Declaracion Bimestral del Impuesto sobre las Ventas - IVA

Privada
300801181106 9

300

1. Ao

2 0 1 2

3. Perido

0 1 4. Nmero del formulario

Espacio reservado para la DIAN

5. NIT
Datos del declarante

6- DV 7. Primer Apellido 5 5 1 4 2 3 4 1

8. Segundo Apellido

9. Primer nombre

10. Otros Nombres

8 0 11 Razn social

12. Cod. Direcc seccional

COMERTEX S.A. 24. Si es gran contribuyente, marque "X" 25.Cod. Si es una correccin indique :
Ingresos brutos por exportaciones Ingresos brutos por operaciones exentas (territorio nacional) Ingresos brutos por operaciones excluidas

0 X 26.No.Formulario anterior 27 28 29 30 31 480,000,000 32 33 34 35 36 0 37 38 39 221,400,000 40 12,300,000 41 42 0 43 44 45 46 47 48 49 0 0 0 76,800,000 0 0 0 209,100,000 480,000,000 5,000,000 475,000,000 0 0 0 0 Liquidacin privada (continuacin) 0
Iva recuperado en devoluciones en compras anuladas rescindidas o resueltas Total impuesto generado por operaciones gravadas (sume casillas 42 a 50) Impuesto descontable por operaciones de importacin Impuesto descontable por compras y servicios gravados (diferentes de importaciones) Iva retenido en operaciones con rgimen simplificado Iva resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas Total impuestos descontables (sume casillas 52 a 55) Saldo a pagar por el periodo fiscal (si 51 menos 56 mayor que cero, escriba el resultado. De lo contrario, escriba cero) O Saldo a favor por el periodo fiscal (si 56 menos 51 mayor que cero, escriba el resultado. De lo contrario, escriba cero) Saldo a favor del periodo fiscal anterior, sin solicitud de devolucin o compensacin (escriba valor del renglon 58 del formulario anterior,si no lo solicit en devolucin o compensacin) Retenciones por IVA que le practicaron Saldo a pagar por impuesto (si 57-59-60 mayor que cero, escriba el resultado. De lo contrario escriba cero) Sanciones Total saldo a pagar (si 57-59-60+62 mayor que cero, escriba el resultado. De lo contrario escriba cero) O Total saldo a favor (si 58+59+60-57-62 mayor que cero, escriba el resultado. De lo contrario escriba cero) Saldo a favor de la casilla 64 suceptible de ser solicitado en devolucin o compensacin Valor pago sanciones

50 51 52 53 54

1,968,000 78,768,000 0 34,055,000 436,000

Ingresos

Ingresos brutos por operaciones no gravadas Ingresos brutos por operaciones gravadas Total ingresos Brutos (suma casillas 27 a 31) Menos: Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas Total ingresos netos recibidos durante el periodo (32 menos 33) Importaciones gravadas Importaciones no gravadas

55 56 57 58 59

800,000 35,291,000 43,477,000 0 0

Compras

Compras y servicios gravados Compras y servicios no gravados Total compras e importaciones brutas (sume casillas 35 a 38) Menos: Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este periodo Total compras netas realizadas durante el periodo ( casillas 39 menos 40) Impuesto generado a la tarifa del 1,6% Impuesto generado por la venta de cerveza de produccin nacional o importada (16%; ver art. 2 Ley 1393 Julio de 2010) Impuesto generado por la venta de juegos de suerte y azar (16%; ver art. 3 Ley 1393 de Julio de 2010) Impuesto generado a la tarifa del 10% Impuesto generado a la tarifa del 16% Impuesto generado a la tarifa del 20% Impuesto generado a la tarifa del 25% Impuesto generado a la tarifa del 35%

221,400,000 0

60 61 62

0 43,477,000 6,522,000

63 64 65

49,999,000 0 0 6,522,000

Liquidacin privada

Pagos

66 67 68

Valor pago intereses de mora Valor pago impuesto

43,477,000

69. Numero de identificacin tributaria (Nit)

70. D.V. Apellidos y Nombres de quien firma como representante del declarante

Signatarios

1 0 9

1 0 1 8

MORANTES

CHACON

CARLOS

EDUARDO

75. Numero Nit contador o revisor fiscal

76. D.V. Apellidos y Nombres de quien firma como representante del declarante

RIOS
entidad recaudadora

ARDILA
997. Espacio esclusivo para el sello de la

LUIS
980. Pago Total (Sume renglones 66 a 68)

ENRIQUE 49,999,000

981. Codigo de representacin Firma del declarante o de quien lo representa

CARLOS MORANTES
996. Espacio para adhesivo de la entidad recaudadorea 982. Codigo de Contador o Revisor Fiscal Firam de contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades

LUIS ENRIQUE RIOS ARDILA Coloque el timbre de la maquina registradora al dorso de este formulario

983. No. Tarjeta Profesional

Plantilla para elaborar borrador con anexos declaracion de IVA durante el 2012
(Fefcha de elaboracin : Abril 10 de 2012)

Comentario En muchos casos, la informacin que se deja como soporte explicativo o "anexo" a las declaraciones bimestrales del Iva consiste unicamente en el listado de Balance de prueba que genera el software contable para cada uno de los meses que componen el bimestre o el balance de prueba consolidado para el bimestre (si el software lo permite). Luego, para explicar cmo esas cifras contables se van llevando al rengln que le corresponda dentro del formulario, lo que se hace es, en el cuerpo de dicho balance, una serie de notas y referenciaciones confusas con lo cual no es claro encontrar la explicacin sobre las cifras que alimentaron a cada rengln de la declaracin. Por tal motivo, lo que se sugiere a travs del presente modelo de elaboracin de anexos es que, por cada rengln de los que componen la declaracin, queden agrupadas TODAS las distintas cuentas contables de donde se obtuvieron los valores que terminaron alimentando la cifra total con la que se diligencia el rengln. Si los encargados de ELABORAR la declaracin siguen esta recomendacin, se har mas facil la tarea de REVISION por parte de los auditores, Revisores Fiscales y hasta autoridades tributarias que en el futuro puedan llegar a auditarla. Debe recordarse que quienes ELABORAN la declaracion no pueden garantizar el que siempre estarn en el interior de la empresa como para entrar a dar las explicaciones de unos anexos que puedan llegar a quedar muy "confusos" En vista de ello, lo mas saludable es que la informacin que quede como anexos a las declaraciones tributarias sea tan suficientemente clara, que aun cuando aquellos que la elaboraron ya no lleguen a estar con la empresa, pueda entonces CUALQUIER persona interesada en auditarla hacer las verificaciones que requiera. (Nota: En el caso de personas naturales que no son comerciantes, pero que pertenecen al Rgimen comn del IVA, como lo son por ejemplo los profesionales independientes, ellas no estn obligadas a llevar contabilidad mercantil, pero s tienen que dejar algn anexo explicativo sobre cmo determinaron los valores que llevaron cada bimestre a sus declaraciones de IVA; consulta ms al respecto en nuestra conferencia gratuita publicada en Octubre de 2009: "Cmo cumple un profesional en el Rgimen comn del IVA con lo que exige el artculo 509 del E.T.?" Esas personas tambin podran entonces hacer la respectiva adaptacin de este modelo de anexos que se presenta a continuacin ajustandolo a sus casos particulares

Anexos explicativos declaracin de IVA

Razn social del Declarante Nit Bimestre a declarar: Ao gravable

RenglnNombre Rengln

Cdigo cuenta contable

Nombre cuenta contable

Movimiento neto Contable en el Movimiento neto Contable en el primer mes del bimestre segundo mes del bimestre

27

Ingresos brutos por exportaciones Total del Rengln 0

28

Ingresos brutos por operaciones exentas (territorio nacional) Total del Rengln 0

Total movimiento en el bimestre Movimiento Contable Ajuste para llegar a saldo fiscal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

29

Ingresos brutos por operaciones excluidas Total del Rengln 0 0

30

Ingresos brutos por operaciones no gravadas Total del Rengln 0 0

31

Ingresos brutos por operaciones gravadas Total del Rengln 0 0

33

Menos: Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

Total del Rengln 35 Importaciones gravadas Total del Rengln 36 Importaciones no gravadas Total del Rengln 37 Compras y servicios gravados

Total del Rengln 38 Compras y servicios no gravados Total del Rengln 40

Menos: Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas

Total del Rengln 42 Impuesto generado a la tarifa del 1,6% Total del Rengln 43 Impuesto generado a la tarifa del 3% Total del Rengln 44 Impuesto generado a la tarifa del 5% Total del Rengln 45 Impuesto generado a la tarifa del 10% Total del Rengln

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

46

Impuesto generado a la tarifa del 16% Total del Rengln 0 0

47

Impuesto generado a la tarifa del 20% Total del Rengln 0 0

48

Impuesto generado a la tarifa del 25% Total del Rengln 0 0

49

Impuesto generado a la tarifa del 35% Total del Rengln 0 0

50

Iva recuperado en devoluciones en compras anuladas rescindidas o resueltas Total del Rengln 0 0

52

Impuesto descontable por operaciones de importacin Total del Rengln 0 0

53

Impuesto descontable por compras y servicios gravados (diferentes de importaciones)

Total del Rengln 54 Iva retenido en operaciones con rgimen simplificado Total del Rengln 55 Iva resultante por devoluciones en ventas anuladas rescindidas o resueltas Total del Rengln

60

Retenciones por IVA que le practicaron Total del Rengln 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total movimiento en el bimestre Movimiento fiscal del bimestre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10,000,000 0 0 10,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1,600,000 0 0 1,600,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0