Plan de Profesionalizacin de la ASF Programa Institucional 2012 Evaluacin de Proyectos de Inversin Pblica

Unidad General de Administracin

Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior

Marzo abril de 2012

Contenido Contenido ...................................................................................................................... 2 I. Marco normativo de los proyectos de inversin ................................................. 4 A. Antecedentes ........................................................................................................ 4 B. Estructura general ..................................................................................................... 7 C. Definiciones .............................................................................................................. 9 D. Proyectos ...............................................................................................................14 E. Tipos de proyectos y programas de inversin .........................................................15 1. Proyectos de inversin ............................................................................................ 15 2. Programas de inversin .......................................................................................... 16 F. Tipos de anlisis costo-beneficio .............................................................................17 1. Justificacin econmica .......................................................................................... 17 2. Anlisis costo-eficiencia .......................................................................................... 17 3. Anlisis costo-beneficio simplificado ....................................................................... 17 4. Anlisis costo-beneficio ........................................................................................... 17 II. Elementos y particularidades de los proyectos de inversin ................................... 18 A. Importancia de la evaluacin social de proyectos vs la evaluacin privada..18 B. Etapas de la evaluacin social de proyectos ..........................................................20 1. Definir la situacin actual e identificar posibles soluciones ..................................... 20 2. Determinar la situacin sin proyecto ....................................................................... 20 3. Definir la situacin con Proyecto.............................................................................. 21 4. Evaluar el proyecto .................................................................................................. 22 5. Calcular indicadores de rentabilidad ....................................................................... 22 C. Tipos de anlisis costo-beneficio y su contenido .................................................24 1. Anlisis costo-beneficio ........................................................................................... 24 2. Anlisis costo-beneficio simplificado ....................................................................... 28 3. Anlisis costo-eficiencia .......................................................................................... 31 4. Justificacin econmica .......................................................................................... 34 III. Indicadores de rentabilidad .................................................................................... 35 A. Valor Presente Neto (VPN) ...............................................................................35 B. Tasa Interna de Rendimiento (TIR) ..........................................................................37 C. Tasa de Rendimiento Inmediata (TRI) .....................................................................38

D. Costo Anual Equivalente (CAE) ...............................................................................39 IV. Anlisis de sensibilidad .......................................................................................... 41 V. Evaluaciones econmico-financieras ...................................................................... 41 A. Agua potable.............................................................................................................41 1. Origen del problema, objetivo y justificacin del estudio ......................................... 42 2. Situacin actual y sin proyecto ................................................................................ 43 3. Situacin con proyecto ............................................................................................ 44 4. Evaluacin socioeconmica del proyecto ............................................................... 46 5. Resumen ejecutivo .................................................................................................. 53 6. Anexo. Hoja de clculo para realizar anlisis de sensibilidad del proyecto ............ 56 B. Energa .....................................................................................................................57 1. Origen, objetivo y justificacin del estudio ............................................................... 57 2. Situacin actual y sin proyecto ................................................................................ 58 3. Situacin con proyecto ............................................................................................ 61 4. Evaluacin socioeconmica del proyecto ............................................................... 62 5. Conclusiones, recomendaciones y limitaciones ...................................................... 68 6. Resumen ejecutivo .................................................................................................. 69 7. Anexo I. Alternativa de ahorro de energa cambio de lmpara y balastro ............... 71 8. Anexo 2. Hoja de clculo para realizar anlisis de sensibilidad de los proyectos ... 71 C. Salud ........................................................................................................................73 1. Origen del proyecto y objetivo del estudio ............................................................... 73 2. Situacin actual y sin proyecto ................................................................................ 75 3. Situacin con proyecto ............................................................................................ 88 4. Evaluacin del proyecto .......................................................................................... 90 5. Conclusiones, recomendaciones y limitaciones del estudio .................................... 97 6. Resumen ejecutivo .................................................................................................. 98 7. Anexo. Hoja de clculo para realizar anlisis de sensibilidad del proyecto ............ 99 VI. Integracin de datos ............................................................................................. 101 A. Fuentes de informacin oficiales ............................................................................101 B. Estudios de campo ................................................................................................102 VII. Bibliografa .......................................................................................................... 104

I. MARCO NORMATIVO DE LOS PROYECTOS DE INVERSIN Objetivos particulares: 1) Conocer la estructura general y alcance de los Lineamientos para la elaboracin y presentacin de los anlisis costo y beneficio de los programas y proyectos de inversin (PPI), publicados por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico el 18 de marzo de 2008. 2) Conocer las definiciones, tipos de proyectos y programas de inversin y los tipos de anlisis costo-beneficio. A. ANTECEDENTES El objetivo de una evaluacin adecuada de los proyectos es detener malos proyectos y evitar que se rechacen buenos proyectos1.
1 Jenkins G. P, C. Y. K Kuo and A.C. Harberger, The Integrated Analysis. Chapter 1, Cost-Benefit Analysis for Investment Decisions. (2011 Manuscript).

En un contexto de recursos escasos y mltiples necesidades por satisfacer, es de la mayor importancia llevar a cabo proyectos de inversin pblica que permitan realizar los objetivos de un gobierno, como son el crecimiento econmico y el combate a la pobreza, en el marco de la asignacin eficiente de los recursos pblicos. Desde principios de la dcada de los aos 90, se han realizado esfuerzos acadmicos para ayudar a los funcionarios pblicos y analistas privados, a desarrollar y evaluar proyectos de inversin para promover el desarrollo econmico y el bienestar social de los pases. La evaluacin social de proyectos en general, y el anlisis costo-beneficio en particular, constituye un esquema ordenado de anlisis, que consiste en comparar beneficios y costos de un proyecto, para determinar la conveniencia de su realizacin. Es decir, contribuye a tomar decisiones racionales, en un contexto en el que se requiere asignar eficientemente los recursos pblicos para atender las numerosas necesidades sociales. Es importante distinguir los enfoques que puede tener la evaluacin de proyectos de inversin, como lo es la perspectiva de los banqueros, los accionistas de una empresa, los funcionarios pblicos e inclusive, la sociedad en su conjunto. Algunos ejemplos de ellos son:

Creacin de nuevas unidades de negocios o empresas. Cambios en las unidades de negocios existentes. Construccin y habilitacin de un hospital. Construccin y habilitacin de una escuela. Construccin de un desarrollo turstico. Confinamiento de residuos slidos urbanos. Construccin o ampliacin de una refinera. Ampliacin del sistema de agua potable de una localidad.

En Mxico, la Unidad de Inversiones de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico ha definido los criterios de anlisis para la elaboracin y evaluacin de programas y proyectos de inversin pblicos2, describiendo en qu casos deben utilizarse. En lo sucesivo, se refiere a esos criterios como los Lineamientos, en ellos, se establecen los lineamientos que deben seguir las entidades y dependencias para la presentacin de sus anlisis costo-beneficio, con el fin de registrar en la cartera de inversiones de la SHCP los programas y proyectos de inversin, identificados en este manual como PPIs.
2 Unidad de Inversiones de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Lineamientos para la elaboracin y presentacin de los anlisis costo y beneficio De los programas y proyectos de inversin. Diario Oficial de la Federacin del 18 de marzo de 2008. 3 Fuente: Centro de Estudios de las Finanzas Pblicas. Manual de Procedimiento para la Presentacin y Registro de Programas y Proyectos de Inversin en la Cartera de la SHCP 4 Diario Oficial de la Federacin. Lineamientos para el registro en la cartera de programas y proyectos de inversin. Diario Oficial de la Federacin, marzo 18 de 2008.

El procedimiento para efectuar el registro de programas y proyectos de inversin, en la cartera de la SHCP3, se establece en el artculo 34 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y en la Seccin X del Reglamento de la misma Ley (artculos 42 a 53). Dicho procedimiento, adems, ha sido detallado por la misma SHCP en los Lineamientos para el registro en la cartera de programas y proyectos de Inversin 4. De estos instrumentos se desprenden las atribuciones y responsabilidades en el procedimiento de registro en cartera de inversiones, que de forma resumida son las siguientes: 1) Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. a) Integrar una Cartera de Programas y Proyectos de Inversin (PPI) con las propuestas que las dependencias y entidades de la administracin pblica federal (DEAPF) le hacen llegar, por va del sistema de proceso integral de programacin y presupuesto (PIPP), y para las cuales solicitan el registro correspondiente en dicha cartera. Las facultades de la SHCP son las siguientes: b) Asignacin de fondos correspondiente en el proyecto de presupuesto de egresos de la federacin o bien la ubicacin de los PPI en orden de prioridad para su financiamiento, en funcin de su contribucin a los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo y de la disponibilidad de recursos.

c) Normar y evaluar los mecanismos de planeacin de inversin de cada una de las dependencias y entidades de la administracin pblica federal, mediante los cuales ellas realizan la programacin de las inversiones en los sectores de su competencia. d) Emitir el oficio de autorizacin especial de inversin, a solicitud de las Dependencias y entidades de la administracin pblica federal (DEAPF), con base en las estimaciones de los anteproyectos de presupuesto o, en su caso, en las asignaciones aprobadas en el Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal siguiente. La emisin del oficio de autorizacin especial de inversin deber ocurrir a ms tardar el ltimo da hbil de noviembre anterior al ejercicio fiscal en el que se ejecutarn los Programas y Proyectos de Inversin (PPIs). 2) Dependencias y entidades de la administracin pblica federal: a) Solicitar mediante el sistema PIPP el registro de algn programa o proyecto de inversin en la Cartera de PPI de la Secretara, con el fin de lograr recursos para su ejecucin. Como requisito para la solicitud del registro de los PPI. b) Deben [contar con un mecanismo de planeacin de las inversiones; dicho mecanismo consiste en un esquema de programacin de inversiones que, de acuerdo a los Lineamientos para la presentacin del mecanismo de planeacin, emitidos por la SHCP5, debe elaborarse anualmente.
5 Fuente: Diario Oficial de la Federacin. Lineamientos para la elaboracin y presentacin de los anlisis costo y beneficio de los programas y proyectos de inversin. Diario Oficial de la Federacin, marzo 18 de 2008.

3) Comisin de Gasto Pblico, Financiamiento y Desincorporacin. Una vez que los PPI han sido registrados en la Cartera de proyectos de inversin de la SHCP, la Comisin Intersecretarial Gasto Financiamiento debe realizar el anlisis de los proyectos de inversin para determinar su inclusin en el proyecto de Presupuesto de Egresos, as como determinar el orden de ejecucin de los programas y proyectos de inversin en su conjunto; con lo cual se busca maximizar el impacto que puedan tener para incrementar el beneficio social. 4) Cmara de Diputados Aunque el rgano legislativo no tiene intervencin en el proceso de registro de PPI en la Cartera de la SHCP, su actuacin durante el proceso de aprobacin del presupuesto de egresos de la federacin s incide en la asignacin de recursos financieros para la ejecucin de algunos PPI, an cuando estos no hayan realizado el trmite correspondiente al registro en la Cartera de la SHCP. Sin embargo, esta asignacin no se har efectiva si no se cumple con el requisito de obtener el registro en la Cartera

durante el perodo siguiente, es decir que no se liberar el oficio de autorizacin especial de inversin para el ejercicio de los recursos, por lo que ser necesario que se cumplan con todos los requisitos establecidos y se efecte el procedimiento correspondiente, en las fechas y plazos establecidos para ello. Es importante identificar las fechas crticas Fechas crticas en la etapa de registro en la Cartera de la SHCP: ltimo da hbil de mayo, fecha de entrega del mecanismo de planeacin por parte de las DEAPF. 8 de septiembre al 15 de noviembre, perodo de aprobacin del PEF en la Cmara de Diputados, o bien del 15 al 31 de diciembre, en el ao de inicio de gestin del ejecutivo federal.

B. ESTRUCTURA GENERAL De acuerdo a los Lineamientos, el Anlisis Costo-Beneficio presentado a la Unidad de Inversiones de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, debe contener la siguiente estructura general: Todo documento de Anlisis Costo-Beneficio presentado a la Unidad de Inversiones de la SHCP, debe tener la siguiente estructura: 1) Resumen Ejecutivo del proyecto a) Problemtica identificada. b) Objetivo. c) Breve descripcin. d) Horizonte de evaluacin. e) Descripcin de los principales costos. f) Descripcin de los principales beneficios. g) Monto total de inversin (con IVA). h) Indicadores de rentabilidad. i) Conclusin referente a la rentabilidad del proyecto. 2) Situacin actual a) Oferta: Anlisis de la infraestructura existente del mercado en el cual se llevar a cabo el proyecto. b) Demanda: Anlisis de las preferencias y necesidades actuales del mercado en el cual se realizar el proyecto. Debe incluir la descripcin y cuantificacin de la demanda actual del producto y/o servicio y la poblacin objetivo.

c) Interaccin de la oferta-demanda y problemtica: identificacin de la problemtica que justifica la realizacin del proyecto, a partir de un anlisis en el que se comparen las diferencias entre la oferta y la demanda del mercado en el cual se llevar a cabo. Se deben explicar los principales supuestos, la metodologa y las herramientas utilizadas en la estimacin. 3) Situacin sin el proyecto. Situacin esperada en ausencia del proyecto. Principales supuestos tcnicos y econmicos utilizados para el anlisis y el horizonte de evaluacin. a) Optimizaciones, que son las medidas administrativas e inversiones a bajo costo que se realizaran en caso de no llevar a cabo el proyecto. b) Oferta. Anlisis de la infraestructura del mercado en ausencia del proyecto. El anlisis debe proyectarse para todo el horizonte de evaluacin considerando las medidas de optimizacin. c) Demanda: Anlisis de las preferencias y necesidades actuales del mercado en ausencia del proyecto. El anlisis debe proyectarse para todo el horizonte de evaluacin considerando las medidas de optimizacin. d) Diagnstico de la interaccin de la oferta-demanda con optimizaciones a lo largo del horizonte de evaluacin. Se realiza un anlisis comparativo para cuantificar la diferencia entre la oferta y demanda con las optimizaciones consideradas. Se deben incluir la estimacin de la oferta y demanda del mercado y una explicacin de los principales supuestos, la metodologa y las herramientas utilizadas en la estimacin. e) Alternativas de solucin. Descripcin de las alternativas de solucin consideradas para atender la problemtica identificada, as como la justificacin de los criterios utilizados para la seleccin de la mejor alternativa. 4) Situacin con el proyecto . Incluir la situacin esperada en caso de que se realice el proyecto, conteniendo: a) Descripcin del proyecto. b) Oferta. c) Demanda. d) Diagnstico de la interaccin de la oferta-demanda a lo largo del horizonte de evaluacin. 5) Evaluacin del proyecto. a) Identificacin, cuantificacin y valoracin de los costos. b) Identificacin, cuantificacin y valoracin de los beneficios. c) Indicadores de rentabilidad. d) Anlisis de sensibilidad. e) Anlisis de riesgos.

6) Conclusiones y recomendaciones . Exponer de forma clara y precisa la conveniencia de realizar el proyecto. 7) Anexos. Se debe incluir la memoria de clculo as como la documentacin soporte del anlisis. 8) Bibliografa. C. DEFINICIONES Se describen las principales definiciones sealadas en los Lineamientos, as como otras de fundamental importancia para el tema de Evaluacin de Proyectos en general. Anlisis costo y beneficio : La evaluacin de los programas y proyectos de inversin a que se refiere el artculo 34, fraccin II de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y que considera los costos y beneficios directos e indirectos que los programas y proyectos generan para la sociedad. Costo de oportunidad: Es la mejor alternativa desechada, cuando se toma una eleccin. Oferta: Se refiere a la capacidad de produccin, suministro y/o cantidad disponible de bienes o servicios. Demanda: Cantidad requerida de bienes o servicios. Cartera: Programas y Proyectos de Inversin de conformidad con lo establecido en los artculos 34, fraccin III, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y 46 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Costo total: La suma del monto total de inversin, los gastos de operacin y mantenimiento, y otros costos y gastos asociados a los programas y proyectos de inversin. Efectos directos: Son los bienes o servicios (insumos) utilizados, para producir otros bienes o servicios (productos) en un proyecto. La estimacin de los beneficios directos se hace a partir de las cantidades consumidas de los bienes que produce el proyecto, en tanto que la estimacin de los costos directos, se realiza partiendo de las cantidades de cada insumo que el proyecto utilizar.

Efectos indirectos: Por el hecho de realizar un proyecto, son los efectos que se observan por el hecho de que como consecuencia del proyecto, se vean afectados mercados de bienes relacionados (sustitutos y complementarios), con los que el proyecto produce o utiliza como insumos. Evaluacin privada de Proyectos: Proceso de identificacin, cuantificacin y valoracin monetaria de los costos y beneficios que un proyecto rinde para el promotor de un proyecto. Para valorar los costos y beneficios, por lo general se utilizan precios de mercado, con impuestos o con subsidios, omitindose considerar los efectos indirectos y las externalidades que el proyecto ocasiona sobre el resto de la sociedad, salvo que haya cuotas, multas o derechos a cubrir como consecuencia. Evaluacin social de proyectos: Proceso de identificacin, cuantificacin y valoracin monetaria de los costos y beneficios que un proyecto rinde para la sociedad de un pas determinado, que se hace para estimar si le conviene o no llevarlo a cabo. Generalmente se utilizan precios sociales. Por lo general, para valorar los costos y beneficios bajo esta perspectiva, se valoran los efectos indirectos y las externalidades que el proyecto ocasiona a la sociedad; aunque es difcil valorar las efectos intangibles por ser difciles de cuantificar y valorar, se opta por identificarlos, procurando lograr una descripcin ms completa de la problemtica que se desea resolver. Evaluacin Financiera: Es aquella que permite determinar si el proyecto es capaz de generar un flujo de recursos positivos para hacer frente a todas las obligaciones del proyecto y alcanzar una cierta tasa de rentabilidad esperada. Bajo esta perspectiva se deben incluir todos los costos y beneficios privados que genera el proyecto, incluidos los costos financieros por prstamos de capital, pago de impuestos e ingresos derivados de subsidios recibidos. Los precios empleados son los de mercado. Externalidades: Son todos los efectos que el proyecto puede tener sobre el medio ambiente y pueden ser positivas o negativas.

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Flujo de beneficios y costos: Se asocia a la evaluacin social de proyectos de inversin, a diferencia del enfoque de flujos de efectivo, propio de la evaluacin privada. Los costos y beneficios se identifican, cuantifican y valoran, no obstante que no representen entradas y salidas de efectivo. Por ejemplo, al dotar de agua a una comunidad, tendra la mayor importancia el ahorro en el tiempo de acarreo, valorado en trminos de salarios no obtenidos. Ley: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Ley de Transparencia: Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental. Memoria de Clculo: Hoja de clculo electrnica donde se incluyan los datos, parmetros, frmulas y clculos para sustentar la informacin presentada en el anlisis costo y beneficio. Modificacin de alcance: Se considera que un programa o proyecto de inversin ha modificado su alcance, cuando se presenten variaciones en el monto total de inversin, en el tipo de inversin, en el tipo de programas y proyectos de inversin o, en el sector econmico al que pertenezcan, de conformidad con lo establecido en los Lineamientos para la elaboracin y presentacin de los anlisis costo y beneficio de los programas y proyectos de inversin. Monto total de Inversin Hasta mil millones de pesos Superior a mil millones y hasta 10 mil millones de pesos Mayor a 10 mil millones de pesos Magnitud de variacin del monto total de inversin (en porcentaje) 25 15 10

Monto total de inversin: El total de gasto de capital que se requiere para la realizacin de un programa o proyecto de inversin. Incluye tanto los recursos fiscales presupuestarios y propios, como los de otras fuentes de financiamiento, tales como las aportaciones de las entidades federativas y los municipios y las de inversionistas privados, fideicomisos pblicos, crdito externo, y otros.

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Niveles de evaluacin: Evaluacin a nivel de perfil: evaluacin de un programa o proyecto de inversin en la que se utiliza la informacin disponible con que cuenta la dependencia o entidad, incluyendo la experiencia derivada de proyectos realizados y el criterio profesional de los evaluadores. Tambin se puede utilizar informacin proveniente de revistas especializadas, libros en la materia, artculos, estudios similares, estadsticas e informacin histrica, as como experiencias de otros pases y gobiernos. Para este tipo de evaluacin, la informacin a utilizar, para efectos de la cuantificacin y valoracin de los costos y beneficios, puede no ser muy precisa; sin embargo, debe permitir el clculo de indicadores de rentabilidad. Evaluacin a nivel de prefactibilidad: evaluacin de un programa o proyecto de inversin en la que se utiliza, adems de los elementos considerados en la evaluacin a nivel de perfil, informacin de estudios tcnicos, cotizaciones y encuestas elaborados especialmente para llevar a cabo la evaluacin de dicho programa o proyecto. La informacin utilizada para este tipo de evaluacin debe ser ms detallada y precisa, especialmente por lo que se refiere a la cuantificacin y valoracin de los costos y beneficios.

PIPP: Sistema del Proceso Integral de Programacin y Presupuesto. Precios sociales: Los valores que reflejan el costo de oportunidad para la sociedad de utilizar un bien o servicio y que pueden diferir de los precios de mercado, como por ejemplo el precio social de la mano de obra, del capital y del tiempo. Tambin conocidos como precios sombra, es una medida monetaria del cambio en el bienestar de la sociedad debido a un cambio muy pequeo en la disponibilidad de bienes o servicios, Cuando no hay distorsiones en el mercado del bien o servicio, es vlido considerar que el precio social es igual al precio de mercado. La mano de obra, el capital y a veces las divisas, son factores cuyos precios sociales se calculan con mayor frecuencia. Programas de inversin: Las acciones que implican erogaciones de gasto de capital no asociadas a proyectos de inversin.

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Programas y proyectos de inversin: Conjuntos de obras y acciones que llevan a cabo las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal para la construccin, ampliacin, adquisicin, modificacin, mantenimiento o conservacin de activos fijos, con el propsito de solucionar una problemtica y que generan beneficios y costos a lo largo del tiempo. Proyectos de inversin: Son las acciones que implican erogaciones de gasto de capital destinadas a obra pblica en infraestructura, as como la construccin, adquisicin y modificacin de inmuebles, las adquisiciones de bienes muebles asociadas a estos proyectos, y las rehabilitaciones que impliquen un aumento en la capacidad o vida til de los activos de infraestructura e inmuebles. Es la fuente de costos y beneficios que ocurren en distintos perodos de tiempo6. Reglamento: Reglamento de Responsabilidad Hacendaria. la Ley Federal de Presupuesto y

Secretara: La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Unidad de Inversiones: La Unidad de Inversiones de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
6 Fontaine, Ernesto. Evaluacin Social de Proyectos. Ed. Prentice Hall. 13 edicin. 2008. 7 Gua Metodolgica General de Preparacin y Presentacin de Estudios de Proyectos de Inversin Pblica.

Una importante interpretacin de los proyectos, es que utilizan recursos en el presente, con el propsito de proporcionar beneficios en el futuro. Otros conceptos de fundamental importancia en el anlisis costobeneficio7 son los siguientes: Separabilidad de proyectos: Un proyecto o programa de inversin es separable cuando agrupa diferentes elementos, que, por s mismos, generan costos y beneficios independientemente de si otro elemento es realizado. En caso de que los elementos que componen un PPI no sean independientes, el proyecto o programa deber ser evaluado conjuntamente y por el contrario. Tasa social de descuento: Tasa de descuento utilizada para obtener el Valor Actual Neto de los beneficios netos que genera un proyecto de inversin pblica. La tasa social de descuento determinada por la SHCP es 12%. Valor Actual Neto: Valor presente de los flujos de beneficios y costos de un proyecto.

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D. PROYECTOS Ciclo de inversiones: Es el conjunto de etapas que componen el ciclo de inversiones: i) Anlisis y Evaluacin Socioeconmica; ii) Planeacin Estratgica de la Inversin; iii) Anlisis y Evaluacin Socioeconmica de PPIs, iv) Priorizacin de PPIs; v) Presupuestacin; vi) Seguimiento de PPIs;vi) Evaluacin ExPost de PPIs. Componentes de un proyecto: Nmero, tipo y principales caractersticas de los activos que resultaran de la realizacin del proyecto, tales como edificios, caminos, plantas productivas, redes, mobiliario y equipamiento, o servicios. Se debe presentar un listado de los componentes del programa o proyecto con sus costos estimados. Objetivo de un proyecto de inversin en infraestructura: Resolver la problemtica de una poblacin, correctamente definido e identificado. Se deben generar beneficios que logren resolver la problemtica identificada. Por ejemplo, en un proyecto de transporte masivo, se tiene como objetivo resolver la problemtica de altos costos de transporte de la poblacin. Pago de transferencia: Son los recursos que recibe un agente econmico de otro, sin generar una prdida o ganancia para el pas 8. Propsito de un proyecto: Es la consecuencia directa que se espera ocurrir como resultado de disponer de los bienes o servicios que producir el proyecto. En el ejemplo del transporte masivo urbano, dotar de nuevas lneas de transporte para la poblacin que va a ser beneficiaria de ese servicio. Vida til: Duracin estimada que un activo puede tener, cumpliendo correctamente con las funciones con las que fue creado. Es equivalente a la etapa u horizonte de operacin.

8 La Metodologa Global de las Etapas que componen el Ciclo de Inversiones de la SHCP considera que no se deben tomar en cuenta a los subsidios, aranceles o subsidios dentro de los precios considerados, ya que se consideran como un pago de transferencia.

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E. TIPOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS DE INVERSIN Da acuerdo al artculo 46 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria los PPI que deben solicitar su registro en la Cartera de la SHCP son los siguientes: i. ii. iii. iv. v. Los Programas y Proyectos de Inversin (PPI) que ejecuten las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Federal. Los Proyectos de Infraestructura Productiva de Largo Plazo. Los Proyectos de Prestacin de Servicios. Los PPI apoyados a travs de fideicomisos pblicos. El gasto de inversin que as determine la SHCP.

1. Proyectos de inversin Definidos como las acciones que implican erogaciones de gasto de capital destinadas y que requieren registro en cartera de la SHCP se clasifican en los siguientes tipos: Tabla 1. Tipos de Proyectos de Inversin que requieren Registro en cartera de la SHCP
Tipo de obra Construccin, adquisicin y ampliacin de activos fijos para la produccin de bienes y servicios. Infraestructura productiva de largo plazo (PIDIREGAS) 9. Obras de rehabilitacin y mantenimiento para aumentar la vida til o la capacidad original de activos fijos Sectores

Tipo de proyecto

1. Infraestructura econmica

a. Agua. b. Comunicaciones y transportes. c. Electricidad. d. Hidrocarburos. e. Turismo

2. Infraestructura social

Construccin, adquisicin y ampliacin de activos fijos

3. Infraestructura gubernamental

Construccin, adquisicin y ampliacin de activos fijos Construccin, adquisicin y ampliacin de inmuebles destinados a oficinas administrativas.

i. Educacin. ii. Ciencia y tecnologa. iii. Cultura. iv. Deportes. v. Salud. vi. Seguridad social. vii. Urbanizacin y vivienda. viii. Asistencia social a). Seguridad nacional. b). Seguridad pblica y procuracin de justicia. c). Otros relacionados con el desarrollo econmico y social, distintos de los anteriores

4. Inmuebles 5. Otros proyectos de inversin

Incluidas operaciones con el esquema de arrendamiento financiero Cualquiera del tipo incluido en las

Gubernamental, oficinas adminissandoval.ana7@gmail.com trativas

No identificado en las

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clasificaciones anteriores
9 Proyectos de Impacto Diferido en el Registro del Gasto.

clasificaciones anteriores

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2. Programas de inversin Tabla 2. Tipos de Programas de Inversin que requieren Registrar en cartera de la SHCP

Tipo de proyecto 1. Adquisiciones

Tipo de obra Compra de bienes muebles10

Sectores a. Vehculos. b. Mobiliario para oficinas. c. Bienes informticos. d. Equipo diverso

2. Mantenimiento

3. Estudios de pre inversin

4. Otros programas de inversin

Conservacin o mantenimiento de los activos existentes en condiciones adecuadas de operacin y que no implican un aumento en la vida til o capacidad original de dichos activos para la produccin de bienes y servicios. Reparaciones y remodelaciones Realizacin de estudios necesarios para que una dependencia o entidad tome la decisin de realiza un programa o proyecto de inversin Erogaciones asociadas a gasto de capital no identificadas en las clasificaciones anteriores

a. Activos fijos. b. Bienes inmuebles11

a. Estudios de pre inversin12

Erogaciones asociadas a gasto de capital, no identificadas en las clasificaciones anteriores

10 Compras no asociadas a proyectos de inversin. 11 Puede tratarse inclusive de activos fijos e inmuebles de obra pblica o asociados a ella. 12 Los estudios que se realicen con posterioridad a la decisin de ejecutar un programa o proyecto, deben considerarse en el monto total de inversin.

Definidos como las acciones que implican erogaciones de gasto de capital no asociadas a proyectos de inversin y que se trate de acciones de conservacin o mantenimiento de activos o de estudios de pre inversin que estn relacionados con obra pblica. Para que un conjunto de acciones sea considerado como programas de adquisiciones o mantenimiento, stas no deben estar relacionadas con un proyecto de inversin. En caso de que existiera alguna relacin, el conjunto de acciones debe formar parte del proyecto de inversin y no podra ser considerado como un programa de adquisiciones o mantenimiento.

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F. TIPOS DE ANLISIS COSTO-BENEFICIO Se presenta un resumen de los tipos de anlisis costo-beneficio considerados en los Lineamientos13:
13 Centro de Estudios de las Finanzas Pblicas. LXI Legislatura Cmara de Diputados. Manual de Procedimiento para la Presentacin y Registro de Programas y Proyectos de Inversin en la Cartera de la SHCP. Julio de 2010 14 El administrador del proyecto o del rea competente de la dependencia o entidad, de que ste es factible tcnica, legal y ambientalmente

Tabla 3. Estudio requerido por Monto y Tipo de PPI

Estudio requerido Monto total de inversin
Hasta 20 millones de pesos. Hasta 50 millones de pesos. Menores a 150 millones de pesos. Sin importar el monto total de inversin. Sin importar el monto total de inversin pero cuyos beneficios no sean cuantificables. Sin importar el monto total de inversin pero cuyos beneficios sean difciles de cuantificar; no generan un ingreso o un ahorro monetario y se carezca de informacin para hacer una evaluacin adecuada de los beneficios no monetarios. Sin importar el monto total de inversin. Mayor a 20 millones de pesos y hasta 150 millones de pesos. Mayor a 150 millones de pesos. Mayor a 20 millones de pesos y hasta 150 millones de pesos.

Tipo de PPI
i. Programas y proyectos de inversin ii. Programas de adquisiciones iii. Programas de mantenimiento iv. Estudios de pre inversin i. Programas y proyectos de inversin

1. Justificacin econmica

2. Anlisis costoeficiencia

ii. Programas y proyectos de inversin.

iii. Programa y proyectos de inversin relacionados a la seguridad nacional. iv. Proyectos de infraestructura social y gubernamental. v. Programas de mantenimiento i. Programas y proyectos de inversin ii. Programas de adquisiciones para la compra de bienes muebles: vehculos, mobiliario para oficinas, bienes informticos y equipo diverso, entre otros. No asociados a proyectos de inversin. iii. Programas de inversin que impliquen erogaciones de gasto de capital diferentes de programas de adquisiciones, mantenimiento y estudios de inversin.

3. Anlisis costobeneficio simplificado

Mayor a 50 millones de pesos.

Mayor a 20 millones de pesos.

4. Anlisis costobeneficio

Mayor a 150 millones de pesos.

i. Programas y proyectos de inversin

Sin importar el monto total de inversin.

ii. Proyectos de infraestructura productiva de largo plazo. iii. Programas y proyectos de inversin que determine la SHCP14, a travs de su Unidad de Inversiones.

Sin importar el monto total de inversin.

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II.

ELEMENTOS Y PARTICULARIDADES DE LOS PROYECTOS DE INVERSIN

Objetivos particulares: 3) Explicar la importancia de la evaluacin social de proyectos vs la evaluacin privada; etapas de la evaluacin social de proyectos (definicin de problemas, definicin de posibles soluciones, situacin sin proyecto y situacin con proyecto, as como la identificacin, cuantificacin de costos y beneficios). 4) Identificar el contenido de los diferentes tipos de anlisis costo-beneficio. A. IMPORTANCIA DE LA EVALUACIN SOCIAL DE PROYECTOS VS LA EVALUACIN PRIVADA

Hablando de los proyectos de inversin pblicos y privados, puede haber situaciones en que resulten contradictorias las respuestas en cuanto a rentabilidad de un proyecto. Por ejemplo, ampliar una terminal martima para incrementar la oferta de transporte, podra reportar beneficios para la inversin privada, pero provocar daos a algn vestigio histrico o al ecosistema natural, como el dao a formaciones de manglares. Figura 1. Rentabilidad privada y social de los proyectos Rentabilidad privada Positiva Negativa
Rentabilidad Social POSITIVA A C NEGATIVA B D

Como ejemplos de estos proyectos, se pueden citar los siguientes: Rentabilidad privada y social positiva ( Zona A). Construccin de una refinera que ampliara la oferta de gasolina en una localidad o pas con dficit de demanda. Rentable desde el punto de vista privado, pero no lo es por cuanto a la sociedad (Zona B). Una familia que decide instalar tinacos o cisternas para ampliar su dotacin de agua, mejora su bienestar, pero no es rentable para la sociedad en su conjunto, ya que ese beneficio se podra obtener a un costo social mucho menor a travs de mecanismos eficientes de dotacin de agua potable15.

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Rentable desde el punto de vista social, pero no lo es desde el punto vista privado (Zona C). Es el caso de las necesidades bsicas, como es alimentacin, salud, educacin y vivienda. Por lo general, el beneficio social es mayor que el privado y, por lo tanto, son socialmente rentables proyectos que nunca llevara a cabo una empresa privada.
social de proyectos. Qu es?, para qu sirve?

15 Gala Palacios Javier. La evaluacin http://www.cepep.gob.mx/pdf/lespqpqs.pdf

En la evaluacin socioeconmica de proyectos de inversin, se debe identificar a las externalidades positivas y negativas asociadas en los procesos de produccin y consumo; de ser posible, cuantificarlas y valorarlas. En la evaluacin privada, no se toman en cuenta. Lo mismo ocurre con los efectos indirectos generados por la realizacin de un proyecto de inversin. El significado de la palabra social se refiere a la sociedad de un pas, en el sentido de que su riqueza o bienestar estar mejor o peor al canalizar parte de sus recursos disponibles para atender ciertas necesidades. Adicionalmente, debe considerarse que al preparar un proyecto, se debe construir un flujo de beneficios y costos durante el horizonte de evaluacin, elaborando los siguientes estudios: 1. Estudio de mercado: Tiene como finalidad analizar la evolucin histrica de la demanda, oferta y precios de los bienes y servicios involucrados en el proyecto. Se estima la demanda potencial futura para compararla con la oferta, durante el horizonte de evaluacin. Estudio de factibilidad legal: Se verifica que las acciones del proyecto estn dentro del marco jurdico vigente y por consiguiente, puedan llevarse a cabo. Estudio econmico: Se establece la conveniencia econmica de llevar a cabo la alternativa seleccionada, presentando los riesgos posibles de su ejecucin. Estudio de factibilidad tcnica: Se detallan y cuantifican los costos de inversin, mantenimiento y operacin de la alternativa seleccionada. Se verifica si la tecnologa es la ms adecuada para llevar a cabo el proyecto. Estudio de factibilidad ambiental: Se determina el impacto, negativo o positivo, y las acciones para prevenir o mitigar cualquier efecto adverso que el proyecto provoque en el medio ambiente. Se determina si el proyecto se puede ejecutar an con los efectos que ste ocasione.

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B. ETAPAS DE LA EVALUACIN SOCIAL DE PROYECTOS Se presenta el proceso que el CEPEP16 seala en la Metodologa General para la Evaluacin de Proyectos. 16 Centro de Estudios para la Preparacin y Evaluacin Socioeconmica de Proyectos. Metodologa General para la Evaluacin de Proyectos. Noviembre de 2008 1. Definir la situacin actual e identificar posibles soluciones Consiste en una correcta definicin y cuantificacin del problema a resolver con el proyecto, o una oportunidad de negocio que se ha identificado. Es importante estimar la oferta y la demanda actual, que permitir realizar un diagnstico de la situacin actual, a partir del cual se mostrar si existe la problemtica. Como elementos mnimos de esta seccin, se debe incluir lo siguiente: 1. Anlisis de la oferta 2. Anlisis de la demanda 3. Interaccin oferta demanda y problemtica Como ejemplo de problemticas: . Disminuir los costos generalizados de viaje de una comunidad o poblacin. . Disminuir el dficit de vivienda en una poblacin. . Aumentar el nivel educativo de una comunidad. . Resolver el desabasto de agua. . Etc. Posteriormente, se deben presentar e integrar en la situacin actual, todas las optimizaciones posibles, cuidando que no se atribuyan al proyecto beneficios que no le corresponden. Las optimizaciones son inversiones de bajo costo o medidas administrativas que reducen la problemtica a resolver. Como ejemplos, en proyectos de transporte puede ser incrementar el nmero de corridas del transporte pblico; en proyectos de salud, ampliar el horario de atencin de los pacientes, 2. Determinar la situacin sin proyecto

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Luego de optimizar la situacin actual, se debe proyectar la situacin sin proyecto para un perodo de tiempo que usualmente, debe coincidir con el horizonte de evaluacin - , con base en la informacin histrica que se tenga y considerando los impactos en la oferta y en la demanda que pudieran tener otros proyectos en construccin o con presupuesto asignado. Se debe considerar cuando menos los siguientes elementos:

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1. Descripcin de los principales supuestos tcnicos y econmicos utilizados. 2. Optimizaciones 3. Anlisis de la oferta 4. Anlisis de la demanda 5. Diagnstico de la interaccin oferta demanda 6. Alternativas de solucin En este sentido, se busca realizar un anlisis de la situacin actual con optimizaciones, planteando alternativas de solucin a la problemtica detectada. 3. Definir la situacin con proyecto Se debe realizar la descripcin del proyecto, enfatizando las principales acciones que se llevarn a cabo para resolver la problemtica planteada o aprovechar la oportunidad de negocio, as como el impacto que representar en la oferta relevante para el proyecto. Una vez que se determina esta situacin, se proyecta en el horizonte de evaluacin y se compara con la situacin sin proyecto; se calculan los costos y beneficios que se generarn por realizar el proyecto. El resultado proviene de la diferencia entre la situacin con proyecto y la situacin sin proyecto y los principales elementos a considerar en esta seccin son los siguientes: 1. Descripcin general del proyecto a. Localizacin geogrfica b. Calendario de actividades c. Monto total de la inversin d. Fuentes de financiamiento de los recursos e. Vida til del proyecto f. Descripcin de los aspectos ms relevantes de los estudios tcnicos g. Descripcin de los aspectos ms relevantes de los estudios legales h. Descripcin de los aspectos ms relevantes de los estudios ambientales i. Descripcin de los aspectos ms relevantes de los estudios de mercado j. Descripcin de los aspectos ms relevantes de los estudios especficos k. Identificacin de los principales agentes econmicos involucrados 2. Anlisis de la oferta 3. Anlisis de la demanda 4. Diagnstico de la interaccin oferta-demanda

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4. Evaluar el proyecto El objetivo es identificar, cuantificar y valorar los costos y beneficios que genera un proyecto a lo largo del horizonte de evaluacin. Los elementos a considerar en esta seccin son: 1. Identificacin, cuantificacin y valoracin de los costos 2. Identificacin, cuantificacin y valoracin de los beneficios 3. Clculo de los indicadores de rentabilidad17 4. Anlisis de sensibilidad 5. Anlisis de riesgos 17 Se refieren con mayor detalle en secciones posteriores del Manual. 18 Costos y beneficios identificados, pero que no se pueden cuantificar ni valorar. En la evaluacin social, la identificacin de los costos y beneficios se refiere a: . Efectos directos . Efectos indirectos . Externalidades . Intangibles18 La identificacin es el paso ms importante en la evaluacin de un proyecto, ya que de ello depende que su realizacin. Es importante no asignarle a un proyecto, beneficios que no le corresponden. La valoracin debe realizarse a precios sociales y en su caso, aplicar las reglas de la evaluacin: a. El valor de un beneficio, no puede ser mayor que el menor costo de lograrlo por una va alternativa. b. El valor de un costo, no puede ser mayor que el menor costo de evitarlo.

5. Calcular indicadores de rentabilidad

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Finalmente, se deben obtener los indicadores de rentabilidad relevantes del proyecto, a partir de los beneficios netos obtenidos durante el horizonte de evaluacin, utilizando los siguientes indicadores: . Valor actual neto. . Tasa interna de retorno. . Tasa de rendimiento inmediata (en el caso de beneficios crecientes durante el horizonte de evaluacin y determinar el momento ptimo de inversin).

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. Costo Anual Equivalente, para comparar alternativas de costos que generen el mismo flujo de beneficios, pero con distintos perodos de vida til.

Tabla 4. Indicadores relevantes y criterios de decisin Indicador relevante Criterio de decisin19 Observaciones Valor Actual Neto (VAN): VAN > 0 Se acepta VAN = 0 Indiferente VAN < 0 Se rechaza . Limitante: Beneficios netos son crecientes en el tiempo. Tasa Interna de Rendimiento (TIR) TIR > r Se acepta TIR = r Indiferente TIR < r Se rechaza . Inconveniente para comparar alternativas de proyectos. . No toma en cuenta la oportunidad de los flujos en el tiempo. . Puede haber mltiples TIR Tasa de Rendimiento Inmediata (TRI) Inicio de operaciones cuando rIBNTRIot . til para valuar proyectos con beneficios netos crecientes en el tiempo. Costo Anual Equivalente

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El menor CAE entre dos alternativas . til para comparar proyectos alternativos con mismos beneficios en el tiempo y diferente vida til.

19 Terminologa: r = Tasa de descuento, BNt = Beneficios Netos en el perodo t, TRI = Tasa de Rendimiento Inmediata, Io= Inversin Inicial.

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C. TIPOS DE ANLISIS COSTO-BENEFICIO Y SU CONTENIDO 1. Anlisis Costo-Beneficio Consiste en una evaluacin del proyecto a un nivel de prefactibilidad, conforme a lo sealado en los Lineamientos, y debe estar sustentado con informacin confiable y precisa que permita incorporar una cuantificacin en trminos monetarios de los beneficios y costos en forma detallada a) Niveles de evaluacin y caractersticas Niveles de evaluacin Caractersticas A nivel de perfil: Evaluacin de un programa o proyecto de inversin en la que se utiliza: . Informacin disponible con que cuenta la dependencia o entidad, incluyendo la experiencia derivada de proyectos realizados y el criterio profesional de los evaluadores. . Tambin se puede utilizar informacin proveniente de revistas especializadas, libros en la materia, artculos, estudios similares, estadsticas e informacin histrica, as como experiencias de otros pases y gobiernos. Para este tipo de evaluacin, la informacin a utilizar, para efectos de la cuantificacin y valoracin de los costos y beneficios, puede no ser muy precisa; sin embargo, debe permitir el clculo de indicadores de rentabilidad.

A nivel de prefactibilidad: . Evaluacin de un programa o proyecto de inversin en la que se utiliza, adems de los elementos considerados en la evaluacin a nivel de perfil: . Informacin de estudios tcnicos, cotizaciones y encuestas elaborados especialmente para llevar a cabo la evaluacin de dicho programa o proyecto. La informacin utilizada para este tipo de evaluacin debe ser ms detallada y precisa,

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especialmente por lo que se refiere a la cuantificacin y valoracin de los costos y beneficios.

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b) Casos de aplicacin: . Programas y proyectos de inversin con monto total de inversin mayor a 150 millones de pesos. . Proyectos de infraestructura productiva de largo plazo. . Programas y proyectos de inversin que as lo determine la Secretara, a travs de la Unidad de Inversiones, independientemente de su monto total de inversin. . En el caso de los proyectos de infraestructura econmica, as como de aquellos otros que por sus caractersticas determine la Unidad de Inversiones, el anlisis costo-beneficio se acompaar de una manifestacin del administrador del proyecto o del rea competente de la dependencia o entidad, de que ste es factible tcnica, legal y ambientalmente.

c) Contenido del Anlisis Costo-Beneficio El anlisis costo-beneficio debe contener lo siguiente: Elemento Descripcin i. Resumen ejecutivo

Presentar la visin global del proyecto, describiendo brevemente sus aspectos ms relevantes. Se explicar en forma concisa, la problemtica que se pretende resolver o las necesidades a cubrir; las principales caractersticas del proyecto, las razones por las que la alternativa elegida es la ms conveniente; el monto de inversin y sus principales componentes, los indicadores de rentabilidad y los riesgos asociados a su ejecucin.

ii. Situacin sin proyecto y posibles soluciones

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a) Diagnstico de la situacin actual que motiva la realizacin del proyecto, resaltando la problemtica que se pretende resolver. b) Descripcin de la situacin actual optimizada, la cual detallar las acciones que llevaran a cabo las dependencias o entidades en caso de que el proyecto no se realice. El efecto de las medidas de optimizacin deber proyectarse a lo largo del horizonte de evaluacin, con el fin de asegurar que en sta solamente se consideren los costos y beneficios atribuibles a la realizacin del proyecto. c) Anlisis de la Oferta y Demanda de la situacin sin proyecto. Se deber incluir una estimacin de la Oferta, Demanda y, en su caso, precios a lo largo del horizonte de evaluacin, explicando su comportamiento y su evolucin, sealando la metodologa y los supuestos utilizados, as como la justificacin de los mismos. d) Alternativas de solucin. Se debern describir las alternativas que pudieran resolver la problemtica sealada, identificando y explicando sus caractersticas tcnicas, econmicas, as como las razones por las que no fueron seleccionadas. Para efectos de este inciso, no se considera como alternativa de solucin diferente, la comparacin entre distintos proveedores del mismo bien o servicio.

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iii. Descripcin del proyecto

Sealar las caractersticas ms importantes del proyecto de inversin, incluyendo lo siguiente: a) Objetivo, es la descripcin de cmo el proyecto contribuye a la consecucin de los objetivos y estrategias establecidos en el Plan Nacional de Desarrollo y los programas sectoriales, regionales y especiales, as como al mecanismo de planeacin al que hace referencia al artculo 34 fraccin I de la Ley. b) Propsito, es el resultado inmediato o consecuencia directa que se espera lograr con la ejecucin del proyecto y que contribuir a alcanzar el objetivo a que se refiere el inciso anterior, por ejemplo, ahorros en tiempos en el caso de una carretera o aumento en la cobertura del servicio en el caso de lneas de distribucin elctrica. c) Componentes, indicar el nmero, tipo y principales caractersticas de los activos que resultaran de la realizacin del proyecto, tales como edificios, caminos, plantas productivas, redes, mobiliario y equipamiento, o servicios, los cuales son necesarios para alcanzar el propsito del mismo. d) Calendario de actividades, programacin de las principales acciones que se requieren para generar los componentes del proyecto. e) Tipo de proyecto o programa, justificacin conforme al numeral 2 de estos Lineamientos. f) Localizacin geogrfica, dnde se desarrollar el proyecto, as como su zona de influencia. g) Vida til del programa o proyecto y su horizonte de evaluacin. h) Capacidad instalada que se tendra y su evolucin en el horizonte de evaluacin del proyecto. i) Metas anuales y totales de produccin de bienes y servicios cuantificadas en el horizonte de evaluacin. j) Beneficios anuales y totales en el horizonte de evaluacin, identificar, describir, cuantificar y valorar la generacin de ingresos o la obtencin de ahorros derivados del proyecto de forma desagregada incluyendo los supuestos y fuentes empleadas para su clculo.

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k) Una descripcin de los aspectos ms relevantes de las evaluaciones tcnica, legal y ambiental del proyecto. l) El avance en la obtencin de los derechos de va, manifestacin de impacto ambiental, cambio de uso de suelo y cualquier otro trmite previo, en el caso de proyectos que requieran contar con ellos. m) El costo total del proyecto, considerando por separado las erogaciones a realizar tanto en la etapa de ejecucin como en la de operacin: a) Para la etapa de ejecucin, el calendario de inversiones por ao y la distribucin del monto total de inversin en los componentes del proyecto o en sus principales rubros, y b) Para la etapa de operacin, la distribucin de las erogaciones a realizar en sus principales rubros; n) Las fuentes de recursos, su calendarizacin estimada y su distribucin entre recursos pblicos (federales, estatales y municipales) y privados. o) Supuestos tcnicos y socio-econmicos, sealando los ms importantes para efectos de la evaluacin, tales como factor de planta, rendimiento por hectrea, variacin del Producto Interno Bruto, crecimiento de la poblacin, tipo de cambio, costo de los

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combustibles, precios de los productos, entre otros. p) Infraestructura existente y proyectos en desarrollo que podran verse afectados por la realizacin del proyecto.

iv. Situacin con proyecto

Se debe considerar el impacto que tendra sobre el mercado la realizacin del proyecto. Para dicho anlisis deber compararse la situacin actual optimizada con la situacin con proyecto, de tal manera que se identifiquen los impactos atribuibles al proyecto exclusivamente, mismos que debern reflejarse en el flujo de costos y beneficios. Este anlisis deber comparar las estimaciones de la Oferta y Demanda incluidas en el punto ii con las estimadas en la situacin con proyecto.

v. Evaluacin del proyecto

Se debe identificar y cuantificar en trminos monetarios los costos y beneficios del proyecto, as como el flujo de los mismos a lo largo del horizonte de evaluacin, con objeto de mostrar que el proyecto es susceptible de generar, por s mismo, beneficios netos para la sociedad bajo supuestos razonables. En la evaluacin del proyecto se debern tomar en cuenta los efectos directos e indirectos, incluyendo, en su caso, las externalidades y los efectos intangibles, derivados de su realizacin sobre el mercado relevante, los mercados relacionados de bienes y servicios, y otros agentes econmicos, a fin de determinar su impacto final sobre la sociedad. Se debern presentar los indicadores de rentabilidad que resulten del flujo neto de

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costos y beneficios del proyecto; as como el clculo del Valor Presente Neto (VPN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y, en el caso de proyectos cuyos beneficios sean crecientes en el tiempo, la Tasa de Rendimiento Inmediato (TRI). Los indicadores de rentabilidad se calcularn de conformidad con las frmulas contenidas en el Anexo 1 de los Lineamientos.

vi. Anlisis de sensibilidad y riesgos

Mediante este anlisis, se debe identificar los efectos que ocasionara la modificacin de las variables relevantes sobre los indicadores de rentabilidad del proyecto, esto es, el VPN, la TIR y, en su caso, la TRI. Entre otros aspectos, deber considerarse el efecto derivado de variaciones porcentuales en: el monto total de inversin, los costos de operacin y mantenimiento, los beneficios, en la demanda, el precio de los principales insumos y los bienes y servicios producidos, etc; asimismo, se deber sealar la variacin porcentual de estos rubros con la que el VPN sera igual a cero. Finalmente, se debern considerar los riesgos asociados tanto en la etapa de ejecucin del proyecto como en su operacin que puedan afectar su viabilidad y rentabilidad. vii. Conclusiones Exponer de forma clara y precisa los argumentos por los cuales el proyecto debe realizarse.

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2. Anlisis costo-beneficio simplificado a) Contenido El anlisis costo-beneficio simplificado debe contener lo siguiente: Elemento Descripcin i. Resumen ejecutivo

Presentar la visin global del proyecto, describiendo brevemente sus aspectos ms relevantes. Se explicar en forma concisa, la problemtica que se pretende resolver o las necesidades a cubrir; las principales caractersticas del proyecto, las razones por las que la alternativa elegida es la ms conveniente; el monto de inversin y sus principales componentes, los indicadores de rentabilidad y los riesgos asociados a su ejecucin.

ii. Situacin sin proyecto y posibles soluciones

a) Diagnstico de la situacin actual que motiva la realizacin del proyecto, resaltando la problemtica que se pretende resolver. b) Descripcin de la situacin actual optimizada, la cual detallar las acciones que llevaran a cabo las dependencias o entidades en caso de que el proyecto no se realice. El efecto de las medidas de optimizacin deber proyectarse a lo largo del horizonte de evaluacin, con el fin de asegurar que en sta solamente se consideren los costos y beneficios atribuibles a la realizacin del proyecto. c) Anlisis de la Oferta y Demanda de la situacin sin proyecto. Se deber incluir una estimacin de la Oferta, Demanda y, en su caso, precios a lo largo del horizonte de evaluacin, explicando su comportamiento y su evolucin, sealando la metodologa y

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los supuestos utilizados, as como la justificacin de los mismos. d) Alternativas de solucin. Se debern describir las alternativas que pudieran resolver la problemtica sealada, identificando y explicando sus caractersticas tcnicas, econmicas, as como las razones por las que no fueron seleccionadas. Para efectos de este inciso, no se considera como alternativa de solucin diferente, la comparacin entre distintos proveedores del mismo bien o servicio. iii. Descripcin del proyecto

Sealar las caractersticas ms importantes del proyecto de inversin, incluyendo lo siguiente: a) Objetivo, es la descripcin de cmo el proyecto contribuye a la consecucin de los objetivos y estrategias establecidos en el Plan Nacional de Desarrollo y los programas sectoriales, regionales y especiales, as como al mecanismo de planeacin al que hace referencia al artculo 34 fraccin I de la Ley. b) Propsito, es el resultado inmediato o consecuencia directa que se espera lograr con la ejecucin del proyecto y que contribuir a alcanzar el objetivo a que se refiere el inciso anterior, por ejemplo, ahorros en tiempos en el caso de una carretera o aumento en la cobertura del servicio en el caso de lneas de distribucin elctrica.
sandoval.ana7@gmail.com

c) Componentes, indicar el nmero, tipo y principales caractersticas de los activos que resultaran de la realizacin del proyecto, tales como edificios, caminos, plantas productivas, redes, mobiliario y equipamiento, o servicios, los cuales son necesarios para alcanzar el propsito del mismo. d) Calendario de actividades, programacin de las principales acciones que se requieren para generar los componentes del proyecto.

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e) Tipo de proyecto o programa, justificacin conforme al numeral 2 de estos Lineamientos. f) Localizacin geogrfica, dnde se desarrollar el proyecto, as como su zona de influencia. g) Vida til del programa o proyecto y su horizonte de evaluacin. h) Capacidad instalada que se tendra y su evolucin en el horizonte de evaluacin del proyecto. i) Metas anuales y totales de produccin de bienes y servicios cuantificadas en el horizonte de evaluacin. j) Beneficios anuales y totales en el horizonte de evaluacin, identificar, describir, cuantificar y valorar la generacin de ingresos o la obtencin de ahorros derivados del proyecto de forma desagregada incluyendo los supuestos y fuentes empleadas para su clculo. k) Una descripcin de los aspectos ms relevantes de las evaluaciones tcnica, legal y ambiental del proyecto. l) El avance en la obtencin de los derechos de va, manifestacin de impacto ambiental, cambio de uso de suelo y cualquier otro trmite previo, en el caso de proyectos que requieran contar con ellos. m) El costo total del proyecto, considerando por separado las erogaciones a realizar tanto en la etapa de ejecucin como en la de operacin: a) Para la etapa de ejecucin, el calendario de inversiones por ao y la distribucin del monto total de inversin en los componentes del proyecto o en sus principales rubros, y b) Para la etapa de operacin, la distribucin de las erogaciones a realizar en sus principales rubros; n) Las fuentes de recursos, su calendarizacin estimada y su distribucin entre recursos pblicos (federales, estatales y municipales) y privados. o) Supuestos tcnicos y socio-econmicos, sealando los ms importantes para efectos de la evaluacin, tales como factor de planta, rendimiento por hectrea, variacin del Producto Interno Bruto, crecimiento de la poblacin, tipo de cambio, costo de los combustibles, precios de los productos, entre otros.

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p) Infraestructura existente y proyectos en desarrollo que podran verse afectados por la realizacin del proyecto.

iv. Situacin con proyecto

Se debe considerar el impacto que tendra sobre el mercado la realizacin del proyecto. Para dicho anlisis deber compararse la situacin actual optimizada con la situacin con proyecto, de tal manera que se identifiquen los impactos atribuibles al proyecto exclusivamente, mismos que debern reflejarse en el flujo de costos y beneficios. Este anlisis deber comparar las estimaciones de la Oferta y Demanda incluidas en el punto ii con las estimadas en la situacin con proyecto.

v. Evaluacin del proyecto

Se debe identificar y cuantificar en trminos monetarios los costos y beneficios del proyecto, as como el flujo de los mismos a lo largo del horizonte de evaluacin, con objeto de mostrar que el proyecto es susceptible de generar, por s mismo, beneficios netos para la sociedad bajo supuestos razonables.

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En la evaluacin del proyecto se debern tomar en cuenta los efectos directos e indirectos, incluyendo, en su caso, las externalidades y los efectos intangibles, derivados de su realizacin sobre el mercado relevante, los mercados relacionados de bienes y servicios, y otros agentes econmicos, a fin de determinar su impacto final sobre la sociedad. Se debern presentar los indicadores de rentabilidad que resulten del flujo neto de costos y beneficios del proyecto; as como el clculo del Valor Presente Neto (VPN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y, en el caso de proyectos cuyos beneficios sean crecientes en el tiempo, la Tasa de Rendimiento Inmediato (TRI). Los indicadores de rentabilidad se calcularn de conformidad con las frmulas contenidas en el Anexo 1 de los Lineamientos.

vi. Anlisis de sensibilidad y riesgos

Mediante este anlisis, se debe identificar los efectos que ocasionara la modificacin de las variables relevantes sobre los indicadores de rentabilidad del proyecto, esto es, el VPN, la TIR y, en su caso, la TRI. Entre otros aspectos, deber considerarse el efecto derivado de variaciones porcentuales en: el monto total de inversin, los costos de operacin y mantenimiento, los beneficios, en la demanda, el precio de los principales insumos y los bienes y servicios producidos, etc; asimismo, se deber sealar la variacin porcentual de estos rubros con la que el VPN sera igual a cero. Finalmente, se debern considerar los riesgos asociados tanto en la etapa de ejecucin del proyecto como en su operacin que puedan afectar su viabilidad y rentabilidad. vii. Conclusiones

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Exponer de forma clara y precisa los argumentos por los cuales el proyecto debe realizarse.

Adicionalmente, debe contener la manifestacin del administrador del proyecto o del rea competente de la dependencia o entidad, de que ste es factible tcnica, legal y ambientalmente. El anlisis consistir en una evaluacin a nivel mnimo de perfil, que se elaborar con la informacin disponible con que cuente la dependencia o entidad correspondiente, conforme a lo sealado en el Anexo 1. b) Casos de aplicacin del Anlisis Costo-Beneficio simplificado El anlisis costo-beneficio simplificado se aplicar en los siguientes casos: i. Los programas y proyectos de inversin cuyo monto total de inversin sea mayor a 20 millones de pesos y de hasta 150 millones de pesos. ii. Los programas de adquisiciones a que se refiere la fraccin i del numeral 3 de estos Lineamientos, que representen una erogacin mayor a 50 millones de pesos. iii. Los programas de inversin a que se refiere la fraccin iv del numeral 3 de estos Lineamientos, cuyo monto total de inversin sea mayor a 20 millones de pesos.

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3. Anlisis costo-eficiencia a) Casos de aplicacin del Anlisis costo-eficiencia i. Los programas y proyectos de inversin en los que los beneficios no sean cuantificables. ii. Los programas y proyectos de inversin en los que los beneficios sean de difcil cuantificacin, es decir, cuando no generan un ingreso o un ahorro monetario y se carezca de informacin para hacer una evaluacin adecuada de los beneficios no monetarios. iii. Los programas y proyectos de inversin que respondan a motivos de seguridad nacional. iv. Los proyectos de infraestructura social y gubernamental cuyo monto total de inversin sea mayor a 20 millones de pesos y de hasta 150 millones de pesos. v. Los programas de mantenimiento cuyo monto total de inversin sea mayor a 150 millones de pesos. b) Contenido del Anlisis costo-eficiencia Elemento Descripcin i. Resumen ejecutivo

Presentar la visin global del proyecto, describiendo brevemente sus aspectos ms relevantes. Se explicar en forma concisa, la problemtica que se pretende resolver o las necesidades a cubrir; las principales caractersticas del proyecto, las razones por las que la alternativa elegida es la ms conveniente; el monto de inversin y sus principales componentes, los indicadores de rentabilidad y los riesgos asociados a su ejecucin.

ii. Situacin sin proyecto y posibles soluciones

a) Diagnstico de la situacin actual que motiva la realizacin del proyecto, resaltando la

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problemtica que se pretende resolver. b) Descripcin de la situacin actual optimizada, la cual detallar las acciones que llevaran a cabo las dependencias o entidades en caso de que el proyecto no se realice. El efecto de las medidas de optimizacin deber proyectarse a lo largo del horizonte de evaluacin, con el fin de asegurar que en sta solamente se consideren los costos y beneficios atribuibles a la realizacin del proyecto. c) Anlisis de la Oferta y Demanda de la situacin sin proyecto. Se deber incluir una estimacin de la Oferta, Demanda y, en su caso, precios a lo largo del horizonte de evaluacin, explicando su comportamiento y su evolucin, sealando la metodologa y los supuestos utilizados, as como la justificacin de los mismos. d) Alternativas de solucin. Se debern describir las alternativas que pudieran resolver la problemtica sealada, identificando y explicando sus caractersticas tcnicas, econmicas, as como las razones por las que no fueron seleccionadas. Para efectos de este inciso, no se considera como alternativa de solucin diferente, la comparacin entre distintos proveedores del mismo bien o servicio.

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iii. Descripcin del proyecto

Sealar las caractersticas ms importantes del proyecto de inversin, incluyendo lo siguiente: a) Objetivo, es la descripcin de cmo el proyecto contribuye a la consecucin de los objetivos y estrategias establecidos en el Plan Nacional de Desarrollo y los programas sectoriales, regionales y especiales, as como al mecanismo de planeacin al que hace referencia al artculo 34 fraccin I de la Ley. b) Propsito, es el resultado inmediato o consecuencia directa que se espera lograr con la ejecucin del proyecto y que contribuir a alcanzar el objetivo a que se refiere el inciso anterior, por ejemplo, ahorros en tiempos en el caso de una carretera o aumento en la cobertura del servicio en el caso de lneas de distribucin elctrica. c) Componentes, indicar el nmero, tipo y principales caractersticas de los activos que resultaran de la realizacin del proyecto, tales como edificios, caminos, plantas productivas, redes, mobiliario y equipamiento, o servicios, los cuales son necesarios para alcanzar el propsito del mismo. d) Calendario de actividades, programacin de las principales acciones que se requieren para generar los componentes del proyecto. e) Tipo de proyecto o programa, justificacin conforme al numeral 2 de estos Lineamientos. f) Localizacin geogrfica, dnde se desarrollar el proyecto, as como su zona de influencia. g) Vida til del programa o proyecto y su horizonte de evaluacin. h) Capacidad instalada que se tendra y su evolucin en el horizonte de evaluacin del proyecto. i) Metas anuales y totales de produccin de bienes y servicios cuantificadas en el horizonte de evaluacin. j) Beneficios anuales y totales en el horizonte de evaluacin, identificar, describir, cuantificar y valorar la generacin de ingresos o la obtencin de ahorros derivados del proyecto de forma desagregada incluyendo los supuestos y fuentes empleadas para su clculo.

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k) Una descripcin de los aspectos ms relevantes de las evaluaciones tcnica, legal y ambiental del proyecto. l) El avance en la obtencin de los derechos de va, manifestacin de impacto ambiental, cambio de uso de suelo y cualquier otro trmite previo, en el caso de proyectos que requieran contar con ellos. m) El costo total del proyecto, considerando por separado las erogaciones a realizar tanto en la etapa de ejecucin como en la de operacin: a. Para la etapa de ejecucin, el calendario de inversiones por ao y la distribucin del monto total de inversin en los componentes del proyecto o en sus principales rubros, y b. Para la etapa de operacin, la distribucin de las erogaciones a realizar en sus principales rubros; n) Las fuentes de recursos, su calendarizacin estimada y su distribucin entre recursos pblicos (federales, estatales y municipales) y privados.

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o) Supuestos tcnicos y socio-econmicos, sealando los ms importantes para efectos de la evaluacin, tales como factor de planta, rendimiento por hectrea, variacin del Producto Interno Bruto, crecimiento de la poblacin, tipo de cambio, costo de los combustibles, precios de los productos, entre otros. p) Infraestructura existente y proyectos en desarrollo que podran verse afectados por la realizacin del proyecto.

iv. Situacin con proyecto

Se debe considerar el impacto que tendra sobre el mercado la realizacin del proyecto. Para dicho anlisis deber compararse la situacin actual optimizada con la situacin con proyecto, de tal manera que se identifiquen los impactos atribuibles al proyecto exclusivamente, mismos que debern reflejarse en el flujo de costos y beneficios. Este anlisis deber comparar las estimaciones de la Oferta y Demanda incluidas en el punto ii con las estimadas en la situacin con proyecto.

v. Evaluacin del proyecto

Donde se presente el anlisis costo-eficiencia ser el mismo que se seala en el numeral 8 de los Lineamientos, excepto por lo que se refiere a la cuantificacin de los beneficios y, por lo tanto, al clculo de los indicadores de rentabilidad. Adicionalmente, en el anlisis costo-eficiencia se debe incluir la evaluacin de, al menos, una segunda alternativa de programa o proyecto, de manera que se muestre que la alternativa elegida es la ms conveniente en trminos de costos. Para ello, se debern comparar las opciones calculando el Costo Anual Equivalente (CAE), conforme a la frmula que se especifica en el captulo de Indicadores de Rentabilidad de este documento. Para efectos de este numeral, no se considera como alternativa diferente, la comparacin entre distintos proveedores del mismo bien o servicio.

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Cuando el monto total de inversin del programa o proyecto sea mayor a 150 millones de pesos, el anlisis costo-eficiencia se realizar a nivel de prefactibilidad, mientras que cuando sea de hasta 150 millones de pesos se deber presentar a nivel de perfil. En el caso a los que se refieren los incisos i y ii del numeral 1120, el anlisis costoeficiencia deber acompaarse de una justificacin que lo sustente. La Secretara, por conducto de la Unidad de Inversiones, podr solicitar la presentacin de un anlisis costo-beneficio o costo-beneficio simplificado, segn corresponda. En cualquier caso se debern sealar a nivel cualitativo cules son los beneficios del programa o proyecto. vii. Conclusiones Exponer de forma clara y precisa los argumentos por los cuales el proyecto debe realizarse.

20 Se refiere a los programas y proyectos de inversin en los que los beneficios no sean cuantificables; as como los programas y proyectos de inversin en los que los beneficios sean de difcil cuantificacin, es decir, cuando no generan un ingreso o un ahorro monetario y se carezca de informacin para hacer una evaluacin adecuada de los beneficios no monetarios.

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4. Justificacin econmica La justificacin econmica consiste en una descripcin detallada del problema a resolver con el programa o proyecto de inversin, as como las razones para elegir la solucin presentada.

a) Casos de aplicacin de la Justificacin Econmica i. Los programas y proyectos de inversin cuyo monto total de inversin sea de hasta 20 millones de pesos. ii. Los programas de adquisiciones que signifiquen una erogacin de hasta 50 millones de pesos. iii. Los programas de mantenimiento menores a 150 millones de pesos. iv. Los estudios de pre inversin, independientemente de su monto total de inversin.

b) Contenido de la Justificacin Econmica i. Tipo de programa o proyecto, de conformidad con lo establecido en las Tablas 1 y 2 de este Manual, y la localizacin geogrfica donde se desarrollar el proyecto y, en su caso, su zona de influencia. ii. Monto total de inversin y calendario de inversiones por ao, identificando los componentes del programa o proyecto o sus principales rubros. iii. Fuentes de recursos. iv. La situacin actual, donde se identifique el problema que requiere ser solucionado con el programa o proyecto de inversin. Adicionalmente, en la situacin actual se debe incluir una descripcin del estado de los bienes y equipos de la dependencia o entidad que sern sustituidos, sealando su cantidad, antigedad y estado actual. v. Alternativas de solucin a la problemtica, describiendo en qu consiste cada una de ellas e identificando sus ventajas y desventajas frente a las otras. No se considerar como alternativa de solucin vlida permanecer en la situacin actual. vi. Dentro de las alternativas sealadas, las razones por las que se eligi la solucin ms viable tcnica y econmicamente.

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vii. Componentes, indicar el nmero, tipo y principales caractersticas de los activos que resultaran de la realizacin del proyecto, tales como edificios, caminos, plantas productivas, redes, mobiliario y equipamiento, o servicios. Se debe presentar un listado de los componentes del programa o proyecto con sus costos estimados.

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En el caso de los estudios de pre inversin a que se refiere la fraccin iii del numeral 3 de los Lineamientos21, el documento debe contener la informacin sealada en las fracciones i a iv de ese numeral, junto con la vigencia del estudio y una descripcin de los estudios a realizar as como cualquier otra informacin que en su caso solicite la Unidad de Inversiones. 21 Estudios de pre inversin, cuando se trate de estudios que sean necesarios para que una dependencia o entidad tome la decisin de llevar a cabo un programa o proyecto de inversin. III. INDICADORES DE RENTABILIDAD Objetivo particular: 5. Conocer la mecnica de clculo de los indicadores de rentabilidad sealados en los lineamientos, su interpretacin, anlisis e importancia: Valor Presente Neto, Tasa Interna de Retorno, Tasa de Rendimiento Inmediato y Costo Anual Equivalente.

A. VALOR PRESENTE NETO (VPN) El Valor Presente Neto o Valor Actual Neto, es el valor presente de los beneficios y costos de un proyecto de inversin. nttttrCBVPN01 donde: VPN = Valor Presente Neto en el ao 0 Bt = beneficios totales en el ao t Ct = costos totales en el ao t Bt- Ct = Flujo neto en el ao t r = tasa social de descuento. n = nmero de aos del horizonte de evaluacin. t = ao calendario, en donde el ao 0 ser el del inicio de las erogaciones.

50

51

Ejemplo

0 1 2 3 Beneficios totales ( Bt )

900 900 900 Inversin total -1,000

Costos de Operacin y Mantenimiento

-400 -400 -400 Costos totales ( Ct ) -1,000 -400

52

-400 -400 Flujo neto -1,000 500 500 500 Tasa de descuento ( r ) 12%

Valor Presente Neto (VPN)

200.92

Como el VPN > 0, se acepta el proyecto.

53

B. TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR) La TIR es el valor de la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero. 010nttttTIRCB donde: TIR = Tasa Interna de Rendimiento Bt+1 = beneficio total en el ao t+1 Ct+1 = costo total en el ao t+1 It = monto total de inversin valuado al ao t (inversin acumulada hasta el periodo t) t = ao anterior al primer ao de operacin t+1 = primer ao de operacin

Criterio de decisin: TIR > r Se acepta el proyecto. TIR = r Indiferente. TIR < Se rechaza el proyecto.

Ejemplo

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TIR = 23.38%

Como la TIR > r, se acepta el proyecto.

55

Limitantes de la TIR: Posibilidad de que el proyecto, por su comportamiento a lo largo del tiempo, pueda tener ms de una TIR, en cuyo caso ser difcil utilizarla como el criterio de decisin para realizar o no el proyecto. No es un indicador confiable cuanto hay que decidir por uno de varios proyectos.

C. TASA DE RENDIMIENTO INMEDIATA (TRI)

tttICBTRI1 El momento ptimo para la entrada en operacin de un proyecto cuyos beneficios son crecientes en el tiempo es el primer ao en que la TRI es igual o mayor que la tasa social de descuento. Por ejemplo, si el ao t es el primero donde la TRI es igual o mayor que 12 por ciento, el ao t es el momento ptimo de entrada en operacin del proyecto. A su vez, esto implica que, si el periodo de construccin (etapa de ejecucin) es de z aos, el momento ptimo para iniciar la construccin es el ao t-z.

Ejemplo

0 1 2 3 Beneficios totales ( Bt )

56

500 550 600 Inversin total -1,000

Costos de Operacin y Mantenimiento

-400 -400 -400 Costos totales ( Ct ) -1,000 -400 -400 -400 Flujo neto -1,000 100 150 200

57

TRI (ao 1)

10.00%

TRI (ao 2)

15.00%

TRI (ao 3)

20.00%

El momento ptimo de operacin es el ao 2 y el momento ptimo de inversin es el ao 1.

58

D. COSTO ANUAL EQUIVALENTE (CAE)

111mmrrrVPCCAE donde: CAE = Costo Anual Equivalente m = nmero de aos de vida til del activo VPC = valor presente del costo total del proyecto (esto es, monto total de inversin, gastos de operacin y mantenimiento y otros gastos asociados) y se calcula de la siguiente manera: ntttrCVPC01 Donde: Ct = costos totales en el ao t r = tasa social de descuento t = ao calendario, en donde el ao 0 ser el del inicio de las erogaciones. n = nmero de aos del horizonte de evaluacin.

La alternativa ms conveniente ser aquella con el menor CAE. Si la vida til de los activos bajo las alternativas analizadas es la misma, la comparacin entre stas se realizar nicamente a travs del valor presente de los costos de las alternativas.

59

Ejemplo

Empacado manual Equipo A Equipo B Inversin $0 $8,800 $4,000 Duracin en aos Infinito 6 3 Costos operativos anuales $6,200 $4,000 $4,500 Tasa de descuento anual 8% 8% 8% Valor Presente Costos $77,500 $27,292

60

$15,097 CAE $6,000 $5,904 $6,052

Vida til diferente: Costos 0 1 2 3 4 5 6 VPN (8%) Empacado manual

$6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 ..

61

$28,662 Equipo A 8,800 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 27,292 Equipo B 4,000 4,500 4,500 4,500

15,597

Vida til igual: Costos 0 1

62

2 3 4 5 6 VPN (8%) Empacado manual

$6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 .. $28,662 Equipo A 8,800 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 27,292 Equipo B

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4,000 4,500 4,500 8,000 4,500 4,500 4,500 27,978

Conviene seleccionar el equipo A, que tiene el menor Costo Anual Equivalente.

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IV. ANLISIS DE SENSIBILIDAD Objetivo particular: 6. Conocern la mecnica de clculo e identificarn los efectos que ocasionara la modificacin de las variables relevantes sobre los indicadores de rentabilidad del proyecto (VPN, TIR y, en su caso, la TRI), considerando el efecto derivado de variaciones porcentuales en: el monto total de inversin, los costos de operacin y mantenimiento, los beneficios, en la demanda, el precio de los principales insumos y los bienes y servicios producidos.

V. EVALUACIONES ECONMICO-FINANCIERAS Objetivo particular: 7. Analizarn casos prcticos de evaluacin social de proyectos de inversin, aplicando la estructura general del anlisis costo-beneficio.

En esta seccin, se analizarn diversos casos prcticos disponibles en el libro de Evaluacin Social de Proyectos22, de forma particular, los que se refieren a proyectos evaluados en Mxico. 22 Fontaine, Ernesto. Evaluacin Social de Proyectos. Ed. Prentice Hall. 13 edicin. 2008. . Agua potable . Energa . Salud . Transporte

A. AGUA POTABLE Ampliacin del sistema de agua potable de la localidad de Los Reyes Nopala, Tepetlaoxtoc, Estado

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de Mxico En la parte noreste del Estado de Mxico se localiza la localidad de Los Reyes Nopala, perteneciente al municipio de Tepetlaoxtoc. Tiene una poblacin de 960 habitantes y cuenta con un sistema de agua potable

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que tiene totalmente agotada su fuente de abastecimiento, es decir, no suministra cantidad alguna de agua. Dada esta situacin, los habitantes deben "acarrear" el agua desde una localidad cercana, a la que cada familia tiene que pagar $10.00 mensuales por surtirse. El "costo" no monetario del acarreo ocasiona que el consumo por habitante al da sea de slo 51 litros, lo cual est por debajo de la norma establecida por la Comisin Nacional del Agua para este tipo de poblaciones.

1. Origen del problema, objetivo y justificacin del estudio a) Origen del problema La localidad de Los Reyes Nopala se localiza en el municipio de Tepetlaoxtoc, Estado de Mxico. Actualmente, la fuente de abastecimiento que suministraba agua potable a esta poblacin (estimada en 960 personas) est totalmente agotada, por lo que sus habitantes, para abastecerse, deben "acarrear" el agua desde una localidad situada aproximadamente a 500 metros de distancia. Para dar solucin a este problema, la Comisin Estatal de Agua y Saneamiento del Gobierno del Estado pretende realizar un proyecto que tendra como fuente de abastecimiento de agua potable, un pozo cercano a la localidad que tiene un gasto de produccin de 20 litros por segundo (lps); asimismo se pretende ampliar la red de distribucin a toda la poblacin de Los Reyes Nopala. De acuerdo con los datos de crecimiento de la comunidad, esta nueva fuente tiene capacidad de abastecer al total de los habitantes en el corto y largo plazo (20 aos).

b) Objetivo del estudio El objetivo de este estudio es evaluar socioeconmicamente a nivel perfil, el proyecto: Ampliacin de la fuente de abastecimiento de agua potable de la localidad de Los Reyes Nopala, con la intencin de emitir una opinin sobre si deben asignarse ms recursos para realizar un estudio de prefactibilidad de este proyecto.

67

68

c) Justificacin del estudio El realizar este estudio de evaluacin socioeconmica es una forma de aumentar la certidumbre que tendr la ejecucin del proyecto de agua potable sobre el nivel de bienestar de la sociedad; lo anterior permitira mejorar la asignacin de los recursos del municipio en cuestin.

2. Situacin actual y sin proyecto a) Situacin actual de la localidad La localidad de Los Reyes Nopala se localiza al noreste del Estado de Mxico en el municipio de Tepetlaoxtoc. Tiene una extensin de 235 Km2 y una poblacin actual estimada de 960 habitantes, que en su mayora se dedica al cultivo de tierras de temporal y a la crianza de animales domsticos. Dicha poblacin est formada por 160 familias con un ndice de hacinamiento de 6 personas por familia. La fuente de abastecimiento del sistema de agua potable de Los Reyes Nopala est totalmente agotada, por lo que el suministro de agua se realiza a travs de "acarreos" desde una localidad cercana situada aproximadamente a 500 metros de distancia; adems, nicamente el 20% de las familias cuenta con algn tipo de depsito para almacenarla. En promedio, un miembro de cada familia de Los Reyes Nopala destina una hora23 al da en acarrear agua desde la localidad cercana; adems, cada familia debe pagar $10 mensuales por el derecho de tomar el agua de un hidrante. Esta situacin implica que el consumo por familia sea de 306 litros al da, lo que en promedio quiere decir que la dotacin por habitante/da es de slo 51 litros, la cual est por debajo de lo establecido en este tipo de comunidades24. 23 No fue posible verificar el tiempo utilizado para el acarreo, por lo que ste se supondr como correcto. 24 La Comisin Nacional del Agua (CNA), establece que la dotacin mnima debera de ser 100 lts/hab/da. b) Alternativa de solucin

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Segn entrevistas realizadas con la poblacin de la localidad, existe una "alternativa" de abastecimiento adicional a lo que propone el proyecto que se va a evaluar. Esta alternativa consiste en el suministro de agua a travs de pipas. El precio de mercado de una pipa de 8 m3 en esa regin es de $70.00, por lo que el metro cbico tiene un costo de $8.75. Esto significa que el costo mensual por familia subira a $80.30; debido al "alto costo", esta alternativa se considera inviable.

70

c) Optimizacin de la situacin actual Es necesario conocer los beneficios que aporta una situacin base optimizada para no atribuirle beneficios ilegtimos al proyecto. En una evaluacin socioeconmica se proponen medidas de optimizacin que eliminen obvias ineficiencias de la situacin actual; por lo general, dichas medidas son administrativas o requieren de una inversin "menor". En este proyecto no se tienen medidas de optimizacin, ya que el problema es que la fuente de abastecimiento est agotada, y aunque se realicen "pequeas" obras de mejoramiento en sta u otras partes del sistema (obra de captacin, lnea de conduccin, red de distribucin, etc.) no se reducira el problema de desabasto de agua.

d) Situacin sin proyecto La situacin sin proyecto en una evaluacin socioeconmica, es determinar qu es lo que sucedera -con la empresa, el sector, el pas o en este caso la localidad de Los Reyes Nopala- al realizar las medidas de optimizacin. Dicha situacin debe determinarse para el horizonte de evaluacin que se considera en la situacin con proyecto. Al no existir medidas de optimizacin en este estudio, se tiene entonces que la situacin actual es igual a la situacin sin proyecto.

3. Situacin con proyecto a) Proyecto Las acciones u obras necesarias para la realizacin del proyecto se sealan de acuerdo al componente o parte del sistema al que pertenecen, y son las siguientes: a) Fuente de abastecimiento: Utilizar como nueva fuente de abastecimiento un pozo profundo que se ubica al sur de la localidad. De acuerdo con los aforos realizados, el pozo tendra un gasto de produccin de 20 litros por segundo (lps). Para el proyecto se utilizaran solamente 5 lps, es decir, se tendra una capacidad de oferta de 157,680 m3/ao25.

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25 Dadas las caractersticas del sistema de agua potable, no se consideran prdidas en l, cuando suministra 5 lps. La oferta de agua potable mxima que se podra lograr sera de 20 lps, es decir, de 630,720 m3/ao.

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b) Regularizacin : Construccin de un tanque de almacenamiento y distribucin de una capacidad de 100 m3, que se ubicara en las "faldas" de un "cerro" que se localiza al sur de la localidad. c) Lnea de conduccin . Instalacin de 1,530 metros de tubera de P.V.C. de 4" de dimetro, que se colocara del pozo profundo al tanque de almacenamiento y del tanque a la red de distribucin. . Instalacin de una caja rompedora de presin en el tramo que se conduce por gravedad. . Red de distribucin: Instalacin de una red de distribucin de una longitud aproximada de 4,500 metros con tubera de fierro galvanizado en dimetros que varan de 1 1/2" a 2 1/2". Esta red se ubicara en las calles nuevas, para con ello abastecer al 100% de la localidad. De acuerdo con la empresa privada que propuso el proyecto, una dotacin de 200 litros habitante da (lhd) se considera "adecuada" para la situacin con proyecto. Para conocer si el caudal que proporcionar el sistema (5 lps) es suficiente para abastecer la demanda de la poblacin durante el horizonte de evaluacin, se calcul la demanda de la poblacin en m3/ao26, con base a la dotacin con proyecto y al nmero de habitantes. 26 e utiliz la tasa de crecimiento anual de la comunidad del 4%.

Tabla 5. Proyeccin de la Demanda Ao Poblacin (habitantes) Consumo (m3/ao) Capacidad instalada (m3/ao) 1995

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960 17,870.40 ----------2000 1,168 85,263.04 157,680 2005 1,421 103,735.52 157,680 2010 1,729 126,210.12 157,680 2015 2,103 153,553.91 157,680 Fuente: Elaboracin propia

Del cuadro anterior se concluye que el caudal que proporcionar el sistema, es suficiente para abastecer la

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demanda de la poblacin hasta el ao 2015.

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b) Situacin con proyecto En la situacin con proyecto, los habitantes de la poblacin de Los Reyes Nopala tendrn el servicio de agua potable en sus casas, lo que implica que aumentara el consumo de esta localidad. En la propuesta del proyecto no se menciona cul ser la tarifa que se cobrar por toma domiciliaria, ni tampoco se dice si ser un pago por cuota mensual o por metro cbico. Por otra parte, los habitantes ya no tendrn que acarrear el agua como lo hacan en la situacin sin proyecto, ya que podrn tomar el agua directamente en sus tomas domiciliarias; asimismo, ya no tendrn que pagar la cuota de $10 mensuales que anteriormente pagaban a la otra localidad.

4. Evaluacin socioeconmica del proyecto Los costos y beneficios del proyecto se identifican, cuantifican y valoran comparando la situacin con proyecto con la situacin sin proyecto en un horizonte de evaluacin de 20 aos. En este estudio no fue posible aplicar el principio de separabilidad de proyectos debido a la falta de informacin27; sin embargo, la nueva fuente de abastecimiento para Los Reyes Nopala podra evaluarse como un solo proyecto, ya que tiene costos y beneficios independientes de la ampliacin de la red de distribucin de esa misma localidad. 27 No se tiene informacin de cuntas familias estn conectadas actualmente a la red de distribucin.

a) Identificacin, cuantificacin y valorizacin de los costos Los costos se dividen de la siguiente manera: A. Costos de inversin. En estos costos se incluyen los materiales y mano de obra necesaria para realizar el proyecto.

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Tabla 6. Costos de inversin privados y sociales Concepto Monto privado sin IVA Monto social ajustado Tanque de almacenamiento 50,500 44,420 Lnea de conduccin 73,900 65,002 Red de distribucin 360,200 316,832 Supervisin de la obra 34,000 29,906 Bomba extractora 12,000 10,555 Total 530,600 466,715

Fuente: Anexo.

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B. Costos de operacin y mantenimiento Para determinar estos costos se utiliz el CMg de produccin de corto plazo de la situacin con proyecto282 de $1.87 /m3 y se multiplic por el consumo de la poblacin durante el horizonte del proyecto. Adems, se tendran costos fijos por la administracin del sistema; como no se cuenta con esta informacin, se supondr que stos sean anualmente el 2.5% del monto de la inversin social 29. 28 No fue posible verificarlo, por lo que se supondr como correcto. Sin embargo, se anexa una hoja de clculo para realizar anlisis de sensibilidad. 29 En la hoja de clculo se puede sensibilizar.

C. Externalidades negativas Las externalidades negativas son identificadas como el incremento en la contaminacin del medio ambiente que provocara la descarga adicional de las aguas residuales. Dada la dificultad en su estimacin, en este estudio se manejar como intangible.

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b) Identificacin, cuantificacin y valoracin de los beneficios Los beneficios que aporta el proyecto a la localidad de Los Reyes Nopala son los siguientes: a) Ahorro del pago mensual (liberacin de recursos) En la situacin sin proyecto, cada vivienda tiene que realizar un pago mensual de N$10 a la localidad que les permite abastecerse 30 ; con el proyecto, se eliminara este pago. De lo anterior obtenemos el beneficio anual de la siguiente manera: 30 Para efectos de valoracin, se hace el supuesto de que el pago es igual al costo social de producir el agua en la localidad cercana. . 160 viviendas x $10 mensuales = $1,600.00 mensuales en la localidad . $1,600.00 mes x 12 meses/ao = $ 19,200.00 /ao.

b) Ahorro en tiempo del acarreo (liberacin de recursos) En la situacin sin proyecto, los habitantes de las 160 viviendas requieren del acarreo para abastecerse de agua potable. Con el proyecto, se eliminara el acarreo y por consiguiente la poblacin obtendra un beneficio por ahorro de tiempo. As, podran realizar otro tipo de actividades por las que podran recibir algn salario. Como se mencion anteriormente, cada vivienda destinaba una hora al da en el acarreo de agua para satisfacer su consumo. Si consideramos que el salario mnimo por jornal de 8 horas es de N$15.60, obtenemos que el beneficio anual por este concepto sera de: . 160 viviendas x 1 hora/da = 160 horas/da en la localidad . 160 horas/da x 365 das/ao = 58,400 horas/ao . 58,400 horas/ao x 1.95 $/hora = $ 113,880.00 /ao.

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c) Mayor consumo de agua potable Como en la propuesta del proyecto no se indica qu tarifa se cobrar a los usuarios en la situacin con proyecto, en este estudio se estimar el beneficio por mayor consumo de agua potable para dos situaciones: (i) cuando la tarifa es igual al costo marginal de produccin (CMg), y ii) cuando la tarifa es igual a cero.

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. Cuando la Tarifa = CMg = $1.87 Para medir este beneficio, se obtendr una curva de demanda lineal para todos los habitantes de Los Reyes Nopala, basada en dos puntos de equilibrio. En la grfica, el punto "a" representa el precio y consumo "alternativo" de agua potable que se tiene en la situacin sin proyecto, mientras que el punto "b" representa el costo y consumo con proyecto.

Consumo en la situacin sin proyecto 51 lts/hab/da x 960 habitantes x 365 das/ao = 17,870.4 m3/ao Precio alternativo (situacin sin proyecto) Costo total anual = $19,200.00 + $113,880.00 = $133,080.00 Costo marginal = $133,080.00 17,870.4 m3/ao = 7.44 $/m3

Consumo en la situacin con proyecto Como se mencion anteriormente con el proyecto, los habitantes consumirn 200 litros al da, entonces se tiene que: 200 lts/hab/da x 960 habitantes x 365 das/ao = 70,080 m3/ao Precio en la situacin con proyecto Para determinar el precio o tarifa (T) en la situacin con proyecto, se utiliz el mtodo de tarificacin segn costo marginal de corto plazo de 1.87 $/m3. Se supuso que a esta tarifa, se consumiran 200 lhd.

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Grfica 1.Curva de demanda lneal, T=CMg. Situacin con proyecto Fuente: Fontaine, R. Ernesto. Evaluacin Social de Proyectos. Ed. Prentice Hall. 13 edicin. 2008. De lo anterior se obtiene que el beneficio anual por este concepto, valorado como el rea bajo la curva de demanda, sera de: [(7.447 + 1.87) x (70,080 - 17,870.4)] / 2 = $ 243,217.00 /ao.

. Cuando la Tarifa = $0 Al igual que como se hizo en el caso de Tarifa = CMg, se obtendr una curva de demanda lineal para todos los habitantes de Los Reyes Nopala, basada en dos puntos de equilibrio. En la grfica se muestra este beneficio valorado como el rea bajo la curva de demanda. Esta Grfica 2 difiere de la anterior nicamente en que la Tarifa = $0.

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Grfica 2. Curva de demanda lineal, T=$0. Situacin con proyecto

Fuente: Fontaine, R. Ernesto. Evaluacin Social de Proyectos. Ed. Prentice Hall. 13 edicin. 2008.

De la grfica anterior se obtiene que el beneficio anual por este concepto sera de:[(70,080 - 17,870.4) x 7.447] / 2 = $ 194,401.00 /ao.

Cabe mencionar que el rea delimitada por las coordenadas del punto "a" (17,870.4, 7.447), representa el beneficio por la liberacin de recursos (ahorro del pago mensual ms el ahorro en tiempo del acarreo); anteriormente valorados en los incisos A y B de este captulo.

En la grfica anterior se observa que al tratarse de una tarifa igual a cero, se tendra una prdida social (tringulo formado por el punto "b" y la lnea de CMgS), dada por un consumo mayor al ptimo. Sin embargo, los encargados de operar el sistema de agua potable de la localidad, no conectan las tomas domiciliarias dentro de las viviendas (restriccin administrativa), originando que el tringulo o prdida social se minimice.

d) Beneficios totales Finalmente el beneficio total que se obtiene por el ahorro del pago mensual, por el ahorro del tiempo del acarreo y por el mayor consumo de agua sera de: i) Cuando la Tarifa = CMg; $ 376,297.00 /ao. ii) Cuando la Tarifa = $0; $ 327,481.00 /ao.

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c) Evaluacin socioeconmica del proyecto a) Cuando la Tarifa = CMg = $1.87 . Beneficios: Los beneficios son crecientes en el tiempo, por lo que se considerar que stos se incrementan al 4% anual, lo cual es consistente con la tasa de crecimiento anual de esa poblacin. El valor presente de los beneficios durante el horizonte de evaluacin, sera de $2'472,841.00 (Dos millones cuatrocientos setenta y dos mil ochocientos cuarenta y un nuevos pesos). . Costos: El valor actual de los costos durante el horizonte de evaluacin, sera de $1'424,813.00 (Un milln cuatrocientos veinticuatro mil ochocientos trece nuevos pesos). . Evaluacin: La Tasa de Rentabilidad Inmediata (TRI) en el primer ao sera de 48.92%, e indica que el momento ptimo de la inversin sera el momento actual, ya que los beneficios netos para ese ao seran de $228,338.00, mientras que el producto obtenido de multiplicar la Inversin (I) por la tasa de descuento social (r*) es de N$84,009.00. El Valor Actual Neto Social (VANS) del proyecto sera de $1'048,028.00 (Un milln cuarenta y ocho mil veintiocho nuevos pesos), cifra que indica que es rentable socialmente. La Tasa Interna de Retorno Social (TIRS) del proyecto sera de 53.09%, que es muy superior a la tasa de descuento social utilizada del 18% 31; indicando al igual que el VANS una alta rentabilidad social del proyecto. 31 Indicador calculado por BANOBRAS 1995. Actualmente, ese indicador es 12%, determinado por la Unidad de Inversiones de la SHCP.

b) Cuando la Tarifa = $0 . Beneficios: El valor presente de los beneficios durante el horizonte de evaluacin, sera de

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$2'152,046.00 (Dos millones ciento cincuenta y dos mil cuarenta y seis nuevos pesos). . Costos: El valor actual de los costos durante el horizonte de evaluacin, sera de $1'424,813.00 (Un milln cuatrocientos veinticuatro mil ochocientos trece nuevos pesos). . Evaluacin: La Tasa de Rentabilidad Inmediata (TRI) en el primer ao sera de 38.46% e indica que el momento ptimo de la inversin sera el momento actual, ya que los beneficios netos para ese ao seran de $179,522.00; mientras que (I x r*) es de $84,009.00.

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El Valor Actual Neto Social (VANS) del proyecto sera de $727,234.00 (Setecientos veintisiete mil doscientos treinta y cuatro nuevos pesos), cifra que indica que es rentable socialmente. La Tasa Interna de Retorno Social (TIRS) del proyecto sera de 42.63%, que es muy superior a la tasa de descuento social utilizada del 18%; indicando al igual que el VANS una alta rentabilidad social del proyecto.

5. Resumen ejecutivo En la parte noreste del Estado de Mxico se localiza la localidad de Los Reyes Nopala, perteneciente al municipio de Tepetlaoxtoc. Tiene una poblacin de 960 habitantes y cuenta con un sistema de agua potable que tiene totalmente agotada su fuente de abastecimiento, es decir, no suministra cantidad alguna de agua. Dada esta situacin, los habitantes deben "acarrear" el agua desde una localidad cercana, a la que cada familia tiene que pagar N$10.00 mensuales por surtirse. El "costo" no monetario del acarreo ocasiona que el consumo por habitante al da sea de slo 51 litros, lo cual est por debajo de la norma establecida por la Comisin Nacional del Agua para este tipo de poblaciones. Para dar solucin a esta problemtica, la Comisin Estatal de Agua y Saneamiento del Gobierno del Estado pretende realizar un proyecto para la ampliacin de la infraestructura del suministro de agua potable, que utilizara como nueva fuente de abastecimiento un pozo cercano a la localidad; as tambin ampliara la red de distribucin de tal forma que cubriera al 100% las viviendas de Los Reyes Nopala. El proyecto permitira que los habitantes de Los Reyes Nopala, aumenten su consumo de agua potable, eliminen el tiempo que destinan para el acarreo, y ahorren el pago mensual a la localidad cercana. El presente estudio, ofrece una evaluacin socioeconmica a nivel perfil de este proyecto. En la propuesta del proyecto no se menciona cul ser la tarifa que se cobrar; sin embargo, la empresa que propuso el proyecto estableci que, una vez realizado ste, el consumo ser de 200 litros habitante da. Por esta razn, la evaluacin se realizar suponiendo dos situaciones diferentes: i) cuando la Tarifa (T) o Precio que

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debern pagar los consumidores en la situacin con proyecto es igual al CMg, y ii) cuando la Tarifa es igual a cero. Los costos y beneficios del proyecto se identifican, cuantifican y valoran comparando la situacin con proyecto y la situacin sin proyecto (actual optimizada), durante un horizonte de evaluacin de 20 aos. Un aspecto importante de este proyecto es que puede "separarse" claramente en dos para su evaluacin. El primero sera utilizar la nueva fuente de abastecimiento; el segundo, la ampliacin de la red de distribucin.

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Estos dos proyectos tienen costos y beneficios independientes entre s; sin embargo, debido a la falta de informacin, en este estudio se realiza la evaluacin "conjunta" de los proyectos mencionados, pero se recomienda que en la evaluacin a nivel de prefactibilidad, con informacin ms precisa, pueda aplicarse el principio de la separabilidad de proyectos. El resumen de los resultados se muestra en la siguiente Tabla:

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Tabla 7. Cuadro Resumen Concepto Cuando T=CMg Cuando T=$0 Parmetros

Tasa social de descuento anual 18% 18% Horizonte de evaluacin (aos) 20 20 Costos

Inversin $466,716 $466,716 CMG de costo plazo /Km (Situacin CP) $1.87 $1.87 Costos fijos anuales de administracin $11,668 $11,668

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Valor Actual de los Costos (VAC) $1,424,813 $1,424,813 Beneficios

Ahorro anual del pago mensual a la localidad de que les permita abastecerse $19,200 $19,200 Ahorro anual en el acarreo de agua $113,880 $113,880 Mayor consumo anual de agua potable $243,217 $194,101 Beneficio total anual $376,297 $327,181 Tasa anual de beneficios crecientes en el tiempo 4.00% 4.00% Valor Actual de los Beneficios (VAB) $2,472,841 $2,472,842

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Evaluacin

Tasa de Rentabilidad Inmediata (TRI) 48.92% 148.92% Valor Actual Neto Social (VANS)=VAB-VAC $1,048,028 $1,048,029 Tasa Interna de Retorno Social (TIRS) 53.09% 153.09% Nota: Para efecto de valoracin, se hace el supuesto de que el pago es igual al costo social de producir agua

a) Conclusin Los indicadores VANS y TIRS muestran que el proyecto es rentable socialmente cuando T = CMg y cuando T = $0; mientras que la TRI indica que el momento actual sera el ptimo para realizar la inversin, por lo que se recomienda realizar un estudio a nivel de prefactibilidad a la brevedad posible, aplicando el principio de separabilidad de proyectos. Asimismo, se recomienda realizar un estudio que garantice el gasto de extraccin de la fuente de abastecimiento o del pozo que ser utilizado durante el horizonte de evaluacin del proyecto.

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93

6. Anexo. Hoja de clculo para realizar anlisis de sensibilidad del proyecto 32 32 Durante el curso presencial/no presencial se utilizar el CD de ejercicios del libro. En el presente estudio se anexa un archivo Microsoft Excel (versin 5.0/7.0) llamado "M02CALC.XLS", el cual contiene las siguientes seis hojas de clculo y que puede llamarse desde la Pantalla principal del caso seleccionando la opcin Clculos: I. Captura de beneficios y costos II. Ajuste costos de inversin social III. Cashflow del proyecto T = CMg IV. Cashflow del proyecto T = N$0 V. Proyeccin de la poblacin VI. Tarificacin

En cada una de las hojas de clculo se tienen celdas de color azul y amarillo. Las celdas azules estn diseadas para "capturar" datos que son susceptibles de cambiar, tales como los costos de inversin, el nmero de viviendas que necesitan acarrear agua, el tiempo que destinan para ello, el costo marginal de produccin, la tasa social de descuento, los factores de ajuste a precios sociales, etc. Es decir, los resultados de la evaluacin podran cambiar si se quisiera realizar un anlisis de sensibilidad. Las celdas de color amarillo indican los cambios en los resultados, una vez realizado el anlisis de sensibilidad. Las hojas de clculo estn relacionadas de tal manera que un cambio en alguna de las variables de ellas (celdas azules), afecta los resultados de todas las dems.

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B. ENERGA Proyecto para el ahorro de energa elctrica en alumbrado pblico en el fraccionamiento "Bosques de San Isidro" en Zapopan, Jalisco

El proyecto de ahorro de energa elctrica en el alumbrado pblico del fraccionamiento "Bosques de San Isidro" (que se encuentra ubicado en el municipio de Zapopan, Jalisco) consiste en cambiar el sistema por uno ms eficiente que, al mismo tiempo que disminuya el consumo de energa, tambin mejore la iluminacin. El proyecto pretende mejorar el alumbrado pblico tanto en el camino de acceso a la unidad habitacional, como en el fraccionamiento mismo; dado que el cambio en ambos sistemas presenta costos y beneficios independientes entre s, se aplic el principio de separabilidad de proyectos. 1. Origen, objetivo y justificacin del estudio a) Origen del proyecto Durante la fase prctica del Curso Intensivo de Evaluacin Social de Proyectos realizado por el CEPEP 33 en Guadalajara, Jalisco, se evaluaron diferentes proyectos. Entre ellos, se escogi el de ahorro de energa elctrica de alumbrado pblico en el fraccionamiento privado "Bosques de San Isidro", el cual se encuentra localizado en el Municipio de Zapopan, Jalisco. 33 Centro de Estudios para la Preparacin y Evaluacin Social de Proyectos. El consumo anual de energa elctrica por alumbrado pblico en el fraccionamiento mencionado es de 723,050 kilowatts-hora (KWH). El proyecto pretende reducir dicho consumo mediante el mejoramiento en la eficiencia del sistema de alumbrado pblico, lo que representara un ahorro de recursos para el pas, que se vera traducido en un menor gasto de los habitantes de este fraccionamiento en ese servicio. Adems, al mejorar la eficiencia de los sistemas de alumbrado se reduce la contaminacin (externalidad

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negativa) causada por la generacin de energa elctrica a travs de combustibles fsiles. Debido al ahorro de energa, se evitan contaminantes en la atmsfera como: xido de nitrgeno y dixido de azufre que son causantes de la lluvia cida y bixido de carbono que contribuye al aumento del efecto "invernadero".

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b) Objetivo del estudio Realizar una evaluacin social a nivel perfil del proyecto de ahorro de energa elctrica para alumbrado pblico en el fraccionamiento "Bosques de San Isidro".

c) Justificacin del estudio Este estudio pretende ser una herramienta de apoyo para las administraciones municipales que mediante la evaluacin de proyectos de ahorro de energa elctrica puedan liberar recursos que actualmente destinan al alumbrado pblico y destinarlos a otros proyectos de inversin pblica que incrementen el bienestar de los habitantes de la comunidad.

2. Situacin actual y sin proyecto a) Situacin actual "Bosques de San Isidro" es un fraccionamiento privado que se encuentra en el Municipio de Zapopan, Jalisco y tiene una superficie aproximada de 190 hectreas. Existen construcciones en alrededor del 60% del rea total del fraccionamiento y actualmente viven ah 1,380 personas. Su alumbrado pblico cuenta con 524 lmparas instaladas, de 250 watts cada una, de las cuales 54 son de vapor de sodio de alta presin y 470 de vapor de mercurio; las primeras se encuentran localizadas en el camino de acceso al fraccionamiento y las ltimas en el fraccionamiento mismo. Este sistema consume anualmente 723,050 KWH, lo que implica una facturacin de $488,738/ao, correspondiendo el 89% para el fraccionamiento y el 11% para el camino de acceso al mismo 34. 34 A falta de informacin, se hace el supuesto de que todas las luminarias se encuentran en "buen estado" y funcionando. Es decir, el importe cobrado refleja el consumo y prdidas reales.

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Tabla 8. Situacin actual Concepto No. De luminaria Capacidad Watts Perodo (horas) Prdidas b % Consumo anual KWH Tarifa a $/KWH Importe anual $ % Fraccionamiento 470 250 12 25 643.313 0.6759 434.841 89 Camno

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54 250 12 25+9.85 79.737 0.6759 53.897 11 Total 524

723.050

488.738 100

Fuente: Fideicomiso de Apoyo al Programa de Ahorro de Energa de Sector Elctrico (FIDE). 1995 a. Tarifa 5. Se aplica para el suministro de energa elctrica para servicio de alumbrado pblico en las zonas conurbadas del D.F., Guadalajara y Monterrey. b. Prdidas adicionales por cada de voltaje.

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El tipo de contrato que tiene el fraccionamiento "Bosques de San Isidro" con la Comisin Federal de Electricidad (CFE) es por luminaria instalada, es decir, no importa si se tienen o no las lmparas encendidas, los colonos pagan la misma cantidad de KW contratados con la tarifa vigente (contrato por tarifa fija 35. 35 El monto fijo a pagar se calcula multiplicando el nmero de lmparas instaladas, por la capacidad de las mismas, por el tiempo que permanecen encendidas (considerando un incremento del 25% por cadas en el voltaje, por el nmero de das del ao y por las tarifas vigentes). La desventaja para los municipios de contratar el servicio mediante una tarifa fija, es que si hay un menor consumo de energa, debido a que no estn funcionando todas las luminarias, no hay reduccin en el monto total que deben pagar (socialmente es una simple transferencia).

b) Optimizacin Para poder evaluar el proyecto es necesario considerar como punto de partida la situacin actual optimizada, es decir, tomar en cuenta acciones que permitan mejorar la situacin actual sin tener que realizar inversiones "importantes". En la mayora de los casos, acciones administrativas mejoran significativamente la situacin actual. Con lo anterior se logra evitar contabilizar beneficios y costos que no son legtimamente atribuibles al proyecto. En el caso del fraccionamiento Bosques de San Isidro, el equipo del sistema de alumbrado se encuentra en "buen estado" (de acuerdo con diagnstico realizado por el FIDE a principios de 1995), por lo que como "medida de optimizacin" se recomienda efectuar una negociacin con la CFE para convenir un perodo de

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consumo de 11.5 horas en promedio al da. Esto es, se tendra un periodo de operacin de 11 horas durante la temporada primavera-verano y de 12 horas durante la temporada de otooinvierno. Con ello, se tendra una reduccin real en el consumo de energa elctrica, ya que se aprovechara mejor la luz del da operando las luminarias durante 183 das al ao, 11 horas al da. Esto representara un beneficio neto para el pas ya que la sociedad estara dejando de gastar recursos para la generacin de la energa ahorrada. En la Tabla 9 se muestra el consumo de energa elctrica y el importe que tendra que pagar el fraccionamiento, una vez efectuada la medida de optimizacin. Tambin se muestra la diferencia entre la situacin actual y sin proyecto. Tabla 9. Situacin actual optimizada o sin proyecto (s/p) Concepto No. De luminaria Capacidad Watts Perodo (horas) Prdidas % Consumo anual KWH Tarifa $/KWH Importe anual $ % Fraccionamiento 470

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250 11.5 25 616.508 0.6759 416.722 85 Camno 54 250 11.5 25+9.85 76.414 0.6759 51.652 11 Total 524

692.922

468.374 95.83335038

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Dif (actual - s/p)

30.128

20.364

Fuente: FIDE 1995

a) Evaluacin de la optimizacin Los beneficios de la optimizacin son la reduccin en el consumo de energa elctrica de 30,128 KWH por ao. Es decir, se pasara de tener un consumo de 723,050 KWH anuales en la situacin actual a tener un consumo de 692,922 KWH anuales en la situacin actual optimizada. Lo anterior representa un ahorro en el pago de la energa elctrica de $20,364/. Los costos de la optimizacin en este caso son cero. Al ejecutar la medida de optimizacin se tendra una hora menos de iluminacin durante el periodo primavera-verano. Esta hora de alumbrado que proporcionaban las lmparas, sera reemplazada por el aprovechamiento de la luz del da. Por consiguiente, no habra una disminucin de los beneficios por menor iluminacin.

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c) Situacin sin proyecto La situacin sin proyecto en este caso, ser partir del supuesto de que el fraccionamiento "Bosques de San Isidro" ha efectuado la negociacin con la CFE para que en el contrato se especifique que el perodo de operacin de las lmparas se reduce de 12 a 11.5 horas al da. Por tanto, los costos y beneficios de este proyecto se calcularn sobre la base de un consumo de 692,922 KWH anuales, dato que aparece en el cuadro. De acuerdo con los supuestos realizados en esta seccin, se puede decir que los habitantes del fraccionamiento "Bosques de San Isidro" estaran pagando exactamente, a la tarifa vigente, el costo de producir los KWH que consumen anualmente. En este sentido, cualquier ahorro en el consumo de energa elctrica que se presente a partir de esta situacin representa un beneficio neto para el pas, ya que la sociedad estara dejando de gastar recursos en producir la energa ahorrada.

3. Situacin con proyecto El proyecto contempla realizar acciones en el alumbrado pblico tanto en el fraccionamiento, como en el camino de acceso al mismo. a) En el camino . Se propone instalar otra subestacin de 15 Kilovolts Ampere (KVA), con un transformador monofsico con dos bornes de 23,000/240 Volts. El transformador existente se reubicara de tal manera que se habiliten dos circuitos con sus centros de carga naturales. . En estos dos circuitos se instalarn bases socket para equipo de medicin (hacer cambio de contrato a consumo medido o a suministro de alta tensin). . Cambiar todos los difusores de policarbonato por cristales prismticos. . Todas las conexiones de las luminarias a las lneas de alimentacin elctrica se harn con conector de presin.

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b) En el fraccionamiento Se cuenta con tres alternativas que permiten obtener el ahorro en el consumo de energa elctrica. Cada una presenta distintas acciones, montos de inversin y costos de operacin. a) Alternativa I . Cambiar el tipo de luz y potencia de las balastras. Las luminarias que funcionan con vapor de mercurio con balastra de 250 W se cambiaran por lmparas de vapor de sodio de alta presin, con balastra de 150 W de alto factor de potencia. . Cambiar el acrlico opalino de las luminarias barrocas por cristal termotemplado. b) Alternativa II . Hacer cambios de luminarias. Cambiar las luminarias barrocas existentes por luminarias tipo OV-15 con balastra de vapor de sodio de alta presin de 150 W con cristal prismtico curva N III y brazo de fierro galvanizado de 1.80 m. c) Alternativa III . Cambiar las luminarias existentes por luminarias tipo OV-15 de vapor de sodio de 150 W (alternativa II). . Instalar transformadores especficos para el alumbrado pblico, lneas de alimentacin para luminarias, y equipos controladores y atenuadores de intensidad. . Contratar servicio medido y tarifa de alta tensin.

4. Evaluacin socioeconmica del proyecto

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Dado que las alternativas de alumbrado en el fraccionamiento y en el camino de acceso al mismo presentan beneficios y costos independientes entre s, se aplicar el principio de la separabilidad de proyectos, por lo que se tiene lo siguiente: a) Proyecto de ahorro de energa elctrica en el alumbrado pblico del camino de acceso al fraccionamiento "Bosques de San Isidro". b) Proyecto de ahorro de energa elctrica en el alumbrado pblico del fraccionamiento "Bosques de San Isidro".

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Los beneficios y costos de los proyectos se identifican, miden y valoran comparando la situacin con proyecto con la situacin sin proyecto en un horizonte de evaluacin de 5 aos.

a) Identificacin, cuantificacin y valoracin de los beneficios A. Proyecto de ahorro de energa elctrica en el alumbrado del camino de acceso al fraccionamiento "Bosques de San Isidro" Este proyecto permitir aportar los beneficios siguientes al fraccionamiento: . Disminucin en las prdidas de energa elctrica. El proyecto permitir eliminar las prdidas adicionales por cadas en el voltaje de 9.85%, pasando de prdidas totales de 34.85% en la situacin sin proyecto, a 25% en la situacin con proyecto. Por lo anterior, se consumirn 70,832 KWH anuales en la situacin con proyecto, en lugar de consumir 76,414 KWH en la situacin sin proyecto, ahorrndose 5,552 KWH anuales. . Cambio en el suministro de energa. El proyecto permitir que el fraccionamiento contrate el servicio en alta tensin, por lo que la tarifa disminuir de $ 0.67594 a $ 0.56700/KWH.1 . Valor de rescate de las luminarias actuales. Una vez que se cambien las luminarias actuales, stas podran venderse a un precio menor del valor que tendran nuevas en el mercado. A falta de informacin de la vida til y valor actual de las luminarias actuales, este beneficio no se valorar. En la tabla se muestra la cuantificacin de los beneficios del proyecto Tabla 10. Cuantificacin de los beneficios (Camino de acceso) No. De luminaria Capacidad Watts

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Perodo (horas) Prdidas % Consumo anual KWH Tarifa a $/KWH Importe anual $ 54 250 12.0 34.85 79.737 0.675 53.897 54 250 11.5 34.85 76.414 0.675 51.652 54 250 11.5 25.00

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70.833 0.567 40.162

5.582

11.489

Fuente: Elaboracin propia a. Tarifa 5. Se aplica para el suministro de energa elctrica para servicio de alumbrado pblico en las zonas conurbadas del D.F., Guadalajara y Monterrey.

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B. Proyecto de ahorro de energa elctrica en e3l alumbrado del fraccionamiento "Bosques de San Isidro " Alternativa I Con este proyecto se logra un ahorro en el consumo de energa elctrica del 40%, pasando de un consumo anual de 616,508 KWH en la situacin sin proyecto, a un consumo anual de 369,905 KWH en la situacin con proyecto. Lo anterior implica un ahorro anual de $ 166,689. Ver Tabla 11.

Tabla 11. Cuantificacin de los beneficios (Alternativa I) Concepto No. De luminaria Capacidad Watts Perodo (horas) Prdidas % Consumo anual KWH Tarifa a $/KWH Importe anual $ Situacin actual 470 250 12.0 25.00

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643.313 0.675 434.841 Situacin s/p 470 250 11.5 25.00 616.508 0.675 416.722 Situacin c/p 470 150 11.5 25.00 369.905 0.675 250.033 Dif (s/p - c/p)

246.603

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166.689

Fuente: Elaboracin propia a. Tarifa 5. Se aplica para el suministro de energa elctrica para servicio de alumbrado pblico en las zonas conurbadas del D.F., Guadalajara y Monterrey.

Alternativa II Este proyecto tiene exactamente los mismos beneficios que la alternativa I; sin embargo, se logra una mejor distribucin fotomtrica de la iluminacin. Dada la dificultad de realizar una estimacin de este beneficio, en este trabajo se considerar como intangible.

Alternativa III Este proyecto tiene exactamente los mismos beneficios que la alternativa I, pero adems le permite al fraccionamiento contratar el servicio en alta tensin, lo que implica una tarifa menor a la de las alternativas anteriores; es decir, la tarifa disminuira de $ 0.67594 a N$ 0.56700/KWH, y adems con los equipos atenuadores de intensidad se lograra un ahorro adicional del 40%. En la Tabla 12 se muestra la cuantificacin de los beneficios para esta alternativa.

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Tabla 12. Cuantificacin de los beneficios (Alternativa II) Concepto No. De luminaria Capacidad Watts Perodo (horas) Prdidas % Consumo anual KWH Tarifa a $/KWH Importe anual $ Situacin actual 470 250 12.0 25.00 643.313 0.675 434.841 Situacin s/p 470 250 11.5

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25.00 616.508 0.675 416.722 Situacin c/p 470 150 11.5 25.00 221.943 0.567 125.842 Dif (s/p - c/p)

394.565

290.881

Fuente: Elaboracin propia a. Tarifa 5. Se aplica para el suministro de energa elctrica para servicio de alumbrado pblico en las zonas conurbadas del D.F., Guadalajara y Monterrey.

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En total, el ahorro anual que se lograra con esta alternativa para los habitantes del fraccionamiento "Bosques de San Isidro" sera de $ 290,881. En las tres alternativas habra que sumar el valor de rescate de las luminarias actuales. En ambos proyectos se identific el beneficio de reduccin en la contaminacin atmosfrica (externalidad positiva). Esto es, al requerir el demandante (fraccionamiento) un menor suministro de energa elctrica, habr una menor generacin de la misma por parte de la CFE y se producirn menos contaminantes. Tambin se tendra el beneficio de una mejor iluminacin que la que existe actualmente, con lo que podra reducirse el ndice de actos delictivos y de accidentes en el fraccionamiento. Estos beneficios son difciles de cuantificar y valorar, por lo que en este trabajo se considerarn como intangibles.

b) Identificacin, cuantificacin y valoracin de los costos Los costos se pueden dividir en costos de inversin y en costos de operacin y mantenimiento. a) Costos de inversin En estos costos se incluye el material, equipo y mano de obra a utilizar para realizar los cambios en el alumbrado pblico del camino y fraccionamiento de acuerdo a las acciones que se especifican en el Captulo. Vase Tabla 13:

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Tabla 13. Costos de inversin Concepto Costo privado (sin IVA) Costo social ajustado ($) En el camino 19.25 16.932 Alternativa I 98.23 86.403 Alternativa II 198.65 174.733 Alternativa III 385.92 339.455

En el Anexo II se incluye el desglose de los costos de inversin (mano de obra y materiales) y el ajuste realizado a precios sociales.

b) Costos de operacin y mantenimiento En estos costos se incluyen materiales y mano de obra para el servicio preventivo, inspeccin y limpieza del alumbrado pblico del fraccionamiento. Tabla 14. Costos de operacin y mantenimiento Concepto

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Costo privado (sin IVA) Costo social ajustado ($) En el camino 2,110 1,835 Alternativa I 7,050 6,131 Alternativa II 8,460 7,357 Alternativa III 21,660 18,837

En el Anexo II se incluye el desglose de los costos de inversin (mano de obra y materiales) y el ajuste realizado a precios sociales.

c) Evaluacin social del proyecto Se obtendr el Valor Actual Neto Social (VANS) y la Tasa Interna de Retorno Social (TIRS), para los proyectos de "Alumbrado en el camino de acceso al fraccionamiento" y "Alumbrado en el fraccionamiento (para cada alternativa)". Los resultados se muestran en la Tabla 15:

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Tabla 15. Proyectos de alumbrado en el camino de acceso y el fraccionamiento Concepto Camino Alternativas en el fraccionamiento

I II III PARMETROS

Horizonte de evaluacin (aos) 5 5 5 5 Tasa Social de descuento 18% 18% 18% 18% BENEFICIOS

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Beneficio Anual $11,489 $166,689 $166,689 $290,881 Valor Actual de los Beneficios (VAB) $35,929 $521,265 $521,265 $909,634 COSTOS

Inversin -$16,932 -$86,403 -$174,733 -$339,455 Operacin y Mantenimiento

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-$1,835 -$6,131 -$7,357 -$18,837 Valor Actual de los Costos (VAC) -$22,671 -$105,576 -$197,741 -$398,361 INDICADORES DE RENTABILIDAD

Valor Actual Neto Social (VANS) $13,259 $415,689 $323,524 $511,273 Tasa Interna de Retorno Social (TIRS) 49.34% 184.83% 87.22% 75.30%

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Fuente: Elaboracin propia con datos del FIDE

a) Proyecto de ahorro de energa elctrica en el alumbrado del camino de acceso al fraccionamiento "Bosques de San Isidro" En la tabla se observa que el proyecto resulta rentable para el horizonte de evaluacin considerado en este trabajo. Se tiene que el VANS del proyecto sera de $ 13,259, mientras que la TIRS sera del 49.34%. Entonces, de acuerdo con los indicadores calculados, el proyecto resulta socialmente rentable.

b) Proyecto de ahorro de energa elctrica en el alumbrado del fraccionamiento "Bosques de San Isidro". Al examinar los resultados de la tabla7, se puede observar que las tres alternativas resultan rentables considerando el horizonte de evaluacin de este trabajo.

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Comparando las tres alternativas, la ms rentable socialmente es la alternativa III, que tendra un VANS de $ 511,273, con una TIRS del 75.3%. Por otra parte, debido a la dificultad y a la falta de informacin no se cuantifican los siguientes beneficios: . Valor de rescate de las luminarias que se utilizan actualmente. . Disminucin de la contaminacin atmosfrica. . Reduccin en el ndice de actos delictivos y de accidentes en el fraccionamiento atribuibles a la falta de iluminacin en las calles (se supone en este trabajo que hay un determinado ndice de ocurrencia de estos eventos; sin embargo, no fue posible verificar la informacin). . Valor de desecho de las luminarias a instalar.

5. Conclusiones, recomendaciones y limitaciones

a) Conclusiones a) El proyecto Alumbrado en el camino de acceso al fraccionamiento "Bosques de San Isidro", es rentable socialmente. b) Para el proyecto Alumbrado en el fraccionamiento "Bosques de San Isidro", la alternativa III es la de mayor rentabilidad social. c) Los proyectos resultan socialmente rentables, an sin haber cuantificado el valor de rescate de las luminarias actuales, la disminucin en el ndice de accidentes y de actos delictivos en el fraccionamiento, la reduccin en la contaminacin atmosfrica, y el valor de desecho de las luminarias a instalar.

b) Recomendaciones

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Realizar un afinamiento de los costos de inversin y de operacin y de mantenimiento para verificar y precisar la informacin utilizada.

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c) Limitaciones Todo el anlisis se hizo con base en las estimaciones del Fideicomiso de Apoyo al Programa de Ahorro de Energa del Sector Elctrico (FIDE). Dicha informacin no fue posible verificarla.

6. Resumen ejecutivo El proyecto de ahorro de energa elctrica en el alumbrado pblico del fraccionamiento "Bosques de San Isidro" (que se encuentra ubicado en el municipio de Zapopan, Jalisco) consiste en cambiar el sistema por uno ms eficiente que, al mismo tiempo que disminuya el consumo de energa, tambin mejore la iluminacin.

El proyecto pretende mejorar el alumbrado pblico tanto en el camino de acceso a la unidad habitacional, como en el fraccionamiento mismo; dado que el cambio en ambos sistemas presentan costos y beneficios independientes entre s, se aplic el principio de separabilidad de proyectos. Por lo anterior se evaluaron los siguientes proyectos: . Ahorro de energa elctrica en el alumbrado pblico del camino de acceso al fraccionamiento "Bosques de San Isidro". . Ahorro de energa elctrica en el alumbrado pblico del fraccionamiento "Bosques de San Isidro". La realizacin del primer proyecto permitira lograr un ahorro en el consumo de energa elctrica del 7.3%, adems de que el fraccionamiento podra cambiar el contrato en baja tensin que tiene actualmente con la Comisin Federal de Electricidad (CFE), a uno en alta tensin, lo que implicara una reduccin en la tarifa, ya que la CFE no tendra que utilizar recursos en disminuir el voltaje como lo hace actualmente. En cuanto al segundo proyecto, se tienen tres alternativas; realizar la primera implicara tener un incremento del 32% en

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la intensidad luminosa y un 40% menos de consumo; la segunda es exactamente igual pero tiene una mejor distribucin fotomtrica de la luz en las calles; la tercera permitira un ahorro adicional del 40% al que se lograra en las dos primeras alternativas, debido a la instalacin de equipos atenuadores de intensidad.

En resumen, ambos proyectos generan ahorros en el consumo y en la generacin de energa elctrica, lo que implica un menor gasto de recursos productivos del pas que tienen usos alternativos, lo que se traduce en un incremento en el ingreso real de los habitantes del fraccionamiento en cuestin. Asimismo, las luminarias actuales podran venderse y obtener un cierto valor de rescate por ellas, se reducira la emisin

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de contaminantes a la atmsfera y disminuira el ndice de actos delictivos y de accidentes atribuibles a la falta de iluminacin en las calles del fraccionamiento.

La evaluacin de los proyectos se realiz comparando la situacin sin proyecto (actual optimizada) con la situacin con proyecto, a lo largo de un horizonte de evaluacin de 5 aos. El estudio es a nivel de perfil y el resumen de los resultados se muestra a continuacin: Tabla 16. Cuadro resumen Concepto Proyectos de ahorro de energa elctrica

Iluminacin en el camino de acceso al fraccionamiento Iluminacin en el fraccionamiento PARMETROS

Horizonte de evaluacin (aos) 5 5 Tasa Social de descuento 18% 18% BENEFICIOS

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Beneficio Anual $11,489 $290,881 Valor Actual de los Beneficios (VAB) $35,929 $909,634 COSTOS

Inversin -$16,932 -$339,455 Operacin y Mantenimiento -$1,835 -$18,837 Valor Actual de los Costos (VAC) -$22,671 -$398,361 INDICADORES DE RENTABILIDAD

Valor Actual Neto Social (VANS) $13,259 $511,273 Tasa Interna de Retorno Social (TIRS)

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49.34% 75.30%

Fuente: Elaboracin propia con datos del FIDE

Conclusin Los indicadores VANS y TIRS muestran que ambos proyectos son rentables socialmente, an cuando no se tomara en cuenta el valor de rescate de las luminarias actuales, por lo que se recomienda realizar un afinamiento de los costos de inversin y de mantenimiento a la brevedad posible, con objeto de verificar y precisar la informacin utilizada.

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7. Anexo I. Alternativa de ahorro de energa cambio de lmpara y balastro

En el caso de la sustitucin de las 470 lmparas de vapor de mercurio de 250 watts (localizadas en el fraccionamiento), por lmparas de vapor de sodio de alta presin de 150 watts; es necesario ajustar la posicin del portalmpara para mantener la misma curva de distribucin de luz. Adems, es imprescindible efectuar un estudio previo para determinar su conveniencia considerando los siguientes factores: ancho de calle, flujo vehicular e importancia de la calle o avenida.

Situacin actual Situacin sin proyecto Ahorro a Vapor de mercurio Sodio de alta presin Ahorro 450 W 250 W 37% 250 W 150 W 40% 175 W 70 W 60%

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Fuente: Fideicomiso de Apoyo al Programa de Ahorro de Energa del Sector Elctrico a Considerando un 25% de prdidas en el balastro, que aplica la CFE.

El disminuir la potencia de las lmparas de 250 a 150 watts, representara un ahorro directo en el consumo de energa de 40%, adems proporcionara un incremento en la intensidad luminosa del 32.2%.

8. Anexo 2. Hoja de clculo para realizar anlisis de sensibilidad de los proyectos En el presente estudio se anexa un archivo Microsoft Excel (versin 5.0/7.0) llamado "M06CALC.XLS", el cual contiene las siguientes siete hojas de clculo y que puede llamarse desde la Pantalla principal del caso seleccionando la opcin Clculos:

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1. Datos generales 2. Situacin actual, SP y CP 3. Beneficios 4. Costos inversin privado y social 5. Costos operacin privado y social 6. Cashflow social 7. Cuadros de evaluacin

En cada una de ellas, se encuentran celdas de color azul y amarillo. Las celdas azules estn diseadas para "capturar" datos que son susceptibles de cambiar, tales como los costos de inversin privados, los factores de ajuste a precios sociales, el nmero y potencia de las luminarias, la tasa social de descuento, etc. Es decir, los resultados de la evaluacin podran cambiar si se quisiera realizar un anlisis de sensibilidad. Las celdas de color amarillo indican los cambios en los resultados, una vez realizado el anlisis de sensibilidad. Las hojas de clculo estn relacionadas de tal manera que un cambio en alguna de las variables de ellas (celdas azules), afecta los resultados de todas las dems.

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C. SALUD Evaluacin del proyecto para la construccin del Hospital de Concentracin del ISSESE

Segn el Instituto de Seguridad Social del Estado de San Efrn (ISSESE), la oferta de servicios mdicos que otorga el Instituto, a travs de sus unidades mdicas en el Valle de AtlixcoTuxpan, ha sido rebasada por la demanda de sus derecho-habientes (aproximadamente 254 mil). Menciona que existe ya un dficit de camas censables, de salas de quirfano, adems de que se postergan estudios auxiliares de diagnstico y consultas mdicas especializadas hasta por 4 meses.

1. Origen del proyecto y objetivo del estudio El Instituto de Seguridad Social del Estado de San Efrn (ISSESE) 36 considera que la capacidad de sus unidades mdicas ha sido rebasada por la demanda de sus derecho-habientes. El Instituto argumenta lo siguiente: 36 Organismo Pblico Estatal, con personalidad jurdica, patrimonio, rgano de gobierno y administracin propios. a) Origen del proyecto a) Los servicios mdicos de especialidades como traumatologa, ortopedia, gineco-obstetricia, oftalmologa, otorrinolaringologa y nefrologa estn siendo diferidos hasta 4 meses en el Hospital de Concentracin Tuxtepec. Este hospital es el nico en su tipo con que cuentan los derecho-habientes en la zona nor-oriente del Estado de San Efrn (zonas II y III de la Figura 2). Figura 2. Localizacin del Estado de San Efrn

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b) La disponibilidad de camas para hospitalizacin (camas censables 37) en la zona del Valle de AtlixcoTuxpan (Zonas II y III), con aproximadamente 254 mil derecho-habientes, es de slo 145, cuando la norma nacional 38 indica que deberan existir 254. 37 Cama para hospitalizacin con un uso mayor de 24 horas. 38 La norma nacional establece una cama censable por cada 1,000 habitantes o derechohabientes. 39 Localizadas en la zona del Valle de Atlixco-Tuxpan. c) Los costos de traslado para algunos derecho-habientes que acuden a consultas al Hospital de Concentracin Tuxtepec, son significativamente elevados. d) Los costos de traslado de pacientes en ambulancia, cuando se canalizan desde las diferentes unidades mdicas 39 del ISSESE hacia el Hospital de Concentracin Tuxtepec, son tambin elevados. e) Generalmente las canalizaciones de las clnicas al Hospital de Concentracin Tuxtepec se realizan sin diagnstico, adems de posponer estudios de rayos "X", ultrasonido, encefalogramas, valoraciones cardacas a enfermos mayores de 40 aos programados para ciruga y otros. f) El tiempo de espera en consulta de especialidades y en urgencias es significativamente alto. Ante estos problemas, el ISSESE ha propuesto la construccin de un Hospital de Concentracin en el Municipio de Etla (Vase Figura 2), el cual constara de: 120 camas censables (con preparacin para llegar a 160), servicios auxiliares de diagnstico (laboratorio, gabinete y otros) , farmacia, ciruga y servicios mdicos de subespecialidades. El costo privado de inversin es de aproximadamente 175 millones de pesos (Vase Anexo I, hoja "Costos Inversin del proyecto").

b) Origen y objetivo del estudio Para la construccin del Hospital de Concentracin de Etla, el ISSESE a travs de su Direccin de Finanzas y Planeacin, solicit un crdito de 195 millones de pesos al Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos

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(BANOBRAS S.N.C.), el cual para otorgar el financiamiento, debe primero dictaminar la rentabilidad social del mismo. As, se le pidi al Centro de Estudios para la Preparacin y Evaluacin Socioeconmica de Proyectos (CEPEP), que realizara un estudio de evaluacin a nivel de perfil que emitiera una opinin sobre la conveniencia de ejecutar o no el proyecto.

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2. Situacin actual y sin proyecto a) rea de influencia del proyecto El ISSESE otorga servicios mdicos del primero y segundo nivel de atencin 40, prestaciones sociales, prestaciones econmicas y jubilaciones y pensiones, para los servidores pblicos del Estado de San Efrn, Municipios y Organismos Coordinados y Descentralizados. 40 Dentro del primer nivel se encuentran las unidades mdicas (consultorios, clnicas de consulta externa y regionales) que otorgan servicios preventivos de salud y vigilan el comportamiento de las enfermedades. El segundo nivel comprende unidades ms complejas (Hospitales regionales y de concentracin) que ofrecen servicios mdicos especializados. 41 La primera respectivamente. y segunda zona comprenden 57 y 65 municipios

En diciembre de 1995, el Instituto contaba con un total de 540,460 derechohabientes, divididos el 50.3% en la zona denominada Valle de Atlixco - Tuxpan y el 49.7% restante en la zona Valle del Camarn 41 (Ver Figura 3). Figura 3. Zonas Valle de Atlixco-Tuxpan y Valle del Camarn

b) Anlisis de la problemtica En esta parte del estudio, se mostrarn los problemas que existen para que los derecho-habientes del Valle de Atlixco - Tuxpan tengan acceso a los servicios mdicos que presta el ISSESE; para lo cual, se definir primero la oferta de servicios mdicos, despus la demanda y finalmente la interaccin entre ambas.

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A. Oferta de servicios mdicos del ISSESE El ISSESE cuenta con 17 unidades mdicas, las cuales se muestran en la Tabla 17. Tabla 17. Unidades mdicas Hospital de concentracin Hospital general Clnica regional Clnicas de consulta externa Consultorio 1 3 4 3 6

Fuente: Soporte tcnico para la construccin del Hospital de Concentracin Etla, ISSESE Las unidades mdicas se clasifican de acuerdo con su nivel de complejidad, en unidades de primer y segundo nivel de atencin. a) Primer nivel de atencin En el primer nivel se encuentran los consultorios, las clnicas de consulta externa y las clnicas regionales. Estas unidades, tienen como objetivo otorgar servicios preventivos de salud y vigilar el comportamiento de las enfermedades que se presentan con mayor frecuencia en la comunidad

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derecho-habiente. En la Tabla 18 se presentan las unidades mdicas del primer nivel de atencin con que cuenta el ISSESE en la zona, con sus respectivos derecho-habientes.

Tabla 18. Unidades mdicas de primer nivel de atencin Unidad mdica Nombre Derechoabientes Consultorios Carrizalillo 4,397 El Ruedo 6,234 Valle Dorado 405 El Punto 8,528 Tlacotalpan 3,801 Morelos 1,487 Clnica consulta externa Villa Verdn 10,553 Carboneras 30,319

138

Potrero 38,644 Clnicas regionales Montecito 8,819 Tlalixtac 6,324 Guelatao 1,564 Novara 16,771

Fuente: Soporte tcnico para la construccin del Hospital de Concentracin Etla, ISSESE

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b) Segundo nivel de atencin En el segundo nivel se encuentran los hospitales generales y los hospitales de concentracin 42, que adems de prestar los servicios que otorgan las unidades de primer nivel, ofrecen servicios adicionales tales como consulta de especialidades y subespecialidades. En la Tabla 19 se presentan las unidades mdicas del segundo nivel de atencin. 42 El Hospital de Concentracin Tuxtepec no otorga el servicio de consulta externa gene ral (primera consulta que debe hacer un paciente que requiere los servicios mdicos del ISSESE). Tabla 19. Unidades mdicas de segundo nivel de atencin Unidad mdica Nombre Derechohabientes Consultorios Ramireo 50,432 Etla 30,609 Tuxpan 10,045 Hospital de concentracin Tuxtepec

Fuente: Soporte tcnico para la construccin del Hospital de Concentracin Etla, ISSESE

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En el Plano N 2.2 se muestra la ubicacin geogrfica (en el rea de influencia del proyecto) de las unidades mdicas de primer y segundo nivel mencionadas en los Cuadros N 2.2 y 2.3. Figura 4. Unidades mdicas en el Valle de Atlixco-Tuxxxpan

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B. Recursos humanos y equipamiento con que cuentan las unidades mdicas Las unidades mdicas de primer y segundo nivel cuentan con diferentes recursos humanos y equipamiento para prestar los diferentes servicios mdicos en la zona del Valle de Atlixco-Tuxpan. Los consultorios cuentan slo con mdicos generales, los cuales, en su mayora no cuentan con personal de apoyo como enfermeras, paramdicos o personal tcnico o administrativo; por lo cual, deben realizar adems de la consulta mdica, la labor administrativa en esa unidad. Su farmacia es muy limitada y no tienen laboratorio. Las clnicas de consulta externa y las regionales cuentan con mdicos generales. Algunas de ellas, tienen mdicos de especialidades bsicas (pediatra, gineco-obstetricia y atencin dental), enfermeras y personal administrativo. Asimismo, la mayora disponen de ambulancia, y farmacia y laboratorio clnico limitados. Los hospitales generales cuentan adems con especialidades ms complejas como traumatologa, oftalmologa y otras. Tienen ambulancia, farmacia y un laboratorio clnico ms completo. El hospital de concentracin cuenta adems con subespecialidades como: otorrinolaringologa, ortopedia, cardiologa, gastroenterologa, neumologa, nefrologa, terapista y ciruga especializada. Dispone de ambulancias, farmacia y laboratorio ms complejo. En la Tabla 20 se resumen los recursos humanos con que cuenta el rea del Valle Atlixco-Tuxpan. Tabla 20. Recursos humanos Unidad mdica Mdicos Odontlogos Enfermeras Quim. Y otros prof.

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Tcnicos Administrativos Total Hospi. Concent. Tuxtepec 63 3 177 9 28 166 446 Hosp. Gral Ramireo 36 2 56 6 11 62 173 Hosp. Gral. Etla 21 3 33 0 8

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47 112 Hosp. Gral Tuxpan 9 1 20 0 1 22 53 Clnica Reg. Guelatao 5 1 9 0 0 12 27 Clin. Reg. Montecito 3 2 7 0 1 9

144

22 Cln. Reg. Tlalixtac 3 1 3 0 0 13 20 Clin. Regional Novara 8 2 6 0 2 10 28 C. Cons. Ext. V. Verdn 4 1 3 0 1 6 15

145

C. Cons. Ext. V. Carboneras 10 3 7 0 0 10 30 C. Cons. Ext. V. Potrero 14 2 8 0 0 11 35 Consultorios 12 0 2 0 0 0 14 Total

146

188 21 331 15 52 368 975

Fuente: Soporte tcnico para la construccin del Hospital de Concentracin Etla, ISSESE

147

Como puede observarse, el porcentaje de mdicos (incluyendo odontlogos) con respecto al total de recursos humanos es de 21.4 por ciento y el porcentaje de personal administrativo es de 37.7 por ciento; estas cifras indican que el nmero de los mdicos est dentro de la norma 43 y el personal administrativo est excedido. Sin embargo, estos mismos porcentajes para el Hospital de Concentracin Tuxtepec indican un faltante de mdicos (14.8 por ciento). Para mayor detalle vase el Anexo I. 43 En el siguiente cuadro se muestra la distribucin porcentual de recursos humanos, segn la norma del ISSESE.

Unidad mdica Mdicos Tcnicos Administrativos 30 camas 17 al 22% 43 al 46% 32% 60 camas 15 al 20% 43 al 50% 30% Ms de 100 camas 17 al 22% 50 al 55% 30 al 35%

148

Fuente: Soporte tcnico para la Construccin del Hospital de Concentracin Etla, ISSESE

C. Servicios que ofrecen las unidades mdicas i) Consultorios Los consultorios otorgan el servicio de consulta externa general (morbilidad), cuidados del embarazo y puerperio, planificacin familiar, desarrollo y control del menor de 5 aos de edad. El horario de atencin es de las 8 a las 20 horas, de lunes a viernes. ii) Clnicas de consulta externa Adems de los servicios que se ofrecen en los consultorios, cuentan con consulta de pediatra, gineco-obstetricia y odontologa; algunas cuentan con servicio de rayos "x" y laboratorio y con canalizacin y traslado de pacientes. El horario de atencin para estos servicios es de las 8 a las 20 horas de lunes a viernes, mientras que el servicio de urgencias es las 24 horas del da los 365 das del ao. iii) Clnicas Regionales Adems de los servicios que ofrecen las clnicas de consulta externa, cuentan con atencin de partos normales (eutocicos) y cirugas generales de bajo riesgo. iv) Hospitales Generales Ofrece consultas de especialidades adicionales de medicina interna y ciruga. El horario de atencin para consulta externa es de 8 a 20 horas de lunes a viernes y cuenta con servicios de urgencia las 24 horas del da, los 365 das del ao. Asimismo, ofrece hospitalizacin a los enfermos que requieran una estada mayor a 24 horas. v) Hospitales de Concentracin

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As como ofrecen los servicios del hospital general, otorgan las especialidades siguientes: oftalmologa, traumatologa, otorrinolaringologa, ortopedia, cardiologa, gastroenterologa, neumonologa, terapistas, foniatra, dermatologa, ciruga plstica constructiva y gentica. El horario de atencin es semejante al hospital general.

D. Oferta de camas censables Uno de los problemas que enfatiza el ISSESE para proponer la construccin del hospital de concentracin Etla, es que existe un dficit significativo de camas censables en la zona de influencia del proyecto. De acuerdo con sus cifras, el nmero de camas censables asciende a 145, mientras que de acuerdo con la norma nacional deberan de ser 254, dado el nmero de derecho-habientes del Instituto en esa rea. De acuerdo con la visita de campo y con las entrevistas realizadas por esta consultora al personal de las unidades mdicas, se determin que en el rea de influencia del proyecto (tomando en cuenta nicamente las unidades de segundo nivel de atencin) se cuenta actualmente con un total de 233 camas censables. (Vase Tabla 21). Tabla 21. Camas censables en el Valle de Atlixco-Tuxpan Unidad mdica No. de camas censables Hospi. Concent. Tuxtepec 128 Hosp. Gral Ramireo 45 Hosp. Gral. Etla 45 Hosp. Gral Tuxpan

150

15 Total 233

Fuente: Elaboracin propia con base en investigacin de campo

Asimismo, se determin que en las Clnicas Regionales de Tlalixtac, Guelatao, Montecito y Novara se tienen 2, 6, 6 y 8 camas censables respectivamente. Segn mdicos del ISSESE, no es posible sumar camas de segundo y primer nivel de atencin. De lo anterior, se deduce que en el Valle de Atlixco-Tuxpan existe un dficit de nicamente 22 camas censables.

151

c) Demanda A. Derecho-habientes En diciembre de 1995, el ISSESE contaba con un total de 253,516 44 derechohabientes 45 en la zona del Valle de Atlixco-Tuxpan. Las principales actividades de los servidores pblicos cotizantes son, en orden de importancia, las siguientes: magisterio, burocracia, polica y trnsito, limpia de calles, parques y drenajes y recoleccin de basura. 44 Se incluyen 10,508 derecho-habientes pertenecientes a los municipios de Magdalena, Ejutla y Guelava del Valle del Camarn, que colindan con el municipio de Potrero. 45 ISSESE, Servicios Mdicos De acuerdo con las cifras que maneja el ISSESE, la poblacin derechohabiente tendr un crecimiento anual de 2.47 por ciento en los prximos 15 aos. As, en el ao 2010 sern aproximadamente 366,300 los demandantes de servicios mdicos. Por limitaciones de tiempo e informacin, esta consultora tom como vlidas las proyecciones del ISSESE para la poblacin derecho-habiente para el horizonte de evaluacin del proyecto, el cual ser de 30 aos.

B. Servicios que demandan Los derecho-habientes del ISSESE demandan diferentes servicios mdicos en las distintas unidades mdicas. As, en los consultorios y clnicas de consulta externa y regionales solicitan consulta general, la cual se divide en: consulta externa general, de urgencia y de planificacin familiar. A su vez, la consulta general se clasifica en controles de salud (control del nio sano, de la mujer embarazada, de algunos enfermos crnicos, control dental e inmunizaciones) y en consulta de morbilidad (dolores repentinos de estmago, anginas, garganta, cabeza, etc.). En esas mismas unidades mdicas, las personas demandan atencin de partos normales, cirugas menores, solicitan medicamentos para los tratamientos que los mdicos les indican y

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frecuentemente requieren servicios auxiliares de diagnstico, tales como laboratorio (anlisis de sangre, de orina, etc.), gabinete (rayos "X", electrocardiogramas, etc.) y otros. En los hospitales generales, adems de los servicios que demandan en las unidades mencionadas en el prrafo anterior, solicitan consultas y cirugas especializadas, cuidados intensivos y cuneros, as como hospitalizacin. Mientras que en el hospital de concentracin demandan, adems, consultas mentales y de rehabilitacin y cirugas ms complejas.

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d) Interaccin entre la oferta y la demanda El funcionamiento de los servicios mdicos parte de las unidades mdicas de menor a mayor complejidad; por lo general, con escalonamiento de servicios considerando el diagnstico de cada paciente y las necesidades de estudio y tratamiento que requiere. Es decir, en la mayora de los casos, los consultorios canalizan a los pacientes a las clnicas de consulta externa o regionales, que a su vez lo hacen a hospitales generales y stos a los hospitales de concentracin.

A. Consultorios Las personas que solicitan atencin mdica en los consultorios saben que esa unidad mdica tiene limitaciones, por lo que generalmente solicitan atenciones de control y de morbilidad que ellos saben que son relativamente "leves" y "fciles" de solucionar. As, el tiempo de espera de atencin 46 para los derecho-habientes en esa unidad mdica, es de aproximadamente 30 minutos (tiempo promedio observado en el trabajo de campo) 47. 46 Comprende el intervalo de tiempo desde la hora de llegada a la unidad mdica, hasta la hora de consulta. 47 Se consideran 15 minutos como tiempo de espera "normal" an en consultorios privados. Dado que los pacientes saben que los consultorios no cuentan con servicios auxiliares de diagnsticos, que su farmacia es muy limitada y que el mdico tiene que realizar labores adicionales a la consulta, han aprendido a saltarse esta unidad mdica. As, cuando un paciente tiene la sensacin de que su enfermedad tiene cierto grado de complejidad, se dirige directamente a una clnica regional o a un hospital, y en algunos casos a un mdico particular. En promedio, desde cada consultorio se canaliza una persona al da a las unidades mdicas de segundo nivel de atencin. Por lo general, cinco de los consultorios canalizan sus pacientes al Hospital de Concentracin Tuxtepec; y uno de ellos, al hospital general de Ramireo.

154

B. Clnicas de consulta externa De acuerdo con el trabajo de campo realizado, los derecho-habientes tienen una probabilidad cercana a uno de recibir la atencin mdica de consulta externa que solicitan, con un tiempo de espera promedio de 100 minutos.

Por otra parte, el tiempo de espera para la consulta de urgencia aparentemente grave es de cero minutos. El paciente que no presenta gravedad extrema debe esperar 25 minutos en promedio. Hay

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una enfermera que establece si un paciente debe realmente atenderse en urgencias o en consulta externa. Durante el trabajo de campo se observ que algunas personas al ver la congestin en consulta externa, se dirigan a urgencias, con objeto de ser atendidos ms rpidamente; sin embargo, la enfermera los rechaz al no detectar en ellos gravedad aparente. En promedio se canalizan 2 personas al da a los hospitales de segundo nivel de atencin. Es decir, de las clnicas de consulta externa Villa Verdn y Montecito al Hospital General Etla y de las clnicas de Potrero y Carboneras al Hospital de Concentracin Tuxtepec.

C. Clnicas regionales Las personas que acuden a este tipo de unidades mdicas tienen, de acuerdo con la encuesta realizada, una probabilidad prcticamente igual a uno de lograr la atencin de consulta externa; para ello deben por lo general esperar alrededor de 160 minutos en promedio. En cuanto a las atenciones de urgencia, los pacientes con gravedad aparente no tienen tiempo de espera, mientras que el resto de ellos debe esperar alrededor de 30 minutos. En estas unidades mdicas se demandan servicios auxiliares de diagnstico y en algunas de ellas no se cuenta con el equipamiento para satisfacer dicha demanda. Se canalizan en promedio 12 personas al da a los hospitales de Ramireo o Tuxtepec.

D. Hospitales generales i) Ramireo El horario de atencin en consulta externa es de lunes a viernes de las 8 a las 20 horas dividido en dos turnos: el matutino de las 8 a las 14 horas y el vespertino de las 14 a las 20 horas. El procedimiento de atencin al derecho-habiente consiste en lo siguiente: se otorgan al da un promedio de aproximadamente 36 fichas o consultas por mdico. Para obtener stas, el paciente

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requiere de llegar lo ms temprano posible. Una vez que la obtiene, tiene que permanecer en la clnica hasta el inicio de las consultas, esperando su turno. El tiempo de espera de atencin promedio es de aproximadamente 120 minutos.

Para la atencin de urgencia se sigue el mismo procedimiento que en las clnicas regionales, siendo el tiempo de espera promedio de alrededor de 25 minutos. Se atienden en promedio 55 urgencias al

157

da, de las cuales, solamente 3 se hospitalizan. En general, 10 de cada 100 de estas consultas representan las urgencias "verdaderas" 48. 48 Urgencia "verdadera" es aqulla que requiere de atencin mdica inmediata, o de lo contrario, el paciente podra sufrir la prdida de alguna capacidad fsica o mental, o bien, la vida. De acuerdo con los informes del Director del hospital, se cuenta con un total de 45 camas censables: 21 para adultos y 24 para pediatra con una ocupacin del 85 y del 65% respectivamente. Asimismo, inform que se tienen 2 quirfanos con un ndice de ocupacin aproximado del 80%. En promedio, se canalizan al hospital de concentracin Tuxtepec 90 pacientes al mes, principalmente hacia las especialidades de otorrinolaringologa y oftalmologa y en menor proporcin, a las especialidades de ginecologa, traumatologa, dermatologa, cardiologa, ortopedia y ciruga muy especializada. Actualmente, este hospital est en proceso de ampliacin para contar con las especialidades de oftalmologa y otorrinolaringologa (un especialista por turno). Tambin se tendr un consultorio dental de primer nivel de atencin. Finalmente, el director indic que se atienden un promedio de 24,000 consultas de especialidades al ao, y que las que presentan mayor demanda son: 1) ginecologa y obstetricia, 2) pediatra, 3) ciruga general, 4) medicina interna y 5) traumatologa y ortopedia.

ii) Etla Esta unidad presta los servicios de consulta externa con el mismo horario que el hospital de Ramireo, pero adems, ofrece consulta los sbados nicamente durante el turno matutino. El procedimiento de atencin de la consulta tambin es el mismo; sin embargo, los derecho-habientes observan un tiempo promedio de espera de aproximadamente 180 minutos. En el servicio de urgencias se atienden en promedio 660 consultas al mes; de stas, solamente 11 son canalizadas al hospital de concentracin Tuxtepec. El tiempo de espera promedio para los

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pacientes que solicitan este servicio (observado en el trabajo de campo), es de 30 minutos. Segn entrevista realizada con el Director del hospital, se tienen 45 camas censables con un ndice de ocupacin aproximado del 60 al 70%, y un quirfano con una ocupacin del 80%. Asimismo, tambin inform que se canalizan en promedio 150 pacientes al mes al Hospital de Concentracin Tuxtepec, principalmente hacia las especialidades de ortopedia, otorrinolaringologa, oftalmologa y a ciruga especializada.

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Finalmente el director de este hospital manifest que la demanda de consulta general y de especialidad es muy alta (Se atienden alrededor de 80,000 consultas por ao, de las cuales, 32,100 son de especialidad, 7,900 de urgencia y el resto general) y que la falta de espacio es una limitante para poder incorporar ms mdicos. iii) Tuxpan Este hospital a diferencia de los dos anteriores, nicamente cuenta con un solo turno (de las 8 a las 14 horas de lunes a viernes) para consulta externa. El tiempo de atencin promedio de espera para consulta externa es de aproximadamente 130 minutos, mientras que para urgencias, es de alrededor de 30. Esta unidad cuenta con 15 camas censables y con un quirfano con un ndice de ocupacin de alrededor del 80%. En promedio se realizan 20 consultas de urgencias al da y 16,000 consultas de especialidades al ao. Asimismo, se hacen 20 canalizaciones mensuales al Hospital de Concentracin Tuxtepec, principalmente hacia las especialidades de urologa, ortopedia, oncologa y nefrologa. En general, el personal de estas unidades mdicas manifest que "muchas" de las atenciones de consulta de especializacin se postergan en promedio hasta 40 das por no contar con personal ni infraestructura suficiente para satisfacer la demanda. En cuanto a consulta general, los derechohabientes tienen una probabilidad prcticamente igual a uno de lograr la atencin que van a solicitar. iv) Hospital de Concentracin Tuxtepec Por ltimo, la unidad mdica ms compleja de este estudio es el Hospital de Concentracin Tuxtepec, el cual funciona como receptora principal de derecho-habientes de las clnicas y hospitales del ISSESE. El horario de atencin al derecho-habiente para consulta externa es de lunes a viernes de las 8 a las 20 horas, observndose un tiempo de espera promedio de alrededor de 120 minutos.

160

Segn entrevista realizada al subdirector del hospital, manifest tener en existencia 128 camas censables y 40 camas no censables (cuneros, terapia intensiva y recuperacin) con un ndice de ocupacin del 80% aproximadamente. Asimismo, indic que cuentan con servicio de urgencias las 24 horas del da los 365 das del ao, donde se atienden en promedio al da 80 urgencias, de las cuales 45 son urgencias que requieren de hospitalizacin. Se observ, que los derecho-habientes en este servicio tienen un promedio de espera de aproximadamente 30 minutos.

161

Esta unidad tambin cuenta con 5 quirfanos cuya capacidad mxima diaria es de 25 intervenciones 49 , llevndose a cabo actualmente un promedio de 13 (52%) 50. 49 Proporcionada por la direccin del hospital. 50 Fuente: Soporte Tcnico para la Construccin del Hospital de Concentracin Etla. A esta unidad son canalizados de otras unidades mdicas aproximadamente 400 pacientes diarios, de los cuales, nicamente el 10% decide no acudir a la cita. Finalmente, el subdirector manifest que esta unidad mdica no se puede ampliar debido a que la estructura del edificio no permite adicionarle mayor nmero de pisos y que adems no cuentan con espacio. Destac que el hospital se encuentra dentro de una zona habitacional y que los colonos estn en contra de una posible ampliacin.

e) Optimizacin de la situacin actual De acuerdo con la interaccin de la oferta y la demanda en los diferentes servicios que se otorgan a travs de las distintas unidades mdicas y con la visita de campo realizada, se sugieren las siguientes medidas de optimizacin:

A. Consultorios Se recomienda la contratacin de una enfermera y un auxiliar administrativo, ya que por lo general todas las labores en esa unidad mdica las debe realizar el mdico, lo cual reduce significativamente el tiempo destinado a la consulta mdica. Asimismo, se sugiere tener una dotacin ms amplia de medicamentos en la farmacia. Estas medidas en el mediano plazo tenderan a reducir la demanda en las unidades mdicas ms complejas, pues los pacientes al tener un mejor servicio ms cerca de su hogar preferiran atenderse en l.

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B. Clnica de consulta externa Se recomienda programar el horario de las consultas de control. Actualmente slo se programa el da en el que una persona debe asistir a una consulta de control, lo que la obliga a tener prolongados tiempos de espera (de 90 a 120 minutos). Con la optimizacin, los pacientes que van a demandar este servicio tendran un tiempo de espera igual al de los consultorios privados.

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Mejorar los servicios de farmacia y laboratorio, de tal manera que se evite canalizar a los derechohabientes, por estas razones, a una unidad mdica ms compleja. C. Clnicas regionales Se sugieren las mismas medidas de optimizacin que en las clnicas de consulta externa, adems de dotar con laboratorio y gabinete a las que no cuenten con este servicio. Ampliar de lunes a domingo, los servicios de consultas especializadas que actualmente son de lunes a viernes. Esto reducira la postergacin de este tipo de consultas 51. 51 Una medida para satisfacer la demanda de consultas de especialidad que realiz el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) en algunas de sus unidades mdicas, fue precisamente la ampliacin del horario de lunes a domingo. Ampliar el nmero de camas censables cuando la demanda lo requiera y exista esa posibilidad. D. Hospitales generales Se sugieren las mismas medidas en consulta externa y en consulta de especializacin. Asimismo, se recomienda que se ample el horario del hospital Tuxpan de 8 a 20 horas, ya que actualmente slo atiende de 8 a 14 horas. Lo anterior, reducira significativamente la postergacin y canalizaciones de este tipo de consultas. Mejorar los servicios de farmacia, laboratorio y gabinete con objeto de reducir la canalizacin de estos servicios al hospital de concentracin. E. Hospital de concentracin Se sugiere programar el horario de las consultas de especializacin y ampliar los servicios de atencin de lunes a domingo (personal del hospital Tuxtepec mencion muchas objeciones para ampliar el horario de atencin, entre ellas laborables; sin embargo, en el hospital general de Etla ya se realiz una ampliacin de lunes a sbado). Esta ltima medida reducira la postergacin de estas consultas.

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F. Reduccin del personal administrativo y aumento de mdicos De acuerdo con las cifras de recursos humanos, se observa un elevado nmero de personal administrativo de acuerdo con la norma del ISSESE, por lo que se recomienda reducirlo. Asimismo, en el Hospital de Concentracin Tuxtepec se tiene un nmero de mdicos inferior a la misma norma. Esta medida permitira reducir tanto el tiempo de espera para las consultas, como la postergacin de estos mismos servicios.

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f) Situacin base optimizada La idea de optimizar la situacin actual, es evitar atribuirle beneficios o costos al proyecto que realmente no le corresponden. En este estudio se supondr que se llevan a cabo las medidas de optimizacin; por lo tanto, el tiempo de espera en consultas de especialidades se reducir considerablemente. De igual manera, la ampliacin de dos especialidades (otorrinolaringologa y oftalmologa) y de un consultorio dental de primer nivel que se realiza en el Hospital General de Ramireo, reducir en aproximadamente un 20% las canalizaciones (de estas especialidades) de esta unidad, al Hospital de Concentracin Tuxtepec.

3. Situacin con proyecto a) Proyecto El proyecto consiste en la construccin de un Hospital de Concentracin que otorgara servicios mdicos de segundo nivel. Este hospital se ubicara en la esquina que forman la Avenida Vasconcelos con Avenida Jurez, colonia Reforma, en el Municipio de Etla, Estado de San Efrn1 (vase Plano No. 3.1). Figura 5. Localizacin del terreno

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A. Caractersticas fsicas del proyecto El hospital ocupara una superficie total de terreno de alrededor de 45,000 metros cuadrados (m2). La zona cuenta con servicios bsicos como telfono, agua potable, electricidad y vas de acceso pavimentadas. El hospital trabajar las 24 horas del da los 365 das del ao en hospitalizacin y urgencia; 232 das al ao en consulta externa y de especializacin en turno matutino y vespertino. Tendr 120 camas censables de ocupacin inmediata con preparacin para llegar a 160. Contar con quirfano, servicios de farmacia, laboratorio y gabinete y otros.

B. Caractersticas operacionales del proyecto a) Consultas de urgencia El hospital operar de manera semejante al Hospital de Concentracin Tuxtepec, es decir se atender inmediatamente a las personas que presenten mayor gravedad aparente y se postergar durante algunos minutos, si hay congestin, a las personas "menos graves". Lo anterior, implicar que algunas personas que antes se atendan en el Hospital de Concentracin Tuxtepec y en el hospital general de Etla, ahora decidan atenderse en el nuevo hospital de concentracin. Se esperara que los hogares de estos pacientes estn localizados relativamente ms cerca del proyecto. b) Consulta especializada El proyecto aumentar la oferta de horas-mdico de consulta de especializacin, por lo que el tiempo de espera de los pacientes se reducira. Por otra parte, en el corto plazo se eliminara la postergacin de este tipo de consultas. c) Cirugas Con el proyecto se contar con una nueva rea para intervenciones quirrgicas, reduciendo el tiempo

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que deben esperar los pacientes para ser programados para operacin. Actualmente las salas de quirfano no estn ocupadas al 100 por ciento, por lo que los beneficios por este concepto se observaran en el mediano plazo.

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d) Hospitalizacin El proyecto contar con 120 camas censables de ocupacin inmediata, pero dado que ninguno de los hospitales generales ni el de concentracin estn ocupados al 100 por ciento, la ocupacin de las camas del proyecto no implicar en los primeros aos descongestin; sin embargo, durante el horizonte de evaluacin, el proyecto permitir que no se saturen los hospitales que existen hoy da.

Los servicios de hospitalizacin y ciruga son los ms importantes para un hospital de segundo nivel, siendo los beneficios de dichos servicios crecientes en el tiempo. Por lo cual, en este estudio se realizar un anlisis del momento ptimo de la inversin. e) Laboratorio, gabinete y otros Dado que el Hospital de Concentracin Tuxtepec est a un nivel de ocupacin del 100 por ciento en este servicio, el nuevo hospital de concentracin podr atender la demanda excedente actual y de los prximos aos. f) Farmacia El funcionamiento de este servicio en el nuevo hospital no afectar los costos o beneficios de los pacientes que deban recoger medicina, ya que lo harn en la unidad mdica en que se atiendan. Sin embargo, implicar un mayor consumo de medicinas para los pacientes que en la situacin sin proyecto no se atendan y en la situacin con proyecto s lo harn. 4. Evaluacin del proyecto Los costos y beneficios del proyecto se identificarn, cuantificarn y valorarn comparando la situacin con proyecto y la situacin sin proyecto durante un horizonte de evaluacin de 30 aos. a) Costos del proyecto A. Costos de inversin

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El costo social de la inversin asciende a 151.8 millones de pesos de junio de 1996. En el Cuadro No. 4.1 se presenta el desglose de dicha inversin. Las materiales que se consideran no comerciables estn sin IVA, mientras que a los comerciables se les rest el IVA y un arancel general del 7.5 por ciento, para luego corregirlo por el factor de ajuste del tipo de cambio52. 52 Vase Anexo No. 1

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B. Costos de operacin y mantenimiento El costo social de operacin y mantenimiento asciende a 62.61 millones de pesos anuales de junio de 1996. Este costo incluye las remuneraciones al personal, las cuales estn ponderadas por el factor de ajuste al precio de la mano de obra; los materiales e insumos necesarios para el funcionamiento del hospital, los cuales se consideran comerciables.

C. Costos de reposicin y renovacin de equipo Se considera un 10% de la inversin para la reposicin y renovacin del equipo mdico, cada tres aos. b) Beneficios del proyecto

A. Ahorro de costos de traslado (tiempo) para pacientes que acuden a consulta de especialidad Las personas que se atendan en el Hospital de Concentracin Tuxtepec, que venan de una zona ms cercana al nuevo hospital, se considera que ahora se atenderan en el proyecto. El nmero de pacientes desviados se calcul de acuerdo con la encuesta realizada en el hospital Tuxtepec (50 por ciento de los pacientes manifestaron venir de un rea ms cercana al proyecto).

El tiempo ahorrado se calcul restando del tiempo que actualmente utilizan para trasladarse al hospital Tuxtepec, el que utilizaran para llegar al nuevo hospital (en promedio el ahorro en el tiempo de traslado fue de 60 minutos). Este ahorro se multiplic por dos, debido a que en promedio las personas que acuden a consulta llevan un acompaante. El valor del tiempo para los derecho-habientes del ISSESE se calcul con el salario promedio ponderado de dichas personas, el cual asciende a 2,620 pesos mensuales aproximadamente. Por lo que el valor de la hora fue de 15.60 pesos de junio de 1996 53.

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53 La obtencin del valor de la hora se realiz dividiendo el salario ponderado mensual entre 21 das laborables del mes, entre 8 horas.

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En el cuadro siguiente se desglosa el salario promedio por "grandes" agrupaciones de los derechohabientes, segn la encuesta realizada. Grfica 3. Salario promedio por grandes agrupaciones, de acuerdo a encuesta Agrupacin Salario mensual ($) Paticipacin (%) Salario ponderado mensual Magisterio 3,200 37.0 1,184.00 Burocracia 3268 29.0 947.72 Polica y trnsito 2,482 13.0 322.66 Limpieza de calles, drenaje y parques 690 12.4 85.56 Otros

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800 10.0 80.00 Total

101.4 2,619.94 a) Se considera una jornada diaria de 8 horas

B. Eliminacin de la postergacin de las consultas de especializacin De acuerdo con el personal del Hospital de Concentracin Tuxtepec, algunas atenciones de especialidades se postergan en promedio 86 das hbiles (4 meses); sin embargo, como no se conocen los efectos de dichas postergaciones en la productividad de las personas, este beneficio se calcular de la siguiente forma: Se supondr que el promedio diario de consultas que se postergan se subrogarn y que se deber pagar por cada una de estas consultas 260 pesos (precio observado en el mercado de este tipo de consultas en consultorios privados de la zona), ms 130 pesos por concepto de medicamentos. C. Ahorro en los tiempos de espera para las personas que van a consulta de especialidad Dada la medida de optimizacin (ampliacin del horario de atencin a sbados y domingos en el hospital Tuxtepec y en los hospitales generales), y la subrogacin de las consultas de especializacin, el tiempo de espera de los pacientes debera ser prcticamente cero, por lo que el

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beneficio del proyecto sera el costo de inversin y mantenimiento de la programacin de las consultas, el cual asciende, de acuerdo a un consultor en informtica, a 3 millones de pesos (valor actual). D. Eliminacin de la postergacin de atencin de quirfano Las unidades mdicas que se encuentran dentro del rea de influencia del proyecto cuentan con 9 salas de quirfano, las cuales pueden atender a mxima capacidad 45 operaciones al da. De acuerdo a la informacin proporcionada por personal de los hospitales, se debe realizar mantenimiento de las mismas un da al mes. As, trabajando a su mxima capacidad, estas unidades, a excepcin del Hospital de Concentracin Tuxtepec, pueden seguir funcionando sin dficit hasta el ao 2013. Por su parte, el hospital Tuxtepec no podr satisfacer la demanda de este

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servicio a partir del ao 2010, por lo que el beneficio del nuevo hospital sera no postergar esas operaciones o no subrogar a otras instituciones. Para valorar este beneficio, se calcularon el nmero de operaciones que se requeriran postergar a partir del ao 2010 y se valoraron de acuerdo al precio de mercado en un hospital particular de la zona del proyecto ($11,700 por operacin), incluyendo traslado, hospitalizacin, medicinas y cuidados mdicos. Se supuso que las personas que fueran intervenidas quirrgicamente estaran hospitalizadas 3 das en promedio. E. Generacin de nuevas atenciones especializadas Actualmente, algunas personas que tienen citas con especialistas deciden no atenderse debido al tiempo promedio en que se programa la consulta (86 das hbiles). De acuerdo con el juicio experto del Subdirector del Hospital de Concentracin Tuxtepec el nmero de personas que deciden no acudir a la atencin es de alrededor del 10% de los pacientes. Con el funcionamiento del nuevo hospital, los pacientes mencionados en el prrafo anterior ya iran a atenderse, lo cual representa un beneficio por mayor consumo de atenciones mdicas de especialistas y medicamentos. Este beneficio se valorar de acuerdo con el precio de mercado de 260 pesos por atencin ms 130 pesos de medicamentos, menos los costos de tiempo para el traslado del paciente y el acompaante (en promedio 31.2 pesos). F. Ahorro por disminucin en los costos de traslado de pacientes por ambulancia De acuerdo con las cifras del ISSESE, se realizan un total de 20 traslados de pacientes al da por ambulancia, de las distintas unidades mdicas de la zona al hospital Tuxtepec, cada uno con un costo variable aproximado de $248 pesos de junio de 1996 54. Para valorar este beneficio, se supondr que 10 traslados diarios se desviarn hacia el nuevo hospital (debido a la cercana que tendra ste para algunas unidades mdicas) y que se tendr un ahorro del 50 por ciento en los costos de traslado. Asimismo, se considerarn un total de 365 das al ao para traslados.

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54 Fuente: Soporte Tcnico para la Construccin del Hospital de Concentracin Etla. G. Eliminacin de la postergacin de servicios auxiliares de diagnstico Segn el ISSESE, se postergarn un total de 19,856 servicios auxiliares de diagnstico en el hospital de Tuxtepec a partir de 1997, dficit que crecer a una tasa del 5 por ciento anual. Sin embargo, como no se conocen los efectos de dichas postergaciones en los pacientes, este beneficio se valorar suponiendo que los servicios auxiliares de diagnstico que se postergan se subrogarn y que se deber pagar por cada uno de stos un costo promedio de $325 pesos (precio de mercado en un hospital de la zona del proyecto).

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H. Ahorro en el tiempo de espera de los pacientes en consultas de urgencia De acuerdo con cifras del ISSESE, en el Hospital de Concentracin Tuxtepec y en los hospitales generales de Ramireo, Etla y Tuxpan se tienen un total de 63,100 consultas de urgencias al ao en promedio. De acuerdo al trabajo de campo, los pacientes que observan tiempo de espera (alrededor de 25 minutos) son el 80 por ciento. Con el proyecto, se supondr que disminuye este tiempo en 15 minutos, debido a que los pacientes se desviarn para atenderse en el nuevo hospital. I. Ahorro en tiempo de traslado de los pacientes en consultas de urgencia De acuerdo con informacin del ISSESE, en 1995 se atendieron un total de 27,127 consultas de urgencias en el Hospital de Concentracin Tuxtepec. Para conocer el nmero de consultas durante el horizonte de evaluacin del proyecto, se utiliz la tasa de crecimiento que maneja el Instituto igual al 5 por ciento anual. As, las personas que se atendan en el hospital de Tuxtepec que venan de una zona ms cercana al nuevo hospital, se atenderan en el proyecto. El nmero de pacientes desviados se calcul de acuerdo con la encuesta realizada en la unidad mdica de Tuxtepec (50 por ciento de los pacientes manifestaron venir de un rea ms cercana al proyecto). El tiempo ahorrado se calcul restando del tiempo que actualmente utilizan para trasladarse al hospital Tuxtepec, el que utilizaran para llegar al nuevo hospital (en promedio el ahorro en el tiempo de traslado fue de 60 minutos). Para valorizar este beneficio se utiliz el mismo procedimiento sealado en el inciso "a". J. Valor de desecho del hospital Se considera un valor de desecho para el terreno igual al 100 por ciento de su monto de inversin, para la construccin 55 un 45 por ciento y para el equipo mdico un 10 por ciento. 55 Incluye obra civil, instalaciones elctricas, hidrulicas, sanitarias, especiales, de aire acondicionado y telecomunicaciones.

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K. Beneficios intangibles i) Una mejor percepcin de los derecho-habientes de los servicios de salud que presta el ISSESE. ii) Mayor sensacin de proteccin de la salud de los derecho-habientes y de sus familias. iii) Evitar manifestaciones por demandas en mejoras o ampliaciones de los servicios que otorga el ISSESE.

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c) Evaluacin A. Valor Actual de los Costos (VAC) del proyecto En la Tabla 22 se presentan los valores actuales de los costos de la inversin, de la operacin y mantenimiento y de las reinversiones Tabla 22. Valor actual de los costos (miles de pesos de junio de 1996) Costos Valor actual Costos de inversin 151,782 Ao 0 45,155 Ao 1 106,627 Costos de operacin y mantenimiento 420,441 Remuneraciones (sueldos y salarios) 204,239 Otros (medicamentos, mtto. De equipo, etc.) 206,859 Reinversiones 9,343 Total 572,223 Fuente: Soporte tcnico para la construccin del Hospital de Concertracin Etla, ISSESE

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B. Valor Actual de los Beneficios (VAB) del proyecto En la Tabla 23 se presenta el valor actual de los beneficios identificados en la seccin anterior de este captulo. Tabla 23. Valor actual de los beneficios (miles de pesos de junio de 1996) Beneficios Valor actual a) Ahorro en tiempo de traslado en:

1. Consultas de especialidad 16,254 2. Consultas de urgencias 7,338 b) Ahorro en tiempo de espera en:

1. Consultas de especialidad 3,000 2. Consultas de urgencias 9,506 c) Eliminacin de la postergacin en:

1. Consultas de especialidad 139,529 2. Atencin de quirfano 163,750

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3. Servicios auxiliares de diagnstico 108,283 d) Generacin de atenciones especializadas 41,057 e) Ahorro por disminucin costos de traslado por ambulancia 4,113 f) Valor de desecho del hospital 1,387 Valor Actual de los Beneficios (VB) ($) 494,217 Fuente: Elaboracin propia

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C. Valor Actual Neto Social (VANS) De acuerdo con las estimaciones de valor actual de los beneficios y de los costos, el VANS del proyecto es negativo en 78 millones 6 mil pesos de junio de 1996, lo que indica que el proyecto no es rentable socialmente. D. Tasa Interna de Retorno Social (TIRS) La TIRS obtenida en este estudio es del 11.9 por ciento, cifra menor a las tasas sociales de descuento utilizadas para el horizonte de evaluacin (18, 16, 14 y 12 por ciento). Lo anterior muestra, al igual que el VANS obtenido, que el proyecto no es rentable. E. Tasa de Rentabilidad Inmediata (TRI) Para determinar el momento ptimo de la inversin, se utiliz el criterio de la Tasa de Rentabilidad Inmediata (TRI). La TRI obtenida indica que el momento ptimo para iniciar la construccin del proyecto sera el ao 2010, esto implicara que el hospital entrara en operacin en el ao 2012 56. 56 En el Anexo I se muestra una hoja de clculo realizada en Microsoft Excel con el flujo de costos y beneficios sociales. En esta hoja se puede realizar anlisis de sensibilidad del proyecto.

57 Instituto Mexicano del Seguro Social. 58 Instituto de Seguridad Social al Servicio de los Trabajadores del Estado.

d) Alternativa de rentabilidad positiva del proyecto De acuerdo con los resultados que se muestran en la Tabla 23, el valor actual del beneficio eliminacin de la postergacin de atencin en quirfano, es el principal de todos los cuantificados en este estudio. Esto nos indica que el mayor beneficio que se logra al construir un hospital de concentracin es precisamente la atencin de quirfano y la hospitalizacin. Por ello, esta consultora considera que una alternativa viable para que el proyecto tuviese rentabilidad positiva (o VANS>0),

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es que el ISSESE negocie un convenio con las unidades mdicas localizadas dentro del rea de influencia del proyecto pertenecientes al IMSS 57 y al ISSSTE 58, en el que se especifique que stas les subrogarn cuando menos un total de 734 atenciones de quirfano al ao (considerando traslado del paciente, tres das de hospitalizacin en promedio, medicinas y cuidados mdicos). Esta subrogacin deber ser desde el primer ao en que entra en operacin el proyecto hasta el ao 2020; a partir de este ltimo ao, el ISSESE estara utilizando su mxima capacidad con sus propios derecho-habientes.

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De realizarse esta subrogacin, el VANS del proyecto sera positivo en aproximadamente 37 mil pesos y la TIRS sera del 13.7%. Cabe mencionar, que es conveniente realizar un estudio de mercado para determinar si el IMSS y el ISSSTE pueden subrogar (ya sea una de ellas o ambas) cuando menos 640 atenciones de quirfano al ao.

5. Conclusiones, recomendaciones y limitaciones del estudio a) Conclusiones a) El proyecto "Construccin del Hospital de Concentracin Etla" no es rentable socialmente. b) Recomendaciones a) Poner en prctica un plan piloto en el Hospital de Concentracin Tuxtepec para otorgar atencin de consulta especializada los sbados y domingos. Actualmente, esto ya se est haciendo el da sbado en el Hospital General de Etla. b) Poner en prctica las optimizaciones que se proponen en este estudio. c) Dado que no es rentable la construccin de un hospital de concentracin, se propone que se estudie la posibilidad de construir un consultorio de especialidades en la misma zona, ya que como se mostr en este estudio, este tipo de consulta es la que tiene mayores limitantes y no el nmero de camas censables. De acuerdo con los resultados del estudio, el ISSESE podra invertir en este rubro hasta aproximadamente 158.78 millones de pesos (valor actual de los costos de inversin, de operacin y mantenimiento del proyecto). d) Realizar un estudio que determine si realmente las unidades del IMSS y del ISSSTE de la zona en estudio estn "saturadas" en intervenciones quirrgicas y hospitalizacin, de tal manera que el Hospital de Concentracin que se pretende construir pueda darles servicios de subrogacin. c) Limitaciones

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a) La mayor limitacin para la realizacin de este estudio de evaluacin fue el tiempo. b) La informacin utilizada es relativamente aproximada en lo que respecta a los beneficios. Por ejemplo los datos recabados en las unidades mdicas respecto al nmero de atenciones y de camas censables result diferente a la proporcionada por el ISSESE.

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c) La informacin sobre costos fue tomada del ISSESE. No hubo tiempo de verificarla con fuentes alternas de informacin. 6. Resumen ejecutivo Segn el Instituto de Seguridad Social del Estado de San Efrn (ISSESE), la oferta de servicios mdicos que otorga el Instituto, a travs de sus unidades mdicas en el Valle de AtlixcoTuxpan, ha sido rebasada por la demanda de sus derecho-habientes (aproximadamente 254 mil). Menciona que existe ya un dficit de camas censables, de salas de quirfano, adems de que se postergan estudios auxiliares de diagnstico y consultas mdicas especializadas hasta por 4 meses. Para solucionar los problemas, el ISSESE propone la construccin de un Hospital de Concentracin en Etla (zona del Valle de Atlixco-Tuxpan), el cual contara con 120 camas censables, salas de quirfano, farmacia, servicios auxiliares de diagnstico y aumentara la oferta de horas-mdico para consultas de especialidad. Para la construccin de dicho hospital solicit un crdito de 195 millones de pesos a BANOBRAS, el cual para dictaminar la rentabilidad social del proyecto, solicit este estudio de evaluacin.

El estudio tuvo los siguientes resultados: 1. Actualmente no existe dficit de camas censables. Sin embargo, a lo largo de los siguientes 30 aos (horizonte de evaluacin del proyecto), considerando el crecimiento del nmero de derecho-habientes proyectado por el ISSESE, s existira dicho dficit. 2. Se estim que las salas de quirfano del Hospital de Concentracin Tuxtepec estaran operando a su mxima capacidad 59 a partir del ao 2010. 59 La capacidad mxima se estim de acuerdo con la informacin proporcionada por los directores de las clnicas y hospitales del rea de estudio. Dicha capacidad es de cinco operaciones al da durante 353 das al ao. 3. Actualmente, se postergan estudios auxiliares de diagnstico y consultas mdicas de especialidades hasta por 86 das hbiles.

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4. Los tiempos promedio de espera de los pacientes para consultas mdicas de especialidades es de 120 minutos, mientras que para atenciones de urgencia "aparentemente no graves" es de aproximadamente 25 minutos (la atencin mdica para personas con urgencia aparentemente grave es inmediata). La construccin del Hospital de Concentracin en Eltla permitira eliminar la postergacin de los estudios auxiliares de diagnstico y de las consultas mdicas de especialidades; asimismo, reducira significativamente los tiempos de espera para estas ltimas consultas y tambin para urgencias aparentemente no graves. Asimismo, habra un ahorro en los tiempos de traslado de los pacientes que viven

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ms cerca de donde se quiere construir el nuevo hospital y de los pacientes que son trasladados por ambulancia desde las distintas unidades mdicas de la zona. Finalmente, se generaran nuevas atenciones y mayor consumo de medicamentos, dado que el costo que ven los pacientes en costos de traslado y en tiempos de espera se reducen. Sin embargo, la mayora de los beneficios mencionados en el prrafo anterior, pueden obtenerse, ya sea realizando diferentes medidas de optimizacin sugeridas en este estudio, o a travs de una va alternativa que es ms barata que la construccin y operacin del nuevo hospital. En el cuadro siguiente se muestran los valores actuales de los beneficios y de los costos del proyecto, as como los indicadores de rentabilidad VANS, TIRS y TRI.

Conclusin La evaluacin social del proyecto indica que ste no es rentable, por lo que se recomienda ejecutar las medidas de optimizacin propuestas en este estudio y estudiar la posibilidad de construir un consultorio de especialidades en esa zona. De acuerdo con el estudio, el ISSESE podra invertir aproximadamente hasta 158.78 millones de pesos (valor actual de los costos de inversin, de operacin y mantenimiento), en la construccin de una unidad mdica que otorgue consultas de especializacin. Por otra parte, es conveniente determinar si las unidades mdicas de segundo nivel de atencin pertenecientes al IMSS y al ISSSTE de la zona del proyecto estn "saturadas" en servicios de atenciones quirrgicas y hospitalizacin. De esta manera, si dichas unidades le subrogaran cuando menos 640 intervenciones quirrgicas al ao (durante 23 aos) con hospitalizacin y medicamentos, al hospital de concentracin que se pretende construir, el proyecto tendra un VAN igual a cero.

7. Anexo. Hoja de clculo para realizar anlisis de sensibilidad del proyecto

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En el presente estudio se anexa un archivo Microsoft Excel (versin 5.0/7.0) llamado "M09CALC.XLS", el cual contiene las siguientes quince hojas de clculo y que puede llamarse desde la Pantalla principal del caso seleccionando la opcin Clculos:

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1. Flujo de beneficios y costos sociales 2. Situacin actual de recursos humanos 3. Inversin equipo mdico del proyecto 4. Personal del proyecto 5. Costos de inversin del proyecto 6. Ahorro tiempo traslado cons. especializada 7. Ahorro tiempo traslado cons. urgencias 8. Eliminacin postergacin cons. especializada 9. Atenciones quirrgicas a postergar 10. Eliminacin postergacin atencin de quirfano 11. Eliminacin postergacin serv. auxiliares 12. Atenciones generadas cons. especializada 13. Disminucin costo traslado de ambulancias 14. Valor de desecho del hospital 15. Parmetros de evaluacin En cada una de las hojas de clculo se tienen celdas de color azul y amarillo. Las celdas azules estn diseadas para "capturar" datos que son susceptibles de cambiar, tales como los costos de inversin y de operacin, las tasas de descuento sociales, los factores de ajuste, la tasa de crecimiento de los servicios mdicos, el valor del tiempo de los derecho-habientes, etc. Es decir, los resultados de la evaluacin podran cambiar si se quisiera realizar un anlisis de sensibilidad. Las celdas de color amarillo indican los cambios en los resultados, una vez realizado el anlisis de sensibilidad. Las hojas de clculo estn relacionadas de tal manera que un cambio en alguna de las variables de ellas (celdas azules), afecta los resultados de todas las dems.

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VI. INTEGRACIN DE DATOS Objetivo particular: 8. Identificar las principales fuentes de informacin oficiales, as como la importancia de los estudios de campo en la integracin de los anlisis costo-beneficio.

A. FUENTES DE INFORMACIN OFICIALES

Las principales fuentes de informacin utilizadas para documentar datos relacionados con la evaluacin socioeconmica de proyectos de inversin, son las siguientes:

Fuente: Descripcin y sitio web INEGI: El Instituto Nacional de Estadstica y Geografa (INEGI) es un rgano autnomo del gobierno mexicano para la consecucin de su objetivo bsico, que es coordinar los sistemas y servicios nacionales de Estadstica y de Informacin Geogrfica, as como producir la informacin estadstica y geogrfica de inters nacional. Su pgina web es: http://www.inegi.org.mx/

CONEVAL:

El Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social (CONEVAL)

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es un organismo pblico descentralizado de la Administracin Pblica Federal, con autonoma y capacidad tcnica para generar informacin objetiva sobre la situacin de la poltica social y la medicin de la pobreza en Mxico, que permita mejorar la toma de decisiones en la materia. Su pgina web es: http://web.coneval.gob.mx/Paginas/principal.aspx

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Secretara de Educacin Pblica: Estadstica histrica del sistema educativo nacional, con datos de matrcula, personal docente, grupos y nmero de escuelas, refirindose a servicios educativos escolarizados a nivel nacional. La pgina web es: http://www.dgpp.sep.gob.mx/Estadi/NACIONAL/index.htm

Secretara de Energa. Estadsticas de los sectores de energa, . Programa Sectorial de Energa 2007-2012. . Informacin e indicadores de PEMEX. . Indicadores de CFE y LyFC . Programa de Obras e Inversiones del Sector Elctrico 2011-2025 Las pginas web son: . http://www.sener.gob.mx/portal/programa_sectorial_de_energia_20072012.html . http://www.sener.gob.mx/portal/informes_e_indicadores_de_pemex.html . http://www.sener.gob.mx/portal/indicadores_de_cfe_y_lyfc.html . http://www.energia.gob.mx/portal/Mobil.aspx?id=1453

Secretara de Comunicaciones y Transportes:

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Estadsticas de movimiento portuario. http://www.sct.gob.mx/puertos-y-marina-mercante/estadisticas/ Estadstica bsica del autotransporte federal: http://www.sct.gob.mx/transporte-y-medicina-preventiva/autotransportefederal/estadistica-basica-del-autotransporte-federal/

B. ESTUDIOS DE CAMPO Dado que la evaluacin socioeconmica de un proyecto de inversin, depende de los resultados que arrojen los indicadores de rentabilidad del proyecto y estos a su vez, dependen de la identificacin, cuantificacin y valoracin de los costos y beneficios, es de fundamental importancia la calidad de la informacin que se utilice para sustentar las proyecciones de la oferta , demanda y su interaccin, en la situacin sin proyecto y la situacin con proyecto.

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Por ejemplo, para la proyeccin de los beneficios derivados de un proyecto de inversin en transporte, la realizacin de estudios de campo para los Costos Generalizados de Viaje (CGV), es importante la elaboracin de la encuesta de Origen-Destino. La elaboracin de la encuesta debe incorporar entre otros, los siguientes elementos: . Sentido de circulacin . Tipo de vehculos . Hora de aplicacin de la encuesta . Nmero de ocupantes por vehculo . Origen del viaje . Destino del viaje . Destino(s) intermedios . Motivo del viaje . Frecuencia del viaje . Sentido de circulacin . Aforo . Distancia . Condiciones de la va

La informacin debe conducir a determinar el CGV en la situacin sin proyecto y con proyecto, para que a partir de la diferencia entre estos, se cuantifique y valor los beneficios por ahorro en los CGV que producira la realizacin del proyecto de inversin. Ejemplos de encuestas de origen destino: . Encuesta Origen-Destino del Estado de Mxico 2007. Liga en Internet:

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http://igecem.edomex.gob.mx/descargas/estadistica/ENCUESTADEORIGEN/E OD2007.pdf

Encuesta OD Edo Mxico 2007.pdf . Encuesta Origen-Destino de la Zona Urbana del Valle de Mxico 2007. Liga en Internet: http://www.transparencialinea3.df.gob.mx/normatividad/programa_integral_tran sportes.pdf

Encuesta OD ZUVM 2007.pdf

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VII. BIBLIOGRAFA . Centro de Estudios de las Finanzas Pblicas. LXI Legislatura Cmara de Diputados. Manual de Procedimiento para la Presentacin y Registro de Programas y Proyectos de Inversin en la Cartera de la SHCP. Julio de 2010 . Centro de Estudios para la Preparacin y Evaluacin Socioeconmica de Proyectos. Metodologa General para la Evaluacin de Proyectos. Noviembre de 2008 . Fontaine, Ernesto. Evaluacin Social de Proyectos. Ed. Prentice Hall. 13 edicin. 2008. . Gala Palacios Javier. La evaluacin social de proyectos. Qu es?, para qu sirve?. http://www.cepep.gob.mx/pdf/lespqpqs.pdf . Jenkins G. P, C. , . K Kuo and A.C. Harberger. The Integrated Analysis. Chapter 1, Cost-Benefit Analysis for Investment Decisions. (2011 Manuscript). . Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Diario Oficial de la Federacin. 28 de junio de 2006. ltima reforma del 4 de septiembre de 2009. . Unidad de Inversiones de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Lineamientos para la elaboracin y presentacin de los anlisis costo y beneficio De los programas y proyectos de inversin. Diario Oficial de la Federacin del 18 de marzo de 2008. . Unidad de Inversiones de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Metodologa Global de las Etapas que componen el Ciclo de Inversiones. http://www.shcp.gob.mx/EGRESOS/ppi/Paginas/Metodologias.aspx. . Unidad de Inversiones de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Metodologa para la Evaluacin de Programas de Inversin de Adquisiciones y Mantenimiento. http://www.shcp.gob.mx/EGRESOS/ppi/metodologias/metod_adquisicion_mant enimiento/Met_Adq_y_Mtto.pdf.

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