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RAZONES DE LIQUIDEZ Indice de Liquidez o Razn de Circulante Activos Corrientes Pasivos Corrientes 1:1
Prueba Acida o Proporcin Neta Rapida Act. Ctes - Inventarios Pasivos Corrientes 1:1
Razn de Efectivo a Pasivo Corriente Efectivo Pasivos Corrientes Activo lquido Caja + Bancos + Clientes + Cuentas por cobrar a corto plazo Solidez Activo Total Pasivo Total Capital de trabajo Activo corriente Pasivo corriente RAZONES DE ACTIVIDAD Rotacin de CxC o Rotacin de Cartera 1:1
# de Veces
Perodo Promedio de Cobro o Plazo Promedio de Cobro 360 Rotacin de CxC 360 x Prom. CxC Ventas a Crdito Razn de proteccin al pasivo total Capital Contable Pasivo Total Rotacin de Cuentas por Pagar Compras a Crdito Promedio de CxP Perodo de Pago o Plazo Promedio de Pago 360 Rotacin de CxP 360 x Prom. CxP Compras a Crdito Rotacin de Inventarios Costo de Ventas Promedio de Inventarios Plazo Promedio de Inventarios 360 Rotacin de Inventarios # de dias # de veces # de dias # de veces 1:1 # de dias
360 x Prom. Invent. Costo de Ventas Rotacion de materia prima Costos de la MP utilizada Inventario promedio de Mp
# de dias
# de veces
Rotacion inventario produccin en proceso Costo de produccion Inventario promedio de productos en proceso # de veces
Rotacion de inventarios productos terminados Costos de ventas Inventario promedio Rotacin de Efectivo Ventas Netas Efectivo # de veces # de veces
Rotacin del Activo Lquido Ventas Netas Efectivo + Vr cuasidinero Rotacin del Activo Operacional Ventas Netas Act. Netos Operacionales Rotacin de Activos Fijos Ventas Netas Activos Fijos Rotacin del Activo Total Ventas Netas Activo Total # de veces # de veces # de veces # de veces
Porcentaje de costo de ventas sobre ingresos operacionales Costo de ventas Ingresos operacionales Porcentaje
Porcentaje de gastos operacionales sobre ingresos operacionales Gastos operacionales Ingresos operacionales Porcentaje
INDICE O RAZON DE ENDEUDAMIENTO Indice de Endeudamiento Pasivo Total Activo Total Concentracin del Endeudamiento en el corto plazo Pasivo Corriente Pasivo Total Razn de Pasivo a Largo Plazo a Capital Pasivo a Largo Plazo Cap. Contable Tangible Porcentaje Porcentaje Porcentaje
Razn de Pasivo a Largo Plazo a Capital Pasivo a Largo Plazo Capital Total Indice de Respaldo Total Patrimonio Pasivo Total + Patrimonio Razn de Activos Fijos a Deuda a L.P. Activos Fijos Deuda a L.P. Indice de Solvencia Tcnica Activo Corriente Pasivo a L.P. Porcentaje Porcentaje Porcentaje Porcentaje
Impacto de la carga financiera Gastos financieros Ventas netas Cobertura de intereses Utilidad operacional Intereses pagados Razn de Deuda Total a Patrimonio Pasivo Total Patrimonio Razn de Deuda a Largo Plazo a Patrimonio Pasivo a Largo Plazo Patrimonio Porcentaje Porcentaje Porcentaje Porcentaje
Porcentaje
Ventas Netas Margen de Utilidad Operacional Utilidad Operacional Ventas Netas Margen de Utilidad Netas o Margen Neto de Utilidades Utilidad Neta Ventas Netas Margen de Patrimonio Utilidad Neta Patrimonio Porcentaje Porcentaje Porcentaje
Rendimiento de la Inversin o Rendimiento de Activos Totales o Potencial de Utilidad Utilidad Neta Activo Total Formula de Dupont o Rendimiento de la Inversin Margen de Utilidad Neta x Rotacin de Activos Totales Utilidad Neta Ventas Netas Rendimiento del Patrimonio
Utilidad Neta antes de Imp.
Porcentaje
Patrimonio
INDICADORES DE LEVERAGE O APALANCAMIENTO Leverage total Pasivo total con terceros Patrimonio Leverage a corto plazo total Pasivo corriente Patrimonio Leverage financiero total Pasivo total con entidades financieras Patrimonio EBITDA Utilidad operacional + gastos por depreciacin + costos por amortizacin 1:1 1:1 1:1
Rentabilidad de las acciones Utilidad lquida Capital social Rentabilidad por accin Utilidad lquida Numero de acciones Valor intrnseco de la accin Patrimonio Nmero de acciones suscritas y pagadas Porcentaje Porcentaje