Auditora de la

PlanificacinEstratgica
de

EsSalud

UNIVERSIDAD AUTNOMA DEL PER

INGENIERA DE SISTEMAS

Auditora de la Seguro Social de Salud EsSalud

Docente: Ing. Jos Luis Pealoza Integrantes: Ciclo : Arango Lpez Mirelly Huallanca Pinto Jennifer Neciosup Gonzales Elizabeth Oropeza Rojas Julio VIII Ciclo

Planificacin Estratgica de

2013- I
2

INDICE

Introduccin............................................................................................................................. 4 Objetivo y Alcance .................................................................................................................. 5 Auditoria de la planificacin estratgica de seguro social de salud de EsSalud .................. 6 Entradas .................................................................................................................................... 6 Lista de personas que participan o han participado en el proceso de Planificacin Estratgica ............................................................................................................................ 6 Presupuesto de Ingresos y Egresos. ..................................................................................... 6 Estados Financieros .7 Metodologa para la Planificacin Estratgica. .................................................................... 9 Plan Estratgico de la Organizacin. .................................................................................... 9 Plan Estratgico de cada una de las reas .......................................................................... 11 procesos .................................................................................................................................. 11 Revisar la informacin indicada en la seccin anterior. ..................................................... 11 Revisar el proceso de Conformacin del Equipo de la Planificacin Estratgica. .............. 11 Revisar el proceso de Seleccin de la Metodologa para la Planificacin Estratgica ....... 11 Revisar el Aprendizaje de la Metodologa para la Planificacin Estratgica elegida: ........ 16 Revisar el proyecto de Elaboracin del Plan Estratgico ................................................... 16 Revisar el proceso de planificacin del Proyecto de Elaboracin del Plan Estratgico. .... 17 Analizar y evaluar la ejecucin del Proyecto de Elaboracin del Plan Estratgico ............ 17 salidas .................................................................................................................................... 17

Observaciones....17

Introduccin
La Planificacin Estratgica es bsica para que las organizaciones usen un enfoque ms sistemtico, lgico y racional para elegir sus estrategias.Es asombroso lo creativos e innovadores que se vuelven los gerentes y los empleados cuando comprenden y respaldan la misin, los objetivos y las estrategias de la empresa. La Planificacin Estratgica no asegura el xito de una organizacin, pero si sabemos dnde estamos y tenemos una idea de cmo hemos llegado ah, quiz podamos ver hacia dnde nos dirigimos, y si los resultados que se interponen en nuestro camino son inaceptables, podremos hacer los cambios oportunos.

El proceso de la administracin estratgica es dinmico y continuo. El cambio sufrido por uno de los componentes bsicos del modelo puede requerir, a su vez, un cambio en uno o todos los dems componentes. En realidad, este proceso no termina jams. A continuacin se presenta una sntesis sobre la Auditora de la Planificacin Estratgica del Seguro Social de Salud EsSalud.

Objetivo:
El Objetivo es analizar y evaluar el proceso de Planificacin Estratgica de la organizacin, con el fin de identificar la probable prdida de valor debido a fallas en los diversos procesos involucrados.

Alcance:
A. El alcance del procedimiento incluye: B. Revisin del proceso de Conformacin del Equipo de la Planificacin Estratgica. C. Revisin del proceso de Seleccin de la Metodologa para la Planificacin Estratgica. D. Revisin del Aprendizaje de la Metodologa para la Planificacin Estratgica. E. Revisin del proyecto de Elaboracin del Plan Estratgico. F. Revisin del proceso de planificacin del Proyecto de Elaboracin del Plan G. Estratgico. H. Anlisis y evaluacin de la ejecucin del Proyecto de Elaboracin del Plan I. Estratgico. J. Revisin de la ejecucin del Plan Estratgico. K. Revisin del proceso de evaluacin del Plan Estratgico.

Auditora de la Planificacin Estratgica de Seguro Social de Salud - EsSalud

I. ENTRADAS
Para realizar esta auditora, se requiere que la organizacin provea con respecto al perodo anterior al perodo en evaluacin, el perodo en evaluacin y los perodos prximos, la siguiente informacin:
A. Lista de personas que participan o han participado en el proceso de Planificacin Estratgica Equipo de formulacin del Plan Estratgico 2012-2016: Oficina Central de Planificacin y Desarrollo (OCPD) Dr. Leonardo Rubio Bazn Jefe de la OCPD Dr. Juan Pablo Murillo Pea Gerente de Planeamiento Corporativo Econ. Pablo BestBandenay Gerente de Gestin Normativa y Procesos Econ. Ral Valdiviezo Lpez Subgerente de Informacin Gerencial Dr. Hernn Garca Cabrera Gerente de Planeamiento y Evaluacin deInversiones Dr. Daniel Prez Illescas Gerente de Desarrollo Institucional CPC Leonor Chumbiriza Tapia Subgerente de Planeamiento Estratgico Dr. Roberto Espinoza Atarama Director de Informacin General Colaboracin especial Sr. Jaime Uriel Johnson Rebaza del Pino Asesor externo de la Gerencia General B. Presupuesto de Ingresos y Egresos. EsSalud en un mediano plazo, de continuar con los montos de aportaciones actualmente vigentes, fue descrita por el estudio financiero actuarial y de la gestin de EsSalud realizado por la Organizacin Internacional del Trabajo en el ao 2005. Durante el ltimo quinquenio, EsSalud ingres en un ciclo de crecimiento progresivo de gastos de capital, a partir de un aumento de la recaudacin, como consecuencia del importante crecimiento de la poblacin de aportantes y la existencia de ingresos extraordinarios; sin embargo, la ausencia de un diseo prospectivo de sostenibilidad financiera hizo que del 2008 al 2010 EsSalud registrara dficits crecientes, que fueron 6

cubiertos con saldos de aos previos, uso de la Reserva Tcnica y prstamos bancarios, dando como resultado un escenario de dficit financiero que alcanz los 451 millones de nuevos soles, el que se observa en la grfica presentada a continuacin:

C. Estados Financieros. El dficit comentado Anteriormente puso en un alto grado de vulnerabilidad la operacin de los servicios. Como consecuencia de ello, se adoptaron diversas medidas de financiamiento y austeridad, que han permitido recuperar la Reserva Tcnica de EsSalud, tal como se observa en el siguiente grfico:

En trminos generales, las diversas medidas tomadas por la actual gestin de EsSalud lograron frenar el dficit financiero, con lo cual se obtuvo un supervit de 100 millones el ao 2011. Asimismo, como se observa en la grfica, a fines del 2011 se inici la devolucin gradual de la Reserva Tcnica, la cual se complet en los mrgenes establecidos, en el primer trimestre del 2012. Sin embargo, existen amenazas estructurales a la sostenibilidad financiera. En primer lugar, a pesar de estar en un escenario de limitada tasa de inflacin anual, debido a la prdida del aporte sobre las gratificaciones (estimado para el 2011 en 704 millones anuales), entre otros factores, el ingreso anual por asegurado de EsSalud se redujo en cerca del 10%, en trminos reales, entre el 2007 y el 2011, tal como se observa en el grfico:

En soles reales, los ingresos de EsSalud por asegurado disminuyeron en el ao 2011 un 7.7% respecto del ao 2006, lo cual plantea que se requieran ms recursos para financiar los gastos de operacin. Esta disminucin de los ingresos en soles reales va aparejado de un incremento de los costos de operacin de la oferta hospitalaria, tal como se observa a continuacin:

D. Metodologa para la Planificacin Estratgica.

El proceso metodolgico se ha desarrollado en 4 fases 1. Situacin actual de Es Salud Procedimiento: presentacin de la historia, reportes y estadsticas de EsSalud 2. Revisin de la visin, misin, objetivos estratgicos, objetivos especficos, estrategias, indicadores y metas de EsSalud. Procedimiento:: Consolidacin de las propuestas y opiniones de los trabajadores y autoridades de EsSalud de los cuales se han determinado las estrategias e indicadores. 3. Mapa estratgico y matriz estratgica de EsSalud Procedimiento: Presentacin de cuadros y mapa estratgico de EsSalud. 4. Matriz FODA Procedimiento: Cruce de variables del FODA para obtener las acciones estratgicas como base para la determinacin de los objetivos institucionales. E. Plan Estratgico de la Organizacin. 1. Visin y misin institucionales
Un proceso de discusin respecto a cul era la visin compartida del futuro institucional que tenan la Alta Direccin y las redes asistencial es permiti definir la visin de EsSalud. Por otro lado, como parte del mismo proceso de discusin institucional, se estableci cul era la finalidad de EsSalud, as como la razn por la cual existe como institucin y la poblacin a la cual sirve, lo que permiti formular la misin institucional.

1.1 Visin institucional Ser una institucin que lidere el proceso de universalizacin de la seguridad social, en el marco de la poltica de inclusin social del Estado.

1.2 Misin institucional Somos una institucin de seguridad social de salud que persigue el bienestar de los asegurados y su acceso oportuno a prestaciones de salud, econmicas y sociales, integrales y de calidad, mediante una gestin transparente y eficiente.

1.3 Valores de la institucin y marcos referenciales Se reafirmaron los valores institucionales y, a la cabeza de ellos, los principios de la seguridad social, como convicciones fundamentales de los directivos, funcionarios y servidores de la institucin; y, asimismo, la filosofa de la seguridad social.

1.3.1

Principios de la seguridad social Solidaridad Cada cual debe aportar al sistema segn su capacidad y recibir segn su necesidad.

Universalidad Todas las personas deben participar de los beneficios de la seguridad social, sin distincin ni limitacin alguna.

Igualdad La seguridad social ampara igualitariamente a todas las personas. Se prohbe toda forma de discriminacin.

Unidad Todas las prestaciones deben ser suministradas por una sola entidad o por un sistema de entidades entrelazadas orgnicamente y vinculadas a un sistema nico de financiamiento.

Integralidad El sistema cubre en forma plena y oportuna las contingencias a las que estn expuestas las personas.

Autonoma La seguridad social tiene autonoma administrativa, tcnica y financiera (sus fondos no provienen del presupuesto pblico, sino de las contribuciones de sus aportantes).

2. Objetivos estratgicos 2012-2016 de EsSalud

Tomando como punto de partida la Visin, la Misin y los valores institucionales, se procedi a formular cuatro objetivos estratgicos que son aplicables a toda la institucin y sus sistemas institucionales; su realizacin se plantea en el mediano plazo. Por estas caractersticas, son los objetivos centrales de la institucin en este periodo estratgico.

3. Objetivos estratgicos, objetivos especficos, estrategias, indicadores y metas para el periodo estratgico 2012-2016
Por otra parte, alineados a los objetivos estratgicos se han formulado 14 objetivos especficos, los mismos que fueron sometidos a consideracin de las gerencias y las oficinas centrales, as como de gerentes y directores de redes asistenciales, establecindose un consenso en torno a su formulacin. En el marco de los objetivos, se generaron un conjunto de estrategias, de las que se han priorizado las estrategias mostradas a continuacin, por responder a las caractersticas principales del escenario en el que nos desenvolvemos en la actualidad, las que podran ser modificadas o reemplazadas por estrategias alternativas acordes a la dinmica institucional y del entorno.

10

Sobre la base de utilizar las fortalezas y superar las debilidades para aprovechar las oportunidades, y contrarrestar las amenazas, se desarroll un anlisis utilizando como instrumento la matriz FODA, para proceder a formular las estrategias de mayor pertinencia para cada campo de la matriz. Luego se procedi a construir e identificar los indicadores y se fijaron metas al 2016, con el fi n de medir el avance y el logro de los objetivos y estrategias.

F. Plan Estratgico de cada una de las reas.

No cuenta con plan estratgico de cada uno de las reas.

II.

PROCESOS:
Las actividades a realizar para esta auditora son las siguientes:

A. Revisar la informacin indicada en la seccin anterior.

a) Lista de personas que participan o han participado en el proceso de b) Planificacin Estratgica con sus respectivos telfonos, anexos y correos para contactarlos. c) Presupuesto de Ingresos y Egresos. d) Estados Financieros. e) Metodologa para la Planificacin Estratgica. f) Plan Estratgico de la Organizacin.

B. Revisar el proceso de Conformacin del Equipo de la Planificacin Estratgica. El equipo que desarroll el Plan Estratgico estaba conformado solo por personal del rea de Planificacin y Desarrollo y bajo la asesora de un colaborador externo. Sin embargo se cont con la ayuda de las diferentes reas, ya que estas brindaron informacin necesaria. C. Revisar el proceso de Seleccin de la Metodologa para la Planificacin Estratgica. a) La metodologa presentada est dividido en 6 fases. las cuales en ellas tenemos los cuadros estadsticos de la situacin actual de Es Salud. o Cuenta con la misin, visin, objetivos estratgicos, estrategias, matriz de estrategia y cuadro de FODA para poder obtener las acciones estratgicas b) La metodologa que se implementa en la planificacin estratgica identifica los problemas de la institucin mediante los cuadros estadsticos presentados y la situacin actual de Es Salud.

11

o Extender la cobertura de la seguridad social, incluyendo a los trabajadores independientes e informales En este marco, se promovern las acciones, alianzas estratgicas, disposiciones legales y estudios necesarios para dar viabilidad a este proceso. Asimismo, se coordinar con el Ministerio de Trabajo y promocin del Empleo, la Sunat y otras instituciones involucradas, con el propsito de que las empresas cumplan con declarar a la totalidad de sus trabajadores. Tambin se implementarn nuevas estrategias y planes de seguros orientados a extender la cobertura de asegurados garantizando su sostenibilidad financiera. Por otro lado, se continuar con la implementacin del Sistema de Gestin de la Calidad de los seguros institucionales, para garantizar la afiliacin oportuna que permita a nuestros asegurados el acceso a las prestaciones que otorga el Seguro Social de Salud (Es Salud), cumpliendo sus requerimientos, as como las normas y requisitos del Sistema de Gestin de la Calidad; nos comprometemos a mejorar de manera continua el desempeo del Sistema de Aseguramiento y fomentar el desarrollo constante de las competencias de nuestros colaboradores. Asimismo, se forjar una cultura de la seguridad social en las personas, con la divulgacin y el conocimiento no solo de los valores y los principios de la seguridad social, sino tambin de los derechos y las obligaciones ciudadanas respecto a la seguridad social.

o Brindar atencin integral a los asegurados, con los ms altos estndares de calidad, en el marco de un fuerte compromiso del Estado con el bienestar de los asegurados; mejorar el trato a los asegurados, cambiar el modelo de atencin por uno basado en la atencin primaria y actuar sobre los determinantes sociales de la salud, con nfasis en los aspectos preventivopromocionales, contando para ello con el apoyo tcnico de la OPS/OMS Para el logro de una atencin integral de salud y de alta calidad, se renovar el modelo de prestaciones asistenciales, el cual se centrar en la promocin de la salud y la prevencin de la enfermedad; se orientar la accin de los mdicos y profesionales de la salud a una labor preventiva a nivel individual, familiar, laboral y comunitario, que permita contribuir efectivamente a la salud y seguridad en el trabajo, con nfasis en un enfoque de derechos que garantice una
12

atencin de calidad con respeto a la dignidad de los asegurados, dentro del sistema nacional de salud y el de seguridad social. Se requiere una gestin efectiva de la oferta de prestaciones, que permita eliminar las inequidades y las barreras de acceso a los servicios de Es Salud. Ello implica, fortalecer las redes asistenciales y su capacidad de gestin, organizar sus recursos de manera ptima y mejorar sustancialmente sus procesos de atencin, con especial nfasis en la mejora de los procesos de emergencia, hospitalizacin, consulta externa, otorgamiento de citas, referencias y contra referencias; as como una apropiada atencin de las listas de espera quirrgica y de procedimientos especializados, que agilicen el acceso a los servicios de los asegurados que los necesitan. Conscientes del incremento de las enfermedades crnicas no transmisibles en el perfil l epidemiolgico del pas, mejoraremos la cobertura de los servicios de prestaciones sociales con la implementacin y fortalecimiento de los centros del Adulto Mayor. Asimismo, se fortalecer la puesta en uso de la infraestructura hospitalaria existente. Se desplegar una estrategia de comunicacin orientada a la educacin para la salud, con nfasis en los derechos y obligaciones de los asegurados y trabajadores de Es Salud, el respeto mutuo y la mejora en el trato digno a la poblacin asegurada. Con la finalidad de mejorar la calidad de atencin a los asegurados en el marco del respeto de los derechos humanos y de la dignidad de la persona en el contexto de la Seguridad Social para todos, se centrar la atencin en identificar los procesos crticos que afectan el buen trato al usuario en las prestaciones asistenciales de Es Salud, con enfoque en los dominios del buen trato; se promover la participacin de los asegurados y usuarios en la vigilancia de la calidad de los servicios y el cumplimiento de sus derechos para la mejora del trato en las prestaciones. Asimismo, se promover la participacin de los trabajadores de Es Salud para la mejora de la cultura del buen trato al usuario y se mejorarn los procesos crticos priorizados del sistema de atencin que afectan el buen trato al usuario. o Garantizar la sostenibilidad financiera de la seguridad social en salud La sostenibilidad financiera de Es Salud es una prioridad central, que tendr sustento en el desarrollo de un diseo prospectivo financiero,
13

en base a un estudio financiero actuarial y de gestin que ser realizado con el apoyo de la Organizacin Internacional del Trabajo (OIT), mediante el cual se establecer tcnicamente, la tasa de aportacin del rgimen contributivo de la Seguridad Social en Salud que garantice la sostenibilidad financiera de la institucin, se identificar y propondr las medidas financieras necesarias para mantener el equilibrio presupuestal, y se contar con recomendaciones que propongan polticas orientadas a mejorar el rol asegurador-financiador. Asimismo, se realizar la transferencia de conocimientos tcnicos actuariales que permita el desarrollo de nuevos estudios por parte del equipo tcnico de la Gerencia Central de Aseguramiento. Como parte de este diseo financiero, se propondr y sustentar al Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo -sector al que Es Salud est adscrito- los proyectos de ley para cautelar y recuperar los ingresos institucionales, adems de actualizar y uniformizar las tasas de aportaciones en consonancia con las recomendaciones de la OIT, ms an si a lo largo de los aos, el Estado peruano ha emitido normas que amplan la cobertura de la seguridad social en salud, manteniendo la tasa de aportacin en el 9%. Estas normas no incorporaron nuevos mecanismos de financiamiento, lo cual ha venido afectando la calidad del servicio asistencial brindado a los asegurados del rgimen contributivo de la seguridad social en salud. Por otro lado, se mejorar la gestin financiera y de seguros mediante un conjunto de intervenciones para reducir la deuda pblica y privada con Es Salud, se fortalecer la alianza estratgica con la entidad recaudadora -Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (Sunat)- para contar con informacin vlida de las aportaciones y de los aportantes. Se disearn mecanismos de asignacin de recursos para optimizar las fases del proceso presupuestario, con nfasis en la calidad del gasto, incorporando la gestin por resultados, asignando los recursos con transferencia de riesgo e incentivos sobre la base de objetivos sanitarios, priorizando la atencin primaria, la mejora de la calidad de atencin y la eficiencia en la gestin clnica y sanitaria por procesos que se incorporarn a los acuerdos de gestin por parte de los rganos desconcentrados. Un elemento importante para el logro del presente objetivo es que exista transparencia financiera y de gestin, la cual se espera lograr a travs de auditoras financieras y presupuestarias que permitan contar con una opinin tcnica respecto a si los estados financieros
14

preparados por el Seguro Social de Salud presentan, razonablemente, su situacin financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, y guardan conformidad con las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) y las disposiciones legales vigentes. Asimismo, contar con una opinin tcnica sobre la razonabilidad de la informacin presupuestaria preparada por el Seguro Social de Salud, Es Salud, y el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el presupuesto institucional. o Implementar una gestin transparente basada en el mrito y la capacidad, con personal calificado y comprometido Se establecer un cdigo de tica de la funcin pblica en Es Salud, que se convierta en el marco de actuacin de los funcionarios y trabajadores. Se implementar una poltica anticorrupcin expeditiva, con procedimientos transparentes, se impulsar el acceso a la informacin y simplificacin administrativa, como mecanismos de transparencia en todos los niveles. o Es Salud contar con un Plan de Lucha contra la Corrupcin que incorpore un diagnstico, as como indicadores y metas que permitan evaluar cunto ha avanzado la institucin respecto a la implementacin de las polticas nacionales de lucha contra la corrupcin y plantear acciones para su prevencin y para la investigacin y sancin de los actos de corrupcin. o Se optimizarn las capacidades de gestin, implementando la mejora de procesos priorizados y del diseo organizacional, as como el desarrollo de la gestin clnica y sanitaria por procesos. Se buscar desconcentrar la gestin operativa transfiriendo responsabilidades y otorgando ms autonoma a los rganos desconcentrados. Adems, se mejorarn y automatizarn los sistemas de recursos humanos (Enterprise Resource Planning, ERP por sus siglas en ingls) la cadena de suministros y los sistemas de finanzas, se reducirn los costos, se promovern las compras corporativas y el control de las adquisiciones de los bienes estratgicos. o Se fomentar la meritocracia, mediante la implementacin de una gestin de recursos humanos asistenciales y administrativos basada en competencias. Se implementar una poltica de fomento y desarrollo de las capacidades y el talento humano mediante programas de capacitacin

15

continua, priorizando el respeto mutuo y la mejora en el trato a los asegurados. o La institucin impulsar la investigacin cientfica y tecnolgica en coordinacin con los centros de formacin, acorde a las necesidades de la mejora continua de la calidad de las prestaciones y a la poltica gubernamental.

c) La metodologa que se implementa en la planificacin estratgica identifica los problemas de la institucin mediante los cuadros estadsticos presentados y la situacin actual de Es Salud. o Siendo necesario el compromiso de todos los niveles de la institucin en la ejecucin de los planes de Es Salud. D. Revisar el Aprendizaje de la Metodologa para la Planificacin Estratgica elegida. Verificar lo siguiente: o El equipo de planificacin estratgica de EsSalud , deber tener claramente la metodologa y entenderla para poder llegar a las metas establecidas, cuando se realice la elaboracin del plan estratgico o Si el personal de una empresa proveedora comenzara a trabajar con el equipo de planificacin estratgica de EsSalud. Deber ser evaluado segn sus diferentes competencias para el manejo o colaboracin del proyecto , ya que la situacin actual puede ser aprendida y estudiada dentro de la empresa mediante la ayuda del personal de EsSalud E. Revisar el proyecto de Elaboracin del Plan Estratgico. o No se cuenta con el proyecto de Elaboracin del Plan Estrategico F. Revisar el proceso de planificacin del Proyecto de Elaboracin del Plan Estratgico. Verificar lo siguiente: o No se cuenta con el documento G. Analizar y evaluar la ejecucin del Proyecto de Elaboracin del Plan Estratgico. Verificar lo siguiente:

o No se cuenta con el Proyecto de Elaboracin del Plan Estratgico

III. SALIDAS:
16

a) Al desarrollar esta auditora es comn encontrar las siguientes observaciones: La organizacin tiene un buen Plan Estratgico. El Plan Estratgico es de conocimiento pblico, por ser una entidad del estado. El Plan Estratgico es un conjunto de ideas sueltas que no integran las labores de las diversas reas de manera armoniosa. El Plan Estratgico desarrollado solo por el rea de planificacin de la entidad, pero con el apoyo de las diferentes reas, ya que estn brindan informacin necesaria, pero no participan directamente en el desarrollo. No se tiene acceso al Proyecto de Elaboracin del Plan Estratgico No se detallan los Proyectos o Procesos para cumplir con los objetivos. De tal modo que este Plan Estratgico es un documento que slo sirve para cumplir con tenerlo y evitar que auditora observe que no se tiene.

17