FACULTAD : CURSO CICLO : :

CIENCIAS CONTABLES FROMULACIN DE PROYECTOS IX ENCALADA BACA GLADYS CREACION DE UN OUTOSURCING CONTABLE

PROFESOR : TEMA :

ALUMNOS: CURAY VALENCIA ALEXANDER FUSTER CALLE KATHERINE PATRICIA LOPEZ ALVARADO ADELA QUEZADA IPARRAGUIRRE DEYNER SALCEDO FUENTES JUNIORS KEOMA VALVERDE VEGA ROBERTHSON

CDIGOS: 935003-C 064008-C 040310-A 052354- I 052330-B 060252-G

I.

ANTECEDENTES GENERALES DEL PROYECTO 1.1 Denominacin: Qu es y cmo surge la idea para crear un Outosurcing Contable? El outsourcing es el proceso econmico en el cual una empresa determinada mueve o destina los recursos orientados a cumplir ciertas tareas, a una empresa externa, por medio de un contrato. Esto se da especialmente en el caso de la subcontratacin de empresas especializadas. Para ello, pueden contratar slo al personal, en cuyo caso los recursos los aportar el cliente (instalaciones, hardware y software), o contratar tanto el personal como los recursos. Por ejemplo, una compaa dedicada a las demoliciones puede subcontratar a una empresa dedicada a la evacuacin de residuos para la tarea de deshacerse de los escombros de las unidades demolidas, o una empresa de transporte de bienes puede subcontratar a una empresa especializada en la identificacin o empaquetacin. El termino outsourcing traduce un mejoramiento en los servicios dentro de una economa en busca de progreso dentro de la apertura econmica tratando de ser competentes en el comercio internacional. Nuestros socios disponen de la experiencia, recursos humanos y tecnolgicos que nos permiten ofrecer la posibilidad de liberar a nuestros clientes de procesos administrativos, contables y financieros que los distraen de su objetivo principal: desarrollar al mximo las potencialidades de sus organizaciones. Nuestros servicios de outsourcing fortalecen las ventajas competitivas de nuestros clientes, al permitirles integrar en su organizacin el procesamiento de transacciones efectuado por especialistas soportados con toda la experiencia de nuestra empresa. As, nuestro compromiso de calidad, eficiencia y rigor profesional se integra con la organizacin de nuestros clientes.

La idea surge teniendo en cuenta los siguientes factores: El incremento de la presin tributaria por parte de SUNAT que hace que las empresas se legalicen de manera que los servicios contables son solicitados con ms frecuencia. Apertura del Per a nuevos mercados a travs de la firma de diversos tratados de Libre Comercio. Crecimiento econmico sostenido del Per. Disponibilidad de la tecnologa informtica adecuada para poder brindar un excelente servicio a nuestros clientes.

1.2

Responsables Estudio Contable ATLA & Asociados S.A.C.

Gerente General CPC. Adela Lpez

Departamento de Recursos Humanos

Departamento de Contabilidad

Departamento de Mensajera

1.3

Objetivos y Metas: Nuestros servicios de outsourcing fortalecen las ventajas competitivas de nuestros clientes, al permitirles integrar en su organizacin el procesamiento de transacciones efectuado por especialistas soportados con toda la experiencia de nuestra Firma. As, nuestro compromiso de calidad, eficiencia y rigor profesional se integra con la organizacin de nuestros clientes. Aumentar la calidad la calidad y confiabilidad del servicio. Fortalecer las ventajas competitivas de nuestros clientes, al permitirles integrar en su organizacin el procesamiento de transacciones

efectuado por especialistas soportados con toda la experiencia de nuestra Firma. Utilizar nuevos mtodos de promocin y marketing para dar a conocer la calidad y la importancia de tener un Outsourcing Contable. Mantenernos a la vanguardia en las ltimas modificaciones tributarias y prcticas contables. Ofrecerle a nuestros clientes la seguridad de un manejo correcto en la parte contable y tributaria de su empresa. Desarrollar tecnologa informtica para dar a conocer a los clientes sobre nuestros servicios y a su vez mantener una atencin personalizada y avocada a su bienestar.

II

ASPECTOS DEL ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Definicin de la actividad.La actividad a la que se va a dedicar la empresa es el Outsourcing Contable. 2.2 Oferta Lo que ofreceremos a nuestros clientes son servicios integrales de outsourcing contable, planillas y servicios administrativos Entendemos que la contabilidad debe contener un alto valor agregado para la direccin de la empresa, en adicin al valor fundamental que representa para los accionistas y terceros tener un informe profesional independiente sobre los estados financieros. 2.3 Demanda Estara dirigido en base al nmero de propuestas que enviaremos a nuestros posibles clientes y con quienes lleguemos a un acuerdo econmico beneficioso tanto para el cliente como para la empresa. 2.4 Precios En el caso de los pagos por nuestros honorarios se medirn de acuerdo al tipo de servicio que soliciten, las horas empleadas y el personal designado para poder cumplir con las solicitudes y exigencias del cliente.

2.5

Canales de distribucin, comercializacin Como comienzo para la distribucin, tendramos: Los volantes, que son infaltables para el comienzo de toda empresa. Avisos en los clasificados de El Comercio Publicacin anual en las pginas amarillas de la empresa Telefnica. Otro medio seria crear una pgina Web en donde el cliente pueda evaluar y conocer los diversos tipos de servicios contables que ofrecemos.

III Estudio Tcnico 3.1 Tamao De acuerdo a las medidas que conlleva colocar un estudio contable, el local estar divido de la siguiente manera:

Puerta

Oficina Socio 1 Almacn

Oficina Socio 2 Oficina Socio 3 SSHH

Contador General

Cubculo 1 Cubculo 2 Asistente Practicante Contable Contable

Cubculo 3 Practicante Contable

Cubculo 4 Vaco

3.2

Localizacin

La localizacin tendra que ser un lugar estratgico, pero tambin un lugar factible para todos teniendo en cuenta los costos y la reciente iniciacin de las actividades de la empresa hemos decidido instalar nuestras oficinas en el distrito de lince debido a que el alquiler de las oficinas no son tan elevados como en los distrito de San Isidro, Mira flores San Borja ya que tenemos presupuestado solo 1,200.00 nuevos soles para el alquiler de las oficinas.

IV

.-INGENIERIA DEL PROYECTO 4.1 Servicios Contables a realizar: Cumplimiento de todos los requisitos contables y tributarios para el inicio de operaciones. Procesamiento de la informacin contable. Procesamiento de planillas. Actualizacin de procesos contables. Planeamiento, organizacin y ejecucin de inventarios fsicos de existencias y activos fijos. Ejecucin de procesos administrativos diversos. Organizar en conjunto con la Gerencia el flujo de informacin contable. Preparar y registrar los asientos contables relacionados con activos fijos, planillas y otras provisiones. Asegurar el mantenimiento de anlisis de cuentas y conciliaciones bancarias. Asegurar la impresin de libros fiscales. Elaborar los estados financieros mensuales en soles histricos. Entrega en forma mensual de la informacin especial de operaciones nter compaas, de acuerdo con el formato establecido por la Casa Matriz, debidamente conciliado. Presentacin en los formatos establecidos para efectos de consolidacin de acuerdo con la periodicidad requerida. Atender requerimientos en materia contable de entes de Auditoria Externa, SUNAT y de la matriz cuando se requiera. Informar sobre cualquier hecho en materia contable y tributaria que pudiera afectar el valor de la inversin. Revisin y evaluacin de herramientas de control administrativo y contable. Asesora y consultora contable permanente.

4.2

Componentes Necesarios: Para realizar el servicio necesitamos de los siguientes componentes: Material Humano: A parte de los 3 socios quines aportaran su experiencia y tiempo para llevar las diversas contabilidades de los clientes que vamos a captar, contrataremos el siguiente personal: 1 Contador General 1 Asistente Contable Practicantes Contables

Equipos y Otros 4.3 Paquete Contable Computadoras Impresoras Instalaciones y muebles de oficina Suministros y otros.

Elaboracin de las Propuestas a nuestros Clientes En la elaboracin de esta propuesta de colaboracin profesional hemos considerado lo siguiente: Cualquiera de las partes podr determinar la suspensin del servicio, para lo cual deber comunicar esta situacin con un plazo mnimo de 30 das. Ser causa de terminacin inmediata del contrato de trabajo, el que las transacciones de la Compaa involucren el incumplimiento deliberado de la legislacin vigente y en este caso nuestra Firma no tendr la obligacin de cumplir con los 30 das mencionados anteriormente. El servicio de planillas se llevar a cabo en nuestras oficinas incluyendo lo necesario para la completa prestacin del servicio. El servicio contable ser prestado con nuestro software contable.

4.4

Equipo de trabajo El equipo de procesamiento contable estar compuesto por representantes de nuestra divisin de outsourcing contable. asignaremos al personal con experiencia responsabilidades asignadas. Garantizamos que necesaria para las

El equipo estar conformado inicialmente por un Contador y un Asistente contable.

Es importante mencionar que una de las ventajas de los servicios de outsourcing es la flexibilidad para responder eficientemente a la estacionalidad de la carga de trabajo, por lo que se dispondr del personal asignado a prestarle servicio slo el tiempo necesario para completar las labores asignadas.

4.5

Honorarios profesionales Nuestros honorarios seran facturados por mes adelantado. Si las facturas fueran pagadas en moneda nacional, los importes correspondientes se convertirn a la tasa de cambio de venta prevaleciente en la fecha de pago. De acuerdo con el Decreto Legislativo 821, nuestros comprobantes de pago estarn afectos al Impuesto General a las Ventas con la tasa del 19 por ciento. El volumen de operaciones ser revisado cada tres (3) meses y si es necesaria la modificacin del equipo de trabajo, efectuaremos una revisin de nuestros honorarios, la cual ser oportunamente discutida con ustedes. Asimismo, los gastos relacionados con el trabajo por conceptos de viajes, movilidad, franqueo, fotocopias, suministros de cmputo sern facturados a medida que los incurramos.

V.-INVERSION Y FINANCIAMIENTO 5.1 Estructuras de Inversiones de financiamiento Este proyecto deber contar con un apoyo de financiamiento que se dar a travs de un prstamo bancario y un aporte de S/ 7,000.00 nuevos soles por cada socio. Financiamiento Bancario: S/ 30,000.00 Aporte Socios: Total Financiacin: 5.2 S/ 21,000.00 ------------------S/ 51,000.00

Cuadro de servicio de deuda

Cuadro de Servicio de Deuda Detalle Capital Amortizacin Inters Total Servicio de Deuda

1 30,000.0 0 2,500.00 300.00 2,800.00

2 27,500.0 0 2,500.00 300.00 2,800.00

3 25,000.0 0 2,500.00 300.00 2,800.00

4 22,500.0 0 2,500.00 300.00 2,800.00

5 20,000.0 0 2,500.00 300.00 2,800.00

6 17,500.0 0 2,500.00 300.00 2,800.00

7 15,000.0 0 2,500.00 300.00 2,800.00

8 12,500.0 0 2,500.00 300.00 2,800.00

9 10,000.0 0 2,500.00 300.00 2,800.00

10 7,500.00 2,500.00 300.00 2,800.00

11 5,000.00 2,500.00 300.00 2,800.00

12 2,500.00 2,500.00 300.00 2,800.00

Como se observa en el Cuadro de Servicio de Deuda, el prstamo que obtendra para financiar el proyecto se cubrira en el lapso 12 meses. Esto implicara que el Prstamo ser por S/ 30,000.00 con inters del 12% anual a cuotas fijas, haciendo una amortizacin de cuota de S/ 2,500.00.

VI

.-ESTRUCTURAS DE COSTOS Y NIVELES DE INGRESOS

Los ingresos estaran en funcin de los clientes que vamos a ir adquiriendo, para iniciar el funcionamiento de las operaciones de la empresa ya tenemos una cartera de 10 clientes como base, los cuales irn aumentado progresivamente en los meses, lo cual deducimos el siguiente cuadro:

Ingresos Detalle Aporte Socios Prstamo Bancario N de Clientes Precio Promedio Totales

0 21,000.0 0 30,000.0 0

10

11

12

51,000.0 0

15 900.00 13,500.0 0

17 900.00 15,300.0 0

19 900.00 17,100.0 0

21 900.00 18,900.0 0

23 900.00 20,700.0 0

25 900.00 22,500.0 0

27 900.00 24,300.0 0

29 900.00 26,100.0 0

31 900.00 27,900.0 0

33 900.00 29,700.0 0

35 37 900.00 900.00 31,500.0 0 33,300.00

Y los costos que se incurrirn serian los bsicos que se tiene que tener en cuenta: Gastos Detalle Compra de Laptos (2) Compra de Computadoras (3) Compra de Impresoras Multifuncional (3) Compra de muebles Construccin de Cubculos y oficinas Paquete Contable tiles de Oficina Mantenimiento Varios Alquiler de local Pago de Prstamo Bancario Luz, Agua, Telfono Pago de Planilla CTS Empleados Impuestos (Essalud) Imp a la Renta 30% Ventas Total de Gastos 0 4,000.00 4,500.00 2,100.00 5,000.00 10,000.0 0 4,500.00 800.00 2,400.00 600.00 1,200.00 2,800.00 500.00 5,000.00 450.00 4,050.00 14,600.0 600.00 1,200.00 2,800.00 500.00 5,000.00 450.00 4,590.00 15,140.0 600.00 1,200.00 2,800.00 500.00 5,000.00 450.00 5,130.00 15,680.0 600.00 1,200.00 2,800.00 500.00 5,000.00 450.00 5,670.00 16,220.0 600.00 1,200.00 2,800.00 500.00 5,000.00 2,916.67 450.00 6,210.00 19,676.6 600.00 1,200.00 2,800.00 500.00 10,450.0 0 450.00 6,750.00 27,250.0 600.00 1,200.00 2,800.00 500.00 7,000.00 630.00 7,290.00 20,020.0 600.00 1,200.00 2,800.00 500.00 7,000.00 630.00 7,830.00 20,560.0 600.00 1,200.00 2,800.00 500.00 7,000.00 600.00 1,200.00 2,800.00 500.00 7,000.00 600.00 1,200.00 2,800.00 500 600.00 1,200.00 2,800.00 500 1 2 3 4 5 6 4,500.00 7 8 9 10 11 12

33,300.0

630.00 630.00 8,370.00 8,910.00 21,100.0 21,640.00

7,000.00 14,630.00 2,916.67 630.00 630.00 9,450.00 9,990.00 25,096.6 30,350.00

0 VII.-ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 0 INGRESOS Aporte Socios Prstamo Bancario Ventas Mensuales Total Ingresos 51,000.0 0 21,000.0 0 30,000.0 0 1

10

11

12

13,500.0 0 13,500.0 0

15,300.0 0 15,300.0 0

17,100.0 0 17,100.0 0

18,900.0 0 18,900.0 0

20,700.0 0 20,700.0 0

22,500.0 0 22,500.0 0

24,300.0 0 24,300.0 0

26,100.0 0 26,100.0 0

27,900.0 0 29,700.00 27,900.0 0 29,700.00

31,500.0 0 33,300.00 31,500.0 0 33,300.00

GASTOS OPERACIONALES Compra de Laptos (2) Compra de Computadoras (3) Compra de Impresoras Multifuncional (3) Compra de muebles Construccin de Cubculos y oficinas Paquete Contable tiles de Oficina Mantenimiento Varios Alquiler de local Pago de Prstamo Bancario Luz, Agua, Telfono Pago de Planilla CTS Empleados Impuestos (Essalud) Imp a la Renta 30% Ventas Total Gastos Operacionales

4,000.00 4,500.00 2,100.00 5,000.00 10,000.0 0 6,000.00 800.00 2,400.00 600.00 1,200.00 1,866.67 500.00 5,000.00 450.00 4,050.00 13,666.6 7 600.00 1,200.00 1,866.67 500.00 5,000.00 450.00 4,590.00 14,206.6 7 600.00 1,200.00 1,866.67 500.00 5,000.00 450.00 5,130.00 14,746.6 7 600.00 1,200.00 1,866.67 500.00 5,000.00 450.00 5,670.00 15,286.6 7 600.00 1,200.00 1,866.67 500.00 5,000.00 2,916.67 450.00 6,210.00 18,743.3 4

4,500.00

600.00 1,200.00 1,866.67 500.00 10,450.0 0 450.00 6,750.00 26,316.6 7

600.00 1,200.00 1,866.67 500.00 7,000.00 630.00 7,290.00 19,086.6 7

600.00 1,200.00 1,866.67 500.00 7,000.00 630.00 7,830.00 19,626.6 7

600.00 1,200.00 1,866.67 500.00 7,000.00

600.00 1,200.00 1,866.67 500.00 7,000.00

600.00 1,200.00 1,866.67 500.00

600.00 1,200.00 1,866.67 500.00

34,800.0 0

630.00 630.00 8,370.00 8,910.00 20,166.6 7 20,706.67

7,000.00 14,630.00 2,916.67 630.00 630.00 9,450.00 9,990.00 24,163.3 4 29,416.67

GASTOS FINANCIEROS Amortizacin Inters Total Gastos Financieros

2,500.00 300.00 2,800.00

2,500.00 300.00 2,800.00

2,500.00 300.00 2,800.00

2,500.00 300.00 2,800.00

2,500.00 300.00 2,800.00

2,500.00 300.00 2,800.00

2,500.00 300.00 2,800.00

2,500.00 300.00 2,800.00

2,500.00 300.00 2,800.00

2,500.00 300.00 2,800.00

2,500.00 300.00 2,800.00

2,500.00 300.00 2,800.00

Flujo de Caja

16,200.0 0 -2,966.67 -1,706.67

-446.67

813.33

-843.34 -6,616.67

2,413.33

3,673.33

4,933.33

6,193.33

4,536.66

1,083.33

CONCLUSIONES Las organizaciones se enfrentan a constantes desafos y preocupaciones en materia de requerimientos de Buen Gobierno Corporativo y monitoreos internos y externos de control. Nuestro objetivo es ayudar a las organizaciones en el cumplimiento de sus objetivos y en la mejora de sus operaciones, reforzando el foco de las mismas en los controles internos y en la mejora de sus procesos de gobierno organizacional, sobre la base de nuestro enfoque orientado proactivamente hacia los riesgos del negocio y operativos. La formulacin de proyectos comprende tanto el programa de accin normativo del consejo directivo y/o alta direccin de una empresa, como sus metas y objetivos. El programa de accin define los objetivos, metas, polticas y prioridades a mediano y largo plazo, para cada uno de los niveles de decisin de la empresa (reas sustantivas y adjetivas El formular un proyecto tiene como base al anlisis (siguiendo el mtodo

cientfico) y a una modesta, pero no por ello menos importante, dosis de intuicin, esto representa un punto de equilibrio entre los procesos analtico (en base a nuestro razonamiento) e intuitivo (en base a nuestro juicio o propia experiencia). Esto lo logramos elaborando "escenarios marco" sobre los cuales realizamos simulaciones entre diferentes suposiciones o cambios en las variables ms sensibles (externas e internas) en relacin a nuestras organizaciones esto involucra el dominio de temas como la demanda por nuestros productos y/o servicios, los factores que afectan nuestra capacidad de oferta, nuestras fortalezas, debilidades y oportunidades; el anlisis del entorno competitivo y cambios tecnolgicos, as como las implicancias de carcter financiero inherentes a las decisiones operativas, ms conocidas como amenazas.