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El Programa de Libros Electrnicos - PLE valida los libros y registros generados por el contribuyente en archivos en formato de texto, con la estructura que se indica en las siguientes hojas y cuyos campos deben estar separados por el caracter "|" (conocido como pipe o palote). Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados con los nombres que se detallan a continuacin:
Libros y Registros 1 Libro Caja y Bancos 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE 3 Libro de Inventarios y Balances 3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL 3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (PCGR) O DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) 3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (PCGR) O DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) 3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (PCGR) O DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) 3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (PCGR) O DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE) 3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGR) O DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGE) 3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGR Y PCGE) 3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES (PCGR) O DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) 3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGR Y PCGE) 3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (PCGR) O DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (PCGE) 3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (PCGR) O DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) 3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (PCGR) O DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE) 3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE 3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (PCGR) O DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO (PCGE) 3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL 3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE) 3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES 3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN 3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN 3.21 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO 3.22 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 4 Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR 4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA 5 Libro Diario 5.1 LIBRO DIARIO 5A Libro Diario de Formato Simplificado 5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO 6 Libro Mayor 6.1 LIBRO MAYOR 7 Registro de Activos Fijos 7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS 7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO 7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12 8 Registro de Compras 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 9 Registro de Consignaciones 9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN 9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN 10 Registro de Costos
Cdigo
010100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT 010200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT 030100 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT 030200 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT 030300 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT 030400 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030400CCOIM1.TXT 030500 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030500CCOIM1.TXT 030600 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030600CCOIM1.TXT 030700 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT 030800 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT 030900 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030900CCOIM1.TXT 031100 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031100CCOIM1.TXT 031200 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031200CCOIM1.TXT 031300 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031300CCOIM1.TXT 031400 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031400CCOIM1.TXT 031500 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031500CCOIM1.TXT 031601 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT 031602 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT 031700 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031700CCOIM1.TXT 031800 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031800CCOIM1.TXT 031900 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT 032000 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032000CCOIM1.TXT 032100 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032100CCOIM1.TXT 032200 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032200CCOIM1.TXT 032300 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032300CCOIM1.TXT 040100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0004010000OIM1.TXT 050100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005010000OIM1.TXT 050200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005020000OIM1.TXT 060100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0006010000OIM1.TXT 070100 LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT 070300 LERRRRRRRRRRRAAAA000007030000OIM1.TXT 070400 LERRRRRRRRRRRAAAA000007040000OIM1.TXT 080100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008010000OIM1.TXT 090100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009010000OIM1.TXT 090200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009020000OIM1.TXT
10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL 10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL 10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL 12 Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas 12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS 13 Registro de Inventario Permanente Valorizado 13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO 14 Registro de Ventas e Ingresos 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
100100 LERRRRRRRRRRRAAAA000010010000OIM1.TXT 100200 LERRRRRRRRRRRAAAA000010020000OIM1.TXT 100300 LERRRRRRRRRRRAAAA000010030000OIM1.TXT 120100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0012010000OIM1.TXT 130100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0013010000OIM1.TXT 140100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014010000OIM1.TXT
Descripcin
RRRRRRRRRRR RUC del deudor tributario Ao, aplica a todos los libros AAAA
18-19
MM
Mes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los dems consigne '00': 1. Libros Caja y Bancos 4. Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR 5. Libro Diario 5A. Libro Diario de Formato Simplificado 6. Libro Mayor 8. Registro de Compras 9. Registro de Consignaciones 12. Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas 13. Registro de Inventario Permanente Valorizado 14. Registro de Ventas e Ingresos Da, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00'
20-21
DD
22-27
LLLLLL
28-29
CC 01 02 03 04 05 06 07 O 1 2 0 I 1 0 M 1 2 G 1
Cdigo de oportunidad de presentacin del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00': Al 31 de diciembre Al 31 de enero, por modificacin del porcentaje Al 30 de junio, por modificacin del porcentaje Al 30 de junio, por modificacin del coeficiente Al da anterior a la entrada en vigencia de la fusin, escisin y dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas o extincin de la persona jurdica A la fecha del balance de liquidacin, cierre o cese definitivo del deudor tributario A la fecha de presentacin para libre propsito Indicador de operaciones Empresa o entidad operativa Cierre del libro - no obligado a llevarlo Cierre de operaciones - baja de inscripcin en el RUC Indicador del contenido del libro o registro Con informacin Sin informacin Indicador de la moneda utilizada Nuevos soles US dlares Indicador de libro electrnico generado por el PLE Generado por PLE (Fijo)
30-30
31-31
32-32
33-33
Ejemplos:
1. Registro de ventas correspondiente a octubre de 2010 con informacin, empresa operativa con RUC 20222222223 y en nuevos soles 2. Libro mayor correspondiente a enero de 2011 con informacin, empresa en cierre de operaciones con RUC 20111111112 y en US dlares 3. Libro de Inventarios y Balances - Balance General al 30 de junio de 2011, por modificacin del porcentaje, con informacin, empresa operativa y en nuevos soles
LE2022222222320101000 140100 00 1 1 1 1. TXT LE20111111112 20110100 060100 00 1 1 2 1. TXT LE20333333334 20110630 030100 03 1 1 1 1. TXT
Reglas de tipo y nmero de documento Nro. Descripcion 0 OTROS 1 LIBRETA ELECTORAL O DNI 4 CARNET DE EXTRANJERIA 6 REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES 7 PASAPORTE A CEDULA DIPLOMATICA Donde: LO T
LO 15 08 12 11 12 15
T A N A N A N
L V F V F V F
M M -
Longitud Tipo A: Alfanumrico N: Numrico Tipo de longitud F: Fija V: Variable Mdulo 11 M: Aplica - : No aplica
MATICA
LO 15 08 12 11 12 15
T A N A N A N
L V F V F V F
M M -
Formato
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 7 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 7 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 7 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Alfanumrico
3 4
10 Si Hasta 100 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No No
DD/MM/AAAA Alfanumrico
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 6 4. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0.00
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 5 4. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
7 8 al 14
Si
No No
Numrico Alfanumrico
Hasta 200 No
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 14 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 14 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 14 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 14 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 14 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Alfanumrico
3 4
2 Si Hasta 30 Si
Si Si
Cdigo de la entidad financiera donde se encuentra su cuenta bancaria Cdigo de la cuenta corriente del contribuyente
Numrico Alfanumrico
5 6 7
10 Si 3 Si Hasta 100 Si
No No No
Fecha de la operacin Medio de pago utilizado en la operacin bancaria Descripcin de la operacin bancaria.
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 3 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 1 1. Obligatorio
1 Si
No
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples, registrar '-' 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples, registrar '-' 1. Obligatorio 2. De tratarse de operaciones mltiples se podr consignar "varios"
Hasta 15 Si
No
Alfanumrico
10
Hasta 60 Si
No
11
Hasta 20 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Apellidos y nombres, Denominacin o Razn Social del girador o beneficiario. Nmero de transaccin bancaria, nmero de documento sustentatorio o nmero de control interno de la operacin bancaria
12
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 13 4. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0.00
13
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 12 4. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
14 15 al 28
Si
No No
Numrico Alfanumrico
Hasta 200 No
Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Numrico
6 Si
Si
Alfanumrico
No
Numrico
5 6 al 10
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (PCGR) O DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2 Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 24 Si
Si
Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21
Numrico
2 Si
Si
Numrico
Hasta 30 Si
Si
Alfanumrico
3 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
Si
Alfanumrico
No
Numrico
No
Numrico
8 9 al 16
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (PCGR) O DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13 C POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin
Alfanumrico
1 Si
Si
Alfanumrico
4 5
Hasta 15 Si Hasta 60 Si
Si No
Nmero de Documento de Identidad del cliente Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del cliente
Alfanumrico Alfanumrico
No
DD/MM/AAAA
No
Numrico
8 9 al 16
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (PCGR) O DE LA CUENTA 14 CUE POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin
Alfanumrico
1 Si
Si
Tipo de Documento de Identidad del accionista, socio o personal Nmero de Documento de Identidad del accionista, socio o personal Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del accionista, socio o personal
Alfanumrico
4 5
Hasta 15 Si Hasta 60 Si
Si No
Alfanumrico Alfanumrico
No
DD/MM/AAAA
No
Numrico
8 9 al 16
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (PCGR) O DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin
Alfanumrico
1 Si
Si
Alfanumrico
4 5
Hasta 15 Si Hasta 60 Si
Si No
Nmero de Documento de Identidad del tercero Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social de terceros
Alfanumrico Alfanumrico
No
No
Numrico
8 9 al 16
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGR) O DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE C DE COBRANZA DUDOSA (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin
Alfanumrico
1 Si
Si
Alfanumrico
4 5
Hasta 15 Si Hasta 60 Si
Si No
Nmero de Documento de Identidad del deudor Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del deudor
Alfanumrico Alfanumrico
2 Si
No
Tipo de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable
Numrico
Hasta 20 Si
No
Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable
Alfanumrico
Hasta 20 Si
No
Nmero de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable
Alfanumrico
No
10
No
Numrico
11 12 al 22
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGR Y PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Numrico
2 Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
Hasta 24 Si
Si
Cdigo de la existencia
Alfanumrico
5 6
Hasta 80 Si Hasta 3 Si
No No
Alfanumrico Alfanumrico
1 Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si
No
Numrico
No
Cantidad de la existencia
Numrico
No
Numrico
10
No
Costo total
Numrico
11 12 al 22
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES (PCGR) O DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin
Alfanumrico
1 Si
Si
Alfanumrico
4 5 6
Hasta 15 Si Hasta 60 Si 2 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
Si No No
Nmero de Documento de Identidad del emisor Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del emisor Cdigo del Ttulo
7 8
No No
Numrico Numrico
No
Numrico
10
No
Numrico
11
Si
No
Numrico
12 al 22
Hasta 200
No
No
Alfanumrico
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGR Y PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin o codificacin interna del intangible
Alfanumrico
10 Si
No
4 5
Hasta 24 Si Hasta 40 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No No
Fecha de inicio de la operacin Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Descripcin del intangible
DD/MM/AAAA
Numrico Alfanumrico
No
Numrico
No
Numrico
8 9 al 16
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (PCGR) O DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIO PAGAR (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado
Alfanumrico
Hasta 24 Si
Si
Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21
Numrico
1 Si
Si
Alfanumrico
5 6
Hasta 15 Si Hasta 11 Si
Si No
Alfanumrico Alfanumrico
No
Alfanumrico
No
Saldo Final
Numrico
9 10 al 18
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (PCGR) O DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado
Alfanumrico
1 Si
Si
Alfanumrico
Hasta 15 Si
Si
Alfanumrico
5 6
No No
Fecha de emisin del Comprobante de Pago Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del proveedor
DD/MM/AAAA Alfanumrico
No
Numrico
8 9 al 16
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (PCGR) O DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado
Alfanumrico
1 Si
Si
Alfanumrico
Hasta 15 Si
Si
Alfanumrico
5 6
10 Si Hasta 60 Si
No No
Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA Apellidos y Nombres de terceros Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Alfanumrico
No
Numrico
No
Numrico
9 10 al 18
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado
Alfanumrico
1 Si
Si
Alfanumrico
4 5
Si No
Alfanumrico Alfanumrico
No
Saldo Final
Numrico
7 8 al 14
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (PCGR) O DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIV DIFERIDO (PCGE) (2) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado
Alfanumrico
2 Si
No
Numrico
Hasta 20 Si
No
Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora relacionada, en caso sea aplicable
Alfanumrico
Hasta 20 Si
No
Nmero de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea aplicable Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Concepto o descripcin de la operacin
Alfanumrico
6 7
Hasta 24 Si Hasta 40 Si
No No
Numrico Alfanumrico
No
Saldo Final
Numrico
9 10 al 18
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (2) 3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE) Llave Campo Long. Obligatorio nica
Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Importe del Capital Social o Participaciones Sociales al cierre del ejercicio o periodo que corresponda Numrico
No
Numrico
No
Numrico
No
Numrico
6 7 al 12
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Alfanumrico
Hasta 15 Si
Si
Alfanumrico
4 5
3 Si Hasta 60 Si
No No
Cdigo de los tipos de acciones o participaciones Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del accionista o socio, segn corresponda
Numrico Alfanumrico
No
Numrico
No
Numrico
8 9 al 16
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN (3) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 24 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
Si
Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21
Numrico
No
Numrico
No
Numrico
Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Numrico
No
Numrico
7 8 al 14
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Numrico
6 Si
Si
Alfanumrico
No
Numrico
5 6 al 10
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Numrico
6 Si
Si
Alfanumrico
Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Capital
Numrico
No
Acciones de Inversin
Numrico
No
Capital Adicional
Numrico
No
Resultados no Realizados
Numrico
No
Reservas Legales
Numrico
Otras Reservas
Numrico
10
No
Resultados Acumulados
Numrico
11
No
Diferencias de Conversin
Numrico
12
No
Ajustes al Patrimonio
Numrico
13
No
Numrico
14
No
Excedente de Revaluacin
Numrico
15
No
Numrico
16 17 al 32
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Numrico
6 Si
Si
Alfanumrico
No
Numrico
5 6 al 10
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.21 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 24 Si
Si
Numrico
3 4
Hasta 100 Si 2 Si
No No
Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al nivel mximo de dgitos utilizado Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario
Alfanumrico Numrico
Hasta 60 Si
No
Alfanumrico
6 7 al 12
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.22 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Numrico
6 Si
Si
Alfanumrico
Hasta 100 Si
No
5 6 al 10
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
2 3 4
Si No No
Si
No
Numrico
(1) Resolucin Gerencia General N 044-2007-EF/94.11 (2) Los deudores tributarios que lleven su contabilidad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE) o el Plan Contable General Revisado (PCGR), debern adecuar la informacin equivalente. (3) Las cifras deben ser presentadas a valores histricos.
ANCES - BALANCE GENERAL Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de CONASEV. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo 2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 1, segn CONASEV (1). 3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 5 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 5 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica 6. No acepta valor por default
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
ANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (PCGR) O DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar la Cuenta Contable del periodo que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar la Cuenta Contable que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a esta cuenta asociada a su periodo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar la Cuenta Contable que corresponda al periodo que se modifica 5. No acepta valor por default Se registra el cdigo de Banco , ver hoja "Cdigos de Bancos" 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 3 3. Consignar '99' en caso de efectivo 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo3 = 99 entonces campo4 ser - 3. 4.2. Si campo3 <>99 entonces campo4 <> - 4. No acepta valor por default
Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos de Moneda" 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 4 3. No acepta valor por default
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con el campo 6 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
ANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (PCGR) O DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS ELACIONADAS (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
ANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (PCGR) O DE LA CUENTA 14 CUENTAS OS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default
1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
ANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (PCGR) O DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS AS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
ANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGR) O DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS ) Observaciones
1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 11 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 11 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 11 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar '00' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 6 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el resto longitud hasta 20 4. Si campo 6 = '00' => registrar '-' 5. Si campo 6 <> '00' => registrar <> '-' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 6 = '00' => registrar '-' 4. Si campo 6 <> '00' => registrar <> '-' 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
ANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGR Y PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 2) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio, solo cuando campo 2 = '3 9', en caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6
1. Obligatorio 2. Positivo
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
ANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES (PCGR) O DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 11 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 11 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 11 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir registrar '0' 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir registrar '0' 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 15
1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir positivo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
ANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGR Y PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 3. Positivo 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir positivo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
LANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (PCGR) O DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
LANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (PCGR) O DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA R COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
ALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (PCGR) O DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS UENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE) (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo
4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Positivo
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
LANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 7 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 7 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 7 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
ALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (PCGR) O DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar '00' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 3 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el resto longitud hasta 20 4. Si campo 3 = '00' => registrar '-' 5. Si campo 3 <> '00' => registrar <> '-' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 3 = '00' => registrar '-' 4. Si campo 3 <> '00' => registrar <> '-' 1. Obligatorio solo cuando se use el PCGE 2. Cuando utilice el PCGR consignar cero 3. Positivo o '0' 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
A CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 6 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default
1. Obligatorio 2. Positivo
1. Obligatorio 2. Positivo
1. Obligatorio 2. Positivo
1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
CIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 16 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Positivo
1. Obligatorio 2. ###.######## 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
LANCES - BALANCE DE COMPROBACIN (3) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con el campo 4 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con el campo 3 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
LANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de CONASEV. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 3, segn CONASEV (1). 3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 5 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este 5. Si el campo 5 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica 6. No acepta valor por default
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
LANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 16 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 16 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de CONASEV.
4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 4, segn CONASEV (1). 3. Si el campo 16 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 16 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 16 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica 6. No acepta valor por default
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
LANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de supervisin de CONASEV. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 2, segn CONASEV (1). 3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del periodo que se est informando 4. Si el campo 5 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo 5. Si el campo 5 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica 6. No acepta valor por default
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
LANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 6 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Desde dos dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado por cuenta contable. 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 17
1. Obligatorio 2. Si campo4 = 99 entonces campo5 ser <> - 3. Si campo4 <>99 entonces campo5 = -
1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo. 3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debi informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo anterior y se desea corregir. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
LANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con los digito 1, 2, 3 o 4, segn CONASEV (1). 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se informa en el periodo. 3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se debi informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se inform en un periodo anterior y se desea corregir. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
LANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
ue lleven su contabilidad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE)
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Alfanumrico
3 4 5 6
10 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 60 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No No No No
Fecha de pago o Fecha de retencin Tipo de Documento de Identidad de la persona que prest el servicio
DD/MM/AAAA Alfanumrico
Nmero de Documento de Identidad de la persona que prest el servicio Alfanumrico Apellidos y Nombres de la persona que prest el servicio Alfanumrico
No
Monto Bruto
Numrico
No
Retencin efectuada
Numrico
9 10 al 18
Si
No No
Numrico Alfanumrico
Hasta 200 No
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Alfanumrico
2 Si
Si
Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21
Numrico
Hasta 24 Si
Si
Numrico
5 6
10 Si Hasta 100 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No No
DD/MM/AAAA Alfanumrico
No
Numrico
No
Numrico
9 10 al 18
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 17 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Alfanumrico
2 Si
Si
Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21
Numrico
Hasta 24 Si
Si
Numrico
5 6
10 Si Hasta 100 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No No
DD/MM/AAAA Alfanumrico
No
Numrico
No
Numrico
9 10 al 18
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 17 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Alfanumrico
Hasta 24 Si
Si
Cdigo de la cuenta contable asociada desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21
Numrico
4 5
10 Si Hasta 100 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No No
DD/MM/AAAA Alfanumrico
No
Numrico
No
Numrico
8 9 al 16
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la operacin original que se modifica 5. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 6 y 7 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 6 4. Campo 6 y 7 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
2 3
1 Si Hasta 24 Si
Si Si
Numrico Alfanumrico
4 5 6
1 Si Hasta 24 Si 1 Si
No No No
Cdigo del tipo de Activo Fijo Cdigo de la Cuenta Contable del Activo Fijo, desagregada hasta el nivel mximo de dgitos utilizado Estado del Activo Fijo
7 8 9 10
Hasta 40 Si Hasta 20 Si Hasta 20 Si Hasta 30 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No No No No
Descripcin del Activo Fijo Marca del Activo Fijo Modelo del Activo Fijo Nmero de serie y/o placa del Activo Fijo
11
No
Numrico
12
No
Numrico
13
No
Numrico
14
No
Numrico
15
No
Numrico
16
No
Numrico
17
No
Numrico
18
No
Numrico
19
No
Importe del valor del ajuste por inflacin del Activo Fijo
Numrico
20
10 Si
No
DD/MM/AAAA
21 22 23
10 Si 1 Si Hasta 20 Si Hasta 3 enteros y 2 decimales, Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No No No
Fecha de inicio del Uso del Activo Fijo Cdigo del Mtodo aplicado en el clculo de la depreciacin Nmero de documento de autorizacin para cambiar el mtodo de la depreciacin
24
No
Porcentaje de la depreciacin
Numrico
25
No
Numrico
26
No
Numrico
27
No
Valor de la depreciacin del ejercicio relacionada con los retiros y/o bajas del Activo Fijo
Numrico
28
No
Numrico
29
No
Numrico
30
No
Numrico
31
No
Numrico
32
No
Numrico
33 34 al 66
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
2 3
1 Si Hasta 24 Si
Si Si
Numrico Alfanumrico
10 Si
DD/MM/AAAA
No
Numrico
No
Numrico
No
Numrico
1 entero y 3 decimales Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Numrico
No
Numrico
10
No
Numrico
11
No
Depreciacin del ejercicio relacionada con los retiros y/o bajas del Activo Fijo Numrico
12
No
Numrico
13 14 al 26
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Cdigo del catlogo utilizado Nmero del contrato de arrendamiento financiero del Activo Fijo
Numrico
Hasta 20 Si
Si
Alfanumrico
4 5
10 Si Hasta 24 Si
Si Si
Fecha del contrato de arrendamiento financiero del Activo Fijo DD/MM/AAAA Cdigo relacionado con el Activo Fijo Alfanumrico
6 7
No No
Fecha de inicio del arrendamiento financiero del Activo Fijo Nmero de cuotas pactadas
DD/MM/AAAA Numrico
No
Numrico
9 10 al 18
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAA0000 3. AAAA >= 2010 4. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 33 es igual a '1' 5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 33 es diferente a '1' 6. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 18 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 19 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 3 o 9 entonces campo7 ser <> - 3. Si campo2 <> 3 o 9 entonces campo7 - 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '-' 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '-' 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '-'
1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 20 1. Obligatorio 1. Obligatorio, solo si campo 22 es '1' 2. ###.## 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100
1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAA0000 3. AAAA >= 2010 4. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 13 es igual a '1' 5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 13 es diferente a '1' 6. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.000' 3. #.### 4. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0
1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
S FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAA0000 3. AAAA >= 2010 4. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1' 5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 6. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Positivo
1. Obligatorio 2. Positivo
1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Si
Si
Periodo
Numrico
10
Si
No
DD/MM/AAAA
10
No
No
DD/MM/AAAA
Si
No
Numrico
Hasta 20
Si
No
Serie del comprobante de pago o documento. En los casos de la Declaracin nica de Aduanas (DUA) o de la Declaracin Simplificada de Importacin (DSI) se consignar el cdigo de la dependencia Aduanera. Alfanumrico
Si
No
Ao de emisin de la DUA o DSI Nmero del comprobante de pago o documento o nmero de orden del formulario fsico o virtual donde conste el pago del impuesto, tratndose de liquidaciones de compra, utilizacin de servicios prestados por no domiciliados u otros, nmero de la DUA, de la DSI, de la Liquidacin de cobranza u otros documentos emitidos por SUNAT que acrediten el crdito fiscal en la importacin de bienes.
Numrico
Hasta 20
Si
No
Alfanumrico
En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que no otorguen derecho a crdito fiscal en forma consolidada, registrar el nmero final (2). 9 Hasta 20 Si No Numrico
10
1 Si
No
Alfanumrico
11
Hasta 15 Si
No
Alfanumrico
12
Hasta 60 Si
No
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del proveedor. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre completo. Alfanumrico
13
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor por exportacin, destinadas exclusivamente a operaciones gravadas y/o de exportacin
Numrico
14
No
Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor por exportacin, destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas
Numrico
15
No
Numrico
16
No
Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal
Numrico
17
No
Base imponible de las adquisiciones gravadas que no dan derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor por exportacin, por no estar destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin. Numrico
18
No
Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal
Numrico
19
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Numrico
20
No
Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos en que el sujeto pueda utilizarlo como deduccin.
Numrico
21
No
Numrico
22
No
Numrico
23
1 entero y 3 decimales Si
No
Numrico
Nmero de serie del comprobante de pago que se modifica (4). 26 Hasta 20 Si No Alfanumrico
Nmero del comprobante de pago que se modifica (4). 27 Hasta 20 Si No Nmero del comprobante de pago emitido por sujeto no domiciliado (5). 28 Hasta 20 Si No Alfanumrico Alfanumrico
29
10
Si
No
DD/MM/AAAA
30
Hasta 20
Si
No
Alfanumrico
31
Si
No
Numrico
32
Si
No
Numrico
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Artculo 10 del Reglamento de la Ley del Impu e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N. 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modificatorias. (3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(2) Siempre que lleven un sistema de control computarizado que mantenga la informacin detallada y que permita efectuar la verificacin individual de cada d
(4) Tratndose de notas de crdito, el monto ajustado de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documen
respectivamente, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de expo
gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravada columnas indicadas en el prrafo anterior. correspondiente al monto del impuesto pagado y el referido impuesto. Dicha informacin se consignar, segn corresponda, en las columnas utilizadas para gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas. respecto de los cuales se efectu el depsito.
Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos se consignar
(5) Slo para el caso de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deber regis
a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de expo
(6) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los
Compras
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 32 es igual a '9' 6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 32 es diferente a '9' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 4. Si fecha de emisin corresponde al periodo sealado en el campo 1, entonces campo 32 = '1'
5. Si fecha de emisin est dentro de los doce meses anteriores al periodo sealado en el campo 1, entonces campo 32 = '6' 6. Si fecha de emisin est fuera de los doce meses anteriores al periodo sealado en el campo 1, entonces campo 32 = '7' 1. Opcional, excepto cuando el campo 5 = '14' en cuyo caso es obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar '00' 1. Obligatorio 2. Si campo 5 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el resto longitud hasta 20. 3. Si campo 5 = '50' , '52' => longitud 3. Validar con parmetro tabla 11 4. En caso de no existir, registrar '-' 1. Obligatorio 2. Si campo 5 = '50' , '52' registrar nmero mayor a 1981 y menor o igual al ao del periodo informado y al ao del periodo sealado en el campo 1. 3. En caso de campo 5 <> '50' , '52' , registrar '0'
1. Si campo 5 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26',' 28','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88', campo 9 debe ser positivo o cero 2. En caso contario, registrar '0'
1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 5 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23',' 26','28','30','34','35','36','37','55','56','87', '88','91','97' y '98' o b. campo 5 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 25 = '03', '12', '13', '14' y '36' en cuyos casos ser opcional 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir, registrar '0' 1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 5 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23',' 26','28','30','34','35','36','37','55','56','87', '88','91','97' y '98' o b. campo 5 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 25 = '03', '12', '13', '14' y '36' en cuyos casos ser opcional 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir, registrar '-' 1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 5 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23',' 26','28','30','34','35','36','37','55','56','87','88','91','97' y '98' o b. campo 5 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 25 = '03', '12', '13', '14' y '36' en cuyos casos ser opcional 2. En caso de no existir, registrar '-'
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97' 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97' 4. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en el campo 13.
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97' 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97' 4. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en el campo 15.
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97' 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97' 4. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en el campo 17.
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97'
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97'
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 1. Obligatorio 2. #.### 3. Positivo 4. Si no existe registrar '0.000' 1. Obligatorio 2. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98', campo 24 <> default (01/01/0001) 3. En caso contrario, en el campo 24 registrar fecha default (01/01/0001) 4. Menor o igual al periodo informado 5. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98', campo 25 <> '00' 4. En caso contrario campo 25 = '00' 1. Obligatorio si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' 2. Si campo 5 = '07' o '08' y longitud debe ser 4 3. Si campo 5 = '87' o '88' o '97' o '98' longitud hasta 20, excepto default 4. Positivo, de ser numrico 5. Si campo 5 <> '07' , '08', '87', '88', '97', '98' => registrar '-' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' => campo 27 <> '-' 4. En caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 5 = '91' o '97' o '98' => campo 28 <> '-' 4. En caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio si campo 30 <> '0' 2. En caso contrario, en el campo 29 registrar fecha default (01/01/0001) 3. Menor o igual al periodo informado 4. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio si campo 29 <> '01/01/0001' 2. Positivo, de ser numrico 3.Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio 2. Si identifica el comprobante sujeto a retencin consignar '1', caso contrario '0'
1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o documento en el periodo que se emiti o que se pag el impuesto, segn corresponda. 3. Registrar '6' cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago o de pago del impuesto es anterior al periodo de anotacin y esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn corresponda. 4. Registrar '7' cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago o pago del impuesto es anterior al periodo de anotacin y esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn corresponda. 5. Registrar '9' cuando se realice un ajuste en la anotacin de la informacin de una operacin registrada en un periodo anterior.
a, sealados en los referidos documentos, se consignarn, a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones
onda. En estos casos se deber registrar la base imponible a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago
8 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Numrico
2 Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
Hasta 24 Si
Si
Alfanumrico
Hasta 40 Si
Si
Alfanumrico
6 7
Hasta 80 Si Hasta 3 Si
No No
Alfanumrico Alfanumrico
10 Si
No
Hasta 20 Si
No
Fecha de emisin de la gua de remisin emitido por el consignador Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los bienes no vendidos por el consignatario Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador, con la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los bienes no vendidos por el consignatario Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el consignador
DD/MM/AAAA
Numrico
10
Hasta 20 Si
No
Numrico
11
2 Si
No
Numrico
12
10 No
No
13 14
Hasta 20 Si Hasta 20 Si
No No
Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignador (1) Alfanumrico Nmero del Comprobante de Pago emitido por el consignador (1) Alfanumrico
15 16 17 18
10 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 60 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No No No No
Fecha de entrega o devolucin del bien Tipo de documento de identidad del consignatario Nmero de RUC del consignatario o del documento de identidad Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del consignatario
19
No
Cantidad de bienes entregados en consignacin (la primera tupla corresponde al saldo inicial)
Numrico
20
No
Numrico
21
No
Numrico
22 23 al 44
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
Campo
Long.
Obligatorio
Llave nica
Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Numrico
2 Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
Hasta 24 Si
Si
Alfanumrico
Hasta 40 Si
Si
Alfanumrico
6 7
Hasta 80 Si Hasta 3 Si
No No
Alfanumrico Alfanumrico
10 Si
No
Hasta 20 Si
No
10
Hasta 20 Si
No
11
2 Si
No
Fecha de emisin de la gua de remisin emitida por el consignador Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador los bienes no vendidos Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador, con la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador los bienes no vendidos Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el consignatario, por la venta de los bienes recibidos en consignacin Fecha de emisin del comprobante emitido por el consignatario, por la venta de los bienes recibidos en consignacin Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignatario, por la venta de los bienes recibidos en consignacin (2) Nmero del Comprobante de Pago emitido por el consignatario, por la venta de los bienes recibidos en consignacin (2)
DD/MM/AAAA
Numrico
Numrico
Numrico
12
10 Si
No
DD/MM/AAAA
13
Hasta 20 Si
No
Alfanumrico
14
Hasta 20 Si
No
Alfanumrico
15 16 17
10 Si 11 Si Hasta 60 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No No No
Fecha de recepcin, devolucin o venta del bien Nmero de RUC del consignador Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del consignador
18
No
Cantidad de bienes recibidos en consignacin (la primera tupla corresponde al saldo inicial)
Numrico
19
No
Numrico
20
No
Numrico
21 22 al 42
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
(1) Una vez perfeccionada la venta de bienes por parte del consignatario; en este caso, deber anotarse en los campos 9 y 10 , la serie y el nmero de la gua de remisin con la que se emitieron los referidos bienes al consignatario (2) Deber anotarse en los campos 9 y 10 la serie y el nmero de la guia de remisin con la que recibi los referidos bienes del consignador
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 22 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 22 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 2) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 3 o 9 entonces campo6 ser <> - 3. Si campo2 <> 3 o 9 entonces campo6 - 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Positivo
1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar '00' 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio 2. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio 2. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Si no existe registrar '0.00' 4. Es excluyente de los campos 20 y 21 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00 1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 3. Si no existe registrar '0.00' 4. Es excluyente de los campos 19 y 21 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00 1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 3. Si no existe registrar '0.00' 4. Es excluyente de los campos 19 y 20 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 21 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 21 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 2) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio cuando campo 2 = '3' o '9', en caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001) 1. Obligatorio 2. Positivo 3. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio 2. Positivo 3. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar '00' 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001) 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc. Para tipo = '06') 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Si no existe registrar '0' 4. Es excluyente de los campos 19 y 20 1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 3. Si no existe registrar '0' 4. Es excluyente de los campos 18 y 20 1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 3. Si no existe registrar '0' 4. Es excluyente de los campos 18 y 19 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Descripcin
Formato
8 Si
Si
Ejercicio
Numrico
Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Numrico
No
Numrico
No
Costos del inventario final de productos terminados disponibles para la venta contable
Numrico
No
Numrico
6 7 al 12
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL Llave Campo Long. Obligatorio nica
Descripcin
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Numrico
No
Numrico
No
Numrico
No
Numrico
Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Numrico
No
Numrico
8 9 al 16
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
8 Si
Si
Ejercicio
Numrico
Hasta 10 Si
Si
Cdigo de identificacin del Proceso informado (La informacin podr agruparse optativamente por proceso productivo, lnea de produccin, producto o proyecto)
Alfanumrico
Hasta 100 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Alfanumrico
No
Numrico
No
Numrico
No
Numrico
No
Numrico
No
Numrico
No
Numrico
10
No
Numrico
11
No
Numrico
12
1 Si
No
Numrico
13 14 al 26
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAA0000 3. AAAA >= 2010 4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda 5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 6 es igual a '1' 6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces campo 6 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. AAAA >= 2010 4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda 5. Si el periodo corresponde al ejercicio informado, campo 8 es igual a '1' 6. Si el periodo es menor al ejercicio informado, entonces campo 8 es diferente a '1'
1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAA0000 3. AAAA >= 2010 4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda 5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 13 es igual a '1' 6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces campo 13 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 21 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 7 Si
Si
Cdigo de establecimiento anexo: 1. Los cuatro primeros dgitos son obligatorios y corresponden al cdigo de establecimiento anexo segn el Registro nico de Contribuyentes Numrico 2. De la posicin 5 a la 7 registrar un correlativo, de ser necesario Cdigo del catlogo utilizado Numrico
1 Si
Si
4 5
2 Si Hasta 24 Si
Si Si
Numrico Alfanumrico
10 Si
Si
Fecha de emisin del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar DD/MM/AAAA
2 Si
Si
Numrico
Hasta 20 Si
Si
Nmero de serie del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Alfanumrico
Hasta 20 Si
Si
Alfanumrico
10
2 Si
Si
Numrico
11 12
Hasta 80 Si Hasta 3 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No No
Alfanumrico Alfanumrico
13
No
Entradas de las unidades fsicas (la primera tupla corresponde al saldo inicial) Numrico
14
No
Numrico
15 16 al 30
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
VENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 15 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 15 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Como mnimo consignar #### 3. Positivo 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default
1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si campo 10 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06', campo 7 <> '00' 4. En caso contrario campo 7 puede tomar cualquier valor de la tabla 10, incluyendo '00' 5. No acepta valor por default
1. Obligatorio, si campo 10 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06' 2. Si no existe registrar '0' 3. Positivo, de ser numrico 4. No acepta valor por default
1. Obligatorio, si campo 10 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06' 2. Si no existe registrar '0' 3. Positivo, de ser numrico 4. No acepta valor por default
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 12 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio cuando campo 3 = '3' o '9', en caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excepcionalemnte puede ser negativo 4. Excluyente con campo 14 5. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Negativo o '0.00' 3. Excepcionalmente puede ser positivo 4. Excluyente con campo 13 5. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Formato
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 7 Si
Si
Cdigo de establecimiento anexo: 1. Los cuatro primeros dgitos son obligatorios y corresponden al cdigo de establecimiento anexo segn el Registro nico de Contribuyentes Numrico 2. De la posicin 5 a la 7 registrar un correlativo, de ser necesario Cdigo del catlogo utilizado Numrico
1 Si
Si
2 Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
Hasta 24 Si
Si
Cdigo de la existencia
Alfanumrico
10 Si
Si
Fecha de emisin del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar DD/MM/AAAA
2 Si
Si
Numrico
Hasta 20 Si
Si
Nmero de serie del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Alfanumrico
Hasta 20 Si
Si
Alfanumrico
10
2 Si
Si
Numrico
11 12 13
Hasta 80 Si Hasta 3 Si 1 Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si
No No No
Descripcin de la existencia Cdigo de la unidad de medida Cdigo del Mtodo de valuacin de existencias aplicado
14
No
Cantidad de unidades fsicas del bien ingresado (la primera tupla corresponde al saldo inicial)
Numrico
15
No
Numrico
16
No
Numrico
17
No
Numrico
18
No
Numrico
19
No
Numrico
20
Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Si
No
Numrico
21
No
Numrico
22
No
Numrico
23 24al 46
1 Hasta 200
Si No
No No
Numrico Alfanumrico
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 23 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 23 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Como mnimo consignar #### 3. Positivo 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 3) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio, si campo 10 = '01', '02, '03, '04', '05', y '06' 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar '00' 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio, si campo 10 = '01', '02, '03, '04', '05', y '06' 2. Si no existe registrar '0' 3. Positivo, de ser numrico 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio, si campo 10 = '01', '02, '03, '04', '05', y '06' 2. Si no existe registrar '0' 3. Positivo, de ser numrico 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 12 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio cuando campo 3 = '3' o '9', en caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 14
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
8 Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40 Si
Si
Alfanumrico
10 Si
No
DD/MM/AAAA
10 No
No
DD/MM/AAAA
2 Si
No
Numrico
Hasta 20 Si
No
Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora
Hasta 20 Si
No
Nmero del comprobante de pago o documento. En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones realizadas diariamente, registrar el nmero inicial Alfanumrico Tratndose del IVAP, el usuario del servicio de pilado anotar la constancia de depsito por los retiros de bienes que hubiere efectuado
Hasta 20 Si
No
En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones realizadas diariamente, registrar el nmero final. Numrico
1. Si campo 5 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26',' 28','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' (1), campo 8 debe ser positivo o cero 2. En caso contario, registrar '0' 1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 5 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26',' 28','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' (1) o b. campo 27 = '2' o c. campo 5 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 24 = '03', '12', '13', '14' y '36' d. campo 12 > 0.00 en cuyo caso es opcional (2) 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir, registrar '0' 1. Obligatorio excepto cuando a. campo 5 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26',' 28','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' (1) o b. campo 27 = '2' o c. campo 5 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 24 = '03', '12', '13', '14' y '36' d. campo 12 > 0.00 en cuyo caso es opcional (2) 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir, registrar '-' 1. Obligatorio excepto cuando a. campo 5 = '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26',' 28','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' (1) o b. campo 27 = '2' o c. campo 5 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 24 = '03', '12', '13', '14' y '36' d. campo 12 > 0.00 en cuyo caso es opcional (2) 2. En caso de no existir, registrar '-'
1 Si
No
Alfanumrico
10
Hasta 15 Si
No
Alfanumrico
11
Hasta 60 Si
No
Alfanumrico
12
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
13
Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
14
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
15
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
16
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
17
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
18
No
Numrico
1. Obligatorio si campo 5 = '40' y campo 27 <> '2' 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
19
No
IVAP (5)
Numrico
1. Obligatorio si campo 5 = '40' y campo 27 <> '2' 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
20
No
Numrico
21
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 1. Obligatorio 2. #.### 3. Positivo 4. Si no existe registrar '0.000' 1. Obligatorio 2. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' y campo 27 <> '2', campo 23 <> default (01/01/0001) 3. En caso contrario, en el campo 23 registrar fecha default (01/01/0001) 4. Menor o igual al periodo informado
22
1 entero y 3 decimales Si
No
Tipo de cambio
Numrico
23
10 Si
No
DD/MM/AAAA 5. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' y campo 27 <> '2', campo 24 <> '00' 4. En caso contrario campo 24 = '00'
24
2 Si
No
Numrico
25
Hasta 20 Si
No
Alfanumrico
1. Obligatorio si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' y campo 27 <> '2' 2. Si campo 5 = '07' o '08' y longitud debe ser 4 o 6 3. Si campo 5 = '87' o '88' o '97' o '98' longitud hasta 20, excepto default 4. Positivo, de ser numrico 5. Si campo 5 <> '07' , '08', '87', '88', '97', '98' => registrar '-' 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' y campo 27 <> '2', campo 26 <> '-' 4. En caso contrario registrar '-'
26
Hasta 20 Si
No
27
Si
No
Indica el estado del comprobante de pago y a la incidencia en la base imponible en relacin al periodo tributario correspondiente
1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde al periodo, as como a las Notas de Crdito y Dbito emitidas en el periodo. 3. Registrar '2' cuando el documento ha sido inutilizado durante el periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisin. 4. Registrar '8' cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 5. Registrar '9' cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. Numrico
(1) Solo podrn anotarse en forma consolidada los documentos sealados, siempre que estos no den derecho a gasto y/o crdito fiscal, de acuerdo al numeral 3 del art. 10 del Reglamento de la Ley del IGV, segn corresponda (2) En aquellas operaciones mayores a S/. 700, se debe identificar al adquiriente o usuario, de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8 del Reglamento de Comprobantes de Pago, de corresponder (3) En caso de ser una operacin gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto. (4) Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal, de ser el caso (5) Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado