CIRCULAR N 3.

640, DE 4 DE MARO DE 2013

Estabelece os procedimentos para o clculo da
parcela dos ativos ponderados pelo risco (RWA),
relativa ao clculo do capital requerido para o risco
operacional mediante abordagem padronizada
(RWA
OPAD
), de que trata a Resoluo n 4.193, de 1
de maro de 2013.
A Diretoria Colegiada do Banco Central do Brasil, em sesso extraordinria
realizada em 1 de maro de 2013, com base no disposto nos arts. 9, 10, inciso IX, e 11, inciso
VII, da Lei n 4.595, de 31 de dezembro de 1964, e 3, 2, e 15 da Resoluo n 4.193, de 1 de
maro de 2013,
R E S O L V E :
Art. 1 O clculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco (RWA), relativa ao
clculo do capital requerido para o risco operacional mediante abordagem padronizada
(RWA
OPAD
) de que trata a Resoluo n 4.193, de 1 de maro de 2013, deve ser efetuado com
base em uma das seguintes metodologias, a critrio da instituio financeira:
I - Abordagem do Indicador Bsico;
II - Abordagem Padronizada Alternativa; ou
III - Abordagem Padronizada Alternativa Simplificada.
Pargrafo nico. A metodologia adotada deve constar do relatrio de que trata o
art. 4 da Resoluo n 3.380, de 29 de junho de 2006.
Art. 2 O valor da parcela RWA
OPAD
deve ser apurado semestralmente,
considerados os ltimos trs perodos anuais.
1 Define-se como perodo anual o conjunto de dados correspondentes a dois
semestres consecutivos.
2 O valor da parcela RWA
OPAD
deve ser apurado com informaes relativas s
datas-base 30 de junho e 31 de dezembro.
3 O valor da parcela RWA
OPAD
apurado com informaes relativas a cada
data-base deve ser mantido at a data-base seguinte.
Art. 3 Para fins da apurao da parcela RWA
OPAD
:
I - o Indicador de Exposio ao Risco Operacional (IE) corresponde, para cada
perodo anual, soma dos valores semestrais das receitas de intermediao financeira e das
receitas com prestao de servios, deduzidas as despesas de intermediao financeira;

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II - o Indicador Alternativo de Exposio ao Risco Operacional (IAE)
corresponde, para cada perodo anual, mdia aritmtica dos saldos semestrais das operaes de
crdito, de arrendamento mercantil e de outras operaes com caractersticas de concesso de
crdito e dos ttulos e valores mobilirios no classificados na carteira de negociao,
multiplicada pelo fator 0,035; e
III - o Indicador de Equivalncia Patrimonial (IEP) corresponde, para cada
perodo anual, soma dos valores semestrais do resultado de participaes em coligadas e
controladas, no Pas e no exterior.
1 Devem ser excludos da composio do IE as perdas ou ganhos provenientes
da alienao de ttulos e valores mobilirios e instrumentos derivativos no classificados na
carteira de negociao, nos termos da Circular n 3.354, de 27 de junho de 2007.
2 Na apurao do IE devem ser desconsideradas as despesas de constituio,
bem como as receitas relativas reverso de provises.
3 Na apurao do IAE devem ser desconsiderados os saldos das provises
constitudas.
Art. 4 Para fins da apurao da parcela RWA
OPAD
, so as seguintes as linhas de
negcio a serem consideradas:
I - varejo;
II - comercial;
III - finanas corporativas;
IV - negociao e vendas;
V - pagamentos e liquidaes;
VI - servios de agente financeiro;
VII - administrao de ativos; e
VIII - corretagem de varejo.
1 A linha de negcio "varejo" inclui as operaes classificadas da carteira de
crdito correspondentes s de varejo nos termos da Circular n 3.644, de 4 de maro de 2013, e
de crdito imobilirio residencial.
2 A linha de negcio "comercial" inclui:
I - as operaes classificadas da carteira de crdito no consideradas na linha de
negcio "varejo"; e
II - as operaes com ttulos e valores mobilirios no classificadas na carteira de
negociao, nos termos da Circular n 3.354, de 2007.

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3 A linha de negcio "finanas corporativas" inclui as operaes relacionadas
a:
I - fuses e aquisies;
II - reestruturao financeira e societria;
III - subscrio de capital;
IV - privatizaes;
V - colocao pblica ou privada de ttulos e valores mobilirios;
VI - securitizao;
VII - emisso prpria;
VIII - financiamento de projetos de longo prazo;
IX - servios de pesquisa e assessoria;
X - receita de servios de emprstimos sindicalizados; e
XI - consultoria em gesto de caixa.
4 A linha de negcio "negociao e vendas" inclui operaes relacionadas a:
I - captaes e emprstimos internacionais;
II - corretagens de valores mobilirios no classificadas na linha de negcio
"corretagem de varejo";
III - tesouraria internacional;
IV - participaes societrias e outros investimentos;
V - ttulos e valores mobilirios classificados na carteira de negociao;
VI - depsitos interfinanceiros; e
VII - instrumentos financeiros derivativos.
5 A linha de negcio "pagamentos e liquidaes" inclui operaes
relacionadas a:
I - transferncia de ativos;
II - compensao e liquidao;
III - sistemas de pagamentos;

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IV - folha salarial;
V - recebimento de tributos; e
VI - cobrana.
6 A linha de negcio "servios de agente financeiro" inclui operaes
relacionadas a:
I - custdia de ttulos e valores mobilirios;
II - servios a ligadas; e
III - carta de crdito, fiana, aval e garantia.
7 A linha de negcio "administrao de ativos" inclui operaes relacionadas
administrao de recursos de terceiros.
8 A linha de negcio "corretagem de varejo" inclui operaes relacionadas
corretagem de aes, de ttulos e valores mobilirios e de mercadorias.
Art. 5 Para a Abordagem do Indicador Bsico mencionada no art. 1, inciso I,
deve ser utilizada a seguinte frmula:
[ ]
n
IE
F
t
t
OPAD RWA

=
3
1
0 ; 15 , 0 max
.
1
, em que:
I - F = fator estabelecido no art. 4 da Resoluo n 4.193, de 2013;
II - IEt = Indicador de Exposio ao Risco Operacional no perodo anual "t"; e
III - n = nmero de vezes, nos trs ltimos perodos anuais, em que o valor do IE
maior que zero.
Art. 6 Para a Abordagem Padronizada Alternativa mencionada no art. 1, inciso
II, deve ser utilizada a seguinte frmula:
3
0 ; max
.
1
8
3
,
2
1
,
3
1
(

\
|
+ |

\
|

=

= = = i
i t i
i
i t i
t
OPAD
IE IAE
F
RWA

, em que:
I - F = fator estabelecido no art. 4 da Resoluo n 4.193, de 2013;
II - IAE
i,t
= Indicador Alternativo de Exposio ao Risco Operacional, no perodo
anual "t", apurado para as linhas de negcio "i" mencionadas no art. 4, caput, incisos I e II;
III - IE
i,t


= Indicador de Exposio ao Risco Operacional, no perodo anual "t",
apurado para as linhas de negcio "i" mencionadas no art. 4, caput, incisos III a VIII; e

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IV -
i
= fator de ponderao aplicado linha de negcio "i".
1 O valor do fator de ponderao (
i
) corresponde a:
I - 0,12 para as linhas de negcio "varejo", "administrao de ativos" e
"corretagem de varejo", mencionadas, respectivamente, no art. 4, caput, incisos I, VII e VIII;
II - 0,15 para as linhas de negcio "comercial" e "servios de agente financeiro",
mencionadas, respectivamente, no art. 4, caput, incisos II e VI; e
III - 0,18 para as linhas de negcio "finanas corporativas", "negociao e vendas"
e "pagamentos e liquidaes", mencionadas, respectivamente, no art. 4, caput, incisos III, IV e
V.
2 Todas as operaes da instituio devem estar distribudas nas linhas de
negcio mencionadas no art. 4, de acordo com critrios consistentes e passveis de verificao.
3 Se uma operao no puder ser distribuda em uma das linhas de negcio
mencionadas no art. 4, ela deve ser alocada em uma das linhas de negcio cujo fator de
ponderao (
i
) corresponda a 0,18.
4 O processo de distribuio das operaes nas linhas de negcio mencionadas
no art. 4 deve ser documentado, contemplando detalhadamente a poltica e os procedimentos
utilizados, previamente aprovados pela diretoria ou pelo conselho de administrao, se houver.
Art 7 Para a Abordagem Padronizada Alternativa Simplificada, de que trata o
art. 1, inciso III, deve ser utilizada a seguinte frmula:
( ) ( ) [ ] { }
3
0 ; 18 , 0 15 , 0 max
.
1
3
1
+
=

=
t t
t
OPAD
IE IAE
F
RWA
, em que:
I - F = fator estabelecido no art. 4 da Resoluo n 4.193, de 2013;
II - IAEt = Indicador Alternativo de Exposio ao Risco Operacional, no perodo
anual "t", apurado de forma agregada para as linhas de negcio mencionadas no art. 4, caput,
incisos I e II; e
III - IE
t
= Indicador de Exposio ao Risco Operacional, no perodo anual "t",
apurado de forma agregada para as operaes no includas nas linhas de negcio mencionadas
no art. 4, caput, incisos I e II.
1 Todas as operaes da instituio financeira devem ser distribudas entre o
IAE e o IE, de acordo com critrios consistentes e passveis de verificao.
2 O processo de distribuio das operaes de forma agregada deve ser
documentado, contemplando detalhadamente a poltica e os procedimentos utilizados,
previamente aprovados pela diretoria ou pelo conselho de administrao, se houver.

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Art. 8 Para as instituies em incio de atividade, o clculo da parcela RWA
OPAD

deve considerar as estimativas constantes do plano de negcios estabelecido com base na
Resoluo n 3.859, de 27 de maio de 2010, para as cooperativas de crdito, e na Resoluo n
4.122, de 2 de agosto 2012, para as demais instituies.
Art. 9 Para a instituio financeira resultante do processo de fuso ou aquisio,
o clculo da parcela RWA
OPAD
deve utilizar o somatrio dos IE e dos IAE de cada instituio
original.
Art. 10. Para as instituies financeiras resultantes do processo de ciso, o clculo
da parcela RWA
OPAD
deve utilizar valores para os respectivos IE e IAE de maneira proporcional
diviso verificada nos ativos da instituio original.
Art. 11. Os procedimentos definidos nos arts. 8, 9 e 10 somente podem ser
utilizados para os perodos anuais em que as informaes relativas nova instituio no
estiverem disponveis.
Art. 12. Para consolidados econmico-financeiros, a parcela RWA
OPAD
deve
incluir adicional apurado de acordo com a seguinte frmula, observado o disposto no art. 2:
[ ]
m
IEP
F
t
t
Conef A

=
3
1
0 ; 15 , 0 max
.
1
, em que:
I - F = fator estabelecido no art. 4 da Resoluo n 4.193, de 2013;
II - IEP
t
= Indicador de Equivalncia Patrimonial no perodo anual "t"; e
III - m = nmero de vezes, nos trs ltimos perodos anuais, em que o valor do
IEP maior que zero.
1 Caso o adicional A
Conef
seja igual a zero, a parcela RWA
OPAD
deve ser
multiplicada pelo valor correspondente a:
I - razo entre os ativos totais do consolidado econmico-financeiro e os ativos
totais do conglomerado financeiro, para os consolidados econmico-financeiros que tambm
elaborem demonstraes financeiras relativas a conglomerado financeiro; ou
II - razo entre os ativos totais do consolidado econmico-financeiro e os ativos
totais da instituio financeira, nos demais casos.
2 O valor da parcela RWA
OPAD
para consolidados econmico-financeiros no
pode ser inferior ao valor da parcela RWA
OPAD
do conglomerado financeiro, para os
consolidados econmico-financeiros que tambm elaborem demonstraes financeiras relativas a
conglomerado financeiro, ou ao valor da parcela RWA
OPAD
da instituio financeira, nos demais
casos.
Art. 13. O Banco Central do Brasil poder exigir:

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I - que o clculo da parcela RWA
OPAD
seja efetuado com utilizao da
metodologia do Indicador Bsico, nos casos em que o processo de classificao em linhas de
negcio no evidenciar a utilizao de critrios adequados, consistentes e passveis de
verificao; e
II - aumento do valor da parcela RWA
OPAD
quando o valor apurado for
incompatvel com os riscos operacionais incorridos pela instituio.
Art. 14. Deve ser encaminhado ao Banco Central do Brasil, na forma a ser
estabelecida, relatrio detalhando a apurao da parcela RWA
OPAD
.
Pargrafo nico. As instituies devem manter disposio do Banco Central do
Brasil, pelo prazo de cinco anos, as informaes utilizadas para a apurao da parcela RWA
OPAD
.
Art. 15. Os dados utilizados no clculo da parcela RWA
OPAD
devem ser
conciliados com as informaes auditadas semestral e anualmente.
Art. 16. Esta Circular entra em vigor em 1 de outubro de 2013.
Art. 17. Ficam revogadas, a partir de 1 de outubro de 2013, as Circulares ns.
3.383, de 30 de abril de 2008, e 3.476, de 24 de dezembro de 2009.
Pargrafo nico. As citaes Circular n 3.383, de 2008, passam a ter como
referncia esta Circular.
Luiz Awazu Pereira da Silva
Diretor de Regulao do Sistema Financeiro