Royaume du Maroc

IMPOT SUR LES SOCIETES (I.S) Dclaration du Rsultat Fiscal (1)

(Art 20 - I - du Code Gnral des Impts)
ANNEE : Exercice comptable ou priode dimposition : DU : AU : N didentifiant fiscal Activit Normale (1) - liquidation de courte dure - liquidation prolonge Cessation totale NArticle Taxe professionnelle (*) N Registre de Commerce

Date de cessation :

Date de liquidation :

CADRE RESERVE A LADMINISTRATION

Subdivision

Code Date de Rception Date denregistrement N denregistrement

I- Identit de la socit :
Raison sociale : Adresse du sige social ou du principal tab
Ville : Forme juridique : Tlphone : E-mail : Fax : Banque ** Compte RIB (2) : - Pour les socits en participation : (Principal dirigeant ou reprsentant habilit agir au nom de la socit) Nom et Prnom (s) : Qualit : NCIN ou Carte de sjour : N didentification fiscale : Adresse : Ville : - Pour les Socits en Liquidation : (Dsignation du liquidateur ou du syndic) Nom et Prnom (s) : Qualit : NCIN ou Carte de sjour : N didentification fiscale : Adresse : Ville :

CACHET DU SERVICE

Nom, grade et visa de l'agent ayant effectu le contrle formel de la prsente dclaration

Nom :

Grade : .....

Visa : .......

- Nature des activits, des marchandises vendues ou des services effectus

* N didentification du sige social ou du principal tablissement. ** Pour les besoins de la restitution des excdents de versement., de remboursement de TVA, ordres de paiement... (1) Mettre une croix (x) dans la case approprie (2) Cette dclaration doit tre accompagne des pices annexes dont la liste est tablie par voie rglementaire ainsi que des copies des avis de versement et lattestation de retenue la source IS/PPRF. Pour les socits prpondrance immobilire, joindre aussi la liste nominative de lensemble des dtenteurs dactions ou parts sociales (article 83 du CGI). Modle dimprim n ADM012F-07I.

II- Dtermination de lImpt a)Calcul de la cotisation minimale (C.M) (1):

Chiffre daffaires (H.T) et autres produits dexploitation (A) Produits Financiers (H.T) (B)

Subventions, dons reus et autres produits non courants (H.T) (C)

Montant des Produits imposables (2) base de la C.M (D) = (A) + (B) + (C)

Taux de la C.M (E) %

Cotisation minimale Correspondante (3) (F) = (D) (E)

b) Calcul de limpt sur les socits (I.S) :

Dficit (s) Bnfice net fiscal (2)

Taux de limpt

Montant de limpt correspondant (I.S) (3)

antrieur (s) reportable (s

(G)

de lexercice
(H)

Avant imputation des dficits

(I)

Aprs imputation des dficits

J = (I) (G) (K) (L) = (J) (K)

c) Calcul du reliquat verser ou excdent vers imputer Montant de lexcdent imput sur les acomptes provisionnels (M)
Montant des acomptes provisionnels verss (3) (N) Montant crdit C M imput (O) Montant des imputations IS / PPRF (3) (P) TOTAL (Q)= (M+N+O+ P)

Excdent vers S = (Q) - (F) ou (L) Reliquat restant d R = (F) ou (L) Q (3) Excdent IS imputable (Anne N + 1) (T) Excdent IS restituable (V) = (S) (T) (4)

I I I - R e n s e i g nements servir sur les paiements effectus a) Acomptes provisionnels et reliquat verss

Montant de limpt de lexercice de rfrence :

Montant vers ou imput

Type de versement Premier acompte : Deuxime acompte : Troisime acompte : Quatrime acompte : Reliquat :

Acompte vers (3)

Montant IS / PPRF imput

Date de versement :

Rfrences du paiement

1) La base de la Cotisation Minimale est dfinie par les articles 144. B et 173 du Code Gnrale des Impts (CGI). (2) Les bases dimposition doivent tre arrondies la dizaine de dirhams suprieure (art. 167 du C G I). (3) Le montant vers de limpt chaque chance doit tre arrondi au dirham suprieur (art 167 du C G I). (4) A crire en rouge. Le soussign, certifie exactes les indications consignes sur la prsente dclaration et sur les documents annexes. Cachet et signature : A, le