CHEQUES Cuando hablamos de cheques nos estamos refiriendo a la existencia de un contrato entre una persona fsica o jurdica y una

entidad financiera denominada Banco. Es un contrato porque genera derechos y obligaciones para ambas partes. Por ejemplo una obligacin del Banco es enviar un resumen de cuenta o extracto bancario donde refleje los movimientos que tiene esa cuenta durante el mes y enviarlo dentro de los 8 das de finalizado el mes como as tambin una obligacin del titular de la cuenta es de denunciar el robo o extravo del cheque. Una persona puede abrir una cuenta bancaria llamada Caja de Ahorro. En la misma puede depositar y extraer dinero en efectivo, puede tambin depositar un cheque que haya recibido pero lo que no podr hacer es emitir cheques ya que el Banco no le dar al titular una chequera para que pueda entregar cheques. En cambio cuando el titular abre una cuenta corriente puede hacer todo lo enunciado anteriormente pero adems emitir cheques. Una cuenta puede abrirse a nombre de una persona fsica o jurdica. En el caso que lo abran ms de una persona puede ser a orden indistinta o a orden conjunta. La primera establece que cualquiera de las personas habilitadas para la firma puede firmar y el cheque se pagar, en cambio si est abierta a orden conjunta para que se pague ese cheque debe tener la firma de todas las personas habilitadas. Las empresas lo suelen abrir a orden conjunta ya que por cuestiones de control interno es conveniente que sean ms de una persona la que firmen los cheques para que por lo menos haya ms de una persona el que chequee los pagos. Todo pago comienza con la necesidad de que haya 3 presupuestos como mnimo, arriba de estos la factura del proveedor elegido, arriba la orden de pago (documentacin interna en dnde dice el nombre o razn social del proveedor y el nmero de cheque. Encima de todo y por ltimo el cheque sin las firmas (todo con un clip) y debe pasar por las distintas personas autorizadas para el pago. Los cheques sern firmados pero tal vez alguno de los firmantes desee mayor informacin del por qu se eligi al proveedor respectivo ya que tal vez el proveedor con el responsable del sector de compras puede tener algn arreglo non santo. Vamos entonces a hablar de cheques y en especial entonces de la cuenta corriente bancaria. Existen dos tipos de cheques: Cheque comn Cheque de pago diferido

Fecha de Emisin Domicilio de pago. Lugar dnde el titular abri la cuenta. Firma del titular de la cuenta Importe En nmeros

Importe en letras

Carlos Prez

EnBeneficia rio del cheque

este tipo de cheques existe solo una fecha. Es la llamada Fecha de emisin por ejemplo Datos ponemos el da 17 de Junio de 2008. A partir de esta fecha Carlos Prez, beneficiario del del cheque, dispone de 30 das para realizar los siguientes actos: titular de la Cobrar por ventanilla el cheque: es decir, dirigirse al domicilio adnde el titular cuenta de la cuenta abri la misma (lugar del domicilio de pago) Depositarlo el beneficiario (Carlos Prez) en su cuenta bancario de su banco Transferirlo Estas tres alternativas CARLOS PEREZ que es el titular de la cuenta puede realizar siempre y cuando el cheque no tenga EL SIGUIENTE DIBUJITO

Cmo vemos el cheque tiene dos rayas cruzadas en su extremo superior izquierdo. En este caso al beneficiario del cheque (Carlos Prez) se le restringe el derecho de de cobrarlo por ventanilla. Le quedan s las otras dos alternativas. Otra forma de Emisin

Carlos Prez No a la Orden

En este caso a Carlos Prez se le restringe la posibilidad de transferir ese cheque mediante la forma tpica de transmisin llamada Endoso. La forma tpica de emisin por parte de las empresas es cruzarlo y emitirlo No a la orden en forma simultnea, por lo que solo le quedara la posibilidad a Carlos Prez depositarlo en su cuenta. Volvamos al cheque limpio, es decir que no est cruzado ni est emitido No a la Orden. Como dijimos anteriormente aqu Carlos Prez poda ejercer las tres alternativas. Si opta por cobrarlo por ventanilla debe dirigirse al Banco dnde el titular tiene abierta su cuenta y dirigirse muido de su DNI debiendo en el dorso colocar los siguientes datos: Firma Aclaracin DNI Domicilio (en algunos casos hasta telfono)

Firma Aclaracin DNI Domicilio Nro.de cuenta

En ese mismo momento cobra el importe que figura en el cheque siempre que no existan problemas con el mismo como ser que el titular no tenga fondos en dicha cuenta. En el caso que Carlos Prez desee depositarlo en su cuenta deber colocar en el dorso del mismo los siguientes datos:

En el caso que Carlos Prez desee transferirlo (endosarlo) deber colocar Carlos Prez los siguientes datos (es importante recalcar que debern estar los datos de Carlos Prez y no los de la persona a quien se lo va a transmitir) Firma Aclaracin DNI CON ESTO ES SUFICIENTE

Es importante destacar que si el cheque no est cruzado ni dice no a la orden, todos los tenedores del cheque en el caso que Carlos Prez lo haya endosado podrn cobrarlo por ventanilla, ya que ahora el que tiene los derechos del cheque es el nuevo tenedor del mismo, pudiendo entonces este ltimo depositarlo o cobrarlo por ventanilla. Y endosarlo nuevamente? Supongamos que Carlos Prez lo entreg por endoso a Juana Lpez, sta ltima podr depositarlo o cobrarlo por ventanilla si no est cruzado. Y endosarlo nuevamente para darlo a

otra persona? No Ya que el cheque comn solo admite UN SOLO ENDOSO. No se considera endoso los datos necesarios que deber colocar Juana Lpez para depositarlo o transferirlo Firma de Carlos Prez Aclaracin DNI Datos de Carlos Prez al endosarlo EL CHEQUE COMUN SOLO ACEPTA UN ENDOSO

Firma de Juana Lpez Aclaracin DNI Domicilio Nro de cuenta (en caso que lo deposite en una cuenta)

Datos de Juana Lpez que deber cargar cuando lo cobre o lo deposite NO SE CONSIDERA ENDOSO

Cheque de Pago diferido En este caso a diferencia del cheque comn el mismo posee dos fechas. La primera de ellas se llama fecha de emisin y la otra fecha de pago o de depsito. En este cheque a diferencia del cheque comn tiene la leyenda CHEQUE DE PAGO DIFERIDO y adems dice que la fecha de pago no puede exceder un plazo de 360 das. Vale todo lo dems sobre lo hablado de cheque cruzado y con la leyenda No a la orden, pero la diferencia sustancial tambin refiere a la cantidad de endosos, ya que en este tipo de cheques se admite DOS ENDOSOS por lo que Juana Lpez que recibi el cheque por parte de Carlos Prez podra nuevamente endosar el cheque. Como vemos tiene dos fechas. Como mximo si lo emitimos el 17 de Junio de 2008 como fecha mxima de emisin lo podemos hacer hasta el 17 de junio de 2009. Es decir que el beneficiario del cheque como sus tenedores lo podrn cobrar a partir del 17 de junio del 2009, no antes, salvo que lo descuente (que lo venda) por ejemplo a su banco o a una entidad financiera.

partir de la segunda fecha el beneficiario o el tenedor puede cobrarlo por ventanilla teniendo 30 das para hacerlo desde la segunda fecha. Fecha de Tambin tenemos que destacar que entre la fecha de emisin y la segunda fecha (de pago o depsito al de depsito, o menos debe haber un da de diferencia, es decir las dos fechas no pueden pago coincidir. Causales de Rechazo Por falta de fondos suficientes En caso que el tenedor o el beneficiario fuere a cobrar por ventanilla o cuando lo depositare y no se convierta en dinero en su cuenta como as tambin no le hayan pagado porque por falta de fondos cuando se dirigiera a cobrar por ventanilla, el cheque rechazado deber ser entregado a su beneficiario o tenedor teniendo este ltimo que devolverlo a la persona que se lo entreg. Este ltimo si no es el librador deber devolverlo a su librador. Por supuesto que la persona que lo entrega al que se lo entreg deber este ltimo entregarle el importe que figura en el cheque ms gastos de rechazo. (Alrededor de $12), al perjudicado por dicho rechazo. Por orden de no pagar Puede ser que el beneficiario del cheque denuncie que el cheque le fue robado o ha sido extraviado. En tal caso se deber denunciar dicho hecho y avisar de inmediato al Banco para que no pague ese cheque. Si el mismo fue depositado, se le devolver no el cheque rechazado sino una fotocopia del mismo, ya que se ha abierto una causa judicial por el mismo. Por faltas formales Puede ser por ejemplo por que no fue bien librado. Ejemplo, la fecha de emisin es inentendible o est remendado.

El mismo podr ser corregido (salvado en la jerga cotidiana) nicamente por su librador en el dorso pero esto siempre antes de su depsito.