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2 Bachillerato BF.A.G
ndice:
1. Anlisis del entorno 2. Anlisis del sector 3. Anlisis de la competencia 4. Tipos de clientes 5. Forma jurdica 6. Localizacin de la empresa 7. Plano del taller 8. Produccin 8.1Proveedores 8.2.Elementos de nueva adquisicin para la empresa 9.Marketing y comercializacin 9.1 Anlisis DAFO 9.2El producto 9.3 El precio 9.4 La distribucin 9.5 La promocin 9.6La publicidad 9.7 El folleto 10. Recursos humanos 11.Anlisis econmico financiero 11.1 Costes e ingresos 11.2 Presupuesto de tesorera 11.3Cuenta de prdidas y ganancias 11.4 Balance 11.5Ratios
3. ANLISIS DE LA COMPETENCIA
En el rea de influencia de taller sera Arenas , las cinco villas, Candeleda, Ramacastaas y algn pueblo ms. En esta zona hay un solo taller que trabaje con cualquier modelo de coche. La competencia es muy baja, pero el prestigio del otro taller podra ser una traba en el comienzo de mi actividad hasta que demostrara que mis servicios son de mejor calidad.
4. TIPO DE CLIENTES
Los clientes seran personas mayores de 18 aos, con carn de conducir dispuestos a arreglar mejorar sus vehculos. La renta de los clientes no ha de ser muy elevada ya que los precios sern econmicos El entorno de Arenas tiene un parque automovilstico de unos 40.000 vehculos.
5. FORMA JURDICA
Opto por una sociedad limitada unitaria, donde yo aporto el capital necesario y la mano de obra. El capital inicial es de 3005 euros y la responsabilidad es limitada al capital aportado, cosa que hace que me decante por este tipo de sociedad.
6. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
Se localiza en calle Avenida de la Constitucin N 4
Decid situarlo aqu por los motivos siguientes: - Existencia de este local en propiedad - Buena comunicacin y visibilidad ya que se encuentra a la entrada de la carretera principal de acceso a Arenas. - La nave cuenta con el tamao y caractersticas apropiadas unos 100m2 y doble puerta de acceso, para poder trabajar con dos coches a la vez. - Tiene un gran parking en la puerta lo que permite que las personas puedan aparcar con facilidad y rapidez.
Se trata de un taller amplio con posibilidad para albergar dos coches simultneamente.
8.PRODUCCIN
8.1 PROVEEDORES
Mi proveedor principal para piezas nuevas va a ser la empresa Bosch, especialista en piezas mecnicas y con un amplio surtido para todo tipo de modelo de coche. Se situada en Talavera lo que los pedidos los recibir en un corto espacio de tiempo Para piezas de segunda mano va a ser desguazas Jarama Situado en Talavera por lo que tambin recibir con brevedad las piezas solicitadas.
9. Marketing y comercializacin
9.1. Anlisis DAFO
. Fortalezas: El personal esta capacitado El personal esta comprometido con ofrecer un buen servicio
El sueldo del personal es bueno y por ello esta motivado Oportunidades: Cada vez hay ms automviles y por lo tanto mas oportunidad de tener clientes El costo de reparacin en los talleres oficiales es caro Hay pocos talleres mecnicos especializados en la zona El lugar en el que se encuentra, pasan muchos coches porque se trata de la via de acceso principal de vila y Madrid. Debilidades No hay suficiente personal para atender a todos los clientes si vienen muchos al mismo tiempo ya que solo estoy yo El personal es mujer y por ello podra crear desconfianza en algunas personas a el momento de reparar su vehculo Aunque el contrato recoge unas horas, si un cliente necesita rpido la reparacin de un vehculo existe la posibilidad de tener que hacer horas extras y por ello poder reducir la eficiencia del trabajo. Amenazas Las tecnologas cada vez estn ms avanzadas y los coches tienen ms viada til . La situacin econmica pasa por un mal momento y los clientes no invierten mucho dinero en sus coches. La existencia de muchos coches nuevos que de momento no necesitan reparacin.
9.2El producto
Mi taller ofrece un servicio personal, ajustado lo ms posible a las reparaciones o mejoras que el coche necesita y lo que el propietario est dispuesto a mejorar. El taller contar con los elementos necesarios para la reparacin de los vehculos sin necesidad de ir al taller oficial. Mis servicios van dirigidos a los mayores de 18 con carn de conducir y dispongan de vehculo que estn dispuestos a arreglar.
9.3 El precio
He consultado el precio aproximado que cobran en los talleres de mi zona de influencia para tener un nivel de referencia. Mi propuesta es ajustar ese precio lo ms posible para, al principio, aunque obtenga un beneficio reducido, atraer clientes conozcan como realizo mis servicios que vean que son buenos y as poder fidelizarlos.
9.4 La distribucin
No hay ya que se trata de una empresa de servicios al que hay que acudir a un lugar fijo para poder prestar la atencin necesaria, aunque en determinados casos podra desplazarme para ofrecer el servicio. El canal es directo taller cliente.
9.5 La promocin
Para promocionar mi local he pensado en realizar llaveros ya que as podrn tener la llave del vehculo junto con los datos de mi local y si necesitan ayuda acudirn a mi local ya que ser del primero que se acuerden o tengan los datos a mano.
9.6 La publicidad
Lo primero que har ser publicitarme en las pginas amarillas. Tambin intentar que algn periodista, de peridicos locales visiten mi taller y hagan algn publirreportaje que me de a conocer al pblico de la zona ya que son mis potenciales clientes. Por ltimo intentar poner publicidad en planos de Arenas, apoyar partidos de ftbol, e intentar organizar rallys o exhibiciones de coches en esta zona.
9.7Folleto
Enero INGRESOS COSTES Mercaderas Sueldos y salarios Seguridad social Amortizacin construccin Amortizacin maquinaria Suministros Amortizacin equipos informticos Amortizacin elementos de transportes Seguros Costes de mantenimiento Publicidad Gastos financieros 5000 1000 1000 225 278
40 60 20 150
40 55 20 150
40 55 20 150
40 78 20 150
40 40 20 150
40 86 20 150
40 100 20 150
40 100 20 150
40 78 20 150
40 40 20 150
40 55 20 150
40 60 20 150
100 50 50 250
100 50 50 250
100 50 50 250
Ingresos Costes Mercaderas Mano de obra Seguridad social Amortizacin construccin Amortizacin maquinaria Suministro Amortizacin equipo informtico Amortizacin elementos de transporte Seguro Publicidad Coste mantenimiento Gastos financieros Costes totales
Ao2011 64700 17310 14000 2700 3333 480 2500 240 1800 1200 4550 600 3000 51713
Ao2012 70000 24300 14000 2700 3333 480 3000 240 1800 1200 2000 600 3000 56663
Ao2013 72000 27000 14000 2700 3333 480 3800 240 1800 1200 1000 600 3000 59153
1)* La amortizacin de los elementos de construccin procede del valor total de 100.000 euros entre el tiempo que esta prevista su vida media de unos treinta aos lo que me da como resultado que cada ao amortizo 100.000/30= 3333 euros/ao. 2)* La amortizacin de la maquinaria que est valorada en 4800 euros con una vida media de 10 aos me resulta que cada ao amortizar 4800/10= 480 euros/ao 3)* La amortizacin de los equipos informticos, valorados en 1200 euros con una vida media estimada en 5 aos, me resulta 1200/5= 240 euros/ao. 4)* La amortizacin de los elementos de transporte, valorados en 18000 euros con una vida de diez aos ya que es una furgoneta de adquisicin de segunda mano es de 10 aos todava as que 18000/10= 1800 euros/ao. 11.2. Presupuestos de tesorera
COBROS Prestacin de servicios Prstamo Subvencin Total cobros PAGOS Mercaderas Sueldos y salarios Seguridad social Gastos financieros Seguros Costes de mantenimiento Publicidad Maquinaria Equipo informtico Elemento transporte Total de pagos 25.000 1000 1000 225 250 100 50 210 4800 1200 18000 26835 2700 2700 3125 2875 2725 775 4725 2275 5775 2225 4775 3225 3775 3125 2425 775 2425 1575 3875 4175 4000 750 1000 225 250 100 50 300 4000 750 1000 225 250 100 50 300 6500 1300 1000 225 250 100 50 200 3500 600 1000 225 250 100 50 500 7000 2500 1000 225 250 100 50 600 8000 3000 2000 225 250 100 50 100 8000 3000 1000 225 250 100 50 100 6500 2100 1000 225 250 100 50 50 3200 560 1000 225 250 100 50 50 4000 750 1000 225 250 100 50 50 Enero 5000 20000 3000 8000 1000 2000 225 250 100 50 200 Febre ro 4000 Marz o 4000 Abril 6500 Mayo 3500 Junio 7000 Julio 8000 Ago sto 8000 Septiem bre 6500 Octub re 3200 Noviembr e 4000 Diciemb re 5000
2011 Ingresos 64700 Gastos 51713 BAI 12987 Impuestos 30% 3896.1 Beneficio neto 9090.9 11.4. Balance
ACTIVO 135986 ACTIVO NO CORIENTE 118147 Maquinaria 4.800 Elementos transporte 18.000 Equipos informticos 1.200 Construccin 100.000 A.A. I.M (5853) ACTIVO CORRIENTE Bancos Cajas 11. 5Ratios 21790 20000 1790
PN y PASIVO 135986 PATRIMONIO NETO 112090 Capital 100.000 Subvencin 3.000 Resultado Ejercicio 9090 PASIVO NO CORRIENTE 20000 Prstamos 20.000 PASIVO CORRIENTE 3896 HP acreedora CF 3896
*Fondo de maniobra = Activo corriente Pasivo corriente = 135.986-3896= 132090 El fondo de maniobra es positivo lo que nos muestra que es una empresa en equilibrio econmico y que puede hacer frente a las deudas a c/p sin problemas con el activo crriente *Ratio tesorera : T = Deudores+efectivo/ pasivo corriente = 21790/3896 = 5.59 El ratio de tesorera est muy por encima de lo deseable entre 1y 2. La cantidad disponible es alta *Ratio Liquidez: L = Activo corriente/ pasivo corriente = 135986/3896 = 34.9 El ratio de liquidez nos muestra que la liquidez menos inmediata tambin est muy por encima de lo que sera deseable, entre 1 y 2,: liquidando los activos corrientes, la empresa dispone de recursos ms que suficientes como para cubrir las deudas a corto plazo. Este ratio estara por encima de lo deseado y por lo tanto tendra muchos recursos ociosos. *Ratio Garanta: G = Activo/ Pasivo total= 135986/23896= 5.69 El ratio de garanta indica que el activo cubre el total de deudas a pagar y que seria deseable invertir el capital.
CERTIFICACIN Certificacin NEGATIVA DEL acreditativa de NOMBRE que el nombre elegido por la sociedad o cooperativa no coincide con el de otra existente ESCRITURA PBLICA
- Sociedades mercantiles: - Instancia con el nombre Registro Mercantil Central escogido (hasta 3 - Cooperativas: Registro de nombres) Cooperativas del la Direccin General de Fomento de la Economa Social.
Acto por el que Notario los socios fundadores proceden constitucin de la sociedad. Impuesto que grava la constitucin de la sociedad (1% del capital social) Consejeras de Hacienda de las Comunidades Autnomas correspondiente al Domicilio social de la empresa.
Delegacin de Hacienda - Impreso modelo 036. correspondiente al domicilio - Copia escritura de social de la empresa. constitucin. - Fotocopia del DNI del solicitante si es socio poder notarial del apoderado. - Sociedades Mercantiles: Registro Mercantil provincial correspondiente al domicilio social de la empresa. - Sociedades laborales: Registro de Soc. Lab. De la CCAA que se trate, Registro del Ministerio si es a nivel nacional. - Cooperativas: Registro de Cooperativas. - Primera copia de la escritura de constitucin. - Liquidacin del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. - Cooperativas: + 3 copias simples y una autorizada. - SAL: Acreditacin Inscripcin en el Registro.
Plazo: 30 das a partir del otorgamiento de la escritura. Validez: 6 meses hasta que se retire la definitiva. Plazo: - Soc. Mercantiles: Dentro del mes siguiente al otorgamiento de la escritura. - Cooperativas: 2 meses desde el otorgamiento de la escritura.
REGISTROS
CONCEPTO
Tributo local que grava el ejercicio de actividades empresariales o profesionales.
LUGAR
Administracin de Hacienda correspondiente aldomicilio fiscal de la empresa.
DOCUMENTACIN A APORTAR
Impreso cumplimentado. D.N.I. para autnomos. C.I.F. para sociedades. D.N.I. del apoderado.
PLAZO O VALIDEZ
Plazo: 10 das hbiles antes del inicio de la actividad.Validez: 1 ao natural.
DECLARACIN Declaracin censal Administracin de Hacienda CENSAL de comienzo, correspondiente aldomicilio modificacin o fiscal de la empresa. cese de actividad. LIBROS DE Libros HACIENDA (empresarios individuales y profesionales) - Libros Hacienda: Administracin de Hacienda correspondiente al domicilio fiscal de la empresa. - Libros IVA: Los registros auxiliares no es necesario
- Fotocopia D.N.I. C.I.F. Plazo: Antes del - Alta en el I.A.E. inicio de la actividad.
No es necesario presentar los libros fsicamente, slo una comunicacin (modelo 04)
Plazo: Entre el cierre del perodo impositivo y la finalizacin del plazo de presentacin de declaraciones por
sellarlos.
IRPF.
DOCUMENTACIN A APORTAR
- Copia escritura constitucin. - Fotocopia D.N.I. - Contrato de asociacin a Mutua de Accidentes de Trabajo.
INSCRIPCIN A empresarios que vayan a DE LA EMPRESA contratar trabajadores. Es EN LA nica por provincia. SEGURIDAD SOCIAL ALTA EN RGIMEN DE AUTNOMOS Empresarios individuales, Com. de bienes y sociedades. Plazo: 30 das desde el alta en I.A.E.
Delegacin de la Tesorera de la - I.A.E. Seguridad Social - D.N.I. Correspondiente al domicilio de - C.I.F. la empresa. Direccin Provincial de Trabajo. - Datos empresa, centro trabajo, plantilla, actividad.
COMUNICACIN Empresas que inicien su DE APERTURA actividad.Plazo: 30 das DEL CENTRO DE inicio actividad. TRABAJO
CONCEPTO
LUGAR
DOCUMENTACIN A APORTAR
- Presupuesto. - Planos. - Memoria descriptiva - I.A.E., D.N.I., C.I.F. - Contrato arrendamiento o propiedad. - Planos, croquis. - Presupuesto.Si actividad calificada: - Proyecto firmado por Tcnico visado por el Colegio. - D.N.I., C.I.F. escritura.
PLAZO O VALIDEZ
Obras hasta 6 meses despus de la licencia. La actividad debe comenzar en los 6 meses siguientes a la concesin.
Licencia ejecucin Junta Municipal de Distrito obras y reformas. Ayuntamiento. Adecuacin de las Junta Municipal de Distrito instalaciones a la Ayuntamiento normativa urbanstica.
Anual.
TRMITE
Registro Industrial.
LUGAR
Direccin General de Industria, Energa y Minas de las CCAA.