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Systme dvlopp
4/25/2013
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ACTIF
Brut Capital souscrit - non appel ACTIF IMMOBILISE (a) Immobilisations incorporelles: Frais d'tablissement Frais de recherche et de dveloppement Concessions, brevets, licences, marques, procds, logiciels, droits et valeurs similaires Fonds commercial (1) Autres Immobilisations incorporelles en cours Avances et acomptes Immobilisations corporelles: Terrains Constructions Installations techniques, matriels, et outillage industriels Autres Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes Immobilisations financires (2): Participations (b) Crances rattaches des participations Titres immobiliss de l'activit de portefeuille Autres titres immobiliss Prts Autres Total I ACTIF CIRCULANT Stocks et en-cours (a): Matires premires et autres approvisionnements En cours de production [biens et services] (c) Produits intermdiaires et finis Marchandises Avances et acomptes verss sur commandes Crances d'exploitation (3): Crances clients et comptes rattachs (a) (d) Autres Capital souscrit - appel, non vers Valeurs mobilires de placement (e): Actions propres Autres titres Instruments de trsorerie Disponibilits Charges constates d'avance (3) Total II Charges rpartir sur plusieurs exercices (III) Primes de remboursement des emprunts (IV) Ecarts de conversion Actif (V) TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V) (1) Dont droit au bail (2) Dont moins d'un an (3) Dont plus d'un an
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(a) Les actifs avec clause de rserve de proprit sont regroups sur une ligne distincte portant la mention " dontavec clause de rserve de proprit". En cas dimpossibilit didentifier les biens, un renvoi au pied du bilan indique le montant restant payer sur ces biens. Le montant payer comprend celui des effets non chus (b) Si des titres sont valus par quivalence, ce poste est subdivis en deux sous-postes " Participations values par quivalence " et " Autres participations ". Pour les titres valus par quivalence, la colonne " Brut " prsente la valeur globale dquivalence si elle est suprieure au cot dacquisition. Dans le cas contraire, le prix dacquisition est retenu. La provision pour dprciation globale du portefeuille figure dans la 2me colonne. La colonne " Net " prsente la valeur globale dquivalence positive ou une valeur nulle. (c) A ventiler, le cas chant, entre biens, d'une part, et services d'autre part. (d) Crances rsultant de ventes ou de prestations de services. (e) Poste servir directement s'il n'existe pas de rachat par lentit de ses propres actions.
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* Le cas chant, une rubrique "Autres fonds propres" est intercale entre la rubrique "Capitaux propres" et la rubrique "Provisions pour risques et charges" avec ouverture des postes constitutifs de cette rubrique sur des lignes spares (montant des missions de titres participatifs, avances conditionnes,...). Un total I bis fait apparatre le montant des autres fonds propres entre le total I et le total II du passif du bilan. Le total gnral est complt en consquence. (a) Y compris capital souscrit non appel. (b) A dtailler conformment la lgislation en vigueur. (c) Poste prsenter lorsque des titres sont valus par quivalence. (d) Montant entre parenthses ou prcd du signe moins (-) lorsqu'il s'agit de pertes reportes. (e) Montant entre parenthses ou prcds du signe moins (-) lorsquil sagit dune perte. (f) Dettes sur achats ou prestations de services. (g) A l'exception, pour l'application du (1), des avances et acomptes reus sur commandes en cours.
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* Le cas chant, une rubrique "Autres fonds propres" est intercale entre la rubrique "Capitaux propres" et la rubrique "Provisions pour risques et charges" avec ouverture des postes constitutifs de cette rubrique sur des lignes spares (montant des missions de titres participatifs, avances conditionnes). Un total I bis fait apparatre le montant des autres fonds propres entre le total I et le total II du passif du bilan. Le total gnral est complt en consquence. (a) Y compris capital souscrit non appel. (b) A dtailler conformment la lgislation en vigueur. (c) Poste prsenter lorsque des titres sont valus par quivalence. (d) Montant entre parenthses ou prcd du signe moins (-) lorsqu'il s'agit de pertes reportes. (e) Dettes sur achats ou prestations de services. (f) A l'exception, pour l'application du (1), des avances et acomptes reus sur commandes en cours.
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