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NOMBRE
UNIDAD
MEDIDA
DESARROLLO
ORIGEN
MEDIDA ORIGEN
kg
1.00
45.00
45.00
PIEZA
1.00
50.00
50.00
PIEZA
1.00
50.00
50.00
etiqueta
PIEZA
1.00
1,000.00
1,000.00
cala de cusi
cala de cusi
envase de plastico PET 50 ml
Etiqueta
UNIDAD
MEDIDA
kg
PIEZA
PIEZA
TOTALES
cala de cusi
envase de plstico PET 60 ml
Etiqueta
Kg
PIEZA
PIEZA
NOMBRE
TOTALES
1.00
1.00
1.00
0.125
50.00
1,000.00
DESARROLLO
USADO
0.13
50.00
1,000.00
1.00
1.00
1.00
0.150
50.00
1,000.00
0.15
50.00
1,000.00
RIA PRIMA
COSTO
ORIGEN
COSTO
UNITARIO
315.00
7.00
100.00
2.00
150.00
3.00
100.00
0.10
COSTO
MEDIDA
7.00
3.00
0.10
COSTO
USO
0.88
3.00
0.10
3.98
7.00
2.00
0.10
1.05
2.00
0.10
3.15
UNIDAD
REQUERIMIENTO
MENSUAL
encargado de almacen
c.p.v.
personal
1.00
operarios
c.p.v.
personal
25.00
chofer
c.p.v.
personal
1.00
DESCRIPCION
TOTALES
CARGAS SOCIALES
DESCRIPCION
Encargado de almacen
operarios
chofer
administrador general
encargado de produccion
secretaria
37.5%
COSTO
MENSUAL
2,300.00
55,000.00
1,500.00
2,700.00
2,600.00
1,500.00
CARGAS
SOCIALES
862.50
20,625.00
562.50
1,012.50
975.00
562.50
UNIDAD
DESCRIPCION
REQUERIMIENTO
MENSUAL
administrador general
G.O.
PERSONAL
1.00
encargado de produccion
G.O.
PERSONAL
1.00
G.O.
PERSONAL
1.00
TOTALES
SALARIO
MENSUAL
COSTO
MENSUAL
COSTO/MES
EMPLEADOR
200.00
2,300.00
2,300.00
3,162.50
15.81
200.00
2,200.00
55,000.00
75,625.00
15.13
200.00
1,500.00
1,500.00
2,062.50
10.31
6,000.00
58,800.00
80,850.00
41.25
NOS DE ADMINISTRACION
SALARIO
COSTO
COSTO/MES
MENSUAL
MENSUAL
EMPLEADOR
COSTO DE USO
MENSUAL
ANUAL
2,700.00
2,700.00
3,712.50
3,712.50
44,550.00
2,600.00
2,600.00
3,575.00
3,575.00
42,900.00
1,500.00
1,500.00
2,062.50
2,062.50
24,750.00
6,800.00
6,800.00
9,350.00
9,350.00
112,200.00
CARACTERISTICAS
15kw
9,2 kw
27.2 kW
1.8 kw
1,2 kw
TIPO
Maq&Eq
Maq&Eq
Maq&Eq
Maq&Eq
Maq&Eq
vehiculo
CARACTERISTICAS
Balanza electrnica
Recipiente de plstico
recipiente de plastico
Tornillo sin fin
Tanque de acero inoxidable
TIPO
herramienta
herramienta
herramienta
herramienta
herramienta
TOTALES
CARACTERISTICAS
TIPO
Mueb&EqO
Mueb&EqO
plegables
Mueb&EqO
estaticas
Eq de comp
Dual Core de 2 Generacin
canon MP280 Eq de comp
Mueb&EqO
Mueb&EqO
Mueb&EqO
TOTALES
CONCEPTO
Terreno
M2
5,000.00
PRECIO M2
24.00
TOTAL
DEPRECIACION
UNIDAD
m2
m2
m2
m2
m2
m3
m3
m2
m2
m2
m
m
m2
pza.
pto.
Pto.
Pto.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
m2
m2
m2
m2
CANTIDAD
650.00
120.00
846.00
32.00
16.00
700.00
154.00
650.00
650.00
282.00
176.00
130.00
50.00
1.00
50.00
33.00
5.00
7.00
1.00
7.00
4.00
8.00
5.00
4.00
12.00
846.00
1.00
3,000.00
10.00
CANTIDAD
REQUERIDA
3.00
1.00
1.00
1.00
1.00
2.00
COSTO
UNITARIO
30,000.00
55,000.00
65,500.00
35,000.00
40,000.00
60,000.00
VIDA UTIL
AOS
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
5.00
CANTIDAD
REQUERIDA
2.00
10.00
50.00
1.00
4.00
COSTO
UNITARIO
3,000.00
20.00
15.00
15,000.00
50,500.00
VIDA UTIL
AOS
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
MENSUAL
937.50
572.92
682.29
364.58
416.67
2,000.00
4,973.96
COSTO USO
HORA
4.69
2.86
3.41
1.82
2.08
10.00
24.87
MENSUAL
125.00
4.17
15.63
312.50
4,208.33
COSTO USO
HORA
0.63
0.021
0.078
1.56
21.04
4,665.63
23.33
CANTIDAD
REQUERIDA
3.00
4.00
3.00
2.00
2.00
1.00
2.00
1.00
RRENOS(expresado en bolivianos)
COSTO
UNITARIO
700.00
70.00
150.00
5,000.00
1,392.00
450.00
160.00
560.00
VIDA UTIL
costo
uso
mensual
anual
AOS
10.00
17.50
210.00
10.00
2.33
28.00
10.00
3.75
45.00
4.00
208.33
2,500.00
10.00
23.20
278.40
10.00
3.75
45.00
10.00
2.67
32.00
10.00
4.67
56.00
266.20
3,194.40
TOTAL
120,000.00
127,891.00
3,197.28
OSTO USO
INVERSION
ANUAL
11,250.00
6,875.00
8,187.50
4,375.00
5,000.00
24,000.00
59,687.50
OSTO USO
90,000.00
55,000.00
65,500.00
35,000.00
40,000.00
120,000.00
405,500.00
INVERSION
ANUAL
1,500.00
50.00
187.50
3,750.00
50,500.00
6,000.00
200.00
750.00
15,000.00
202,000.00
55,987.50
223,950.00
INVERSION
AF
2,100.00
280.00
450.00
10,000.00
2,784.00
450.00
320.00
560.00
16,944.00
SERVICIOS BASICOS
NOMBRE
ENERGIA ELECTRICA
AGUA POTABLE
TOTALES
CARACTERISTICAS
KILOWATT
m3
TIPO
CIF
CIF
UNIDAD DE
MEDIDA
KW
m3
CANTIDAD
REQUERIDA
277.60
26.00
COSTO
UNITARIO
0.37
3.44
MENSUAL
101.88
89.44
COSTO USO
HORA
0.51
0.45
ANUAL
1,222.55
1,073.28
191.32
0.96
2,295.83
DESCRIPCION
Dep.equipos&maquinarias
Dep. herramientas
TOTAL DEPRECIACION
Qp
Qp de envase 50 ml
Qp de envase 60ml
CICLO OPERATIVO
DESCRIPCION
producto en proceso
producto terminado
materia prima
ao comercial
CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCION
unidades a vender envase de 50 ml
producto en proceso
producto terminado
UNIDADES A PRODUCCIR
materia prima
CAPITAL DE TRABAJO ENVASE DE 50 ML
unidades a vender envase de 60 ml
producto en proceso
producto terminado
UNIDADES A PRODUCCIR
materia prima
PRESUPUESTO DE PRODUCCI
DETALLE
M.P. para envase de 50 ml
M.O.D.
servicios
COSTO PRODUCCION
depreciacion
COSTO DE PRODUCCION INCLUIDO DE ENVASE DE 50 ML
M.P. para envase de 60 ml
M.O.D.
servicios
COSTO PRODUCCION
depreciacion
COSTO DE PRODUCCION INCLUIDO DE ENVASE DE 60 ML
MONTO
59,687.50
55,987.50
115,675.00
100,000.00
63%
37%
DIAS
20
7
10
360
CAPITAL DE TRABAJO
CANTIDAD
63,000.00
3,500.00
1,225.00
ROTACION
CAPITAL DE TRABAJO
18.00
51.43
20,583.48
7,204.22
36.00
7,477.97
67,725.00
35,265.67
37,000.00
2,055.56
719.44
18.00
51.43
12,588.17
4,405.86
36.00
3,480.31
39,775.00
20,474.34
55,740.02
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
CANTIDAD
COSTO
67,725.00
3.98
MONTO
269,206.88
99,000.00
2,295.83
5.47
370,502.71
115,675.00
39,775.00
7.18
486,177.71
3.15
125,291.25
99,000.00
2,295.83
5.70
226,587.08
115,675.00
8.60
342,262.08
DETALLE
inversion en maquinaria y equipos
inversion en herramientas
inversion en muebles y enseres
construcciones civiles
terreno
TOTAL INVERSION
PRESTAMO
TASA DE INTERES
PLAZO
CUOTA
INVERSION
DEPRECIACION
405,500.00
59,687.50
223,950.00
55,987.50
16,944.00
3,194.40
127,891.00
3,197.28
120,000.00
894,285.00
122,066.68
55,740.02
950,025.02
400,000.00
13.00%
DEUDA
CUOTA
400000
$b 113,725.82
$b 338,274.18
$b 113,725.82
($b 113,725.82)
$b 268,524.00
$b 113,725.82
$b 189,706.30
$b 113,725.82
$b 100,642.30
$b 113,725.82
INTERES
AMORTIZACION
52,000.00
$b 61,725.82
43,975.64
$b 69,750.18
34,908.12
$b 78,817.70
24,661.82
$b 89,064.00
13,083.50
$b 100,642.32
DESCRIPCION
G.O. RECURSOS HUMANOS
MONTO
112,200.00
16,944.00
129,144.00
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTO
62,407.35
P.V.
C.U.
ENVASE DE 50ml
19.00
5.47
ENVASE DE 60ml
20.00
5.70
Qe =
13,866.01
TOTALES
M.C.
DEMANDA ANUAL
PARTICIP EN VENTAS
M.C.P.
EQUILIBRIO
13.53
720,000.00
0.63
8.54
8,757.48
14.30
420,000.00
0.37
5.27
5,108.53
1,140,000.00
1.00
13.81
13,866.01
UNIDADES
G.O.
DEPRECIACION
IMPUESTOS
129,144.00
122,066.68
25%
CUENTAS
110%
AO 0
Q presupuestada
Qp envase de 50 ml
Qp envase de 60ml
ingreso por ventas envase de 50 ml
ingreso por ventas envase de 60 ml
ingreso por venta de A.F
costo produccion efectivo envase de 50 ml
costo produccion efectivo envase de 60 ml
gasto operativo
depreciacion
valor en libros
U.A.I.
impuestos
U.N.
depreciacion
valor en libros
activos fijos
capital de trabajo
(894,285.00)
(55,740.02)
(950,025.02)
22%
$b 1,587,646.44
TIR
91%
0.07
-61314.02
-67445.42
-74189.96
-81608.96
8
298160
producto
envase de 50 ml
envase de 60 ml
AO 1
AO 2
precio de venta
19.00
20.00
AO 3
AO 4
63,000.00
69,300.00
76,230.00
83,853.00
37,000.00
40,700.00
44,770.00
49,247.00
1,197,000.00
1,316,700.00
1,448,370.00
1,593,207.00
740,000.00
814,000.00
895,400.00
984,940.00
(452,258.33)
(497,484.16)
(547,232.58)
(601,955.84)
(318,383.33)
(350,221.66)
(385,243.83)
(423,768.21)
(129,144.00)
(129,144.00)
(129,144.00)
(129,144.00)
(122,066.68)
(122,066.68)
(122,066.68)
(122,066.68)
915,147.66
1,031,783.50
1,160,082.91
1,301,212.27
(228,786.92)
(257,945.87)
(290,020.73)
(325,303.07)
686,360.75
773,837.62
870,062.19
975,909.21
122,066.68
122,066.68
122,066.68
122,066.68
(5,574.00)
802,853.42
(6,131.40)
889,772.90
(6,744.54)
985,384.32
(7,419.00)
1,090,556.88
cpv
7.18
8.60
AO 5
92,238.30
54,171.70
1,752,527.70
1,083,434.00
298,160.00
(662,151.42)
(466,145.03)
(129,144.00)
(122,066.68)
(366,200.03)
1,388,414.54
(347,103.64)
1,041,310.91
122,066.68
366,200.03
81,608.96
1,611,186.56
G.O.
DEPRECIACION
IMPUESTOS
129,144.00
122,066.68
25%
CUENTAS
110%
AO 0
Q presupuestada
Qp envase de 50 ml
Qp envase de 60ml
ingreso por ventas envase de 50 ml
ingreso por ventas envase de 60 ml
ingreso por venta de A.F
costo produccion efectivo envase de 50 ml
costo produccion efectivo envase de 60 ml
gasto operativo
gastos financieros
depreciacion
valor en libros
U.A.I.
impuestos
U.N.
depreciacion
Amortizacion de prestamo
valor en libros
activos fijos
(894,285.00)
capital de trabajo
(55,740.02)
prestamo
400,000.00
(550,025.02)
$b 4,074,857.30
TIR
138%
0.07
AO 2
AO 3
AO 4
-61314.02
-67445.42
-74189.96
-81608.96
8
298160
CUENTA
PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL
producto
envase de 50 ml
envase de 60 ml
AO 1
AO 2
AO 3
19.00
20.00
AO 4
63,000.00
69,300.00
76,230.00
83,853.00
37,000.00
40,700.00
44,770.00
49,247.00
1,197,000.00
1,316,700.00
1,448,370.00
1,593,207.00
740,000.00
814,000.00
895,400.00
984,940.00
(452,258.33)
(497,484.16)
(547,232.58)
(601,955.84)
(318,383.33)
(350,221.66)
(385,243.83)
(423,768.21)
(129,144.00)
(129,144.00)
(129,144.00)
(129,144.00)
(52,000.00)
(43,975.64)
(34,908.12)
(24,661.82)
(122,066.68)
(122,066.68)
(122,066.68)
(122,066.68)
863,147.66
987,807.85
(215,786.92)
(246,951.96)
(281,293.70)
(319,137.61)
647,360.75
740,855.89
843,881.10
957,412.84
122,066.68
122,066.68
122,066.68
122,066.68
1,125,174.79
1,276,550.45
($b 61,725.82)
($b 69,750.18)
($b 78,817.70)
($b 89,064.00)
(5,574.00)
(6,131.40)
(6,744.54)
(7,419.00)
702,127.60
787,040.99
880,385.53
982,996.52
COSTO DE CAPITAL
MONTO
TASA
PARTICIPACION
TASA DE PARTICIPACION
520,061.23
12%
50%
0.06
429,963.79
22%
0.5
0.11
950,025.02
0.17
cpv
7.18
8.60
AO 5
92,238.30
54,171.70
1,752,527.70
1,083,434.00
298,160.00
(662,151.42)
(466,145.03)
(129,144.00)
(13,083.50)
(122,066.68)
(366,200.03)
1,375,331.04
(343,832.76)
1,031,498.28
122,066.68
($b 100,642.32)
366,200.03
81,608.96
1,500,731.62
F.N.F. PROYECTO
FLUJOS
ACTUALIZACION
(950,025.02)
802,853.42
$b 658,076.57
889,772.90
$b 597,804.96
985,384.32
$b 542,657.93
1,090,556.88
$b 492,276.38
1,611,186.56
$b 596,137.82
COSTO DE OPORTUNIDAD
22%
F.N.F. INVERSIONISTA
FLUJOS
ACTUALIZACION
(550,025.02)
702,127.60
600,109.06
787,040.99
574,944.11
880,385.53
549,686.80
982,996.52
524,576.14
1,500,731.62
684,500.43
COSTO DE CAPITAL
0.17
ACUMULADO
$b 658,076.57
291,948.44
0.48836738 5.86040856
PRK
1 AO, 5 MESES
ACUMULADO
550,025.02
0.91654176 10.9985011
PRK
8 MESES
PRODUCTO 1( 50ML)
cantidad
63,000.00
precio
19.00
costo variable
Cv
7.18
gastos operativos
GO
129,144.00
para esto te vas primero
a archivo, opciones, 62,407.35
gastos financieros
GF
complementos
,
en
administrar
costos fijos
CF(GO+GF) dale ir y activas
191,551.35
todas
las
casillas
menos
la que dice euro y aceptar.
costo variable
CV(Cv*Q)
452,340.00
despues
te
vas
a
la
barra
de
herramientas
en
DATOS
ingresos por ventas
V(P*Q)
1,197,000.00
, analisis y si, buscar objetivo.
utilidad antes de impuestos
Uai(V-CF-CV)
553,108.65
VARIABLE
SITUACION BASE
cantidad
SITUACION
EQUILIBRIO
63,000.00
16,205.70
-74%
19.00
10.22
-46%
7.18
15.96
122%
gastos operativos
129,144.00
682,252.65
428%
gastos financieros
62,407.35
615,516.00
886%
precio
costo variable
CV
VARIACION
PORCENTUAL
19.00
5.00
438,448.65
564,448.65
690,448.65
6.00
375,448.65
501,448.65
627,448.65
7.18
301,108.65
427,108.65
553,108.65
10.00
123,448.65
249,448.65
375,448.65
13.00
(65,551.35)
60,448.65
186,448.65
PRECIO
GO
553,108.65
15.00
17.00
19.00
90,000.00
340,252.65
466,252.65
592,252.65
110,000.00
320,252.65
446,252.65
572,252.65
129,144.00
301,108.65
427,108.65
553,108.65
150,000.00
280,252.65
406,252.65
532,252.65
200,000.00
230,252.65
356,252.65
482,252.65
PRECIO
GF
553,108.65
15.00
17.00
19.00
40,000.00
323,516.00
449,516.00
575,516.00
55,000.00
308,516.00
434,516.00
560,516.00
62,407.35
301,108.65
427,108.65
553,108.65
80,000.00
283,516.00
409,516.00
535,516.00
85,000.00
278,516.00
404,516.00
530,516.00
PRODUCTO 2( 60ML)
cantidad
es mejor que esto lo hagas con el precio y costo
precio
ponderado de tus productos
Q
P
costo variable
Cv
gastos operativos
gastos financieros
costos fijos
costo variable
ingresos por ventas
utilidad antes de impuestos
GO
GF
CF(GO+GF)
CV(Cv*Q)
V(P*Q)
Uai(V-CF-CV)
SITUACION
SITUACION BASE
en definir celda pone la celda de cantidad, enEQUILIBRIO
valor pone cero y
cantidad
37,000.00
16,802.75
en la ultima pone la celda de cantidad.
luego aceptar
.en la celda
de cantidad te va cambiar el numero eso lo copias donde dice
precio
20.00
13.78
situacion equilibrio en cantidad. hace lo mismo hasta gastos
costo variable
8.60 que cambia 14.82
operativos, en la ventanita la unica celda
es la
primera las otras dos es cero y la utilidad.
gastos operativos
129,144.00
359,392.65
cuando te cambia el numero despues de copiarlo volve a poner
gastos financieros el numero original, ejemplo si en
62,407.35
292,656.00
cantidad pusiste
1000 y despues
te salio 600 volve a ponerle 1000 y asi con todos.
VARIABLE
ANALISIS DE SENSIBILIDAD DE 2 V
22.00
25.00
230,248.65
879,448.65
1,068,448.65
5.00
816,448.65
1,005,448.65
6.00
742,108.65
931,108.65
564,448.65
753,448.65
10.00
375,448.65
564,448.65
15.00
22.00
25.00
230,248.65
781,252.65
970,252.65
90,000.00
761,252.65
950,252.65
100,000.00
742,108.65
931,108.65
721,252.65
910,252.65
CV
GO
8.60
129,144.00
150,000.00
671,252.65
860,252.65
200,000.00
22.00
25.00
230,248.65
764,516.00
953,516.00
40,000.00
749,516.00
938,516.00
55,000.00
742,108.65
931,108.65
62,407.35
724,516.00
913,516.00
80,000.00
719,516.00
908,516.00
85,000.00
CTO 2( 60ML)
37,000.00
20.00
8.60
129,144.00
62,407.35
191,551.35
318,200.00
740,000.00
230,248.65
VARIACION
lor pone cero y PORCENTUAL
a poner
e 1000 y despues
-55%
-31%
72%
178%
369%
20.00
22.00
25.00
178,448.65
289,448.65
363,448.65
437,448.65
548,448.65
141,448.65
252,448.65
326,448.65
400,448.65
511,448.65
45,248.65
156,248.65
230,248.65
304,248.65
415,248.65
(6,551.35) 104,448.65
178,448.65
252,448.65
363,448.65
67,448.65
178,448.65
(191,551.35)
(80,551.35)
(6,551.35)
PRECIO
15.00
18.00
20.00
22.00
25.00
84,392.65
195,392.65
269,392.65
343,392.65
454,392.65
74,392.65
185,392.65
259,392.65
333,392.65
444,392.65
45,248.65
156,248.65
230,248.65
304,248.65
415,248.65
24,392.65
135,392.65
209,392.65
283,392.65
394,392.65
(25,607.35)
85,392.65
159,392.65
233,392.65
344,392.65
PRECIO
15.00
18.00
20.00
22.00
25.00
67,656.00
178,656.00
252,656.00
326,656.00
437,656.00
52,656.00
163,656.00
237,656.00
311,656.00
422,656.00
45,248.65
156,248.65
230,248.65
304,248.65
415,248.65
27,656.00
138,656.00
212,656.00
286,656.00
397,656.00
22,656.00
133,656.00
207,656.00
281,656.00
392,656.00