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GACETA OFICIAL DEL DISTRITO FEDERAL

27 de Octubre de 2011

ADMINISTRACIN PBLICA DEL DISTRITO FEDERAL

SECRETARA DE FINANZAS REGLAS DE CARCTER GENERAL PARA LA INTEGRACIN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL
ARMANDO LPEZ CRDENAS, Secretario de Finanzas del Distrito Federal, con fundamento en los artculos 1, 12, fracciones I, VI, XI y XII, 87, 88 y 115 del Estatuto de Gobierno del Distrito Federal; 1, 15, fraccin VIII, 16, fraccin IV, 17 y 30, fracciones XII, XIII, XVIII y XXI de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Distrito Federal; 1, 7, fraccin VIII, 26, fracciones X, XI y XVII, 34, fracciones II, IV, V, VIII y XXV, 68, fracciones I, II y XI, 70, fracciones I, III y XIV, y 71, fracciones I, III y XIV del Reglamento Interior de la Administracin Pblica del Distrito Federal; 23, 24, 25 y 26 de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal; 49, 50, 51 y 52 de su Reglamento, y CONSIDERANDO Que el Gobierno del Distrito Federal tiene el compromiso de impulsar un Gobierno de calidad centrado en atender las necesidades de la ciudadana a travs de la implementacin, en todos los mbitos de la Administracin Pblica, del Modelo de Presupuesto basado en Resultados. Que el Programa General de Desarrollo del Distrito Federal 2007-2012 prev como uno de sus objetivos que el Gobierno del Distrito Federal encamine sus acciones institucionales hacia la consolidacin de un modelo de finanzas pblicas con equidad. Que es necesario que la Secretara de Finanzas determine una gua eficaz para que las Dependencias, rganos Desconcentrados, Delegaciones y Entidades de la Administracin Pblica del Distrito Federal puedan llevar a buen trmino el proceso de elaboracin de sus Anteproyectos de Presupuesto de Egresos, de conformidad con la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal, su Reglamento y dems normatividad aplicable. Que de acuerdo a los artculos 7, 9 y Cuarto Transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federacin y de las entidades federativas; los entes autnomos de la Federacin y de las entidades federativas; los ayuntamientos de los municipios; los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; y las entidades de la administracin pblica paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales, adoptarn e implementarn con carcter obligatorio, en el mbito de sus respectivas competencias, los clasificadores presupuestarios armonizados que emita el Consejo Nacional de Armonizacin Contable (CONAC). Que los artculos 23 de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal, 49 y 50 de su Reglamento, prevn que la Secretara de Finanzas establecer los criterios para la correcta elaboracin y consolidacin del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos; he tenido a bien emitir las siguientes: REGLAS DE CARCTER GENERAL PARA LA INTEGRACIN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL TTULO I Disposiciones generales PRIMERA.- Las presentes Reglas tienen por objeto establecer los trminos, condiciones y requerimientos para la adecuada integracin de la informacin de las Dependencias, rganos Desconcentrados, Delegaciones y Entidades de la Administracin Pblica del Distrito Federal, para la correcta elaboracin de sus respectivos Anteproyectos de Presupuesto de Egresos. SEGUNDA.- Las presentes Reglas son de observancia obligatoria para las Dependencias, rganos Desconcentrados, Delegaciones y Entidades de la Administracin Pblica del Distrito Federal, de conformidad con lo establecido en el artculo 51 del Reglamento de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal.

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TERCERA.- Adems de las definiciones previstas en la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal y su Reglamento, para efecto de las presentes Reglas se entiende por: Analtico de Claves: Resumen presupuestal a nivel de Clave Presupuestaria. Anteproyecto: Anteproyecto de Presupuesto de Egresos. Clave Presupuestaria: Conjunto de elementos codificados que permitir organizar y sistematizar la informacin presupuestal, as como identificar la naturaleza y destino de los recursos de las Dependencias, rganos Desconcentrados, Delegaciones y Entidades de la Administracin Pblica del Distrito Federal que realicen erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos. Consolidadora: Unidad Administrativa Consolidadora definida en la normatividad emitida por el Gabinete de Gestin Pblica Eficaz. Manual: Manual de Programacin - Presupuestacin para la Formulacin del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos. Proyecto Multianual: Proyecto asociado a gasto de inversin que considera ms de un ao como tiempo de ejecucin y haya sido autorizado por la Secretara. Reglas: Las presentes Reglas de Carcter General para la Integracin del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos del Gobierno del Distrito Federal. SHCP: Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Techo Presupuestal: Representa el lmite mximo del presupuesto que se asigna para posibilitar la elaboracin del Anteproyecto de Presupuesto de una Dependencia, rgano Desconcentrado, Delegacin o Entidad de la Administracin Pblica del Distrito Federal. Unidades: Dependencias, rganos Desconcentrados, Delegaciones y Entidades de la Administracin Pblica del Distrito Federal que realicen erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos. CUARTA.- La Subsecretara interpretar para efectos administrativos las disposiciones de las presentes Reglas y emitir el Manual como instrumento para la integracin de los anteproyectos que elaboren las Unidades. TTULO II De la Integracin del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos QUINTA.- Los Anteproyectos que elaboren las Unidades debern apegarse a lo establecido en la Ley de Planeacin del Desarrollo, la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente, el Reglamento de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente, la Ley Orgnica de la Administracin Pblica, el Reglamento Interior de la Administracin Pblica, todas del Distrito Federal, y dems normatividad aplicable. SEXTA.- Las Unidades debern observar que la integracin de sus Anteproyectos se realice con una perspectiva que fomente la equidad de gnero y con un enfoque de respeto a los derechos humanos, de conformidad con los artculos 10 y 11 de la Ley y 52 del Reglamento. SPTIMA.- Las Unidades debern incorporar en la elaboracin de sus Anteproyectos las Estrategias, Objetivos y Lneas de Poltica que se establecen en el Programa General de Desarrollo, conforme a los criterios que para tal efecto precise la Subsecretara en el Manual. OCTAVA.- Los criterios de economa y gasto eficiente regirn la elaboracin de los Anteproyectos de las Unidades, estableciendo como gasto eficiente, que toda adquisicin tenga racionalidad econmica, que sea necesaria, que cumpla un fin predeterminado, que no sea redundante y que su costo monetario sea inferior al beneficio que aporte.

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NOVENA.- En el registro de la informacin presupuestaria requerida en la elaboracin de sus Anteproyectos, las Unidades debern utilizar los elementos que conforman la Clave Presupuestaria con carcter obligatorio. DCIMA.- Para la elaboracin de su Anteproyecto, las Unidades debern adoptar e implementar, con carcter obligatorio, la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonizacin Contable, en los trminos y plazos que para tal efecto establezca dicho rgano. DCIMA PRIMERA.- La integracin de la informacin requerida para la elaboracin del Anteproyecto, deber realizarse conforme a los criterios que para tal efecto establezca la Subsecretara en el Manual. DCIMA SEGUNDA.- El proceso de integracin del Anteproyecto deber efectuarse a travs de dos fases: I. Integracin por Resultados, y

II. Integracin Financiera. Las cuales se detallan en el Manual. DCIMA TERCERA.- La Secretara podr solicitar a las Unidades toda la informacin que considere necesaria para la elaboracin del Proyecto de Presupuesto de Egresos, con base en el artculo 41 de la Ley. DCIMA CUARTA.- La integracin de la informacin del Anteproyecto ser obligatoria para todas las Unidades. DCIMA QUINTA.- Una vez que las Unidades culminen la integracin de la informacin solicitada, debern remitirla, conforme a los criterios establecidos en el Manual, a la Subsecretara para su revisin DCIMA SEXTA.- La informacin definitiva que se entregue a la Subsecretara deber remitirse de forma impresa, firmada por el titular de la Unidad, atendiendo los trminos que para tal efecto establezca el Manual. DCIMA SPTIMA.- En los casos en que las Unidades no enven la informacin solicitada en el plazo que determine la Subsecretara, o no se apeguen a los criterios y las previsiones de ingresos comunicados por la misma, la Secretara, con fundamento en lo dispuesto por el artculo 26 de la Ley, estar facultada para elaborar el Anteproyecto de dichas Unidades. TTULO III Del Mdulo de Integracin por Resultados DCIMA OCTAVA.- Las Unidades debern registrar en el Mdulo de Integracin por Resultados, la informacin correspondiente al Guin del Programa Operativo Anual y el Marco de Poltica Pblica, mismos que se detallan en el Manual. DCIMA NOVENA.- La entrega de la informacin correspondiente al Mdulo de Integracin por Resultados deber efectuarse conforme a los plazos que para tal efecto la Subsecretara precise en el Manual. TTULO IV Del Mdulo de Integracin Financiera VIGSIMA.- Las Unidades debern registrar en el Mdulo de Integracin Financiera la informacin correspondiente a la Cartera de Inversin, Analtico de Claves y, para el caso de las Entidades, su Flujo de Efectivo. VIGSIMA PRIMERA.- En la Cartera de Inversin, las Unidades debern especificar el gasto de inversin que realicen para las adquisiciones de bienes muebles, inmuebles e intangibles, as como la realizacin de inversin pblica, que corresponden al Captulo 5000 y 6000 del Clasificador por Objeto del Gasto del Distrito Federal, respectivamente. VIGSIMA SEGUNDA.- Para la completa consolidacin de la Cartera de Inversin, deber registrarse cada uno de los proyectos de inversin a travs de la Ficha Tcnica de Proyectos de Inversin, especificada en el Manual.

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VIGSIMA TERCERA.- Las Unidades debern registrar su Analtico de Claves y, en el caso de las Entidades, su Flujo de Efectivo. VIGSIMA CUARTA.- Al capturar los montos financieros las Unidades no podrn sobrepasar el monto de sus respectivos techos presupuestales. VIGSIMA QUINTA.- Las Unidades debern prever en sus Anteproyectos los importes correspondientes al pago de impuestos, derechos, contribuciones, ya sea de carcter local o federal, que por disposicin de Ley estn obligados a enterar. VIGSIMA SEXTA.- En el Flujo de Efectivo, las Entidades debern integrar la informacin referente a sus ingresos, aportaciones y transferencias y analtico del gasto. VIGSIMA SPTIMA.- La entrega de la informacin correspondiente al Mdulo de Integracin Financiera deber efectuarse conforme a los plazos que para tal efecto la Subsecretara precise en el Manual. TTULO V De la Autorizacin Previa VIGSIMA OCTAVA.- Una vez que finalice el proceso de integracin y revisin de los Anteproyectos, las Unidades que as lo requieran podrn solicitar a la Subsecretara la expedicin, previo anlisis correspondiente, de las autorizaciones previas a que se refiere el prrafo quinto del artculo 46 de la Ley. VIGSIMA NOVENA.- El Analtico de Claves referido en el Ttulo IV de las presentas Reglas, ser la base para la solicitud de Autorizacin Previa que la Unidad presente a la Subsecretara; que a su vez ser el soporte para la emisin del Oficio de Autorizacin Previa por parte de sta. TRIGSIMA.- Los compromisos que con base a la Autorizacin Previa se contraigan, estarn condicionados a la aprobacin del Presupuesto de Egresos del Distrito Federal por parte de la Asamblea. TTULO VI De los lineamientos especficos por Captulo del Gasto TRIGSIMA PRIMERA.- Adems de los establecidos en el Manual, los lineamientos que las Unidades debern considerar para integrar la informacin correspondiente al Captulo 1000 Servicios Personales, son los siguientes:
i.

Las Fuentes de Financiamiento debern integrarse en congruencia con el destino de gasto y de lo que las Unidades consideren adecuado para cubrir sus asignaciones de acuerdo con la normatividad aplicable; La Oficiala Mayor del Gobierno del Distrito Federal ser la nica facultada para llevar a cabo contrataciones consolidadas y/o pagos centralizados, afectando, en su caso, el presupuesto autorizado de la Unidad correspondiente, de conformidad con la normatividad emitida por el Gabinete de Gestin Pblica Eficaz. Las erogaciones previstas bajo este mecanismo debern clasificarse de acuerdo a los criterios que para tal efecto precise la Subsecretara en el Manual; Las estimaciones de aportaciones a la Seguridad Social se debern determinar considerando las disposiciones de la legislacin aplicable en la materia; Al presupuestar los pagos centralizados y/o consolidados a realizar por la Oficiala Mayor del Gobierno del Distrito Federal, las Unidades se sujetarn a los criterios que para tal efecto precise la Subsecretara en el Manual; Se debern reducir al mnimo indispensable los gastos por concepto de honorarios asimilables a salarios; Slo se podr presupuestar el pago por concepto de servicios personales a servidores pblicos con mandos medios y superiores de las Unidades cuyas estructuras orgnicas bsicas o las modificaciones a las mismas, estn aprobadas y dictaminadas por la Contralora.

ii.

iii.

iv.

v. vi.

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TRIGSIMA SEGUNDA.- Adems de los establecidos en el Manual, los lineamientos que las Unidades debern considerar para integrar la informacin correspondiente al Captulo 2000 Materiales y Suministros, son los siguientes:
i.

Las Fuentes de Financiamiento debern integrarse en congruencia con el destino de gasto y de lo que las Unidades consideren adecuado para cubrir sus asignaciones de acuerdo con la normatividad aplicable; Las estimaciones de adquisiciones comprendidas en este captulo se sujetarn a criterios de calidad y menor precio, as como sustentarse en una poltica de optimizacin y depuracin de inventarios; Se procurar realizar adquisiciones consolidadas de los bienes de uso generalizado con el objeto de buscar ahorros presupuestarios por volumen comprado; Debern tomarse medidas para la aplicacin de un gasto eficiente, en el entendido de que toda adquisicin debe tener racionalidad econmica, ser necesaria, cumplir con un fin predeterminado y no ser redundante, de conformidad con lo establecido por los artculos 81 y 82 de la Ley; esto sin afectar la operacin y prestacin de los servicios pblicos, ni el cumplimiento de las metas establecidas; Las Unidades promovern el intercambio de materiales al interior de su sector, a efecto de reducir el costo de las adquisiciones y as, evitar requerimientos presupuestarios de bienes que se tengan en existencia; Las estimaciones de erogaciones previstas bajo el mecanismo de contrataciones consolidadas, debern clasificarse de acuerdo a los criterios que para tal efecto, precise la Subsecretara en el Manual; En el caso de las Entidades, considerando que sobre stas no se efectan cargos centralizados, el procedimiento y forma de pago lo establecer la Consolidadora respectiva, a fin de que se cumplan oportunamente sus compromisos derivados de adhesiones a dichas contrataciones.

ii.

iii.

iv.

v.

vi.

vii.

TRIGSIMA TERCERA.- Adems de los establecidos en el Manual, los lineamientos que las Unidades debern considerar para integrar la informacin correspondiente al Captulo 3000 Servicios Generales, son los siguientes:
i.

Las Fuentes de Financiamiento debern integrarse en congruencia con el destino de gasto y de lo que las Unidades consideren adecuado para cubrir sus asignaciones de acuerdo con la normatividad aplicable; Las estimaciones previstas para la adquisicin o contratacin de servicios de manera consolidada y/o pago centralizado debern clasificarse de acuerdo a los criterios que para tal efecto, precise la Subsecretara en el Manual; En el caso de las Entidades, considerando que sobre stas no se efectan cargos centralizados, el procedimiento y forma de pago lo establecer la Consolidadora respectiva a fin de que se cumplan oportunamente sus compromisos derivados de adhesiones a dichas contrataciones; Se debern reducir al mnimo indispensable los gastos en servicios de arrendamientos de equipo e inmuebles para oficinas pblicas y subrogaciones; Debern excluir de su presupuesto el costo de mantenimiento de unidades de transporte, equipo de oficina y cmputo, entre otros, cuando ste sea superior a su valor de mercado o cuya utilizacin sea de carcter espordico; Reducirse al mnimo indispensable los gastos asociados a servicios profesionales, cientficos, tcnicos y otros; Los gastos de Comunicacin Social se presupuestarn con cargo a las Unidades para que la unidad Consolidadora pueda llevar a cabo la contratacin y afectacin correspondiente en el presupuesto de dichas Unidades.

ii.

iii.

iv.

v.

vi. vii.

TRIGSIMA CUARTA.- Adems de los establecidos en el Manual, los lineamientos que las Unidades debern considerar para integrar la informacin correspondiente al Captulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, son los siguientes:

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i.

Los subsidios que sean otorgados por el Distrito Federal con cargo al Presupuesto de Egresos, se sustentarn en resoluciones administrativas dictadas por autoridad competente o en acuerdos de carcter general; Los subsidios, donativos, apoyos y ayudas que se presupuesten, debern orientarse hacia actividades que tengan profundo impacto entre los grupos de menores ingresos y que generen un mayor beneficio social. Su otorgamiento se har con base en razonamientos de selectividad, temporalidad y transparencia en su asignacin, considerando su contribucin a la oferta de bienes y servicios pblicos; Las estimaciones de ayudas para los sectores de escasos recursos, instituciones de asistencia privada y los que se dirijan a actividades productivas y de beneficio social de los sectores privado y pblico, sern congruentes con los objetivos del Programa General; Las aportaciones del Gobierno del Distrito Federal destinadas a las Entidades se orientarn hacia actividades primordiales, a efecto de incrementar la oferta real de bienes y servicios. De igual forma, su orientacin tendr como base una clara poltica de beneficio social; En el caso de las aportaciones destinadas a Entidades que se encuentren sujetas a algn proceso de desincorporacin o liquidacin, se limitar el uso de recursos pblicos para la conclusin de dichos procesos; Las Entidades beneficiarias de aportaciones debern buscar fuentes alternativas de financiamiento a fin de lograr, en el mediano plazo, una mayor autosuficiencia financiera y la disminucin de los apoyos con cargo a recursos presupuestales; Las estimaciones para subsidios destinados a cubrir desequilibrios financieros de operacin, se ajustarn en funcin de la poltica de precios y tarifas de los bienes y servicios pblicos.

ii.

iii.

iv.

v.

vi.

vii.

TRIGSIMA QUINTA.- Adems de los establecidos en el Manual, los lineamientos que las Unidades debern considerar para integrar la informacin correspondiente al Captulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles, son los siguientes:
i.

Slo se presupuestarn aquellas adquisiciones que sean estrictamente indispensables para la operacin de las Unidades; Con la finalidad de optimizar el uso y aprovechamiento del mobiliario y equipo administrativo disponible y prescindir en la medida de lo posible de adquisiciones por este concepto, se debern realizar las previsiones presupuestales para conservar y mantener la infraestructura operativa existente; Debern excluir de su presupuesto el costo de las herramientas, refacciones y accesorios mayores, cuando la utilizacin de los equipos a que se destinen, sean de carcter espordico; Quedarn excluidas las presupuestaciones de bienes y/o servicios asociados con eventualidades o hechos fortuitos; En los proyectos relacionados con este Captulo y que cuenten con autorizacin multianual por parte de la Secretara, slo debern presupuestar la inversin contemplada para el ejercicio fiscal correspondiente; para el caso de aquellos que no cuenten con dicha autorizacin, debern presupuestarse de forma anual y completa, desde su inicio, puesta en operacin y mantenimiento; Las adquisiciones que se presupuesten para ser financiados con recursos crediticios debern sujetarse a las disposiciones establecidas en la Ley General de Deuda Pblica, as como en la normatividad emitida por la SHCP y la propia Secretara; Las asignaciones previstas para la adquisicin de bienes o contratacin de servicios de manera consolidada y/o pago centralizado, debern clasificarse de acuerdo a los criterios que para tal efecto precise la Subsecretara en el Manual.

ii.

iii.

iv. v.

vi.

vii.

TRIGSIMA SEXTA.- Adems de los establecidos en el Manual, los lineamientos que las Unidades debern considerar para integrar la informacin correspondiente al Captulo 6000 Inversin Pblica, son los siguientes:

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i.

Debern priorizar la presupuestacin de las erogaciones destinadas a los trabajos de conservacin y mantenimiento de la infraestructura existente, as como a la continuacin de obras en proceso; En los proyectos relacionados con este Captulo y que cuenten con autorizacin multianual por parte de la Secretara, slo debern presupuestar la inversin contemplada para el ejercicio fiscal correspondiente; para el caso de aquellos que no cuenten con dicha autorizacin, debern presupuestarse de forma anual y completa, desde su inicio, puesta en operacin y mantenimiento; Los proyectos se debern presupuestar en forma anual en correspondencia con el periodo comprendido en el ejercicio fiscal; La presupuestacin deber considerar las circunstancias existentes del mercado, en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y dems circunstancias pertinentes; Los proyectos de inversin que se presupuesten para ser financiados con recursos crediticios, debern sujetarse a las disposiciones establecidas en la Ley General de Deuda Pblica, as como en la normatividad emitida por la SHCP y la propia Secretara.

ii.

iii.

iv.

v.

TRIGSIMA SPTIMA.- Adems de los establecidos en el Manual, el siguiente lineamiento deber ser considerado por las Unidades en la integracin de la informacin correspondiente al Captulo 7000 Inversiones Financieras y Otras Provisiones:
i.

La presupuestacin de recursos en este rubro se deber efectuar con base en aquellos proyectos que produzcan un efecto directo e inmediato en la satisfaccin de las necesidades de la poblacin, tal como el otorgamiento de crditos para infraestructura bsica de vivienda o para el fomento de las micro y pequeas empresas. TRANSITORIOS

PRIMERO.- Publquense las presentes Reglas en la Gaceta Oficial del Distrito Federal. SEGUNDO.- Las presentes Reglas entrarn en vigor al da siguiente de su publicacin. TERCERO.- Quedan sin efecto las Reglas de Carcter General para la Integracin del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos del Gobierno del Distrito Federal publicadas en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el 20 de Octubre de 2010. Ciudad de Mxico, a 21 de octubre de 2011. (Firma) _________________________________ ARMANDO LPEZ CRDENAS SECRETARIO DE FINANZAS