TRABAJO COLABORATIVO 2

ESTUDIO FINANCIERO DEL PROYECTO TORTAS ALEGRIA Y SABOR

Estudiante JESUS MARIA GRAJALES HURTADO WILLIAN FERNANDO CHAPARRO PACHECO

Tutor: GERARDO AUGUSTO ALFONSO

Nombre de curso DISEO DE PROYECTOS

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA-UNAD ADMINISTRACIN DE EMPRESAS EJE CAFETERO 2013

INTRODUCCIN

El estudio financiero es el que permite conocer el monto de los recursos requeridos para el desarrollo del negocio, en este caso para el proyecto de tortas. Los recursos iniciales para la empresa TORTAS ALEGRIA Y SABOR, sern propios y se contrataran 3 personas de medio tiempo y una de tiempo completo, para minimizar gastos, la idea inicial es en la comuna el poblado, pero con visin de extender a otras zonas de la ciudad. Segn el resultado de la encuesta no solo consumen torta en ocasiones como cumpleaos, aniversarios, grados, reuniones empresariales, bautizos, primeras comuniones, matrimonios y confirmaciones, sino que tambin la consumen como postre, lo que incrementa el consumo PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA Descripcin de problema y Formulacin del problema En la ciudad de Pereira en la comuna del poblado se ha incrementado la presencia de establecimientos comerciales relacionados con la panadera, pero ninguno especializado en elaboracin de tortas, por lo tanto es un proyecto factible, si se formula desde el punto de vista de variedad, diseo y calidad del mismo. La idea es crear una empresa que brinde calidad y servicio a los consumidores, pero a costos onerosos al bolsillo de los mismos, lo cual puede redundar en beneficios a la misma, en el sentido de entregar un producto de calidad con excelente atencin de servicio y tiempo de entrega, pero a costos razonables acordes a la situacin econmica actual. JUSTIFICACIN Con este este estudio se pretende conocer la viabilidad financiera para la implementacin del proyecto de TORTAS ALEGRA Y SABOR, proyectado para la comuna del poblado en la ciudad de Pereira La idea del proyecto surge de la necesidad de una empresa que satisfaga la demanda de tortas en la comuna el poblado, ofreciendo un producto de buena calidad con un precio accesible al pblico para que pueda lograr la competitividad en el mercado y a la vez beneficios econmicos. Para la justificacin del proyecto se hizo necesario la realizacin de una encuesta para determinar el consumo de tortas en la comuna y la intencin de compra pro parte de la comunidad objetivo.

ENCUESTA Esta es una encuesta dirigida a las familias de la comuna el Poblado del municipio de Pereira, que sern los consumidores de las tortas.

Encuesta N ___ Fecha __________ Investigacin de consumo de tortas en la comuna el Poblado Nombres y apellidos_______________________________________ Posicin en el hogar ______________________________ Con qu frecuencia consumen tortas de pastelera en la familia? Diario ___ Semanal ___ Quincenal ___ Mensual ___ Otras ____ Cules? __________________________________________ Cul de las siguientes empresas le provee el producto? Tortas Mara Luisa Tortas y Tortas Pastelera Madrilea La Lucerna Otra Cul? _______________________________________________________ Porque lo prefiere? Precio____ Diseo _____ Calidad ____ Tamao _____ Otro Cul? ________________ Le gustara una nueva marca de tortas en la comuna el poblado? S ______ No ______ Por qu? _______________________________________ Cmo califica el servicio y producto recibido? Bueno _____ Regular ______ Malo _____ No opina _______ De los siguientes precios por libra cual se ajusta a su presupuesto? $15.000___ $ 20.000 ___ $25.000 ____ $28.000 ____ $ 32.000 ____ $ 35.000 Gracias por su opinin

TAMAO DE LA MUESTRA La muestra se realiz a 500 personas de la comuna el Poblado lo cual tamao de la muestra del 3.33% del total de la poblacin objetivo.

arroja como

DEMANDA DE TORTAS Segn los resultados de la encuesta realizada a los posibles consumidores de tortas un 55% mostraron inters en adquirir un nuevo producto ya que aunque han contado con

buenos productos, manifiestan la necesidad de tener un distribuidor ubicado en la comuna que satisfaga su demanda con un buen servicio y disponibilidad de productos. PROYECCION DE LA DEMANDA Para proyectar la demanda se tendr en cuenta el crecimiento poblacional segn el DANE, que era del 10,62 % entre los aos 1993 y 2005 para el municipio de Pereira, la participacin de la empresa ser del 55% del total de la demanda Proyeccin de ventas en Libras Ao 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Demanda 8.250 8.476 8.714 8.964 9.226 9.501 Participaci n en 55 % 4.537 4.763 5.001 5.256 5.518 5.793 Desarrollo de Mercado 5% 226 238 250 262 275 Total Libras 4.537 4.989 5.239 5.506 5.980 6.068

TORTAS ALEGRA Y SABOR estableci el mercado en el cual va a operar despus de estudiar la oferta y la demanda de las tortas, as como el precio a establecer de acuerdo al producto o diseo. El producto que busca producir la empresa TORTAS ALEGRIA Y SABOR, llena las expectativas del consumidor no solo por la calidad y precio, sino por su ubicacin. DEFINICIN DEL PRECIO El precio se define teniendo en cuenta la encuesta y la inversin y diseo de la torta. Una vez sumados los costos de produccin se obtiene el valor unitario y se le agrega el margen de utilidad que se ser ganar. PUBLICIDAD TORTAS ALEGRIA Y SABOR aprovechar como medios de comunicacin, vallas, plegables volantes y los medios de comunicacin locales (TV. Radio) para difundir el producto. CONCLUSIONES Y ESTUDIO DE MERCADO Teniendo en cuenta el resultado de la encuesta se pudo concluir que la comuna el poblado requiere de una empresa que produzca y comercialice tortas en el sector. TAMAO DEL PROYECTO Se define en funcin a su capacidad de produccin de tortas, la empresa tendr la capacidad inicial de producir 40 libras de torta al da, en diferentes diseos y tamaos con un cubrimiento del 55% de la demanda total, la produccin inicial esta muy por debajo de la capacidad de produccin ya que ser de 13 libras de torta por da con un aumento de produccin del 5% anual, trabajando en jornada de 4 horas de lunes a sbado y un administrador de tiempo completo, que ser el encargado de contactar los clientes

potenciales. TECNOLOGA Y DISPONIBILLIDAD DE INSUMOS la empresa de TORTAS ALEGRA Y SABOR contara con mediana tecnologa al inicio de sus labores. En cuanto a disponibilidad de insumos es fcil su consecucin por la ubicacin de la empresa

PRODUCTO PRINCIPAL Y SUBPRODUCTOS: Torta bsica Torta con diseo exclusivo Torta con diferentes tipos de crema Tortas de distintos sabores y tamaos INSTALACIONES EQUIPOS Y PERSONAL REQUERIDO PARA SU FUNCIONAMIENTO La empresa contara con instalaciones que se ajustan a la necesidad en cuanto a produccin y exhibicin de las tortas contando con reas administrativa y de circulacin tanto de personas como de materiales y productos. La empresa cuenta con un rea de 110 metros cuadrados con capacidad de ampliacin. El personal requerido para llevar a cabo el proceso es 4 personas, que ocuparan los siguientes cargos: Administrador, tiempo completo y Cajero, Pastelero principal y Auxiliar de servicios por medio tiempo. VISIN Mantener el liderazgo y posicionamiento en el mercado local consolidndonos como empresa slida MISIN Ser una empresa reconocida en el mbito local y regional por la organizacin y el liderazgo, ofreciendo un producto de la ms alta calidad con diseos exclusivos, y precios competitivos. ORGANIGRAMA DE LA EMPRSA TORTAS ALEGRA Y SABOR
Administrador

Cajero

Pastelero principal

Auxiliar de servicios

OBJETIVO GENERAL Determinar el monto de los recursos financieros necesarios para conocer la factibilidad y viabilidad del proyecto de Tortas Alegra y Sabor. OBJETIVOS ESPECFICOS

Calcular el valor de la inversin fija requerida para poner en marcha el proyecto Tortas Alegra y Sabor. Realizar proyecciones financieras cada ao. Cuantificar el valor del capital humano que interviene en el proyecto COSTOS DE PRODUCCIN Costos y gastos administrativos y de mano de obra Costos de materiales Costos de servicios Costos de insumos Costos de depreciacin

$ 26.937.600 $ 27.858.000 $ 1.200.000 $ 1.285.610

GASTOS DE ADMINISTRACIN Parafiscales

$ 14.915.934.24

COSTO DE VENTAS Gastos publicitarios $ 1300.000

Proyecciones financieras del proyecto TORTAS ALEGRA Y SABOR Presupuesto de inversin $ 73.497.144.24

TORTAS ALEGRA Y SABOR Nmina del 1 al 30 de enero de 2014 Nombre y Cargo Bsico Da s Devengado Bsic o Sub Transp orte 70.000 Total deven gado 1180.0 Deducciones Salud Pensi n Total dedu ccion es 94.40 1085.600 Neto pagado

1100.0

30

1100.

47.20

47.200

Administrador 00 Pastelero principal Cajero Auxiliar de servicios

480.00 0 330.00 0 300.00 0

000 30 30 30 480.0 00 330.0 00 300.0 00 50.000 50.000 50.000

00 530.00 0 380.00 0 350.00 0

0 21.20 0 15,20 0 14.00 0 21.200 15.200 14.000

0 42.40 0 30.40 0 28.00 0 487.600 349.600 322.000

$2244.800
Costo de administracin Gastos de personal del 1 al 30 de enero de 2014 Nombre y Cargo Prima 8.33% Cesanta s 8.33% Interese s Cesant as 1% 98.294 Administrador Pastelero principal Cajero Auxiliar de servicios Total 44.149
31.654

Salud 8,5%

Pensin 12%

Vacacion es 4.17 %

Parafisc ales 9 %

ARP

98.294

982.94

100.300

141.600

49.206

106.200

6.136

44.149
31.65 4

441.49 316.54 291.55

45.050 32.300 29.750

63.600 45.600 42.000 292.800

22.101 15.846 14.595 101.748

47.700 34.200 31.500 219.600

2.756 1.976 1.820 12.688

29.155 203.252

29.155 203.252

2.032.52 207.400

$1242.994.52
Costo de administracin Inversin inicial total fija y diferida en maquinaria y equipo Detalle de inversin Computador Horno Cantidad Valor unitario 1700.000 400.000 Valor total Vida til (aos) 1700.000 400.000 5 5 28.333 6.666 Depreciacin

1 1

Licuadora Caja registradora Batidora Vitrina giratoria Nevera

1 1 1 1 1

110.000 220.000 130.000 1100.000 980.000

110.000 220.000 80.000 1100.000 980.000 $4.590.000

5 5 5 5 5

18.333 3.666 2.166 18.333 16.333 $93.830

INVERSIN EN OBRA FSICA Detalle de inversin Local de 110 m 2 Total Cantidad 1 Valor unitario $ 1000000 Valor total $ 1000000 $ 1000000 Vida til (aos) 10 Depreciacin $8.333

INVERSIN EN MUEBLES Detalle de inversin Silla ergonmica Mesas rimax Sillas rimax Escritorio Divisin oficina Fundas Moldes Mesas para tortas Mesas en acero Cantidad Valor unitario 110.000 37.000 120.000 150.000 340.00 5.000 4.800 2.500 170.000 Valor total Vida til (aos) 5 5 5 5 10 1 1 1 5 Depreciacin

1 2 8 1 1 10 10 10 2

110.000 74.000 120.000 150.000 340.000 50.000 48.000 25.000 340.000

1.833 1.233 2.000 2.500 2.833 4.250 4.000 2.083 5.666

inoxidable $2.247000 26.398

PRODUCCIN TORTAS Cantidad inicial 390 libras al mes Materia Prima Cantidad Valor total

Harina de trigo Azcar Margarina Huevos Leche Crema Vainilla Chocolate Levadura

390 libras 390 libras 390 libras 78 panales 60 litros 30 kilos 6 litros 8 kilos 6 kilos

234.000 292.500 1170.000 351.000 84.000 90.000 12.000 48.000 30.000 $2.321.500

CONCLUSIONES La comuna el poblado de la ciudad de Pereira se presta para la puesta en marcha del proyecto de tortas, por ser una comuna con una poblacin relativamente joven, no solo por datos del censo 2005, sino que tambin se estn construyendo urbanizaciones, que estn siendo ocupadas en un alto porcentaje por familias con nios y adolescentes, que son un potencial para ste mercado. Se espera satisfacer la demanda de tortas de la comuna el poblado, entregando un producto de excelente calidad a un precio asequible para el consumidor. La situacin econmica de la ciudad de Pereira en el momento no es la mejor ya que est ocupando el segundo lugar en el ndice de desempleo, por lo tanto se piensa en una gama variada de tortas donde jueguen un papel importante, los sabores, tamaos y

precios de tal manera que se ajuste al presupuesto y necesidades de la poblacin objetivo. Otra ventaja que tiene la empresa TORTAS ALEGRIA Y SABOR es que cuenta con recursos propios para iniciar. BIBLIOGRAFA HENRY CAON SAAZAR. (2011). DISEO DE PROYECTOS. BOGOT. ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES ECONOMICA Y DE NEGOCIOS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA. UNAD ESTUDIO DE VIABILIDAD Y FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UN CAFFE EXPRS, BOGOT. ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES ECONOMICA Y DE NEGOCIOS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA. UNAD IMPACTO SOCIAL Y AMBIENTAL Se pretende con este proyecto de elaboracin y comercializacin de tortas brindar comodidad a los habitantes de la comuna el poblado, con un producto elaborado en el sector, que adems no es nocivo para el medio ambiente ya que no utiliza maquinaria que genere contaminacin, ni productos contaminantes. Los insumos sern comprados

RESUMEN

El presente estudio financiero tiene por objetivo determinar la viabilidad del proyecto TORTAS ALEGRIA Y SABOR en la comuna el poblado de la ciudad de Pereira. La produccin que se proyecta est muy por debajo de la demanda de tortas, razn que hace que el proyecto sea exitoso, se quiere llegar a los clientes con un producto diseado de acuerdo a sus expectativas.