancelamento, baixa por adiantamento. Ajuste contbil. Depreciao acelerada (desabilitado do menu). 827 840
A regra para se contabilizar tais eventos deve ser previamente determinada pelo contador ou responsvel da empresa. Esta regra fica determinada por meio dos lanamentos padres que sero lidos e executados a cada um dos eventos acima listados. As regras observadas e recursos utilizados no cadastro dos lanamentos padres para o ATIVO FIXO so as mesmas utilizadas para os demais ambientes, pois o cadastro de Lanamentos padres um cadastro genrico, utilizado por todos os ambientes do Protheus que geram integrao contbil.
40 Ativo Fixo
comum utilizar a sintaxe ADVPL ou frmulas diretamente nos campos relativos a Contas, C.Custos, Itens Contbeis e Classes de valor Dbito e Credito bem como nos campos de valores e histrico do cadastro de lanamentos padres, portanto, ideal que o usurio tenha conhecimentos da linguagem ADVPL e das funes, variveis e campos disponveis para manipulao, durante o processo de contabilizao, ou que solicite ajuda de pessoal habilitado.
Principais campos:
Cd Lanc Pad: Especifica qual o cdigo do lanamento padro. Sequencial: Especifica a seqncia do lanamento padro. Todas as seqncias de um mesmo cdigo sero contabilizadas, caso o valor a ser contabilizado seja maior que zero. Descrio: Especifica a descrio do lanamento padro.
Ativo Fixo - 41
Pessoas
O cadastro de Pessoas tem por objetivo organizar e agrupar todas as pessoas que mantm um relacionamento direto com a empresa, sejam (fsicas) internas ou externas, funcionrios ou prestadores de servio ligados empresa. A aplicao do cadastro de pessoas, no ATIVO FIXO, est diretamente ligada amarrao responsveis x bens, para ser associada a um ativo como responsvel a pessoa deve ser previamente cadastrada no cadastro de pessoas.
Nessa rotina possvel importar os dados do cadastro de Funcionrios (SRA), utilizando a opo de menu Relacionar Participante (Atualizar). Essa atualizao pode ser efetuada para facilitar a informao das pessoas que se relacionam com a empresa (nesse caso, os funcionrios e prestadores de servios).
Principais campos:
Cdigo - nico para identificao do participante. O Sistema gera um cdigo seqencial para essa identificao. Nome - do participante/pessoa. Tipo - classificao entre pessoal interno ou externo.
O cadastro de Pessoas possui diversos outros campos que, embora possam ter impacto em outros ambientes Protheus, so meramente informativos para o ATIVO FIXO.
42 Ativo Fixo
EXERCCIO
Efetuando a manuteno no cadastro de Pessoas: 1. Selecione as seguintes opes: Atualizaes > Cadastros > Cad. Pessoas 2. Clique em Incluir e informe os dados descritos abaixo: Cdigo: Nome Participante: Tipo: C.P.F.: Data Nasc.: Data Admis.: <Sequencial> Rosimeire Teixeira Interno 01234567890 01/01/80 01/02/00
3. Confira os dados e confirme o cadastro.
Ativo Fixo - 43
Responsveis x Bens
Alm do controle de localizao fsica, que pode ser feito com a utilizao do campo Local, no cadastro de Ativos, para rastrear a posse do bem e para atribuio de responsabilidades, foi criado o recurso de amarrao de um bem a um ou mais responsveis. Para que seja feita a amarrao responsvel x bens, necessrio que o responsvel seja, previamente, registrado no cadastro de Pessoas. Uma vez cadastrado, pode ser feita a amarrao de duas formas: 1. Associao pode ser feita com a utilizao do boto Responsveis, no cadastro de Ativos.
Dessa forma, ao incluir ou alterar um bem, pode-se associar os responsveis previamente cadastrados, movendo-os para a coluna de Responsveis do Bem ou retirar a associao, eliminando-os da coluna de responsveis do bem.
Quando a tela de cadastro do Ativo for confirmada, sero gravados os responsveis na tabela de amarrao (responsveis x bens), com base na corrente e com status Ativo. No caso de alterao, quando retirado o responsvel da coluna Responsveis do Bem e confirmada a alterao, o registro do responsvel tem seu status alterado para Inativo e a data final (data corrente) registrada no cadastro de Amarrao (responsveis x bens). 2. Associao pelo cadastro Responsveis x Bens.
44 Ativo Fixo
Com a utilizao desta opo, feita a manuteno registro a registro; ou seja, uma associao responsvel x bem de cada vez, com a alternativa de repetir o cdigo do bem ou repetir o cdigo do responsvel, evitando, assim, a digitao repetitiva de cdigos.
Principais campos:
Cdigo base e item do bem: Correspondem identificao nica de um bem, no cadastro de ativos. Identificao do responsvel - Corresponde identificao nica (cdigo) da pessoa, no cadastro de pessoas.
A responsabilidade sobre o bem pode ser transferida entre pessoas e os responsveis anteriores podem ser mantidos para efeito de histrico e de acompanhamento. Para transferncia de responsveis, necessrio localizar a associao bem x responsvel e pressionar o boto Transferir. Ser solicitado o cdigo da pessoa a quem a responsabilidade ser atribuda. Confirmando a operao, o responsvel anterior ser gravado com status Transferido e ser gerado novo registro do atual responsvel com status ativo. A transferncia de responsveis tambm pode ser efetuada por meio da opo Menu Atualizaes Movimentos - Transferncias com os mesmos procedimentos, com a utilizao do boto Transferncia de Responsveis.
Ativo Fixo - 45
De acordo com a necessidade, possvel apagar o histrico das transferncias entre responsveis, pode-se optar pela limpeza somente dos inativos, somente dos transferidos (com status inativo por transferncia) ou de todos os registros inativos e transferidos, tendo em vista o intervalo de perguntas apresentado ao pressionar o boto Limpa Histrico. Alm da tela de cadastro do ativo (boto Responsveis na tela de cadastro), pode-se visualizar os responsveis pelo bem, por meio do relatrio Responsveis x Bens.
46 Ativo Fixo
EXERCCIO
Efetuando o vnculo de Responsveis x Bens: 1. Selecione as seguintes opes: Atualizaes > Cadastros > Respons. X Bens 2. Clique em Incluir e informe os dados descritos abaixo: Cdigo Base Bem: Item do Bem: Desc. Do Bem: Ident. Resp.: Nome Resp.: Status Resp.: Data Inicial: Data Final: 3. Confira os dados e confirme. 000001 0001 <Automtico> <Automtico> Rosimeire Ativo <01/01/XX> <31/12/XX>
Ativo Fixo - 47
Inventrio
O objetivo do inventrio levantar as quantidades fsicas, os valores referentes ao ativo e, se necessrio, efetuar o ajuste contbil. O processo de inventrio pode ser acionado periodicamente a fim de verificar se a quantidade fsica est de acordo com a quantidade indicada no Sistema ou, ainda, quando detectada diferena na quantidade ou valor do bem. O inventrio realizado em trs etapas: 1. Emitir o relatrio de inventrio com os bens a serem inventariados (sero destacados: valor, quantidade, valor residual etc.). Esse relatrio deixar espaos em branco em que os dados levantados fisicamente podero ser anotados.
2. Se existirem diferenas entre os bens levantados e cadastrados, necessrio incluir os dados obtidos fisicamente por meio da opo Inventrio, no menu de cadastro.
Principais campos:
Cdigo base e item do bem: Campos distintos, os quais correspondem identificao principal sistmica, ou seja, pode-se dizer que trata-se de uma chave de identificao do bem ou lote de bens para o Sistema, os quais podem ter seu cdigo composto por um nico cdigo base e diversos itens. Tipo: tipo do ativo, conforme o item a ser inventariado. Data Invent: data do inventrio
Deve-se realizar o Ajuste Contbil por meio da opo Ajuste Contbil, no menu Miscelnea. Aps a incluso dos bens inventariados, deve-se executar a rotina para efetuar o ajuste das diferenas levantadas.
48 Ativo Fixo
Ajuste contbil
A rotina do ajuste contbil faz parte do procedimento de Inventrio e tem como objetivo efetuar o ajuste contbil dos bens inventariados, lanando os valores correspondentes diferena entre o valor residual do Sistema e o valor inventariado. Os bens inventariados cadastrados devem ser contabilizados antes do prximo clculo de depreciao. Ao trmino do processo de inventrio, podem ser apresentadas diferenas entre os valores e quantidades reais dos bens e os valores e quantidades estimados. As diferenas levantadas devem ser ajustadas com a utilizao dessa rotina. O valor do ajuste calculado com base na frmula: Valor do ajuste = Valor residual Valor inventariado Para executar o ajuste contbil, necessrio acessar a opo Ajuste Contbil pelo menu. Uma tela inicial, com o objetivo da rotina e um boto para acesso aos seus parmetros, ser apresentada. Ao selecionarmos o boto Parmetros, a tela de perguntas ser apresentada.
necessrio indicar a taxa das moedas apenas quando a opo Informar Taxa, da primeira pergunta Converter pela?, for utilizada.
Ativo Fixo - 49
A apurao das diferenas ser feita, considerando-se a moeda 1 e o valor relativo diferena ser convertido, usando a taxa do ltimo clculo, taxa da data atual (data-base do Sistema) ou a taxa informada de acordo com o registrado pelo usurio, na tela de parmetros. Ao confirmar a tela de parmetros e a tela inicial (com a descrio do objetivo da rotina), o ajuste contbil (ou ajuste do inventrio) efetuado ser processado. Para que ele seja ativado, necessrio que o lanamento padro 827 esteja devidamente configurado, visto que o lanamento de inventrio tem efeito sobre o saldo das contas contbeis j lanadas. Uma vez que essa for executada, no ser possvel fazer um cancelamento e um bem (ativo) no poder ser inventariado mais de uma vez dentro do mesmo ms. Normalmente, os inventrios tm periodicidade mensal, trimestral ou anual (nesse ltimo caso inclusive, antes da Virada Anual).
Para que o Ajuste Contbil seja contabilizado, deve existir o Lanamento Padro 827. Os Ativos Fixos Inventariados e cadastrados devem ser contabilizados antes do prximo Clculo de Depreciao, por meio das seguintes opes Miscelnea + Atualizaes + Ajuste Contbil. Uma vez executada a movimentao de Ajuste Contbil, este No poder ser Cancelado. Um Ativo Fixo, no pode ter mais de um Inventrio no mesmo ms.
50 Ativo Fixo
EXERCCIO
Como emitir Relatrios de Inventrios de Ativos Fixos: 1. Selecione as seguintes opes: Relatrios > Movimentos > Inventrio 2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir: Do Cdigo: At o Cdigo: Do Grupo: At o Grupo: Do Centro de Custos: At o Centro de Custos: Do Armazm: At o Armazm: Mostra Qtde./Vl. Atu.: Quais Tipos: 000002 000002 <branco> ZZZZ <branco> ZZZZZ <branco> ZZ Sim Todos
Data do Inventrio: ltimo dia do ms
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Inventrio.
Ativo Fixo - 51
EXERCCIO
Como realizar Inventrios de Ativos Fixos: 1. Selecione as seguintes opes: Atualizaes > Cadastros > Inventrio 2. Clique no boto Incluir, posicione o cursor sobre o Campo Cdigo Base e pressione a tecla <F3>; 3. Selecione o Cdigo Base do Bem 000002, Item 0001 e informe os dados a seguir: Cdigo Base: Cdigo tem: Tipo: Data Invent.: Histrico: Qtd. Invent.: 000002 0001 01 ltimo dia do ms Inventrio da Mesa P/Computador 0
4. Confira os dados e confirme o cadastro de Inventrio.
52 Ativo Fixo
EXERCCIO
Como realizar Ajustes Contbeis do Inventrio de Ativos Fixos: 1. Selecione as seguintes opes: Miscelnea > Atualizaes > Ajuste Contbil 2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir: Converter Pela: Tx. da DataBase 3. Confira os dados, confirme os Parmetros e o Ajuste Contbil; 4. Selecione as seguintes opes: Consultas > Cadastros > Ficha do Ativo 5. Posicione o cursor no Cdigo 000002 - 0001 e clique em Ficha Ativo.
Ativo Fixo - 53
Classificao de Compras
Os bens gerados por meio de integrao so guardados na rotina -Classificao de compras. A interface utilizada para esta classificao , basicamente, a mesma utilizada no cadastro de Ativos, com a diferena de j ter alguns campos alimentados pela integrao (de acordo com os dados informados na Nota Fiscal de Entrada, lanada no Sistema). Ficam para classificao os dados de identificao do bem, localizao fsica, classificaes contbeis e taxas de depreciao. Um elemento facilitador para esta classificao o grupo de bens, que pode servir de atalho para que os itens sejam classificados quando tais campos estiverem preenchidos, no cadastro do Grupo de bens. Quando classificado, o bem passa a integrar o cadastro de ativos da mesma forma que um bem cadastrado pela rotina de cadastro manual. Eventuais manutenes devem ser feitas pela rotina de cadastro de ativos, descrio estendida, ou rotinas de ajustes disponveis no menu Miscelnea. Para que um item de nota de entrada seja gerado como registro a classificar no ativo, necessrio que, durante a classificao da Nota Fiscal de Entrada, os itens que devem ser gerados como registros no ativo sejam classificados como TES (Tipo de Entrada/Sada). Essa configurao feita por meio do campo Atualiza Ativo (F4_ATUATF), no cadastro de TES dos ambientes Compras ou Estoque e Custos.
Principais campos:
Cdigo base e item do bem: Campos distintos, os quais correspondem identificao principal sistmica, ou seja, pode-se dizer que trata-se de uma chave de identificao do bem ou lote de bens para o Sistema, os quais podem ter seu cdigo composto por um nico cdigo base e diversos itens.
54 Ativo Fixo
Chapa (identificao fsica do bem): Corresponde ao nmero ou cdigo de patrimnio. Quando tangveis, os bens integrantes do patrimnio so normalmente identificados atravs de chapas ou etiquetas de identificao (nmero ou cdigo de barras), para controle das movimentaes do bem. Data de aquisio: Data em que o bem foi adquirido. Geralmente, corresponde data da nota fiscal de compra ou recebimento do material. Data de incio de depreciao: H casos em que so adquiridos bens que no so utilizados de imediato; ou seja, eles so mantidos guardados at sua efetiva utilizao. A data de incio de depreciao deve corresponder data em que o bem comeou a ser utilizado. Descrio do bem: Corresponde a uma descrio sinttica do bem para que se possa identific-lo em relatrios e consultas. Quantidade: Determinados bens adquiridos em quantidade unitria no tem valor suficiente para imobilizao, porm, se considerados em lote, podem vir a ser imobilizados sob um nico cdigo de patrimnio. Utilizar este campo para indicar a quantidade de bens componentes do lote. Localizao: Deve-se estruturar um cdigo de fcil entendimento para que por meio dele seja possvel identificar a localizao fsica do bem. Exemplo: Suponha que se tenha um conjunto de dez prdios, em que no prdio 5, 2 andar, sala 203 tenha uma impressora, cujo cdigo de localizao poderia ser: 0502203; ou seja, 05 correspondente ao prdio, 02 correspondente ao andar, 203 correspondente sala).
Tipo do bem: Corresponde classificao do bem com relao ao patrimnio da empresa. Os bens podem ser classificados com: N - ATIVO FIXO. S - Patrimnio lquido. A Amortizao. C - Capital social. P - Patrimnio (prejuzo).
Somente os bens classificados com tipo de bem igual a branco ou N - ATIVO FIXO sofrem depreciao, as demais classificaes so efetuadas para efeito contbil e no sofrem depreciao, embora possam sofrer correo. Tipo do ativo: A legislao exige que determinados valores sejam destacados em contas parte (Reavaliao / Lei 8.200) ou que tero tratamento especial com relao depreciao
Ativo Fixo - 55
(adiantamentos). Para essa finalidade existe a classificao do tipo do ativo, conforme a tabela abaixo:
Tipo do Ativo Aquisio
Classificao Para bens em implantao e em condies normais de utilizao. Bens que no sero usados ou depreciados isoladamente, mas que faro parte de um produto ou bem final que passar a ser utilizado futuramente, como por exemplo, materiais para a construo de imveis ou outros equipamentos. Os bens que passarem por reavaliao devem ter a depreciao relativa diferena entre o valor original e o valor reavaliado do bem contabilizado em conta apropriada. Os bens que entram nessa condio recebem um registro adicional ao registro 01-Aquisio. A Lei 8.200 estabelece que as diferenas apuradas pela variao dos dois ndices (BTNF/IPC) sobre os bens do ativo nos anos 91/92 devem ser controladas em contas parte no ativo. possvel tambm a reavaliao negativa. Isso ocorre quando o valor reavaliado menor do que o valor residual do bem. Para esse caso, os valores estaro negativos.
Adiantamento
Reavaliao
Lei 8.200 Reavaliao Negativa
1. No podem ser classificados registros com os tipos de ativo reavaliao e Lei 8.200 sem que haja registro do tipo 01-Aquisio. 2. Pode haver diversos registros do tipo reavaliao, embora s possa existir um nico registro relativo Lei 8.200 3. Para o caso de reavaliao negativa, os valores estaro negativos no arquivo SN3 - Saldos e Valores, portanto importante atentarse para que a frmula do lanamento padro possua a clusula ABS(valor), para que seja considerado o valor absoluto sem o sinal. Conta do bem: Corresponde conta contbil associada a este bem, na qual mensalmente ser efetuado o dbito da correo monetria. O mesmo procedimento se aplica aos campos: Centro de Custo do Bem, Item Contbil do Bem e Classe de Valor do bem. Conta de depreciao acumulada: corresponde conta contbil na qual ser creditado o valor da depreciao acumulada do bem. O mesmo procedimento se aplica aos campos: Centro de Custo de Depreciao Acumulada, Item Contbil de Depreciao Acumulada e Classe de Valor de Depreciao Acumulada.
56 Ativo Fixo
Conta de despesas de depreciao: Corresponde conta contbil na qual ser debitada mensalmente a despesa de depreciao do bem. Esse mesmo procedimento se aplica aos campos: Centro de Custo de despesas de depreciao, Item Contbil de despesas de depreciao e Classe de Valor de despesas de depreciao. Valor original: Corresponde ao valor original do bem na data de aquisio informada na nota ou documento fiscal. Taxa de depreciao: Corresponde taxa anual, a qual ser utilizada para o clculo de depreciao. A taxa de depreciao deve ser definida de acordo com a legislao vigente. Depreciao acumulada: Corresponde ao valor total j depreciado relativo ao bem. A depreciao acumulada nunca deve ser maior que o valor original do bem. 1. Deve-se informar o valor da depreciao acumulada para bens cadastrados depois de j iniciadas suas depreciaes, pois o Sistema no calcula automaticamente esse valor. 2. Tendo em vista as alteraes ocorridas com relao moeda nacional, na incluso do ativo, o Protheus calcula automaticamente o valor atual de um bem com data de aquisio anterior 01/01/1996. Desta forma, ao se incluir um bem nessa condio, o Sistema calcular o valor atual, convertendo o valor informado para o valor atualizado. Mesmo assim, necessrio informar o valor da depreciao acumulada conforme o item anterior.
Depreciao do ms: Corresponde ao valor de depreciao, o qual calculado para o ltimo ms. O valor informado neste campo dever ser utilizado para efeito de contabilizao da depreciao, bem como em outros campos que fazem algum tipo de referncia a valores do ms (como por exemplo: correo de depreciao).
Para os bens adquiridos antes da implantao do Sistema, deve-se informar o total acumulado da correo/depreciao at o ms imediatamente anterior ao qual ser processado o incio da utilizao do Sistema. Para os bens adquiridos posteriormente, estes campos devem permanecer zerados. importante lembrar que na mudana do ano fiscal, os valores referentes ao exerccio sero zerados e reiniciar o acmulo para o clculo do prximo exerccio. Com estes campos principais tem-se a identificao do bem, sua
Ativo Fixo - 57
quantidade e localizao fsica, sua classificao contbil, o valor a ser depreciado e contabilizado mensalmente e o valor atualizado do bem. Outros campos esto envolvidos em processos especficos e sero abordados no item correspondente.
EXERCCIO
Como cadastrar Tipos de Entradas: 1. Acesse o Ambiente de Compras; 2. Selecione as seguintes opes: Atualizaes > Cadastros > Tipos de Ent./Sada 3. Posicione com o cursor sobre Cdigo 191; 4. Clique no boto Visualizar ; 5. Na pasta Adm/Fin/Custo, verifique os dados a seguir: Atu. Estoque: Atual. Ativo: Desm. IT.ATF.: N = No S = Sim 1 = Sim
6. Na pasta Impostos, informe os dados a seguir: Cd. Fiscal: L. Fisc. CIAP: 1551 S = Sim
7. Confira os dados e confirme a verificao do cadastro de Tipo de Entradas e Sadas.
A tributao de ICMS e outros impostos incidentes, se necessrio, devem ser tambm configurados na TES. As modificaes acima no indicam que tal adequao no se faa necessria.
58 Ativo Fixo
EXERCCIO
Como Cadastrar Documentos de Entrada: 1. Selecione as seguintes opes: Atualizaes > Movimentos > Documento Entrada 2. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir: Tipo: Formulrio Prprio: Documento: Srie: Emisso: Fornecedor: Loja: Tipo de Documento: N = Normal N = No 000001 UNI Data de Hoje 000002 01 NF
3. Preencha as informaes relacionadas ao Item da Nota, informando os dados a seguir: Produto: Quantidade: Vlr. Unitrio: Vlr. Total: Tipo Entrada: 000058 10 145,00 1450,00 191
4. Confira os dados e confirme o cadastro de Documentos de Entradas.
Ativo Fixo - 59
EXERCCIO
Como realizar Classificaes das Compras de Ativos Fixos: 1. Acesse o Ambiente de Ativo Fixo; 2. Selecione as seguintes opes : Atualizaes > Cadastros > Classif. Compras 3. Pressione <F12> e configure os parmetros, conforme descrito a seguir: Mostra Lan. Contab.: Repete Chapa: No No
4. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem NFE000001; 5. Clique no boto Classificar e informe os dados a seguir: Cd. do Bem: tem: Dt. Aquisio: Descr. Sint.: Quantidade: Nm. Plaqueta: Classificac.: 000003 0001 Data de Hoje CADEIRA SIMPLES 10 000006 N = Ativo Fixo
6. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir: Tipo Ativo: Histrico: Conta: Cta. Desp. Dep.: Cta. Dep. Acum.: Dt. In. Deprec.: 01 CADEIRA P/ESCRITRIO 14102005 51113001 14101006 Data de Hoje
60 Ativo Fixo
Val. Orig. M1: Tx. An. Depr. 1:
1.189,00 10%
7. Confira os dados e confirme a Classificao de Compras;
Ativo Fixo - 61
Aes
O documento Ao indica que algum proprietrio de certa frao de determinada empresa. Existem vrios tipos de aes, cada uma delas definindo formas diversas de participao na propriedade e nos lucros das empresas. Existem dois tipos de ao: Aes ordinrias: Conferem a seus proprietrios o direito de participarem da eleio da diretoria da empresa. Em contrapartida, seus proprietrios somente tm direito distribuio de dividendos depois de paga a porcentagem prioritria a que tm direito os portadores de aes preferenciais. Aes preferenciais: Aquelas cujos proprietrios tm direito de receber uma porcentagem fixa dos lucros antes de distribudos os dividendos da empresa. Em alguns casos, os possuidores de aes preferenciais podem ter direito a voto, mas em menor extenso que os possuidores de aes ordinrias. Visando atender s organizaes do tipo S.A.s (Sociedades Annimas), que distribuem e controlam suas aes entre funcionrios, o Protheus disponibiliza o cadastro de aes que viabiliza a organizao desses processos. Este cadastro permite identificar os titulares das aes, nmero de srie, valor e moeda dos papis, bem como efetuar os devidos lanamentos de aquisies e transferncias.
Principais campos:
Nmero inicial e final: So os campos que identificam os nmeros inicial e final das aes. Moeda: Moeda em que est valorizada a ao. Valor unitrio: Valor na moeda indicada de cada uma das aes, tomando por exemplo, um intervalo de 0 a 100 com valor total de R$ 100,00, o valor unitrio seria de R$ 1,00. Data da aquisio: necessrio informar a data em que as aes tornaram-se propriedade do proprietrio (funcionrio). Data da emisso: Data em que as aes foram emitidas.
62 Ativo Fixo
Matrcula: Matrcula do funcionrio proprietrio das aes. Informado este campo, o nome do funcionrio ser visualizado no campo respectivo, porm o Cadastro de Funcionrios dever ser efetuado atravs do ambiente Gesto de Pessoal.
Alm disso, possvel efetuar a transferncia ou distribuio das aes cadastradas entre proprietrios. As aes so transferidas de um proprietrio a outro de forma razoavelmente simples, o Sistema permite que o usurio escolha o nmero de aes que ser transferido, mantendo os intervalos restantes. Por exemplo, uma pessoa possui um intervalo de aes igual a 0000000101 0000000200, ou seja, cento e noventa e nove aes. Esta pessoa pode transferir para outro proprietrio o intervalo de aes 0000000110 a 000000120, por exemplo. Quando isto ocorrer, restaro ao proprietrio inicial os seguintes intervalos: 0000000101 0000000109 e 0000000121 0000000200.
EXERCCIO
Como cadastrar Aes: 1. Selecione as seguintes opes : Atualizaes > Cadastros > Aes 2. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir: Nro. Inicial: Nro. Final: Moeda: Vlr. Unitrio: Data Aquisi.: Data Emisso: Tipo de Ao: Nome Propri.: 0000000001 0000000395 1 = Moeda 1 0,85 1 dia do ms 1 dia do ms 2 = Preferencial EDUCAO CORPORATIVA LTDA
3. Confira os dados e confirme o cadastro de Aes.
Ativo Fixo - 63
EXERCCIO
Como realizar Transferncias/Distribuio de Aes: 1. Selecione as seguintes opes: Atualizaes > Cadastros > Aes 2. Clique no boto Transferir e informe os dados a seguir: Nro. Inicial: Nro. Final: Data da Transferncia: Nome do Proprietrio: 0000000001 0000000099 ltimo dia do ms JOS DA SILVA
3. Confira os dados e confirme as Transferncias de Aes.
A tributao de ICMS e outros impostos incidentes, se necessrio, devem ser tambm configurados na TES. As modificaes acima no indicam que tal adequao no se faa necessria.
64 Ativo Fixo
Banco de Conhecimento
O banco de conhecimento um cadastro genrico utilizado por diversos ambientes do Protheus. Seu objetivo associar um objeto externo ao Sistema (imagem, documento, planilha etc.) com uma identificao nica (registro nico), na base de dados do Sistema. No ATIVO FIXO, pode-se associar uma foto ou imagem do bem ao cadastro de ativos. Para que a imagem esteja disponvel no momento do cadastro de ativos, necessrio que seja previamente cadastrada no banco de conhecimento. Para acess-los no ativo fixo v em: Atualizaes > Cadastros > Banco de Conhecimento
1. Ao incluir um arquivo, no banco de conhecimento, o Sistema cria uma cpia de segurana desse arquivo. Dessa forma, se um arquivo includo for apagado de seu diretrio de origem, o Sistema no sofrer alteraes. 2. Para armazenar os arquivos, o Sistema pode criar dois caminhos diferentes a partir do diretrio em que o Protheus est instalado. Quando o SX2 estiver compartilhado; ou seja, o usurio possuir uma nica filial, o Sistema criar um diretrio Shared para tais arquivos e quando o usurio possuir mais de uma filial, o Sistema criar um diretrio para cada filial.
Ativo Fixo - 65
Movimentos - Transferncias
Os ativos ou bens podem ser transferidos fsica ou contabilmente. Os botes para execuo das transferncias fsicas e contbeis so os mesmos. possvel efetuar uma transferncia por vez, marcando-se o bem que ser transferido na tela de browse inicial e pressionando-se o boto Transferir, ou transferir diversos bens simultaneamente, pressionando o boto Automtico.
66 Ativo Fixo
Transferncia fsica
A transferncia fsica corresponde ao registro de movimentao do bem fisicamente; ou seja, quando o bem movimentado de um local para outro sem interferncia na alocao de centro de custo ou conta contbil (o mesmo procedimento se aplica s entidades contbeis gerenciais, item contbil e classe de valores). Para efetuar a transferncia fsica, necessrio selecionar o bem e ao pressionar o boto Transferir, ser apresentada a tela da transferncia. Deve-se alterar somente o destino do campo endereo para o cdigo do local desejado e confirmar a operao.
1. A transferncia fsica no tem efeito contbil, exceto quando se tratar de transferncia entre filiais (de acordo com a configurao de compartilhamento do ambiente CONTABILIDADE e definio do contador responsvel). 2. No caso de transferncia entre filiais, deve-se alterar o cdigo da filial destino e confirmar a operao. Pode-se efetuar a transferncia de filiais e de localizao fsica de forma combinada e, se necessrio, fazer ainda a transferncia contbil.
Ativo Fixo - 67
68 Ativo Fixo
Transferncia contbil
A transferncia contbil aplica-se, principalmente, quando j houve movimentaes ou depreciao de determinado bem. necessrio transferir o saldo/valor contbil para outras contas ou entidades contbeis. No caso de bens novos (ainda no depreciados/movimentados), possvel alterar as entidades contbeis no prprio cadastro do bem, embora no haja bloqueio para a correo por meio da rotina Transferncia- com a diferena de que, no caso da transferncia contbil, sejam guardados registros histricos da movimentao. Podem ser transferidas todas as entidades contbeis: conta, centro de custo, item contbil, classe de valores relativas ao bem, correo monetria, depreciao acumulada, despesas de depreciao e correo sobre a depreciao. A transferncia contbil ocorre principalmente quando: Da classificao contbil incorreta de um bem durante a classificao de compras ou cadastro manual. Da alterao do centro de custo que usufrui o bem (isso tambm se aplica s demais entidades contbeis).
Para efetuar a transferncia contbil, deve-se selecionar o bem. Ao pressionar o boto Transferir, ser apresentada a tela da transferncia, necessrio alterar as entidades contbeis destino, nos respectivos folders e, por fim, confirmar a operao.
Ativo Fixo - 69
A transferncia contbil pode ser combinada com as transferncias fsica e de filiais, sendo necessrio apenas alterar o contedo dos respectivos campos destino. No caso de transferncia automtica, define-se o intervalo de cdigos que ser considerado para a transferncia e j os campos destino j so preenchidos, tanto no caso de transferncia fsica quanto contbil. Alm do intervalo de cdigos, pode-se definir, ainda, uma expresso de filtro para os bens dentro do intervalo de cdigo, considerando-se outras caractersticas do bem como conta contbil ou centro de custo. O filtro acionado pelo boto Filtrar opcional e pode ser definido de acordo com a necessidade do usurio.
Confirmando a tela de filtragem e campos destino, a tela, para seleo dos bens que sero transferidos efetivamente, apresentada.
70 Ativo Fixo
Confirmando a tela, os bens marcados sero transferidos para as entidades contbeis, localizao e/ou filial destino definidos na tela inicial.
Ativo Fixo - 71
Transferncia de responsveis
Para evitar a necessidade de acessar outra rotina externa tela de transferncia,s foi disponibilizado, na tela inicial da rotina Transferncia-, o boto Transferncia de Responsvel. Selecionando-se o bem que deve ser transferido e pressionando o boto Transferncia de Responsvel, a tela com o cdigo do responsvel de origem e o cdigo do responsvel de destino ser apresentada. Deve-se alterar o cdigo do responsvel destino para o cdigo do responsvel desejado e confirmar a tela.
Confirmando a operao, o responsvel anterior ser gravado com status Transferido e, a partir do atual, ser gerado um registro com status Ativo.
A transferncia de responsveis obedecer s mesmas regras da transferncia executada pela rotina de amarrao Responsveis x Bens. Pode-se rastrear ou verificar as transferncias efetuadas por meio do relatrio de Transferncias. , tambm, possvel verificar as transferncias no relatrio de Movimentos, que traz, alm das transferncias, outras operaes como reavaliaes e ampliaes, baixas, aquisies, enfim todas as operaes executadas com os bens. O relatrio Razo tambm demonstra as transferncias, mas tem a demonstrao dos valores sumarizada por conta e dia, tendo como objetivo eventuais conciliaes com a contabilidade ou a demonstrao resumida das operaes efetuadas.
EXERCCIO
72 Ativo Fixo
Como realizar Transferncias: 1. Selecione as seguintes opes Atualizaes + Movimentos + Transferncias; 2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000001, Item 0001 e clique no boto Transferir; 3. Altere todas as perguntas dos Parmetros, apresentados pelo sistema para No e confirme; 4. Posicione com o cursor sobre o Campo Conta do Bem Destino e informe o Cdigo 14101007; 5. Confira os dados e confirme a Transferncia.
EXERCCIO
Como emitir o Relatrio de Transferncias: 1. Selecione as seguintes opes : Relatrios > Movimentos > Transferncias 2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir: A Partir da Data: At a Data: 1 Dia do ms ltimo dia do ms
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Transferncias.
Ativo Fixo - 73
Baixas
Os elementos retirados do ATIVO FIXO, em decorrncia de sua alienao, liquidao, baixa por perecimento, extino, desgaste, obsolescncia ou exausto, devero ter seus valores contbeis baixados das respectivas contas do ATIVO FIXO, na exata proporo da baixa efetuada; ou seja, os bens que no fizerem mais parte do patrimnio da empresa devem ser baixados mesmo que a baixa seja parcial. Esse procedimento deve ser registrado inclusive na contabilidade. O registro contbil da retirada envolve um crdito conta de custo corrigido e um dbito respectiva conta de depreciao (ou outra) acumulada. Para efetuar a baixa, necessrio informar o valor ou quantidade da baixa, a data, o motivo e o nmero da nota (se for uma venda).
A baixa poder ser efetuada por quantidade, valor ou percentual quando as por quantidade ou percentual implicarem na diminuio da quantidade do bem e a baixa por valor ocasionar apenas a reduo dos valores acumulados.
Principais campos:
Baixa por quantidade: Implica na reduo da quantidade de um bem (Ex.: lote de 100 mesas). Baixa por valor: Implica na reduo do valor (total ou parcial) dos bens que tm os tipos 01-Aquisio, 02Reavaliao, 04-Lei 8.200 ou ambas. Devem, obrigatoriamente, sofrerem baixas por valor. Os bens do tipo 02 e 04, se existirem, devem ser baixados juntamente com o tipo 01 na mesma proporo.
74 Ativo Fixo
A baixa parcial de itens com agregados tipo 02-Reavaliao ou 04-Lei 8200 dever ser feita por valor. Recomenda-se que esses agregados sejam baixados juntamente com o item pai, informando-se na pergunta Baixa filhos? o contedo igual a Sim. A baixa pode ser efetuada registro a registro; ou seja, um bem de cada vez atravs do boto Baixa, ou em lotes em que definido um intervalo de bens a ser baixado por meio do boto Automtico.
Pressionando-se o boto Automtico, apresentada uma tela para seleo dos bens que sero efetivamente baixados dentro do intervalo previamente selecionado.
Pode-se analisar ou acompanhar as baixas efetuadas atravs do Relatrio de Baixas.
Ativo Fixo - 75
EXERCCIO
Como realizar Baixas por Quantidades: 1. Selecione as seguintes opes : Atualizaes > Movimentos > Baixas 2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000002 - item 0002; 3. Clique no boto Baixar e informe os dados a seguir: Data: Motivo: Nm. NF: Srie: Qtde. Baixada: Valor de Venda: Data de hoje 01 - Venda 000001 UNI 1 1000,00
4. Confira os dados e confirme a Baixa por Quantidade.
Exerccio
Como realizar Baixas por Percentuais: 1. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000002 - item 0003; 2. Clique no boto Baixar e informe os dados a seguir: Data: Motivo: Qtde. Baixada: % Baixado: 50% Data de Hoje 08 No Especfico 0,00
3. Confira os dados e confirme a Baixa por Percentual.
76 Ativo Fixo
EXERCCIO
Como realizar Baixas por Valores: 1. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000002 - item 0004; 2. Clique no boto Baixar e informe os dados a seguir: Data: Motivo: Qtde. Baixada: % Baixado: Valor da Baixa : Data de Hoje 08 No Especfico 0,00 0,00 500,00
3. Confira os dados e confirme a Baixa por Valor.
1. Nos dois ltimos Tipos de Baixas, o sistema ir proporcionalizar um pelo outro; 2. A Depreciao ser calculada at a Data da Baixa, na exata quantia que est sendo retirada (Caso haja a Correo Monetria, esta tambm ser calculada at a Data da Baixa).
Ativo Fixo - 77
Baixa de adiantamentos
Como descrito no tpico Cadastro de Ativos, os bens cadastrados como adiantamentos no sero depreciados isoladamente, mas faro parte de um produto ou bem final que passar a ser utilizado posteriormente, como por exemplo, materiais para a construo de imveis ou outros equipamentos. A baixa de um adiantamento corresponde na verdade incorporao de um novo bem deprecivel mediante a baixa dos bens que o compem, o valor desse novo bem corresponder somatria dos adiantamentos que o compem. A baixa dos adiantamentos e a gerao do novo bem efetuada, pressionando-se o boto Baixa Adiantamentos. Ser apresentada a tela inicial, em que sero solicitados o cdigo base e item, alm da descrio do novo bem que ser gerado.
O ideal que os adiantamentos tenham, em geral, um cdigo base nico de forma que todos possam estar disponveis para seleo, no momento da baixa. No instante da baixa, o usurio pode marcar ou desmarcar os adiantamentos que sero baixados.
78 Ativo Fixo
Aps a confirmao, apresentada a tela de incluso de itens para que o usurio possa informar dados especficos do novo bem, tal como dados cadastrais, localizao fsica, classificaes contbeis, taxas de depreciao, no mesmo formato da incluso manual pela rotina do cadastro de ativos, porm com os campos relativos ao valor do bem j preenchidos com a somatria dos adiantamentos. Por meio do boto "Cancelamento", possvel cancelar uma baixa efetuada. Nesse processo, a aquisio do bem gerado pela baixa cancelada e os adiantamentos baixados voltam ao status em aberto. Se necessrio, o cancelamento deve ser efetuado antes de se iniciar a depreciao do bem gerado pela baixa de adiantamentos. Pode-se emitir o relatrio Adiantamentos para verificar os bens classificados com status adiantamento e o relatrio Aquisies para acompanhar as aquisies efetuadas por data, conta ou centro de custo.
Ativo Fixo - 79
80 Ativo Fixo
EXERCCIO
Como cadastrar os Bens de Adiantamentos: 1. Selecione as seguintes opes Atualizaes > Cadastros > Ativos 2. Pressione <F12> e no parmetro Repete Chapa, informe = Sim; 3. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir: Cd. do Bem: tem: Dt. Aquisio: Descr. Sint.: Quantidade: Classificac.: 000010 0001 Data de Hoje TIJOLOS P/CONSTRUO 10.000 N = Ativo Fixo
4. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir: Tipo Ativo: Histrico: Conta: Val. Orig. M1: 03 TIJOLOS P/CONSTRUO 14102002 980,00
5. Confira os dados e confirme; 6. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000010, Item 0001; 7. Clique no boto Cpia e informe os dados a seguir: Cd. do Bem: tem: Dt. Aquisio: 000010 0002 Data de Hoje
Ativo Fixo - 81
Descr. Sint.: Quantidade: Classificac.:
CIMENTO P/CONSTRUO 40 N = Ativo Fixo
8. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir: Tipo Ativo: Histrico: Conta: Val. Orig. M1: 03 CIMENTO PARA CONSTRUO 14102002 1.800,00
9. Confira os dados e confirme; 10. Confira os dados, confirme Descrio Estendida do Bem e o cadastro do Ativo Fixo; 11. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000010, Item 0001; 12. Clique no boto Cpia e informe os dados a seguir: Cd. do Bem: tem: Dt. Aquisio: Descr. Sint.: Quantidade: Classificac.: 000010 0003 Data de Hoje TELHAS BRANCAS 6.000 N = Ativo Fixo
13. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir: Tipo Ativo: Histrico: Conta: Val. Orig. M1: 03 TELHAS BRANCAS 14102002 1.720,00
14. Confira os dados e confirme.
EXERCCIO
82 Ativo Fixo
Como realizar Baixas dos Adiantamentos: 1. Selecione as seguintes opes Atualizaes > Movimentos > Baixas Adiantam. 2. Clique no boto Baixa adiant. e informe os dados a seguir: Cdigo: Item: Descrio: Cd. Base Adiant.: 000011 0001 NOVO EDIFCIO - MATRIZ 000010
3. Marque Todos os Itens com um X e confirme; 4. Preencha os campos, informando os dados a seguir: Cd. do Bem: tem: Dt. Aquisio: Descr. Sint.: Quantidade: Classificac.: 000011 0001 Data de Hoje NOVO EDIFCIO - MATRIZ 1 N = Ativo Fixo
5. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir: Tipo Ativo: Histrico: Conta: Cta. Desp. Dep.: Cta. Dep. Acum.: Dt. In. Deprec.: 01 CONSTRUO DA NOVA SEDE 14101008 51105003 14103014 Data de Hoje
Ativo Fixo - 83
Val. Orig. M1: Tx. An. Depr. 1:
50.000,00 4%
6. Confira os dados e confirme; 7. Preencha a Descrio Estendida do Bem, informando os dados a seguir: Descrio Estendida: Construo da Nova Sede da Matriz
8. Confira os dados, confirme as Baixas dos Adiantamentos e as Aquisies por Transferncias.
EXERCCIO
Como emitir o Relatrio das Baixas: 1. Selecione as seguintes opes Relatrios > Movimentos > Baixas 2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir: Da Conta: At a Conta: Do Centro Custos: At o Centro Custos: A Partir da Data: At a Data: Qual Moeda: <branco> ZZZZZZZZZ <branco> ZZZZZZZZZZ 1 Dia do ms ltimo dia do ms Moeda 1
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Baixas.
Alterao de cdigo do bem
84 Ativo Fixo
O Protheus permite que os cdigos base dos bens sejam alterados, porm essa alterao no pode ser efetuada atravs da rotina de cadastro de ativos, pois envolve a alterao do cdigo base de item do bem em todos os registros de movimentao. Para atender a essa necessidade, foi criada a rotina de alterao de cdigo do bem. Para executar a alterao de cdigo do bem, seleciona-se o bem que ter seu cdigo alterado, na tela de browse inicial. Selecionado um determinado bem, pressiona-se o boto Alterar Cdigo que apresenta uma interface.
Pode-se definir uma faixa especfica de itens que sero afetados pela alterao. Como sugesto, o Sistema oferece os itens inicial e final do cdigo base escolhido. O usurio define para qual cdigo base o bem atual ser alterado atravs do campo Novo Cdigo Base e o cdigo de item inicial para o novo cdigo. Quando o cdigo base atual envolver mais de um item (bem), o cdigo do item inicial ser incrementado automaticamente para cada item (bem) alterado. Uma vez confirmada a tela de parmetros, o cdigo alterado nos bens que compem o intervalo sem interveno do usurio, no cadastro de bens e nos arquivos de movimentao.
Ativo Fixo - 85
EXERCCIO
Como Alterar Cdigos dos Bens: 1. Selecione as seguintes opes : Miscelnea > Acertos > Alt. cdigo Bem 2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000011, Item 0001; 3. Clique no boto Alt. Cdigo e informe os dados a seguir: tem Final: Novo Cdigo Base: tem Inicial: 0001 000012 0001
4. Confira os dados e confirme a Alterao do Cdigo do Bem. Note na tela que o Cdigo Base do Bem 000011, no existe mais, pois o mesmo foi alterado para o novo Cdigo de Bem 000012.
86 Ativo Fixo
Alterao de centro de custo

Esta rotina permite que o centro de custo do bem seja alterado, automaticamente, em um intervalo de bens. Ao pressionar o boto Altera Centro de Custo, na tela de browse inicial, apresentada a tela com o objetivo da rotina. Define-se o intervalo de bens que ter o centro de custo alterado e o centro de custo destino, acionando-se o boto Parmetros.
Confirmando as tela de parmetros e inicial (com o objetivo da rotina), a alterao do centro de custo executada, automaticamente, em todos os bens do intervalo de cdigos. A alterao de centro de custo no gera histrico de transferncia no arquivo de movimentaes do ATIVO FIXO.
Ativo Fixo - 87
EXERCCIO
Como Alterar os Centros de Custos dos Bens: 1. Selecione as seguintes opes : Miscelnea > Acertos > Alt. centro Custo 2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000012, Item 0001, clique no boto Alt. C. Custo; 3. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir: Para o C. de Custos: Do Cdigo Base: Do Cdigo tem: At o Cdigo Base: At o Cdigo tem: 3163 000012 0001 000012 0001
4. Confira os dados, confirme os Parmetros e a Alterao do Centro de Custos.
88 Ativo Fixo
Ampliao
Segundo a legislao do imposto de renda, os gastos com reparo, conservao ou substituio de partes e peas de bens do ATIVO FIXO da pessoa jurdica podem ser ativados para servirem de base a futuras depreciaes quando resultam em aumento de vida til do bem, desde que esse aumento seja superior a um ano. Ampliaes e reformas de bens j imobilizados podem ser agregados e terem valor de depreciao mensal aumentado e o prazo de depreciao mantido ou podem ser considerados itens parte e terem uma depreciao prpria, alongando assim a vida do bem. O cadastro de itens parte depender do interesse econmico da empresa; ou seja, estar sujeito necessidade que ela tem de gerar despesa, pois dessa forma, o prazo de depreciao poder ser maior do que se fosse efetuada uma ampliao do bem. A rotina Ampliao- do Protheus permite que esse processo seja feito. Localizando o bem que sofrer a ampliao na tela inicial de browse, deve-se selecionar o boto Ampliao. A tela com os dados do bem selecionado (cdigo e descrio com valores atuais) ser apresentada. permitido ao usurio informar o novo valor do bem ou o valor da ampliao e um histrico da operao.
Ativo Fixo - 89
Ao confirmar a operao, a ampliao ser gravada e o valor do bem atualizado. Para contabilizao, o lanamento padro 821 dever ser utilizado e a ampliao ser permitida somente para os bens com tipo do ativo igual 01 (aquisio). Depois que a ampliao for feita, ser possvel verificar os valores de ampliao por bem, utilizando o relatrio de Ampliaes, que segue:
90 Ativo Fixo
EXERCCIO
Como realizar Ampliaes: 1. Selecione as seguintes opes Atualizaes > Movimentos > Ampliao 2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000001; 3. Clique no boto Ampliao e informe os dados a seguir: Valor da Ampliao: Histrico da Ampliao: 500,00 Instalao de pentes p/aumento de memria
4. Confira os dados e confirme a Ampliao do Valor do Bem; 5. Selecione as seguintes opes Atualizaes Cadastros Ativos 6. Selecione o Cdigo Base do Bem 000001; 7. Clique na opo Visualizar, para verificar que o Campo Vl Ampliac1 contm o Valor de R$ 500,00, relacionado a esta Ampliao. Quando o Valor do Bem aumenta em funo de uma Valorizao Mercadolgica, deve-se utilizar o mecanismo de Reavaliao.
Ativo Fixo - 91
EXERCCIO
Como emitir o Relatrio de Ampliaes: 1. Selecione as seguintes opes Relatrios > Movimentos > Ampliaes 2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir: Cdigo Base de: Cdigo Base at: Data de: Data at: Conta de: Conta at: Qual Moeda: <branco> ZZZZZZZZZ 1 Dia do ms ltimo dia do ms <branco> ZZZZZZZZZ Moeda 3
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Baixas.
Em seus parmetros, o relatrio de Ampliaes apresenta, comparativamente, o valor na moeda 1 x moeda selecionada.
92 Ativo Fixo
Aquisio por transferncia

De maneira semelhante baixa de adiantamentos, o objetivo da rotina -Aquisio por transferncia- baixar um ou mais bens, gerando a aquisio de outro. A diferena nessa operao que no caso da aquisio por transferncia, os valores das depreciaes existentes em cada item a ser baixado sero somados e rateados para os bens definitivos. Na proporo de seu valor original, diga-se rateado, pois possvel gerar mais de um bem em uma mesma aquisio. Pode-se utilizar a aquisio por transferncia para projetos e construes, como feito para a baixa de adiantamento. No entanto, essa rotina mais aplicvel na montagem de conjuntos de bens ou kits, gerados em quantidade, por meio da combinao de outros bens. A somatria dos bens gerados tem que coincidir com a somatria dos bens baixados. Essa rotina pode transferir (baixar) bens adquiridos e classificados como adiantamentos (campo N3_TIPO = 03) e/ou bens com a classificao de ativo normal de aquisio (campo N3_TIPO = 01), gerando bens definitivos com classificao normal (N3_TIPO = 01). A aquisio por transferncia deve ser feita no ms imediatamente posterior data do ltimo clculo de depreciao. Se os adiantamentos tiverem valores de depreciao, sero levados para os bens definitivos. Mas, no momento da gerao dos bens definitivos, nenhum tipo de depreciao ser calculado. Para executar a aquisio por transferncia, deve-se pressionar o boto Transferir. Na rotina de aquisio por transferncia, apresentada a tela para filtragem dos bens que sero baixados.
Depois de definido o intervalo de cdigos considerado, a tela em que se selecionam os bens a serem baixados ser apresentada.
Ativo Fixo - 93
Depois de ter selecionado os bens e confirmado, ser apresentada a uma ltima interface, em que feita a definio dos bens que sero gerados com codificao, dados cadastrais e contbeis, alm dos valores e taxas de depreciao.
Depois de ter confirmado a tela, os bens so gravados no cadastro de ativos e, se o lanamento padro 835 for configurado, os lanamentos contbeis relativos aquisio por transferncia sero gerados. Para permitir que, alm dos bens de tipo Adiantamento, os com classificao normal sejam selecionados para a baixa, pode-se alterar a pergunta Considera bens para o contedo Todos, na tela de perguntas, acionada ao acionarmos a tecla F12. possvel verificar os bens gerados por essa rotina por meio do relatrio de Aquisies por transferncia.
94 Ativo Fixo
Ativo Fixo - 95
EXERCCIO
Como realizar Aquisies por Transferncias: 1. Selecione as seguintes opes : Atualizaes > Cadastros > Ativos 2. Clique em Incluir e informe os dados descritos a seguir: Cd. do Bem: tem: Data Aquisi: Descr. Sint.: Quantidade: Grupo: Nm. Plaqueta: Classificac.: 000013 0001 Data de Hoje Microcomputador Pentium 1 0002 000013 N = Ativo Fixo
3. Complemente os campos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir: Tipo Ativo: Histrico: Dt. In. Deprec.: Val. Orig. M1: 03 Mother Board 5 Dia do ms 850,00
4. Na seqncia, informe os dados a seguir, para a posterior composio do Bem Microcomputador:
Tipo Ativo: Histrico:
03 Placa de Vdeo
96 Ativo Fixo
Dt. In. Deprec.: Val. Orig. M1:
5 Dia do ms 350,00
5. Confira os dados e confirme o cadastro do Bem; 6. Selecione as seguintes opes: Atualizaes > Movimentos > Aquis. Por Transfer. 7. Clique no boto Transfere e informe os dados a seguir: Do Cdigo: At o Cdigo: 000013 000013
8. Marque Todos os Itens com um X e confirme; 9. Informe os dados descritos a seguir: Cdigo Base: tem Base: Tipo: Data Aquisi: Descr. Sinttica: Quantd: Chapa: Classificao: Histrico: Conta : Cta. Desp. Dep.: Cta. Dep. Acum.: Dta. Incio Dep.: Val. Orig. M1: Tx. Anual Dep. M1: 000014 0001 01 Data de Hoje MICROCOMPUTADOR PENTIUM 1 000014 N = Ativo Fixo MELHORIA - MICROCOMP. PENTIUM 14101009 51113009 14103008 Data de Hoje Valor exato a ratear 20%
Ativo Fixo - 97
10. Confira os dados e confirme a Aquisio por Transferncia.
98 Ativo Fixo
Clculos
A rotina Clculos-, tambm conhecida como clculo de depreciao, o principal processo executado pelo ambiente ATIVO FIXO. Nessa rotina so calculados e atualizados os valores de depreciao do ms, acumulada e, tambm, podem ser atualizados os valores relativos correo monetria, despesas de depreciao e correo monetria sobre a depreciao, processo que deve ser executado com periodicidade mensal (normalmente, no ltimo dia do ms). A depreciao representa o desgaste ou perda da capacidade de utilizao (vida til) de bens tangveis ou fsicos pelo uso, por causas naturais ou por obsolescncia tecnolgica. Geralmente, se faz a depreciao pelo uso, pois para realizar por obsolescncia ou desgaste pela ao da natureza, necessrio um laudo tcnico de rgos competentes. Ser calculada pela aplicao da taxa de depreciao, fixada em funo da vida til, estimada do bem e sobre o valor dos bens objeto da depreciao. A depreciao gera uma despesa (rea administrativa) ou custo (rea de produo) e comea a ser calculada, somente, a partir do momento em que o bem foi colocado em uso. Alguns bens no sofrem perda de valor, como: terrenos, obras de arte etc. Estes bens no so depreciados e, para esses casos, possvel cadastrar os bens com taxa de depreciao igual zero ou, se for o caso, pode-se mudar a classificao do tipo do bem, pois o ambiente ATIVO FIXO s calcula depreciao para os bens classificados com o campo Tipo do Bem com contedo igual a N-ATIVO FIXO. O Sistema calcula a depreciao, baseado na taxa de depreciao anual informada para cada bem, at que o valor acumulado da depreciao seja equivalente ao valor de aquisio em moeda forte, ou seja, at a total depreciao do produto. Ao final de cada clculo efetuado, a data de processamento do clculo armazenada no parmetro <MV_ULTDEPR>.
Utilizando o parmetro <MV_TIPDEPR> possvel configurar se, para o incio da depreciao do bem, ser considerado o ms cheio (30 dias) conforme o ms informado no campo Dt Incio da Depreciao (N3_DINDEPR), do cadastro do Ativo, ou se o incio da depreciao ser proporcional aos dias entre o campo Dt. Incio da Depreciao e a data de processamento do clculo (data-base do Sistema).
Ativo Fixo - 99
Observe o tratamento do parmetro <MV_TIPDEPR>: Se for informado 1 para o incio do clculo da depreciao, ser utilizado o ms cheio (30 dias), considerando o ms do campo Dt. Incio da Depreciao (N3_DINDEPR). Se for informado 0 para o incio do clculo da depreciao, sero utilizados os dias proporcionais entre o campo Dt. Incio da Depreciao e a data de processamento do clculo (data-base do Sistema).
Caso o lanamento padronizado no exista, o Sistema vai gerar o lanamento contbil de acordo com as contas do bem. Para que esse processo seja bem sucedido, preciso observar se as taxas mensais das moedas, na opo Cambio, e as taxas de depreciao, esto informadas corretamente. Assim como as contas atreladas ao bem, para que os valores de depreciao, na moeda forte, sejam atualizados de modo certo e para que sejam gerados os lanamentos contbeis de integrao respectivamente. recomendado efetuar o procedimento de Backup (cpias de segurana) das tabelas do ATIVO FIXO (famlia de tabelas SN), prevenindo qualquer eventualidade antes da execuo do clculo de depreciao. Ao executar a rotina -Clculo de depreciao-, a tela com a data do ltimo clculo de depreciao e a taxa de referncia utilizada para a moeda forte no clculo de depreciao ser apresentada. A moeda utilizada para o clculo de depreciao pode ser alterada por meio do parmetro <MV_ATFMOED>.
Ao confirmar a tela inicial, a tela de perguntas para o processamento do clculo apresentada.
100 Ativo Fixo
importante observar se o lanamento padro est devidamente configurado, pois a contabilizao do clculo est disponvel atravs do lanamento padronizado 820. Este pode ser montado de maneira a melhor atender o usurio, no momento da contabilizao. possvel optar se a contabilizao da depreciao ser feita de forma on-line, durante o clculo de depreciao, ou se ser efetuada posteriormente por meio da rotina Contabilizao Off-Line da Depreciao. Essa configurao pode ser efetuada por meio da pergunta Mostra lanamentos contbeis, com contedo Sim ou No. Efetuar a contabilizao mostrando, ou no, a tela com os lanamentos contbeis de integrao gerados. Quando o contedo for No Contabiliza ser necessrio efetuar a contabilizao da depreciao por meio rotina -Contabilizao Off-line-. A -Contabilizao Off-line- permite que os valores calculados sejam previamente analisados antes que a integrao contbil seja gerada, embora a anlise dos valores calculados por meio dos relatrios da prpria contabilidade (gerando a integrao contbil de forma on-line) seja da preferncia de alguns contadores.
Confirmando a tela de perguntas, o processo de clculo da depreciao executado. possvel acompanhar e analisar os efeitos do clculo da depreciao sobre os bens em diversos relatrios, entre eles: Posio valorizada do ativo. Saldos a depreciar.
Ativo Fixo 101

Bens depreciados e bens depreciados por % (percentual). Resumo por conta, lanamentos por c.custo, item contbil e classe de valores.
No caso de correo, pode-se emitir relatrio especfico para anlise. No relatrio da Correo monetria, o valor da correo pode ser apresentado somado ao valor da depreciao acumulada ou, ainda, individualmente, separado por conta.
EXERCCIO
Como realizar o Clculo Mensal: 1. Clique no Campo Data no rodap da tela do sistema e altere, para o ltimo Dia do Ms, em que est sendo realizado os exerccios; 2. Confirme os valores das Taxas das Moedas apresentadas pelo sistema; 3. Selecione as seguintes opes: Miscelanea > Processamentos > Clculo Mensal 4. Verifique as informaes exibidas na tela e confirme; 5. Confira os dados, confirme Clculo Mensal da Depreciao.
102 Ativo Fixo
Grfico de depreciao
Com a consulta grfica de depreciao, possvel avaliar graficamente os perodos em que os bens sofrem maior desgaste em funo de depreciao acelerada, por exemplo. A consulta grfica tem maior aplicao para mquinas e equipamentos que podem ser submetidos a maior carga de trabalho em determinados perodos ou meses. Ela permite a visualizao individual da depreciao no ms, ou a visualizao da depreciao acumulada ms a ms. A consulta grfica permite a visualizao comparativa de at doze meses, possibilitando o envio do grfico por e-mail ou, ainda, sua impresso. Esto disponveis os grficos de linha e grfico de barras.
EXERCCIO
Como realizar o Clculo Mensal: 1. Selecione as seguintes opes:
Ativo Fixo 103

Consultas > Ativos > Grficos Depreciac 2. Informe os parmetros descritos abaixo: Data Inicial: Data Final: Moeda?: Mostra?: <1 dia do ms> <ltimo dia do ms> 1 Valores Deprec.
3. Confira os parmetros e confirme.
Desclculos
Se, por qualquer motivo, houver necessidade de cancelar o clculo de depreciao efetuado, voltando os saldos dos bens para a posio anterior ao clculo, esta rotina deve ser utilizada. A operao de desfazer o clculo reverte o clculo da correo e a depreciao dos ativos imobilizados. possvel realizar apenas um desclculo por vez, sempre referente ao ltimo perodo de clculo efetuado. Se houver a necessidade de efetuar o clculo da depreciao para meses anteriores ao ltimo clculo, pode-se voltar o backup e registrar as movimentaes novamente.
No necessrio cancelar as baixas.
Da mesma forma que na rotina de clculo, uma tela inicial com a data do ltimo clculo efetuado e a moeda utilizada apresentada, indicada no <MV_ATFMOED>. Nesse caso, os dados no podem ser alterados. Ao confirmar, a tela de parmetros da rotina ser apresentada.
104 Ativo Fixo
Observando a regra utilizada para o clculo, pode-se efetuar a contabilizao do cancelamento de clculo, ou seja, caso lanamentos contbeis tenham sido gerados durante o clculo, os valores podero ser gerados na posio inversa (estornando) os valores contabilizados por meio do lanamento padro 825. Se o lanamento padro 825 no for contabilizado pela rotina de desclculo, pode-se excluir os documentos gerados pelo clculo manualmente, por meio do prprio mdulo CONTABILIDADE. Neste ltimo caso e, ainda, se os lanamentos contbeis no tiverem surgido durante o clculo, no h necessidade de gerar os lanamentos de estorno por meio do lanamento padro 825. Com a concluso do procedimento de cancelamento de clculo, o parmetro <MV_ULTDEPR> volta ltima data do ms anterior, correspondente data do ltimo clculo de depreciao, feito antes do ltimo clculo da depreciao.
EXERCCIO
Como realizar o Desclculo Mensal: 1. Selecione as seguintes opes Miscelanea > Processamentos > Desclculo Mensal 2. Verifique as informaes exibidas na tela e confirme; 3. Confira os dados, confirme o Estorno do Clculo Mensal da Depreciao ou Desclculo da Depreciao e a gerao dos Lanamentos Automticos; 4. Refaa o Clculo da Depreciao, conforme j visto anteriormente.
Ativo Fixo 105

Alterao da taxa de depreciao

A rotina Alterao de taxa de depreciao- executada quando se faz necessrio mudar a taxa de depreciao ou, ainda, atribuir a mesma taxa de depreciao a mais de um bem. Esse tipo de situao ocorre, por exemplo, quando se aplica uma depreciao acelerada a um determinado grupo de bens. Para isso, necessrio que o cadastro de ativos tenha sua codificao estruturada de forma que facilite a determinao dos intervalos de cdigos base e itens de bens que sero tratados em conjunto, embora seja possvel fazer a filtragem, considerando-se as entidades contbeis. Seguindo o padro das rotinas do menu miscelnea, as perguntas so acessadas por meio do boto Parmetros, na tela inicial. Nesta etapa, define-se o intervalo de cdigos que devem ter sua taxa de depreciao alterada e, conseqentemente, uma nova taxa para esses bens. importante observar que diferente das rotinas de movimentao, a rotina de alterao da taxa de depreciao no possui interface para seleo manual dos bens que tero a taxa alterada. Uma vez confirmada a tela de parmetros e a tela inicial, a taxa alterada nos bens que compem o intervalo sem interveno do usurio.
EXERCCIO
Como Alterar Taxas de Depreciaes dos Bens: 1. Selecione as seguintes opes : Miscelnea > Acertos > Alterar Tx. Depr. 2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir: Do Cdigo: At o Cdigo: Do Grupo: At o Grupo: Nova Taxa de Deprec.: Alterar Tx. na Moeda: Do Centro de Custos: At o Centro Custos: Da Conta: At a Conta: 000001 000001 <branco> ZZZZ 10 Moeda 3 <branco> ZZZZZZZZ <branco> ZZZZZZZZZ
106 Ativo Fixo
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a Alterao da Taxa de Depreciao do Bem; 4. Selecione as seguintes opes : Atualizaes > Cadastros > Ativos 5. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000001; 6. Clique no boto Visualizar, para verificar no Campo Tx. An. Depr., que a Taxa Anual de Depreciao do Bem, agora de 10%.
A rotina -Alterao da taxa de depreciao- no volta taxa original dos bens de forma automtica. No caso de depreciao acelerada durante um determinado perodo, necessrio efetuar o procedimento de alterao para a taxa original, novamente, pela rotina -Alterao da taxa de depreciao- ou por meio do prprio cadastro de Ativos.
Ativo Fixo 107

Bloqueio/Desbloqueio de depreciao
possvel que haja a necessidade de interromper, temporariamente, a depreciao de um bem. Um exemplo disso acontece quando mquinas que costumam ser depreciadas pelo uso, por algum motivo, no esto sendo usadas e, com isso, no so depreciadas. Para este objetivo foi criado o recurso de bloqueio ou desbloqueio do clculo de depreciao. As operaes de bloqueio e desbloqueio devem ser efetuadas separadamente.
Acessada pelo menu, a rotina apresenta uma tela inicial com o objetivo. Nela, h um boto de parmetros que, ao ser pressionado, permite que o intervalo de cdigos dos bens que tero status alterados seja definido, o status de destino dos bens e a data limite para o status. Confirmando a tela de perguntas e a tela inicial (com o objetivo da rotina), os bens tero o status alterados.
1. Todos os clculos de depreciao com data-base inferior data limite no sero executados. 2. A depreciao no ser calculada apenas para os bens bloqueados e os bens com situao aberto (ou desbloqueado) devem sofrer o procedimento de depreciao normalmente. 3. A mudana de status do bem bloqueado para desbloqueado e vice-versa ocorre em funo da alterao na pergunta Bloqueia/Desbloqueia?, na tela de parmetros da rotina.
EXERCCIO
108 Ativo Fixo
Como Bloquear Depreciaes dos Bens: 1. Selecione as seguintes opes : Miscelnea > Processamentos > Desbl./ Deprec 2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir: Do Cdigo: At o Cdigo: Grupo De: Grupo At: Data Limite: Bloqueia/Desbloquei.: Do Cdigo do item: At o Cdigo do item: 000012 000012 <branco> ZZZZ ltimo dia do prximo ms Bloqueia <branco> ZZZZ
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e o Bloqueio da Depreciao do Bem; 4. Selecione as seguintes opes : Atualizaes > Cadastros > Ativos 5. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000012; 6. Clique no boto Visualizar, para verificar que a Data Limite ser apresentada no Campo Data Bloqueio.
Ativo Fixo 109

Exerccio
Como Desbloquear Depreciaes dos Bens: 1. Selecione as seguintes opes : Miscelnea > Processamentos > Desbl./ Deprec 2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir: Do Cdigo: At o Cdigo: Bloqueia/Desbloquei.: 000012 000012 Desbloqueia
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e o Desbloqueio da Depreciao do Bem.
110 Ativo Fixo
Consultas - Ficha do ativo

Esta consulta apresenta ao usurio uma ficha completa de informaes sobre cada um dos bens da empresa. Pode-se utilizar a funo Pesquisar para localizar o bem, posicionando na tela de browse inicial. Ao selecionar o boto Ficha Ativo, apresentada a tela de consulta.
No possvel efetuar qualquer tipo de alterao nos dados atravs da consulta da ficha do ativo. Para impresso est disponvel o relatrio Ficha do Ativo.
EXERCCIO
Como Consultar a Ficha do Ativo:: 1. Selecione as seguintes opes : Consultas > Ativos > Ficha do Ativo 2. Posicione no Cdigo 000001 e clique no boto Ficha do Ativo e verifique os dados apresentados.
Ativo Fixo 111

Valores contbeis
A consulta de valores contbeis apresenta um resumo de saldo por conta a cada dia em que foi efetuada movimentao. Pode-se efetuar a pesquisa da conta desejada. Ao pressionar o boto Visualizar, o saldo por conta no dia e em todas as moedas do Sistema ser apresentado.
EXERCCIO
Como Consultar a Valor Contbil: 1. Selecione as seguintes opes : Consultas > Ativos > Valores Contbeis 2. Posicione no Cdigo 14101006 e clique no boto Visualizar e verifique os dados apresentados.
112 Ativo Fixo
Miscelnea
A maioria das rotinas que constam do menu Miscelnea so processamentos Batch executados isolada e esporadicamente. Os procedimentos so semelhantes e por isso parte-se de uma tela inicial com o objetivo da rotina e um boto de Parmetros, em que se define como a tela ser ser executada. Confirmados os parmetros e a tela inicial (selecionando o boto Ok), a execuo da rotina iniciada e no deve ser interrompida at o seu trmino.
necessrio ateno no momento da configurao prvia dos parmetros, antes de confirmar a tela inicial.
Ativo Fixo 113

Verificao de integridade
Esta rotina verifica a integridade das tabelas do ambiente ATIVO FIXO e emite uma relao dos problemas detectados. A data-base do Sistema deve ser a do ms imediatamente posterior ao ltimo clculo ou do ms da implantao (no caso de ainda no haver sido efetuado nenhum clculo). Na verificao de integridade, so testadas condies como: Preenchimento de campos obrigatrios e inconsistncias nos valores cadastrados. Falta ou duplicidade de registros (cdigos) nos arquivos de cadastro, movimentos e saldos.
No h parmetros para a execuo da verificao de integridade; apenas apresentada uma tela com texto explicativo sobre a rotina que, se confirmada, executa a rotina Verificao de integridade-. A -Verificao de integridade- no corrige automaticamente os problemas detectados, apenas gera um relatrio com as inconsistncias; caso existam, necessria a interveno do usurio ou de pessoal capacitado para a correo dos problemas.
No exemplo acima, foram detectadas diversas inconsistncias, dentre elas problemas de contas contbeis no classificadas, valores em outras moedas incoerentes e problemas de bens gravados incompletos ou com saldos desatualizados.
EXERCCIO
Como Verificar a Integridade:: 1. Selecione as seguintes opes : Miscelnea > Acertos > Verificar Integr. 2. Confirme a rotina clicando no boto Ok.
114 Ativo Fixo
Refaz saldos
Esta opo tem como objetivo reconstruir a tabela saldos (SN5) que pode ser efetuado de duas formas: Sinttico - os saldos so reconstrudos atravs do cadastro de bens (SN1-Cadastro de ATIVO FIXO + SN3-Arquivo de Saldos), gerando saldos atualizados (resumido). Analtico - os saldos so reconstrudos atravs do cadastro de movimentaes (SN4-Movimentaes do ATIVO FIXO), gerados com valores histricos (baixas, depreciaes etc.).
O ideal utilizar a forma analtica, pois possibilita a gerao dos saldos atravs de cada movimento, registrado no Sistema (parmetro Considera? = Movimentaes). Esse processo possibilita a reconstruo dos saldos iniciais das contas contbeis, quando necessrio. Exemplo: quando h uma importao de outras bases de dados e o arquivo de saldos no foi atualizado.
EXERCCIO
Como Refazer os Saldos: 1. Selecione as seguintes opes : Miscelnea > Acertos > Refaz Saldos 2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir: Considera: Data de Referncia: Movimentaes ltimo dia do ms
3. Confirme os parmetros e clique no boto OK para confirmar o processo.
Ativo Fixo 115

Virada anual
Esta rotina utilizada para zerar os saldos iniciais para o prximo exerccio. No permitido fazer movimentaes, no exerccio seguinte, sem que antes seja feita a virada anual do exerccio corrente. A nica exceo que se podem lanar aquisies, no exerccio seguinte, mesmo sem ter efetuado o fechamento do ano anterior. A virada anual deve ser executada sempre que encerrado o exerccio contbil. No ATIVO FIXO, o exerccio encerra-se aps o clculo de 31 de dezembro. Aps este clculo, deve ser executada a rotina de virada anual (normalmente com data de 01 de Janeiro do ano seguinte).
A data do novo saldo ser a data-base do Sistema.
Ao acessar a rotina de virada anual, so apresentados seus parmetros.
Para considerar as baixas efetuadas, deve-se configurar a pergunta Considera Baixas com contedo Sim e preencher o intervalo de datas das baixas a serem consideradas.
116 Ativo Fixo
1) Considera baixas: na rotina, essa pergunta ir verificar se o bem est totalmente baixado ou no. Isso feito atravs do campo "N3_BAIXA", que se estiver com o contedo "1", significa que o bem est totalmente baixado. Sendo assim, se a pergunta estiver como "1=SIM", o Sistema ir criar um registro no arquivo "SN5" com o valor original do bem em questo, se a pergunta estiver como "2=NO", isso no ocorrer. 2) Elimina baixados: est diretamente ligada pergunta anterior, ou seja, se o bem estiver com o campo "N3_NBAIXA=1", totalmente baixado e esta pergunta estiver como "1=SIM", a rotina ir deletar o registro dos "SN1" e "SN3", caso contrrio isso no ocorrer. Como se trata de um encerramento do perodo, a rotina atravs da pergunta Elimina Baixados verifica se h o desejo de eliminar os bens baixados dos perodos anteriores (para limpeza da base de dados). Se configurada a pergunta Elimina Baixados com contedo Sim, deve-se definir tambm o intervalo de datas das baixas, porm deve-se observar as exigncias da legislao, com relao ao tempo que os bens baixados devem ser mantidos para efeito de histrico.
EXERCCIO
Como realizar Viradas Anuais: 1. Selecione as seguintes opes : Miscelnea > Processamentos > Virada Anual 2. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir: Considera Baixas: Elimina Baixados: Baixados a Partir De: Baixados At: S = Sim S = Sim 1 Dia do ms ltimo dia do ms
3. Confira os dados, confirme os Parmetros; 4. Confira os dados e confirme e a movimentao de Virada Anual.
Ativo Fixo 117

Glossrio
Ativo Fixo: Conceito empregado em contabilidade para definir, dentro de uma determinada empresa, quais so os seus bens e direitos que no sofrem movimentao. Esses bens fazem parte do seu patrimnio, tambm chamados bens patrimoniais. Um bem de Ativo Fixo pode ser deprecivel ou no, pois para bens de pequeno valor no se exige a depreciao. O bem de Ativo tambm pode ser Tangvel ou Intangvel, por exemplo, um automvel um bem tangvel, um "copyright" de um programa de software um bem intangvel. Depreciao: A principal caracterstica a ser controlada para um bem de Ativo Fixo a sua depreciao. Legalmente, permitido que a empresa efetue lanamentos contbeis de despesas de depreciao para um determinado bem, denotando em seu balano patrimonial as perdas com a depreciao daquele bem. Existem Leis que classificam os tipos de Bem de Ativo Fixo e qual o tempo de depreciao para cada tipo de bem. Dessa forma, o tempo para depreciar totalmente um automvel diferente do tempo para depreciar totalmente um edifcio (a depreciao total do bem de Ativo chamada de "exausto"). Com essas regras, pressupe-se que aps a total depreciao do bem de Ativo, ou seja, aps a sua exausto, a empresa tenha efetuado provises financeiras que permitam que ela desative o bem de Ativo e adquira um novo bem. Depreciao Linear: A depreciao tambm controlada por taxas e frmulas. Para o Brasil, a frmula permitida por lei a "Depreciao Linear", que consiste em dividir o valor total do bem de Ativo em partes iguais, contabilizando uma parte por ms at a total exausto do bem de Ativo. Depreciao acelerada: Para alguns tipos de bem de Ativo, especialmente as mquinas industriais, existe uma legislao especfica que permite, dependendo da mquina e do tipo de negcios, depreciar o bem de Ativo em taxas maiores, caso se utilizem as mquinas em mais de um turno operacional. Depreciao incentivada: Em casos regidos pela legislao, pode-se criar taxas adicionais que aumentam a depreciao de determinados bens de Ativo. Isso definido para Zonas de incentivo Fiscal, como por exemplo: zona Franca de Manaus. Depreciao acumulada: Representa toda a depreciao, registrada como custo ou despesa ao longo de perodos (meses, trimestres, semestres ou anos) e que vai acumulando gradualmente em conta do Ativo Imobilizado. Patrimnio: Conjunto de bens, direitos e obrigaes avaliveis em moeda, pertencente a uma pessoa fsica ou jurdica. Bens: So elementos materiais capazes de satisfazer as necessidades humanas e suscetveis avaliao econmica. Direitos: So todos os valores que a empresa tem para receber de terceiros. Por exemplo: duplicatas a receber, aluguis a receber etc. Obrigaes: So os valores que a empresa deve pagar a terceiros. Por exemplo: duplicatas a pagar, salrios a pagar, impostos a pagar etc. Reavaliao: Reviso do valor contbil residual de um bem do ativo imobilizado.
118 Ativo Fixo
Amortizao: Diminuio do valor dos elementos do ativo imobilizado, quando corresponder perda do valor do capital aplicado na aquisio de direitos. Exausto: Diminuio do valor dos elementos do ativo imobilizado, quando corresponder parte do valor decorrentes de sua explorao. Ampliao: Gastos com reparos, conservao ou substituio de partes e peas de bens do Ativo Imobilizado, quando resultam em aumento de vida til do bem, desde que esse aumento seja superior a um ano. Baixa: Ato de registrar a sada fsica de um bem do Ativo Imobilizado. A baixa pode ser por diversos motivos, como por exemplos: roubo, venda, doao, extravio, avaria etc. Transferncia: Ato de registrar alteraes das entidades contbeis informadas inicialmente para um item do ativo fixo. Pode-se efetuar uma transferncia fsica, contbil ou ambas.
Ativo Fixo 119

Anexo
Depreciao, amortizao, exausto e correo monetria.
1. Depreciao uma despesa que registra a perda de valor de bens fixos materiais e ocorre por conta de uso, ao da natureza ou obsolescncia. Os bens materiais constantes do ATIVO FIXO (mveis e utenslios, instalaes, veculos, mquinas e equipamentos etc.) vo se desgastando com o tempo. A contabilizao da perda de valor desses bens corresponde despesa de depreciao. O mtodo para calcular a depreciao, mais utilizado no Brasil, o mtodo linear que consiste em depreciar o bem em quotas anuais e constantes, com base no tempo de vida til estimado para tal bem. Por esse mtodo, podemos calcular a depreciao mensal, trimestral ou anual, com ou sem valor residual. Taxas de depreciao admitidas pela receita federal A Receita Federal aceita, somente, o clculo de despesas com depreciao dedutvel do imposto de renda das pessoas jurdicas (IRPJ), com base nas seguintes taxas: Bem Edifcios e construes Mquinas e equipamentos Instalaes Mveis e utenslios Veculos Terrenos Taxa anual 4% 10% 10% 10% 20% No pode ser depreciado Vida til 25 anos 10 anos 10 anos 10 anos 5 anos
Em casos especiais, nos quais a entidade possua um bem cuja perda de valor seja maior do que a apontada na tabela, o contabilista deve encomendar um laudo tcnico, geralmente realizado pelo INT - Instituto Nacional de Pesquisas, em que dever mencionar a vida til deste bem. Este laudo ocorre, geralmente, em mquinas que so limitadas a certo processamento de matrias ou a um determinado perodo de tempo. Uma mquina que custou R$ 50.000,00 tem vida til estimada de 10 anos. De acordo com a tabela de taxas de depreciao do Imposto de Renda, o clculo de seu valor aps um ano de uso : 10% de taxa anual de depreciao (tabela IRPJ) - 10% de R$ 50.000,00 = R$ 5.000,00 Valor do bem Custo residual Valor a depreciar R$ 50.000,00 R$ 5.000,00 R$ 45.000,00
2. Amortizao a representao de uma despesa e consiste na extino gradual do valor aplicado em despesas pr-operacionais, despesas de reorganizao, benfeitorias em prdios de terceiros, marcas e patentes. O clculo de amortizao dos valores, classificados nas contas citadas, varia de acordo com a sua natureza, ou seja:
120 Ativo Fixo
Despesas pr-operacionais e de reorganizao amortizveis de no mnimo em 5 anos, (20%) e no mximo em 10 anos (10%); Benfeitorias em prdios de terceiros ou marcas e patentes amortizveis, de acordo com o tempo de validade (10 anos, 20 anos etc.).
3. Exausto Representa a perda de valor pela utilizao de uma lavra, jazida ou reserva florestal. Dessa forma, a empresa registra, anualmente, a diminuio gradativa do valor de aquisio do bem (jazida, lavra ou reserva florestal), em funo da quantidade de material extrado desses locais. Exemplo: Exausto (despesa) Exausto acumulada Quota de exausto correspondente ao minrio extrado em 20XX Quotas de depreciao, amortizao e exausto As quotas de depreciao, amortizao e exausto so registradas na escriturao como custos ou despesas operacionais (encargos do exerccio), reduzindo o valor de ganhos com a correo monetria do AP. Correo monetria A correo monetria tem por finalidade atualizar os valores constantes na contabilidade e nos elementos do ativo permanente e patrimnio lquido, ajustando-os ao poder aquisitivo da moeda nacional. Essa atualizao realizada tomando por base a variao nominal de uma conta UFIR. O mecanismo usado para a correo do ativo permanente e do patrimnio lquido est contido no artigo 185 da Lei n. 6.404/76. R$ 800.000,00
Ativo Fixo 121

Correo monetria e o decreto-lei n. 2.341 O Decreto-Lei n. 2.341, de 29/6/87. adaptou a legislao do Imposto de Renda s normas da lei e regulamentou os princpios bsicos para a escriturao da correo monetria na contabilidade das empresas. So citadas as seguintes condies: A unidade padro, para efeito da correo monetria ser uma UFIR; A converso das unidades monetrias, em nmero de UFIR, ser o valor dessa UFIR, na data de sua converso; e A variao da UFIR entre duas datas constituir a base para a atualizao dos valores na contabilidade da empresa. As contas do ativo permanente e do patrimnio lquido passaram a apresentar uma conta transitria denominada resultado da correo monetria. Quando o saldo da conta for credor, ela representa uma conta de resultado que modifica o resultado do exerccio, produzindo lucro inflacionrio. Caso o saldo fosse devedor, haveria perda inflacionria. Resultado da correo monetria O saldo devedor representa a perda inflacionria, enquanto o saldo credor representa o lucro inflacionrio. O valor da correo monetria ser acrescido ao saldo das contas do ativo permanente e do patrimnio lquido. O capital realizado ter o valor de sua correo contabilizado parte, em uma conta de reserva do capital chamada correo monetria do capital, at a data da assemblia geral, quando os acionistas aprovam o balano.
Dbito
Crdito
Valores da correo do patrimnio lquido e contas retificadoras do permanente.
Valores da correo do permanente e retificadoras do patrimnio lquido.
NMERO DE REGISTRO: ATFP10140607
122 Ativo Fixo

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Viso Geral do Curso

Valor Original Depreciao acumulada Valor residual Reavaliao

1.000,00 100,00 900,00 1.200,00

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3. Confira os dados e confirme o cadastro de Contas Contbeis.

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8. Confira os dados e confirme o cadastro de Grupos de Bens.

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Observaes - Campo opcional e livre para detalhamento de observaes e/ou restries.

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4. Na pasta Valores, informe os dados descritos abaixo: Valor Seguro: R$ 10.000,00

R$ 1.000,00 R$ 10.000,00 R$ 100,00 12 R$ 833,33 30

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Tipo do Ativo Aquisio

Lei 8.200 Reavaliao Negativa

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Evento Incluso (aquisio) ou classificao de um bem.

806 = Reavaliao, tipo do ativo 02/05 807 = Adiantamento, tipo do ativo 03

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3. Confira os dados e confirme o cadastro.

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Data do Inventrio: ltimo dia do ms

3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Inventrio.

4. Confira os dados e confirme o cadastro de Inventrio.

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Tipo do Ativo Aquisio

Lei 8.200 Reavaliao Negativa

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7. Confira os dados e confirme a verificao do cadastro de Tipo de Entradas e Sadas.

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4. Confira os dados e confirme o cadastro de Documentos de Entradas.

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Val. Orig. M1: Tx. An. Depr. 1:

7. Confira os dados e confirme a Classificao de Compras;

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3. Confira os dados e confirme o cadastro de Aes.

3. Confira os dados e confirme as Transferncias de Aes.

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3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Transferncias.

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Pode-se analisar ou acompanhar as baixas efetuadas atravs do Relatrio de Baixas.

4. Confira os dados e confirme a Baixa por Quantidade.

3. Confira os dados e confirme a Baixa por Percentual.

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3. Confira os dados e confirme a Baixa por Valor.