Codigo Denominacion

10 Efectivo Equivalente de Efectivo 101 Caja

102 103 104 1041 10411 10412 10413 1042 105 1051 1052 106 1061 1062 107 1071 111 1111 1112 1113 1114 1115 112 1121 1122 1123 1124 113 121 1211 1212 1213 1214 122 123 Fondos fijos Efectivo en transito Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Bco. Credito Bco. Interbank Bco. Scotiabank Cuentas corrientespara fines especificos Certificados bancarios Certificados bancarios Otos Deposito en instituciones financieras Deposito de ahorro Deposito de plazo Fondos sujetos a restriccion fondos sujeto a restriccion Inversiones al valor razonable Valores emitidos o garantizados por el estado Valores emitidos por el sistema financiera Valores emitidos por empresas Otros titulos representivos de deuda Participaciones en entidades Inversiones disponibles para la venta Valores emitidos o garantizados por el estado Valores emitidos por el sistema financiera Valores emitidos por empresas Otros titulos representivos de deuda Activo financieros -compromiso de compra Factura, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Emitidas en cartera En cobranza En descuento Anticipios de clientes Letras por cobrar

11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLE PARA LA VENTA

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS

1231 1232 1233 129 1291 1293 131 1311 13111 13112 13113 13114 1312 13121 13122 13123 13124 131.3 13131 13132 13133 13134 1314 13141 13142 13143 13144 132 133 1331 13311 13312 13313 13314 1332 13321 13322 13323 13324 1333 13331 13332 13333 13334 139 1391

En cartera En cobranza En descuento Cobranza dudosa Factura, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Factura, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Matriz Subdivisionarias Asociadas Sucursal Emitidas en cartera Matriz Subdivisionarias Asociadas Sucursal En cobranza Matriz Subdivisionarias Asociadas Sucursal En descuento Matriz Subdivisionarias Asociadas Sucursal Anticipios recibidos Letras por cobrar En cartera Matriz Subdivisionarias Asociadas Sucursal En cobranza Matriz Subdivisionarias Asociadas Sucursal En descuento Matriz Subdivisionarias Asociadas Sucursal Cobranza dudosa Factura, boletas y otros comprobantes por cobrar

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- RELACIONADOS

1393 Letras por cobrar 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ALOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 141 1411 1412 1413 142 1421 1422 143 144 148 149 1491 1492 1493 1494 1495 Personal Prestamos Adelanto de remunaciones Entrega a rendir cuenta Accionistas(o socios) Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Prestamos Directores Gerentes Diversas Cobranza dudosa Personal Accionistas(o socios) Directores Gerentes Diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS Prestamos Con garantia Sin garantia Reclamos a terceros Compaias aseguradoras Transportadoras Servicios publicos Intereses, regalias y dividendos Intereses Regalias Dividendos Depositos otorgados en garantia Prestamos de instituciones no financieras Prestamos de instituciones financieras Venta de acitvo inmovilizado Inversion mobiliaria Inversion inmobiliaria Inmueble,maquinaria y equipo Intangibles Activos biologicos Activos por instrumento financieros derivados Cartera de negociacion Instrumentos de cobertura Otras cuentaspor cobrar diversas Cobranza dudosa Prestamos Reclamacionesa terceros

16
161 1611 1612 162 1621 1622 1623 163 1631 1632 1633 164 1641 1642 165 1651 1652 1653 1654 1655 166 1661 1662 168 169 1691 1692

1693 1694 1695 1698 171 1711 17111 17112 17113 17114 1712 17121 17122 17123 17124 172 1721 17211 17212 17213 17214 1722 17221 17222 17223 17224 1723 17231 17232 17233 173 174 1741 1742 1743 1744 1745 175 178 179 1791 1792 1793 1794 1798

Interes,regalias y dividendos Depositos otorgados en garantia Venta de acitvos inmovilizados Otras cuentaspor cobrar diversas 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS Prestamos Con garantia Matriz Subdivisionarias Asociadas Sucursal Sin garantia Matriz Subdivisionarias Asociadas Sucursal Intereses, regalias y dividendos Intereses Matriz Subdivisionarias Asociadas Sucursal Regalias Matriz Subdivisionarias Asociadas Sucursal Dividendos Matriz Subdivisionarias Asociadas Depositos otorgados en garantia Venta de activo Inmobilizado Inversion mobiliaria Inversion inmobiliaria Inmueble,maquinaria y equipo Intangibles Activos biologicos Activos por instrumento financieros derivados Otras cuentaspor cobrar diversas Cobranza dudosa Prestamos Intereses, regalias y dividendos Depositos otorgados en garantia Venta de activo Inmobilizado Otras cuentaspor cobrar diversas

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO

181 182 183 184 185 189 1891 191 1911 1912 192 1921 1922 1923 1924 1929 193 1931 19311 19312 1932 19321 19322 19323 19324 19328 194 1941 1942 1943 1944 1945 1949 Intereses Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activos inmobilizados Otros gastos contratos por anticipado Impuesto Predial Cuentas por cobrar comerciales -terceros Factura, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentaspor cobrar al personal a los accionistas(socios) directores y gerentes Personal Accinistas Directores Gerentes Diversas Cuentas por cobrar- relacionadas Cuentas por cobrar comerciales Factura, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar diversas Prestamos Intereses, regalias y dividendos Deposito otorgado en garantia Venta de activo Inmobilizado Otras cuentaspor cobrar diversas Cuentas por cobrar diversas- terceros Prestamos Reclamacionesa terceros Interes,regalias y dividendos Depositos otorgados en garantia Venta de activo Inmobilizado Otras cuentaspor cobrar diversas

19 ESTIMACION DE CUENTA DE COBRANZA DUDOSA

ELEMENTO 2:
ACTIVO REALIZABLE

20 MERCADERIAS
201 2011 20111 20111 202 203 2031 2032 Mercaderias manufacturadas Mercaderias manufacturadas Costo Valor razonable Mercaderia de extraccion Mercaderia agropecuaria y piscicolas De origen animal De origen vegetal

204 208 209 2091 2092 2093 2094 2098

21
211 212 213 2131 21311 21312 2132 21321 21322 214 215 217 218 219 2191 2192 2193 2194 2195 2197 2198

22
221 222 229 2291 2992

23
231 232 233 2331 23311 233112 2332 23321 23322

Mercaderias inmuebles Otras mercaderias Mercaderias desvalorizadas Mercaderias manufacturadas Recursos extraidos Productos agropecuarios y piscicolas Inmubles Otras mercaderias PRODUCTOS TERMINADOS Productos manufacturados Productos de extraccion terminados Productos agropecuarias y piscicolas terminados De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costo de financiacion- productos terminados Productos terminados desvalorizados Productos manufacturados Productos de extraccion terminados Productos agropecuarios y piscicolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costo de financiacion- productos terminados SUBPRODUCTO, DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados Subproductos Desechos y desperdicios PRODUCTOS EN PROCESO Productos en proceso de manufactura Productos extraidos en proceso de transformacion Productos agropecuarios y piscicolas en proceso De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valar razonable

234 235 237 238 239 2391 2392 2393 2394 2395 2397 2398 241 242 243 244 249 2491 2492 2493 2494 251 252 2521 2522 2523 2524 253 259 2591 2592 2593 261 262 269 2691 2692 271 2711 2712 272 2721

Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costo de financiacion- productos en procesos Productos en proceso desvalorizados Productos en proceso de manufactura Productos extraidos en proceso de transformacion Productos agropecuarios y piscicolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicio en proceso Otros productos en proceso Costo de financiacion - productos en proceso 24 MATERIAS PRIMAS Materiasprimas para productos manufacturados Materia prima para productos de extraccion Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas Materias primas para productos inmuebles Materias primas desvalorizadas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccion Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares Suministros Combustible Lubricantes Energia Otros suministros repuestos Materiales auxiliare, suministros y repuestos desvalorizados Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y envalajes Embalajes Envases y enmbalajes desvalorizados Envases Embalajes Inversiones moviliarias Terrenos Edificaciones Inmueble,maquinaria y equipo Terrenos

25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

26 ENVASES Y ENVALAJES

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

2722 2723 2724 2725 2726 2727 273 2731 2732 2733 2735 274 2741 2742 281 284 285 286 289 2891 2892 2893 2894 291 2911 2912 2913 2914 2918 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927 2928 293 2931 2932 294 2941 2942 2943

Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones, licencias y derechos Patentes y propiedad industrial Programa de computadoras(software) Formulas diseos y prototipos Activos biologicos Activos biologicos en produccion Activos biologicos en desarrollo

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR

Mercaderia Materias primas Materias auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Existencias por recibir desvalorizadas Mercaderias Materias primas Materias auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes 29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS Mercaderia Mercaderias manufacturadas Mercaderias de extraccion Mercaderias agropecuarias y piscicolas Mercaderias inmuebles Otras mercaderias Productos terminados Productos manufacturados Productos de extraccion terminados Productos agropecuarios y piscicolas terminados Productos Inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costo de financiacion- productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios subproductos Desechos y desperdicios Productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extraidos en proceso de transformacion Productos agropecuarios y piscicolas en proceso

2944 2945 2947 2948 295 2951 2952 2953 2954 296 2961 2962 2963 297 2971 2972 298 2981 2982 2983 2984

Productos inmubles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costo de financiacion- productos terminados Materiasprimas Materiasprimas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccion Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas Materias primas para productos inmuebles Materias auxiliare,suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Existencias por recibir Mercaderias Materias primas Materias auxiliares,suministros y repuestos Envases y embalajes

ELEMENTO 3: 30 INVERSIONES MOBILIARIAS

301 3011 30111 30112 30113 30114 302 3021 3022 3023 30231 30232 3024 30241 30242 3025 3028 309 3091 3092 Inversiones a sermantenidas hasta vencimiento Instrumento financiero representativos de deuda Valores emitidos o garantizados por el estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas Otros titulos representivos de deuda Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Certificados de suscripcion preferente Acciones representativas de capital social Acciones de inversion Subdivisionarias, asociadas y sucursales Otras Certificados de participacion de fondos Fondos mutuos Fondos de inversion Asociaciones en participaciones y consorcio Otros titulos representivos de patrimonio Desvalorizacion de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 31 INVERSIONES INMOBILIARIAS

CTIVO INMOVILIZADO

311 Terrenos

3111 31111 31112 31113 3112 31121 31122 31123 312 3121 31211 31212 31213 31214 321 3211 3212 322 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 331 3311 33111 33112 332 3321 33211 33212 33213 3322 33221 33222 33223 3323 33231 33232 33233 3324 33241

Urbanos Valor razonable Costo Revaluacion Rurales Valor razonable Costo Revaluacion Edificaciones Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacion Costo de financiacion- inversiones inmobiliarias 32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles,maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Terrenos Costo Revaluacion Edificaciones Edificaciones administrativas Costo de adquisicion o produccion Revaluacion Costo de financiacion - edificaciones Almacenes Costo de adquisicion o produccion Revaluacion Costo de financiacion - almacenes Edificaciones para produccion Costo de adquisicion o produccion Revaluacion Costo de financiacion - edificacionespara produccion Instalaciones Costo de adquisicion o produccion

33242 33243 333 3331 33311 33312 33313 334 3341 33411 33412 3342 33421 33422 335 3351 33511 33512 3352 33521 33522 336 3361 33611 33612 3362 33621 33622 3363 33631 33632 3369 33691 33692 337 3371 33711 33712 3372 33721 33722 338 3381 3382 3383 3386 3387

Revaluacion Costo de financiacion - instalaciones Maquinarias y equipos de explotacion Maquinarias y equipos de explotacion Costo de adquisicion o produccion Revaluacion Costo de financiacion- maquinarias y equipos de explotacion Equipos de transporte Vehiculos motorizados Costo Revaluacion Vehiculos no motorizados Costo Revaluacion Muebles y enseres Muebles Costo Revaluacion Enseres Costo Revaluacion Equipos diversos Equip. Procesam.de informacion (de computo) Costo Revaluacion Equipo de comunicacin Costo Revaluacion Equipo de seguridad Costo Revaluacion Otros equipos Costo Revaluacion Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas Costo Revaluacion Unidades de reemplazo Costo Revaluacion Unidades por recibir Maquinarias y equipos de explotacion Equipos de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo

339 3391 3392 3393 3394 3397 33971 3398 33981 33982 3399 341 3411 34111 34112 3412 34121 34122 3419 34191 34192 342 3421 34211 34212 3422 34221 34222 343 3431 34321 34312 344 3441 34411 3442 34421 345 3451 34511 34512 3452 34521 34522 346

construcciones y obras enh curso Adaptacion de terrenos Construcciones en curso Mquinaria en montaje Inversiones inmobiliarias en curso Costo de financiacion - inversiones inmobiliarias Costo de financiacion- edificaciones Costo de financiacion- inmubles , maquinaria y equipo Costo de financiacion- edificaciones Costo de financiacion- maquinarias y equipos de explotacion Otros activos en curso 34 INTANGIBLES Concesiones, licencias y otros derechos Concesiones Costo Revaluacion Licencias Costo Revaluacion Otros derechos Costo Revaluacion Patentes y propiedad industrial Patentes Costo Revaluacion Marcas Costo Revaluacion Programa de computadoras(software) Aplicaciones informaticas Costo Revaluacion Costo de explotacion y desarrollo Costo de explotacion Costo Costo de desarrollo Costo Formulas, diseos y prototipos Formulas Costo Revaluacion Diseos y prototipos Costo Revaluacion Reservas de recursos extraibles

3461 3462 3463 3469 347 3471 349 351 3511 35111 35112 3512 35121 35122 352 3521 35211 35212 35213 3522 35221 35222 35223 361 3611 3612 36121 36122 363 3631 3632 36321 36322 3633 36331 36332 3634 3635 3636 3637 364 3641 3642 3643

Minerales Petroleo y gas Madera Otros recursos extraibles Plusvalia mercantil Plusvalia mercantil Otros activos intangibles 35 ACTIVOS BIOLOGICOS Activos biologicos en produccion De origen animal Valor razonable Costo De origen vegetal Valor razonable Costo Activos biologicos en desarrollo De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiacion- activos biologicos de origen animal De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacion- activos biologicos de origen vegetal 36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Edificaciones - costo de construccion Edificaciobes - costo de financiacion Inmuebles,maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Edificaciones - costo de construccion Edificaciobes - costo de financiacion Maquinarias y equipos de explotacion Maquinarias y equipos de explotacion costo de construccion Maquinarias y equipos de explotacion- costo de financiacion Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones, licencia y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programa de computadoras(software)

3644 3645 3649 365 3651 3652 36521 36522 371 372 373 3731 3732 381 3811 3812 3813 382 3821 3822 3823 391 3911 39111 39112 3912 39121 39122 39123 39124 39126 3913 39131 39132 39133 39134 39135 39136 3914 39141 39142 39143 39144

Costo de explotacion y desarrollo Formulas, diseos y prototipos Otros acitvos intangibles Activos biologicos Activos biologicos en produccion Activos biologicos en desarrollo Activos biologicos en desarrollo- costo Activos biologicos en desarrollo- costo de financiacion 37 ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Participaciones de los trabajadores diferidas Intereses diferidos Intereses no devengados en trasacciones con terceros Intereses no devendagos en medicion a valor descontado 38 OTROS ACTIVOS Bienes de arte y cultura Obras de arte Biblioteca Otros Diversos Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) 39 DEPRESIACION,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depresiacion acumulada Inversiones inmobiliarias Edificaciones -costo de adquisicion o construccion Edificaciones -costo de financiacion Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias - edificaciones Inmuebles,maquinaria y equipo - edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo -mauinaria Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos de transporte Inmuebles maquinarias y equipo - equipos diversos Inmuebles, maquinaria y equipo - costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles maquinarias y equipo - revaluacion Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipo de transporte Muebles y enseres

39145 39146 3915 39151 39152 3916 39161 39162 3917 39171 39172 392 3921 39211 39212 39213 39214 39215 39219 3922 39221 39222 39223 39225 39229 393 3931

Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo - costo de financiacion Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Activos biologicos en produccion - costo Activos biologicos de origen animal Activos biologicos de origen vegetal Activos biologicos en produccion - costo de financiacion Activos biologicos de origen animal Activos biologicos de origen vegetal Amortizacion acumulada Intangibles - costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programa de PC (software) Costo de explotacion y desarrollo Formulas diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles - revaluacion Conseciones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programa de PC (software) Formulas diseos y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento acumulado Agotamiento de reservas de recursos extraibles

ELEMENTO 4: PASIVO 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 4011 40111 40112 40113 40114 4012 4013 40131 40132 40133 40134 40135 40136 4015 40151 Gobierno central Impuesto genral a ventas IGV- Cta propia IGV-servicios prestados por no domiciliados IGV- regimen de percepciones IGV- regimen de retenciones Impuesto selectivo al consumo Canon Canon petrolero Canon minero Canon gasifero Canon pesquero Canon hidroenergetico Conon forestal Derechos aduaneros Derechos arancelarios

40152 4017 40171 40172 40173 40174 4018 40181 40182 40183 40184 40185 402 403 4031 4032 4033 4034 4039 405 406 4061 40611 40612 40613 40614 40615 40616 40617 4062 4063 40631 40632 40633 40634 40635 407 4071 4072 4073 4074 408 4081 4082 409

Derechos aduaneros por ventas Impuesto a la renta Renta de tercera categoria Renta de cuarta categoria Renta de quinta categoria Renta de no domicialiados Otros impuestos Impuesto a las transacciones financieras Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Tasas por la prestacion de servicios publicos Regalias Impuestos a los dividendos Certificados tributarios Instituciones publicas ESSALUD ONP Contribucion al SENATI Contribucion al SENCICO Otras instituciones Gobiernos regionales Gobiernos locales Impuestos Impuesto al patrimonio vehicular Impuesto a las apuestas Impuesto a los juegos Impuesto de alcabala Impuesto predial Impuesto al rodaje Impuesto a los espetaculos publicos no deportivos Contribuciones Tasas Licencia de apertura de establecimientos Transporte publico Estacionamiento de vehiculos Servicios publicos o arbitrios Servicios administrativos o derechos Administradora de fondos de pensiones Prima AFP AFP Horizonte AFP Integra AFP Profuturo Empresa prestadora de servicios de salud Cuenta propia Cuenta de terceros Otros costos administrativos e intereses 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 4111 4112 4113 4114 4115 413 415 4151 4152 4153 419 421 4211 4212 422 423 424 425 4251 4252 4253 431 4311 4312 432

Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar Cominciones por pagar Remuneraciones en especie por pagar Gratificaciones por pagar Vacaciones por pagar Participaciones de los trabajadores por pagar Beneficio social de los trabajadores por pagar Compensacion por tiempo de servicio Adelanto de compensacion por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones Otras remuneraciones por pagar 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Emitidas Anticipios a provedores Letras por pagar Honorarios por pagar Recibos de Servicios Pblicos Agua Energa Elctrica Telfono 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -RELACIONADOS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Emitidas Anticipios otorgados 433 Letras por pagar 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES Accionistas(o socios) Prestamos Dividendos Otras cuentas por pagar Directores Dietas Otras cuentas por pagar Gerentes 45 OBLIGACIONES FINACIERAS Prestamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Otros instrumentos financieros por pagar Letras

441 4411 4412 4419 442 4421 4429 443 451 4511 4512 452 453 454 4541

4512 4543 4544 4545 4549 455 4551 45511 45512 4552 4553 45531 45532 45533 45534 45535 45539 456 461 464 4641 4642 465 466 467 469 4691 4692 471 4711 4712 4713 4714 472 4721 4722 4723 4724 473 4731 4732 4733 4734 474

Papeles comeciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Costos de financiacion por pagar Prestamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comeciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Prestamos con compromiso de recompra 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros derivados Cartera de negociacion Instrumento de cobertura Pasivos por compra de activo inmovilizado Pasivo financieros - compromiso de venta Deposito recibidos en garantia Otras cuentas por pagar diversas Subsidios gubernamentales Notas de Credito por Pagar 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADOS Prstamos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Costo de financiacion Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Regalias

4741 4742 4743 4744 475 4751 4752 4753 4754 477 4771 4772 4773 4774 479 4791 4792 4793 4794 481 482 483 484 485 489

Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Pasivo por ompra de activo inmovilizado Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras cuentas por pagar diversas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales 48 PROVICIONES Provicion por litigio Provicion por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado Provicion para reestructuraciones Provicion para proteccion y remediacion del medio ambiente Provicion para gastos de responsabilidad social Otras proviciones 49 PASIVO DIFERIDO Impuesto a las renta diferido Impuesta a ala renta diferido - patrimonio Impuesto a la renta diferido - resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas - resultado Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Interses no devengados en medicion a valor descontado

491 4911 4912 492 4921 4922 493 4931 4932

ELEMENTO 5 : PATRIMONIO NETO 50 CAPITAL

501 5011 5012 502 Capital social Acciones Participaciones Acciones en tesoreria 51 ACCIONES DE INVERSION

511 Acciones de inversion

512 Acciones de inversion en tesoreria 52 CAPITAL ADICIONAL 521 522 5221 5222 5223 5224 523 524 561 562 563 5631 5632 571 5711 5712 5713 572 573 581 582 583 584 585 589 Primas(descuentoas) de acciones Capitalizacion en tramite Aportes Reservas Acreencias Utilidades Reducciones de capital pendiente de formalizacion Muebles y enseres 56 RESULTADOS NO RELAIZADOS Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Instrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivo Ganancia o perdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Ganancia Perdia 57 EXCEDENTE DE REVALUACION Excedente de revaluacion Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinarias y equipos Intangibles Excedentes de revaluacion- acciones liberadas recibidas Participaciones en excedente de revaluacion - inversiones en entidades relacionadas 58 RESERVAS Reinversion Legal Contractuales Estatuarias Facultativas Otras reservas 59 RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Utilidades acumulados Ingresos de aos anteriores Perdidas acumuladas Perdidas acumuladas Gastos de aos anteriores

591 5911 5912 592 5921 5922

ELEMENTO 6: GASTO POR NATURAL EZA 60 COMPRAS

601 Mercaderias 6011 Mercaderias manufacturadas 6012 Mercaderias de extraccion

6013 6014 6018 602 6021 6022 6023 6024 603 6031 6032 6033 604 6041 6042 609 6091 60911 60912 60913 60914 60919 6092 60921 60922 60923 60924 60925 611 6111 6112 6113 6114 6115 612 6121 6122 6123 6124 613 6131 6132 6133 614 6141

Mercaderias agropecuarias y piscicolas Mercaderias Inmuebles Otas mercaderias Materias primas Meterias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccion Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas Materias primas para producto inmuebles Materiales auxiliares, suminstros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases y embalajes Embalajes Costo vinculado con las compras Costo vinculado con las compras de mercaderia Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de mercaderias Costo vinculados con las materias primas, materiales, suministros y repuestos Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculas con las compras de mercaderias primas, materiales y repuestos 61 VARIACION DE EXIXTENCIAS Mercaderias Mercaderias manufacturadas Mercaderias de extraccion Mercaderias agropecuarias y piscicolas Mercaderias Inmuebles Otras mercaderias Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccion Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suminstros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases

6142 Embalajes 62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 621 6211 6212 6213 6214 6215 622 623 624 625 6251 626 627 6271 6272 6273 6274 6275 6276 628 629 6291 6292 6293 631 6311 63111 63112 6312 6313 6314 632 6321 6322 6323 633 634 635 6351 6352 6353 6354 6356 Remuneraciones Sueldos y salarios Comisiones Remuneraciones en especie Gratificaciones Vacaciones Otras remuneraciones Indemnizaciones al personal Capacitacion Atencion al personal Agua para el personal Gerentes Seguridad y provision social Regimen de prestacion de salud Regimen de pensiones Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Seguro de vida Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros prticulares Caja de beneficio de seguridad social del pescador Remuneraciones al directorio Beneficio sociales de los trabajadores Compensacion por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones Potros beneficios post- empleo 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte, correos y gastos de viaje Transporte De carga De pasajeros Correos Alojamiento Alimentacion Honorarios,comiciones y corretajes Honorarios Comisiones Corretajes Produccion encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipo de transporte Equipos diversos

636 6361 6362 6363 6364 6365 6366 6367 637 638 639 6391 6392 6393 6394 641 642 6421 64211 64212 64213 64214 64215 64216 6422 64221 64222 643 645 646 649 6491 651 652 653 654 655 6551 65111 65112 65113 65114 65115 6552

Servicios basicos Energia electrica Gas Agua Telefono Internet Radio Cable Publicidad, publicaciones, relaciones publicas Servicios de contratistas Otras servicios prestados por terceros Gastos bancacrios Gastos de labotario Impresiones Legalizaciones 64 GASTOS POR TRIBUTOS Impuesto general a alas ventas Canones y derechos Cnones Canon petrolero Conon minero Canon gasfitero Canon pesquero Canon hidroenergetico Conon forestal Derechos Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Tributos al gobierno cental Tributos a gobiernos regionales y locales Cotizaciones con carcter de tributos Otros tributos ITF 65 OTROS GASTOS DE GESTION Seguros Regalias Suscripciones y cotizaciones Licencia y derechos de vigencia Costo neto de enajenacion de activos, inmovilizados y operaciones descontinuadas Costo neto de enajenacion de activos, inmovilizados Inversiones inmoviliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinari y equipo Intangibles Activos biologicos Operaciones discontinuadas

656 6561 6562 657 658 659 6591 6592 6593 6594 65941 65942 65943 65944 65949 661 6611 6612 6613 662 6621 6622 663 664 665 669 671 6711 6712 6713 6714 672 673 6731 67311 67312 6732 6733 6734 6735 6736 6737 675 676

Suministros utiles de oficina libros contables Gastos de investigacion y desarrollo Gestion medioambiental Otros gastos de gestion Donaciones Sanciones administrativas Movilidad Interna gastos preoperativos gastos notariales gastos por derecho de clasificacion gasto por derecho de inscripcion gasto por minuta otros gastos preoperativos 66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVO NO FINANCIERO AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderias Productos en proceso Activos no corrientes mantenidos para la venta Activo inmobilizado Inversiones inmobiliarias Activos biologicos Obligaciones financieras Participacion en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el metodo del valor patrimonial Gastos por participaciones en negocios conjuntos Perdidas extraordinariarias 67 GASTOS FINANCIEROS Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Prestamos de instituciones financieras y otras entidades Contrato de arrendamiento financiero Emision y colocacion de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Perdida por instrumentos financieros derivados Intereses por prestamo y otras obligaciones Prestamos de instrumento financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contrato de arrendamiento financiero Otros instrumentos por pagar Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio

677 679 6791 6792 681 6811 68111 68112 68113 6812 68211 6813 68131 68132 68133 68134 6814 68141 68142 68143 68144 68145 68146 6815 68151 68152 68153 68154 68155 68156 6816 68161 68162 6817 68171 68172 6818 68181 68182 682 6821 68211 68212 68213 68214

Perdida por medicion de activo y pasivos financieros al valor razonable Otros gastos financieros Primas por opciones Gastos financieros en medicion a valor descontado 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciacion Depreciacion de inversiones inmobiliarias Edificaciones - costo Edificaciones - revaluacion Edificaciones - costo de financiacion Depreciacion de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones inmobiliarias Edificaciones Depreciacion de activos adquiridos en arrendamiento financiero Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipo de transporte Equipo diversos Depreciacion de inmubles, maquinarias y equipo - costo Edificaiones Maquinarias y equipos de explotacion Equipos de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientasy unidades de reemplazo Depreciacion de inmuebles,maquinaria y equipo -revaluacion Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipos de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientasy unidades de reemplazo Depreciacion de inmuebles,maquinaria y equipo - costo de financiacion Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Depreciacion de activos biologicos en produccion - costo Activos biologicos de origen animal Activos biologicos de origen vegetal Depreciacion de activos biologicos en produccion - costo de financiamiento Activos biologicos de origen animal Activos biologicos de origen vegetal Amortizacion de intangibles Amortizacion de intangibles adquiridos - costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadoras (software) Costo de exploracion y desarrollo

68215 68219 6822 68221 68222 68223 68224 68225 68229 6823 68231 68232 68233 68234 68235 68239 6824 68241 68242 68243 68244 68245 68249 683 6831 684 6841 6842 6843 685 6851 68511 6852 68521 68522 68523 68524 68525 68526 6853 68531 68532 68533 68534 68535 68536 6854

Formulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacion de intangibles adquiridos - revaluacion Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadoras (software) Costos de explotacion y desarrollo Formulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacion de intangibles generados internamente - costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadoras (software) Costos de explotacion y desarrollo Formulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacion de intangibles generados internamente - evaluacion Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadoras (software) Costos de explotacion y desarrollo Formulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento Agotamiento de recursos naturales adquiridos Valuacion de activos Estimacion de cuentas de cobranza dudosa Desvalorizacion de existencias Desvalorizacion de inversiones inmobiliarias Deterioro del valor de los activos Desvalorizacion de inversiones inmobiliarias Edificaciones Desvalorizacion de inmuebles maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientasy unidades de reemplazo Desvalorizacion de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadoras (software) Costos de explotacion y desarrollo Formulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Desvalorizacion de activos biologicos en produccion

68541 68542 686 6861 68611 68612 6862 68621 68622 6863 6864 6865 6869 691 6911 69111 69112 6912 69121 69122 6913 69131 69132 6914 69141 69142 6915 69151 69152 692 6921 69211 69212 6922 69221 69222 6923 69231 69232 6924 69241 69242 6925 69251 69252

Activos biologicos de origen animal Activos biologicos de origen vegetal Proviciones Proviciones para litigios Proviciones para litigios- costo Proviciones para litigios - actualizacion financiera Provicion por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado Provicion por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado - costo Provicion por desmantelamiento retiro o rehabilitacion del inmovilizado - actulizacion financiera Provicion para reestructuraciones Provicion para protecciony remediacion del medio ambiente Provicion para gastos de responsabilidad social Otras proviciones 69 COSTO DE VENTAS Mercaderias Mercaderias manufacturadas Terceros Relacionados Mercaderias de extraccion Terceros Relacionados Mercaderias agropecuarias y piscicolas Terceros Relacionados Mercaderias Inmuebles Terceros Relacionados Otras mercaderias Terceros Relacionados Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionados Productos de extraccion terminados Terceros Relacionados Productos agropecuarios y piscicolas terminados Terceros Relacionados Productos inmuebles terminados Terceros Relacionados Existencias de servicios terminados Terceros Relacionados

6926 69261 69262 693 6931 69311 69312 6932 69321 69322 694 6941 6942

Costos de financiacion - productos terminados Terceros Relacionados Subproductos,desechos y desperidicios Subproductos Terceros Relacionados Desechos y desperdicios Terceros Relacionados Servicios Terceros Relacionados

ELEMENTO 7: INGRESOS 70 VENTAS

701 7011 70111 70112 7012 70121 70122 7013 70131 70132 7014 70141 70142 7015 70151 70152 702 7021 70211 70212 7022 70221 70222 7023 70231 70232 7024 70241 70242 7025 Mercaderias Mercaderias manufacturadas Terceros Relacionados Mercaderias de extraccion Terceros Relacionados Mercaderias agropecuarias y piscicolas Terceros Relacionados Mercaderias Inmuebles Terceros Relacionados Otras mercaderias Terceros Relacionados Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionados Productos de extraccion terminados Terceros Relacionados Productos agropecuarios y piscicolas terminados Terceros Relacionados Productos inmuebles terminados Terceros Relacionados Existencias de servicios terminados

70251 70252 703 7031 70311 70312 7032 70321 70322 704 7041 7042 709 7091 70911 70912 70913 70914 70915 7092 70921 70922 70923 70924 70925 7093 70931 70932 70933 70934 70935 7094 70941 70942 70943 70944 70945 7095 70951 70952 7096 70961 70962 7097 70971 70972

Terceros Relacionados Subproductos,desechos y desperidicios Subproductos Terceros Relacionados Desechos y desperdicios Terceros Relacionados Prestacion de servicios Terceros Relacionados Devoluciones sobre ventas Mercaderias - terceros Mercaderias manufacturadas Mercaderias de extraccion Mercaderias agropecuarias y piscicolas Mercaderias Inmuebles Otras mercaderias Mercaderias - relacionadas Mercaderias manufacturadas Mercaderias de extraccion Mercaderias agropecuarias y piscicolas Mercaderias Inmuebles Otras mercaderias Productos terminados - terceros Productos manufacturadas Productosde extraccion Productos agropecuarias y piscicolas Productos Inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Productos terminados - relacionados Productos manufacturadas Productosde extraccion Productos agropecuarias y piscicolas Productos Inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Subproductos, desechos y desperdicios - terceros Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos, desechos y desperdicios - relacionadas Subproductos Desechos y desperdicios Prestacion de servicios Terceros Relacionados

71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA

711 7111 7112 7113 7114 7115 712 7121 7122 713 7131 7132 7133 7134 7135 7138 714 7141 7142 715 721 7211 722 7221 7222 7223 7224 7225 7226 7227 7228 723 7231 7232 7233 724 7241 7242 725 7251 72511 7252 72521 72522 Variacion de productos terminados Productos manufacturadas Productosde extraccion Productos agropecuarias y piscicolas Productos Inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Variacion de subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Variacion de productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extraidos en proceso de tranformacion Productos agropecuarias y piscicolas en proceso Productos Inmueblesen proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Variacion de envases y embalajes Envases Embalajes Variacion de existencias de servicios 72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmoviliarias Edificaciones Inmuebles,maquinaria y equipo Edificaciones Maquinaria y otros equipos de explotacion Equipos de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de comunicacin Equipos de seguridad Otros equipos Intangibles Programas de computacion (software) Costo de exploracion y desarrollo Formulas, diseos y prototipos Activos biologicos Activos biologicos en desarrollo de origen animal Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal Costo de financiacion capitalizados Costo de financiacion - inversiones inmobiliarias Costo de financiacion - inversiones inmobiliarias -edificaciones Costo de financiacion - inmuebles,maquinarias y equipo Edificaciones Maquinaria y otros equipos de explotacion

7253 7254 72541 72542

Costo de financiacion - intangibles Costo de financiacion - activos biologicos en desarrollo Activos biologicos de origen animal Activos biologicos de origen vegetal 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos 7311 Terceros 7312 Relacionadas 74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos 7411 Terceros 7412 Relacionadas 75 OTROS INGRESOS DE GESTION 751 752 753 754 7541 7542 7543 7544 7545 755 7551 7552 7553 756 7561 7562 7563 7564 7565 767 759 7591 761 7611 7612 7613 762 7621 7622 7623 7624 Servicios de beneficio del personal Comisiones y corretajes Regalias Alquileres Terreros Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipo de tranporte Equipos diversos Recuperacion de cuentas de valuacion Recuperacion cuentas de cobranza dudosa Recuperacion desvalorizacion de existencias Recuperacion - desvalorizacion de inversiones inmobiliarias Enajenacion de activos inmovilizados Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles,maquinaria y equipo Intangibles Activos biologicos Recuperacion de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Otros ingresos de gestion Subsidios gubernamentales 76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderias Productos en proceso de manufactura Activos no corrientes mantenidos para la venta Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biologicos Participacion en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo del valor patrimonial Ingresos por participaciones en negocios conjuntos 77 INGRESOS FINANCIEROS

771 772 7721 7722 7723 7724 7725 773 775 776 777 779 7792

Ganancia por instrumento financiero derivado Rendimientos ganados Depositos en instituciones financieras Cuentas por cobrar comerciales Prestamos otorgados Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumento financieros representativos de derecho patrimonial Dividendos Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia de cambio Ganancia por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable Otros ingresos financieros Ingresos financieros en medicion a valor descontado 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

781 Cargas cubiertas por provisiones 79 Cargas Imp. A Cta. De Costos 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

ELEMENTO 8:

SULTADO DEL EJERCICIO

80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial 81 PRODUCCION DEL EJERCICIO 811 Produccion de bienes 812 Produccion de servicios 813 Produccion de activo inmovilizado 82 VALOR AGREGADO 821 Valor agregado 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION 831 Excedente bruto(insuficiencia bruta) de explotacion 84 RESULTADO DE EXPLOTACION 841 Resultado de explotacion 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 851 Resultado antes de participaciones e impuestos 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 871 Participaciones de los trabajadore - corrientes 872 Participaciones de los tabajadores - diferida 88 IMPUESTO A LA RENTA 881 Impuesto a la renta - corriente 882 Impuesto a la renta - diferida 89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 891 Utilidad 892 Prdida

ELEMENTO 9:

LITICA DE EXPLOTACION

procesos productivos . 90 CUENTAS REFLEJAS

901 902 903 904 905 906 907 908 909 911 912 913 914 915 916 921 922 923 924 925 926 Existencias iniciales Compras reflejas Gastos de personal reflejos Servicios de terceros reflejos Cargas de gestion reflejos Cagas financieras reflejas Provisiones reflejas Ventas reflejas Existencias finales reflejas 91 COSTOS POR DISTRIBUIR Materias primas Materias auxiliares, envases y embalajes Sueldos y salarios Cargas sociales Depreciacion Fuerza motriz 92 COSTO DE PRODUCCION Materias primas Materias auxiliares, envases y embalajes Mano de obra Cargas sociales Depreciacion y amortizaciones Fuerza motriz 93 CENTROS DE COSTOS

931 Produccion en curso 932 Productos terminados 935 Costo de ventas 94 Gastos de Administracion 941 942 943 944 945 948 951 952 953 954 955 958 Consumo de Suministros Gastos de personal directores y gerentes Gastos de Servicios Prestados por Terceros Gastos por Tributos Otros gastos de gestion Provisiones 95 Gastos de Ventas Consumo de Suministros Gastos de personal directores y gerentes Gastos de Servicios Prestados por Terceros Gastos por Tributos Otros gastos de gestion Provisiones

96 INVENTARIOS PERMANENTES
961 962 963 964 965 966 967 968 969 Materias primas Materias auxiliares, envases y embalajes Productos en proceso Productos terminados Existencias por recibir Repuestos, accesorios y herramientas Subproductos Desechos y defectuosos Devoluciones 97 Gastos Financieros (Contabilidad financiera) sistema monista 97 DIFERENCIAS DE INCORPORACION 970 971 972 973 974 975 976 977 (Contabilidad analitica de explotacion) Cargas no incorporadas Cargar Supletorias incorporadas Diferencias sobre compras y cargas incorporadas Diferencias de inventario Gastos residuales de secciones Costo de subactividad Ingresos de explotacion no incorporados Diferencias sobre perdidas y ganancias 98 GASTOS DE COBRANZA (En caso de la cont. Financiera) 98 RESULTADOS ANALITICOS 980 987 988 989 (En cont. De costos dualista) Resultados analiticos Regularizacion, diferencias de incorporacion Regularizacion, perdidas y ganancias Devoluciones 99 ENLACES INTERNOS

994 Enlace un mismo establecimiento 995 Transferencias recibidad de otros establecimientos 996 Diferencias remitidas a otros establecimientos 99 GASTOS DE ALMACEN 991 Gastos por desvalorizacion de existencias ELEMENTO 0: CUENTAS DE ORDEN

DE ORDEN DEUDORAS

01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS

011 011,1 011,2 012 012,1 Bienes en prestamos, custodia y no capitalizables Bienes en prstamo Bienes en custodia Valores y bienes entregados en garantia Cartas fianza

012,2 012,3 012,4 012,5 012,6 012,7 012,8 013 021 022 023 024 031 031,1 031,2 032 032,1 032,2 039

Cuentas por cobrar Existencias Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Inmuebles,maquinaria y equipo Intangibles Activos biologicos Activos Realizables entregados en consignacion 02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Contratos a futuro Contratos a termino (forward) Permutas financieras (swap) Contratos de opcion 03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Contratos aprobados Contratos en ejecucion Contratos en tramite Bienes dados de baja Sumistros Inmuebles,maquinaria y equipo Diversas

DIRECTORES Y GERENTES

ALUD POR PAGAR

es profesionales

r patrimonial

acion financiera

R RAZONABLE

or patrimonial

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO: AGOSTO DEL 2008 RUC: 20589675896 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

"SCORPIO SAC "

225000.00 10.00 22500.00 21000.00 05

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES: DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO 01 01 01 01 01 42589685 45896325 25897569 24587896 35698745 ISAAC PEREZ ROY BACA TITO SORIA JUAN SOSA CARLOS OBLITAS

TIPO DE ACCIONES

NMERO DE ACCIONES O DE PARTICIPACIONES SOCIALES 5000.00 2500.00 7500.00 3500.00 4000.00

PORCENTAJE TOTAL DE PARTICIPACIN 22.22222222 % 11.11111111 % 33.33333333 % 15.55555556 % 17.77777778 %

TOTALES

22500.00

100 %

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO: 2008 RUC: 20589675896
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) 1 1 1 1 1 NMERO 42589685 45896325 25897569 24587896 35698745 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL ISAAC PEREZ ROY BACA TITO SORIA JUAN SOSA CARLOS OBLITAS 15,000.00

"SCORPIO SAC "

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN

SALDO FINAL TOTAL

15000.00

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO: AGOSTO DEL 2011 RUC: 20161514132 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CDIGO DE LA EXISTENCIA TIPO DE EXISTENCIA (TABLA 5) DESCRIPCIN CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)

"SCORPIO SAC" INVENTARIO FINAL

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

2011

01

35,000.00

COSTO TOTAL GENERAL

35,000.00

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
EJERCICIO: DICIEMBRE DEL 2011 RUC: 20114111342 "IMPORTADORA SAC"
REFERENCIA DE LA CUENTA
ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3) 99 99 NMERO DE LA CUENTA 15859687589 15859687589 TIPO DE MONEDA (TABLA 4) 1 1 TOTALES

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CDIGO DENOMINACIN

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR ACREEDOR

1041 1041

CUENTA CORRIENTE OPERATIVA CUENTA CORRIENTE OPERATIVA

35,000.00 25,000.00 60,000.00

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 RUC: 20487935472 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "CALZADO PARA TODOS SCRL"
EJERCICIO O PERIODO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagars Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 115,000.00 Contingencias Inters minoritario 115,000.00 PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversin Excedentes de Revaluacin Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL ACTIVO 225,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 225,000.00 TOTAL PASIVO 0.00 EJERCICIO O PERIODO

60,000.00

15,000.00 35,000.00 110,000.00

225,000.00 225,000.00

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

0.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "SCORPIO SAC" ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE INTERBANK CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN FECHA DE

OPERACIONES BANCARIAS

MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIN DE

LA OPERACIN

(TABLA 1)

LA OPERACIN

01

1/2/2008

001

APERTURA

ENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

RPIO SAC"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA, DE DOCUMENTO SUSTENTATORI O O DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

CDIGO DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

60,000.00

SALDO

LIBRO DIARIO
periodo: 2008 apellidos y nombres : " SCOTPIO SAC"
fecha de la operacin

Ref. de la operaci glosa o descripcin

cod del libro o registro

n de asien

01

POR LA SUSCRIPCION DE 22,500 ACCIONES

02

POR LA CANCELACION DE LOS APORTES DE LAS ACCIONES DINERARIAS Y NO DINERARIOS

LIBRO DIARIO
ruc: 20487935472

Ref. de la operacin
N correl n del doc. Sustent.

cuenta contable asociada a la operacin codigo denominacin debe

1421 5011 1041 2011 3341 3361 3311 1421

Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Acciones Cuentas corrientes operativas Mercaderias manufacturadas Vehiculos motorizados Equip. Procesam.de informacion (de computo) Terrenos Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

225,000.00

60,000.00 35,000.00 32,000.00 8,000.00 75,000.00

TOTAL

435,000.00

haber

225,000.00

210,000.00

435,000.00

PRACTICA N 3 SOCIOS ISAAC PEREZ ROY BACA TITO SORIA JUAN SOSA CARLOS OBLITAS TOTAL SERIE A CAPITAL 5,000 2,500

PRACTICA N3
SERIE B ACCIONES 50,000.00 25,000.00 7,500 3,500 4,000 7,500 75,000.00 15,000 ACCIONES

FORMA SERIE A BANCO CTAS.POR COBRAR 35,000.00 15,000.00 25,000.00

SOCIOS ISAAC PEREZ ROY BACA TITO SORIA JUAN SOSA CARLOS OBLITAS TOTAL

CAPITAL SUSCR. 50,000.00 25,000.00

75,000.00

60,000.00

15,000.00

PRACTICA N3
SERIE B CAPITAL TOTAL SUSCRIPCION 50,000.00 25,000.00 75,000.00 75,000.00 35,000.00 35,000.00 40,000.00 40,000.00 150,000.00 225,000.00

CAPITAL SUSCR.

BANCO

SERIE B CTAS. POR COBRAR MERCADERIA INMUEBLE

UNIDAD DE TRANSP.

75,000.00 35,000.00 40,000.00 150,000.00

75,000.00 35,000.00 32,000.00 35,000.00 75,000.00 32,000.00

NIDAD DE TRANSP.

E. DE COMPUTO 225,000.00 210,000.00 21000

32,000.00 32,000.00

8,000.00 8,000.00