CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL

Ingeniera Econmica

TRABAJO APLICACIN
Planta Procesadora de Harina de Mashua
Integrantes:
NOMBRE

Prs

IE

P/R

Tot

10

20

Alcntara Gonzales Rogger

Medina Palma Osmar
Gayoso Olivera Jaime
Puntaje mximo

Prs:
IE:
H:
D:
P/R:

Presentacin personal:
Informe escrito y CD:
Uso de herramientas de presentacin:
Dominio del tema y claridad de exposicin:
Respuestas a preguntas

Nov. 2011
1. DATOS GENERALES

0-2 pts
0-3 pts
0-2 pts
0-10 pts
0-3 pts

1.1. Informacin del Sector Industrial.

Nombre del Negocio
HARINA DE MASHUA NUEVAS RAICES
1.2. Direccin del negocio.

1.3.

Departamento:
Provincia:
Distrito:
Calle/Jr:

La Libertad
Trujillo
Trujillo
Calle Las Ponas Mz. P Lt. 2 Los Portales

Objetivo:
Elaborar el Estudio de Pre-factibilidad de una Planta de Harina de
Mashua en la Ciudad de Trujillo.

1.4.

Descripcin General de la Empresa.

La idea de este negocio nace, mediante un estudio a nivel local, a consecuencia
de las constantes visitas diferentes tipos de establecimientos de productos
naturales y con informacin por medio de diferentes fuentes bibliogrficas de
todos los productos de alto valor nutritivo , donde se pudo observar que existe
un descuido en la atencin y sobre todo un desinters en ofrecer productos de
esta naturaleza adecuado para la alimentacin balanceada para ciertos sectores
que con una mala y deficiente alimentacin debido a su condicin econmica
y sobre todo dar un alce a los productos naturales no tradicionales.
El presente proyecto plantea la instalacin de una establecimiento donde se
procese harina hecho a base de un producto de alto valor nutritivo capaz de
sustituir a cualquier tipo de harina convencional por sus caractersticas nicas
alimenticias con una gran diferencia en la forma de servicio a brindar con un
valor agregado, ofreciendo un producto en base a calidad, confianza y buen
precio donde pueda disfrutar de los ms variados productos hechos a base de
esta misma harina , promoviendo el consumo sano y nutritivo .
Ante una dbil vocacin de productos de esta ndole y mediante una atencin
esmerada. Surge la harina de mashua como solucin a estos problemas
reflejados en la mayora de personas donde la calidad de alimento es lo
primero, donde no se satisface las expectativas del cliente que va en busca de
un producto de alto valor nutritivo y que prevenga de ciertas enfermedades y
un buen servicio de pre y post venta seguro y adecuado, a fin de obtener su
satisfaccin total y lograr la satisfaccin total del cliente.

1.5.

Mercado
Hombres y mujeres de cualquier clase social que residen en la ciudad de
Trujillo, en las urbanizaciones aledaas y toda la regin, que desean mejorar
sus hbitos de salud consumiendo productos oriundos y naturales.
ANLISIS DE MERCADO

MERCADO

MERCADO
POTENCIAL

MERCADO
DISPONIBLE

MERCADO OBJETIVO

(41 %)

(29 %)

1 234 000

903 400

864 400

864 400

Habitantes

Habitantes

Habitantes

Habitantes

TOTAL
(100 %)

Fuente: INEI:
1.5.1.

Competencia
Actualmente no se encuentra una competencia directa para la produccin de Harina
a base de Mashua.
Nuestra competencia indirecta est regida por los productores de harina de trigo y/o
otras harinas. Las principales marcas de harina de trigo son:
Espiga de Oro
Blanca flor
Duryea

1.6.

Clientes
Pblico en general.

1.6.1. Entorno econmico: (Resultados de las encuestas)

AOS

HOMBRE

MUJERES

Porcentaje

15-20

23

46

18%

21-30

24

51

19%

31-40

29

44

19%

41-50

47

57

27%

50-60

26

38

17%

0%

Otros

149

236

HOMBRE

100%

38.70%

385

TOTAL
1.-Consume ud productos andinos?

Tabulacion
Alternativa

Cantidad

Porcentaje

Si

311

81%

No

74

19%

TOTAL

385

1.-Consume ud productos andinos?

19%

81%

Si

No

2.- Conoce U.d la mashua?

Alternativa

Cantidad

Porcentaje

Si

223

58%

No

162

42%

Total

385

2.- Conoce Ud. la mashua?

42%
58%

Si

No

MUJERES

61.30%

3.- ha comido alguna vez harina de mashua?

Alternativa

Cantidad

Porcentaje

Si

94

24%

No

291

76%

385

Total

3.- ha comido alguna vez harina de

mashua?
24%
Si

76%

No

4.- Le gustaria consumir un pan, torta u otro derivado a base de harina de mashua?
Alternativa

Cantidad

Porcentaje

Si

351

91%

No

34

9%

385

Total

4.- Le gustaria consumir un pan, torta u

9%
Si
91%
5.- Si seria un pan cuanto pagaria?
Alternativa

Cantidad

Porcentaje

0.1

306

79%

0.15

42

11%

0.2

33

9%

0.3

Total

1%

385

100%

No

5.- Si seria un pan cuanto pagaria?

9%

1%

11%
0.1
0.15
79%

0.2
0.3

6.- Donde compra usted estos productos ?

Alternativa

Cantidad

Porcentaje

panaderia

164

43%

mercado

77

20%

bodega

47

12%

supermercado

97

25%

385

100%

Total

6.- Donde compra usted estos productos ?

25%
12%

43%

panaderia
mercado

20%

bodega
supermercado

7.- le gustaria conocer los valores nutrtitvos de la mashua

Alternativa

Cantidad

Porcentaje

Si

372

97%

No

13

Total

3%

385

7.- le gustaria conocer los valores nutrtitvos

de la mashua
3%

97%

Si

No

8.- Si comprase harina de mashua en que cantidades le gustara la presetnacion de este producto?

Alternativa

Cantidad

Porcentaje

a) 1/4 kg

112

29%

b) 1/2 Kg

110

29%

c)1 kg

144

37%

19

5%

385

100%

d) Otros
Total

8.- Si comprase harina de mashua en que

cantidades le gustara la presetnacion de este
producto?
5%
37%

29%
29%

a) 1/4 kg
b) 1/2 Kg
c)1 kg
d) Otros

9.- cual seria el precio que ud pagaria por esta presentacion?

Alternativa

Cantidad

a) S./1

b) S./2

c) S./3

d) S./4

d) 5 a mas soles

a) 1/4 kg

108

96

12

b) 1/2 Kg

110

102

c)1 kg

150

135

17

d) Otros

Total

385

Alternativa

a) 1/4 kg

b) 1/2 Kg

c)1 kg

d) Otros

total

porcentaje

a) S./1

96

102

129

333

86%

b) S./2

12

34

9%

c) S./3

12

3%

d) S./4

0%

d) 5 a mas soles

0%

9.- cual seria el precio

que ud pagaria por
0
esta 9presentacion?
6

129

a) S./1
b) S./2
c) S./3
d) S./4

10.- Si se harian tortas de este producto de que sabor se harian?

Alternativa

Cantidad

Porcentaje

chocolate

96

25%

mazamorra

108

28%

queque

102

26%

maizena

79

21%

385

100%

Total

10.- Si se harian tortas de este producto

de que sabor se harian?
21%

25%
28%

26%

chocolate
mazamorra
queque
maizena

11.- con que frecuencia consume ud harinas en su hogar?

Alternativa

Cantidad

Porcentaje

a)1 - 3 * semana

264

69%

b) 4 - 6 * semana

86

22%

c) todos los dias

35

9%

385

100%

Total

11.- con que frecuencia consume ud

harinas9%en su hogar?
22%
a)1 - 3 * semana
69%

12.- por que prefiere ud la marca de harina que compra actualmente

Alternativa

Cantidad

Porcentaje

a)precio

314

28%

b) calidad

289

26%

c)cantidad

144

13%

d)present e higi

152

14%

e)valor nutritivo

217

19%

1116

100%

Total

b) 4 - 6 *
semana

(puede marcar mas de una )

12.- por que prefiere ud la marca de harina

que compra actualmente
19%

28%

14%

a)precio
b) calidad
13%

26%

c)cantidad
d)present e higi
e)valor nutritivo

1.7.

Estudio Tcnico de la produccin

Descripcin del Proceso de Produccin/ Elaboracin
a) Almacenado de Materia prima
El almacenado de materia prima se realizar en un ambiente especial abierto
dentro de la fbrica para aprovechar la luz solar y poder eliminar el sabor
picante de la mashua.

b) Lavado y desinfectado
La materia prima ser lavada y desinfectada en una bandeja especial, primero
con agua e hipoclorito de sodio a 10 ppm se dejar reposar para luego ser
lavadas manualmente con una escobilla. Finalmente se dejar reposando con
hipoclorito de sodio a 7 ppm.
c) Seleccin
Se seleccionar manualmente la mashua amarilla y sin daos superficiales de
la mashua que pueda obtener alguna parte daada en su superficie.
d) Cortado
Se realizar en una cortadora automtica con grosor de 2 mm. El corte ser
redondo para luego ser secadas con mayor facilidad.
e) Almacenado
Se almacenar en bolsas de polipropileno especiales para la conservacin de la
mashua y as evitar su oxidacin.
f) Secado
Se secara en una secadora de bandejas primero a 40C por 30 min, luego a
50C por 15 min y finalmente a 60C por 30 min, con la finalidad de q se
obtenga unas hojuelas delgadas y deshidratadas.
g) Molienda
Ser molida en un pequeo molino semi-industrial en donde se obtendrn
partculas pequeas necesarias del productoh) Tamizado

Se tamizar en una malla tamizadora nmero 70 con la finalidad de separar las

partculas ms grandes.
i) Envasado y almacenado
Se embazarn en bolsas de papel impregnadas con el logo y los valores
nutricionales. Luego el producto ser almacenado en cajas de 24 unidades.
Diagrama de Flujo

Lavado y Desinfectado

Seleccin

Cortado

Secado

Molienda

Tamizado

Embasado

1.7.1. Especificaciones de Maquinaria, Equipos, Mano de obra, y materia prima.

Equipos

Molino Industrial

Balanza Elctrica

Secador de bandejas

Rebanadora de rodajas

Malla de acero inoxidable 40 x 60 cm

Malla tamizadora numero 70

Mano de Obra (que personal emplea en el producto)

Operario 1: Seleccin y desinfectado

Operario 2:Cortado y Secado

Operario 3:Molienda

Operario4: Envasado

Materia Prima

Mashua

1.7.2. Tamao y Localizacin del proyecto

a) Plano de Localizacin
1.
2.
3.

rea
Accesibilidad
Localizacin exacta del negocio(plano)
b) Especificacin

1: Zona de Produccin de Mashua

2: Localizacin de la fbrica de procesamiento

2. ANLISIS ECONMICO:
El proyecto tiene una duracin de 3 aos. La inversin del proyecto es de S/.35916 y
se analizaran las siguientes alternativas:
Alternativa 1:
Financiamiento propio.
Alternativa 2:
Aporte Propio

S/. 14366.4 (40% Inversin)

Prstamo Bancario: S/. 21549.6 (60% Inversin)

La devolucin del financiamiento bancario se estima en ao y medio, con un
inters mensual del 3.5% (Banco de Crdito del Per)
2.1.

Proyeccin de ventas
Proyeccin de la Demanda (Ao 2011)
Tasa de Crecimiento
Mercado objetivo

1.70%
864400 Habitantes

Consumo Per cpita

Meses

4.8 kg / ao

Consumo de harina Ao
2011

70535 kg / ao

Consumo Mensual

5877.9 kg / mes

01

02

03

04

05

O6

07

08

09

10

11

12

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

Kg /
mes

Proyeccin de Ventas

ITEM/ MESES

MES
1

MES
2

MES
3

MES
4

MES
5

MES
6

MES
7

MES
8

MES
9

MES
10

MES
11

MES
12

Produccin de Harina
Precocida de Mashua

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6500

6500

6500

6500

6500

6500

VENTAS

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6500

6500

6500

6500

6500

6500

2.2.

Plan de inversiones:
PLAN DE INVERSIONES
COSTO TOTAL

tem

VALOR
UNIDADES
UNIDAD DE
UNITARIO REQUERIDAS COSTEO

FIJO

VARIABLE

1.- ACTIVO FIJO

INFRAESTRUCTURA
Acondicionamiento del local

420
50

unidad

Pintado de paredes

70

global

70

Instalaciones sanitarias

300

global

300

MAQUINARIA Y EQUIPOS

20160

Molino Industrial

6500

unidad

6500

Balanza Electrica

150

unidad

150

Secador de bandejas

4500

unidad

4500

Rebanadora de rodajas

5500

unidad

5500

Malla de acero inoxidable 40 x 60 cm

250

unidad

250

Malla tamizadora numero 70

Computadora

130
3000

2
1

unidades

260

unidad

3000

HERRAMIENTAS

626

Escobillas

unidad

10

Deposito de plastico

4
8

unidad

80

Mantas

20
2

Depositos de acero (malla de recoleccin)

200

400

Espatulas de envasado 1/2 Kg

30

60

Espatulas de envasado 1/4 Kg

30

60

MUEBLES Y ENSERES
Mesas grandes

100

unidad

200

Sillas de madera

20

unidad

100

Estante

150

unidad

150

unidad

150

Escritorio

16

600

120

50

21806

TOTAL ACTIVOS FIJOS

2.- GASTOS PRE OPERATIVOS
Estudio tcnico

600

unidad

600

Estudio de mercado

100

unidad

100

Gastos de implementacin (licencias y trmites)

400

GLOBAL

400

Gastos de promocin y publicidad lanzamiento

(trpticos, tarjetas personales, gigantografa)

4000

GLOBAL

4000

TOTAL GASTOS DE PRE OPERACIN

3.- CAPITAL DE TRABAJO (6000 bolsas de
harina de Mashua de 500 gr)3000Kg
MATERIA PRIMA
Mashua

0.8

7500

5100

6000

kg

MANO DE OBRA

6000

Operario 1: Seleccin y desinfectado

66

Operario 2:Cortado y Secado

70

Operario 3:Molienda

30

Operario4: Envasado

30

Horas/
hombre
Horas/
hombre
Horas/
hombre
Horas/
hombre

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

784
264
280
120
120

986

Consumo de Energa elctrica - agua

300

1 mes

300

Sticker adhesivos logotipo

100

2 millar

200

50

2 millar

100

200

1 global

200

80

1 millar

80

10

6 unidades

60

1 cajas

20

Bolsas de polipropileno de alta densidad

Mantenimiento de equipo
Bolsas hermeticas almacenaje de polipropileno
de alta densidad
Mandiles
Guantes y gorros
Hipoclorito de sodio

20
0.85

30 kg

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

26
0

7770

940

4.- GASTOS INDIRECTOS DE OPERACIN

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gerente

550

1 mes

550

Utiles de limpieza

20

1 mes

20

Varios

20

1 global

20

Telfono

50

1 mes

50

300

1 mes

300

50

1 millar

50

100

1 global

100

50

1 millar

50

100

1 global

100

Contador (medio tiempo)

GASTOS DE VENTAS
Volantes
Degustaciones
Tripticos
Transporte de Producto terminado

300

TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE

OPERACIN

TOTAL
INVERSIN
TOTAL

2.3.

1240

28146

7770

35916

Depreciacin
VALOR
ACTUAL

Item
INFRAESTRUCTURA

DEPRECIACION
MENSUAL

DEPRECIACION
ANUAL

aos

DEPRECIACION
A LOS 3 AOS

VALOR
RESIDUAL

420

84.00

7.00

252

20160

3,360.00

280.00

10080

MUEBLES Y ENSERES

600

120.00

10.00

360

HERRAMIENTAS Y MENAJES

626

208.67

17.39

626

3772.67

314.39

11318

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

TOTAL

21806

2.4.

VALOR
ACTUAL

Item
GASTOS PREOPERATIVOS

IMPORTE
ANUAL

AMORTIZACION
DEL MES

aos

AMORTIZACION
ACUMULADA

1700.00

141.67

5100

5100

1700.00

141.67

5100

COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO

CFU=

COSTOS FIJOS TOTALES

NMERO TOTAL DE UNIDADES PRODUCIDAS EN UN AO

14880 +

28211.87
75000

RESIDUAL

5100

1.- DETERMINACION DEL COSTO FIJO

UNITARIO (CFU)

CFU=

0
10488

VALOR

Costo total y precio de venta

DETERMINACION DEL COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU =

CFU=

240

Amortizacin Intangibles
AMORTIZACION

2.5.

168
10080

7859 +
75000

5472.67

CFU=

0.38 NUEVOS SOLES

2.- DETERMINACION DEL COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

CVU=

COSTOS VARIABLES TOTALES

NUMERO DE UNIDADES DE PRODUCCION ESTIMADAS EN PLAN
INVERSIONES

CVU=

7770 =
6000

CVU=

1.30 NUEVOS SOLES

CTU =

COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO

CTU=

0.38 +

1.30

CTU=

1.67 NUEVOS SOLES

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO (Pvu)

P.V.U

Donde:
PVU=

CTU +

CTU=
G=

PRECIO DE VENTA UNITARIO

COSTO TOTAL
UNITARIO
GANANCIA

PVU=

CTU

CTU(50%)

PVU=

1.67 +

0.83557916

PVU=

2.51 NUEVOS SOLES

2.6.

Punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO

P.E.

P.E.

COSTO FIJO TOTAL

PRECIO VENTA UNITARIO-COSTO
VARIABLE UNITARIO
28211.87
2.51 -

PUNTO DE EQUILIBRIO
EN UNIDADES =

28211.87
1.21

PUNTO DE EQUILIBRIO
EN UNIDADES =
PUNTO DE EQUILIBRIO
EN UNIDADES
MONETARIAS =

2.7.

1.30

Bolsas de harina de
23282 Mashua/ao

58362.3

Financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PROPUESTO
Estructura de Capital del Proyecto

Items

En S/.

En
Porcentaje

Capital Propio

14366.4

40

Prstam o

21549.6

60

35916

Total

Datos Generales del Financiamiento

Item s

Valores

Monto del Prstam o

21549.6

Plazo (En m eses)

Inters Mensual (En %) BCP
Perodo de gracia (En m eses)

18
0.035
0

100

Saldo Inicial

Inters

Am ortizacin

21549.6

20670.0

754.2

S/. 879.59

S/. 1,633.8

19759.6

723.5

910.3721237

S/. 1,633.8

18817.4

691.6

942.2351481

S/. 1,633.8

17842.2

658.6

975.2133782

S/. 1,633.8

16832.8

624.5

1009.345846

S/. 1,633.8

15788.2

589.1

1044.672951

S/. 1,633.8

14706.9

552.6

1081.236504

S/. 1,633.8

13587.9

514.7

1119.079782

S/. 1,633.8

12429.6

475.6

1158.247574

S/. 1,633.8

10

11230.8

435.0

1198.78624

S/. 1,633.8

11

9990.1

393.1

1240.743758

S/. 1,633.8

12

8705.9

AO 1

2.8.

Cuota

349.7

1284.169789

S/. 1,633.8

6762.181427

12843.68969

19605.87112

13

7376.8

304.7

S/. 1,329.1

S/. 1,633.8

14

6001.2

258.2

S/. 1,375.6

S/. 1,633.8

15

4577.4

210.0

S/. 1,423.8

S/. 1,633.8

16

3103.8

160.2

S/. 1,473.6

S/. 1,633.8

17

1578.6

108.6

S/. 1,525.2

S/. 1,633.8

18

0.0

55.3

S/. 1,578.6

S/. 1,633.8

AO 2

1097.025246

8705.910312

S/. 9,802.94

TOTALES

7859.206674

21549.6

S/. 29,408.81

Estado de resultados con financiamiento propio

Mes
Volumen de ventas
Precio
Ingresos ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Depreciacin
Amortizacin intangibles
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Utilidad antes de impuestos
Imp. a la renta
Utilidad Neta

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6500
6500
6500
6500
6500
6500
0
0
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
0
15040.42
15040.42
15040.42
15040.42
15040.42
15040.42
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
0
7770.00
7770.00
7770.00
7770.00
7770.00
7770.00
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
0
7270.42
7270.42
7270.42
7270.42
7270.42
7270.42
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
0
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
0
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
0
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
0
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
0
5574.37
5574.37
5574.37
5574.37
5574.37
5574.37
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
0 1672.31077 1672.31077 1672.31077 1672.31077 1672.31077 1672.31077 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139
0
3902.06
3902.06
3902.06
3902.06
3902.06
3902.06
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17

2.9.

Estado de resultados con financiamiento del banco

Mes
Volumen de ventas
Precio
Ingresos ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Intereses
Depreciacin
Amortizacin intangibles
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Utilidad antes de impuestos
Imp. a la renta
Utilidad Neta

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

6000

6000

2.51
2.51
15040.42
15040.42
7770.00
7770.00
7270.42
7270.42
754.236 723.450469
314.39
314.39
141.67
141.67
940
940
300
300
4820.13
4850.92
1446.039974 1455.27563
3374.09
3395.64

10

11

12

6000

6000

6000

6000

6500

6500

6500

6500

6500

6500

2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
15040.42
15040.42 15040.42
15040.42 16293.79 16293.79 16293.79 16293.79 16293.79
16293.79
7770.00
7770.00 7770.00
7770.00 8417.50 8417.50
8417.50 8417.50 8417.50
8417.50
7270.42
7270.42 7270.42
7270.42 7876.29 7876.29
7876.29 7876.29 7876.29
7876.29
691.5874 658.609215 624.477 589.14964 552.5861 514.743
475.575 435.036 393.079 349.652804
314.39
314.39 314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67 141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
4882.78
4915.76 4949.89
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5704.66 5745.20 5787.16
5830.59
1464.835 1474.72801 1484.97 1495.5659 1688.296 1699.65 1711.399 1723.56 1736.15 1749.17555
3417.95
3441.03 3464.92
3489.65 3939.36 3965.85
3993.26 4021.64 4051.01
4081.41

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
304.7068609
258.18781 210.0405929 160.208223
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0
0
0
0
0
0
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
5875.53
5922.05
5970.20
6020.03
6071.61
6124.99
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
1762.659335 1776.61505 1791.059216 1806.00893 1821.48188 1837.49638 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139
4112.87
4145.44
4179.14
4214.02
4250.12
4287.49
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

6500

2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17

2.10.

VAN y TIR con financiamiento propio

VAN Y TIR CON FINANZIAMIENTO PROPIO
0

Utilidad Neta

3902

3902

3902

3902

3902

3902

4326

4326

4326

4326

4326

4326

Depreciacion

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

Amortizacion principal

141.67

141.67

141.67

141.67

20%

Mes

Amortizacion

COK

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

10

141.67

11

12

141.67

141.67

FNE

-35916

4358.114027

4358.114027

4358.114027

4358.114027

4358.114027

4358.114027

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

Inversin

-35916

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

4326

4326

4326

4326

4326

4326

4326

4326

4326

4326

4326

4326

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

4326

4326

4326

4326

4326

4326

4326

4326

4326

4326

4326

4326

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

314.39

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

141.67

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

4782.222141

VAN

S/. -13,449.00

TIR

12.53%

2.11.

VAN y TIR con financiamiento del banco

VAN Y TIR CON FINANZIAMIENTO DEL BANCO
Mes
Utilidad Neta
Depreciacion
Amortizacion
Amortizacion principal
FNE
Inversin

0
1
2
3
0
3374
3396
3418
0
314.39
314.39
314.39
0
141.67
141.67
141.67
0
S/. 879.59
S/. 910.37
S/. 942.24
-14366 S/. 2,950.56 2941.32658 2931.76767
-14366
0
0
0

COK

20%

4
5
6
7
8
9
10
11
12
3441
3465
3490
3939
3966
3993
4022
4051
4081
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
S/. 975.21 S/. 1,009.35 S/. 1,044.67 S/. 1,081.24 S/. 1,119.08 S/. 1,158.25 S/. 1,198.79 S/. 1,240.74 S/. 1,284.17
2921.8742 2911.63446 2901.03633 3314.17537 3302.82239 3291.07205 3278.91045
3266.3232 3253.29539
0
0
0
0
0
0
0
0
0

13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
4113
4145
4179
4214
4250
4287
4326
4326
4326
4326
4326
4326
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
S/. 1,329.12 S/. 1,375.63 S/. 1,423.78 S/. 1,473.61 S/. 1,525.19 S/. 1,578.57
0
0
0
0
0
0
3239.81161 3225.85589 3211.41173 3196.46201 3180.98906 3164.97456 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

VAN
TIR

S/. 1,109.34
21.43%

3. CONCLUSIONES
PRODUCTO
Harina de Mashua
S/.
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

35916

PRODUCTOS/ SERVICIOS

COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO

1.671158311

PRECIO DE VENTA UNITARIO

2.506737467

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES VENDIDAS

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES MONETARIAS

VALOR ACTUAL NETO

20%
TASA INTERNA DE RETORNO

=
=

ELABORACION DE HARINA DE MASHUA

23282 bolsas /ao

58362.3
Propio
Banco
S/.-13,449.00 S/. 1,109.34
12.53%
21.43%

Viabilidad Financiera.

Financiamiento propio:
De las proyecciones econmicas financieras se establece que el proyecto no debera
ejecutarse bajo esta alternativa debido a que el VAN es negativo y la TIR es menor que el
COK.
Financiamiento bancario:
El proyecto puede ejecutarse usando esta alternativa ya que el VAN es positivo y la TIR es
mayor que el COK.