CENTRO DE REVISION TECNICOMECANICA Y GASES DE OCAA LTDA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2009 PARTE INTEGRANTE DE LOS

ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

A. MARCO LEGAL EL Centro de Revisin Tecnicomecanica y Gases de Ocaa LTDA. Es una Sociedad por aportes, con domicilio en la ciudad de Ocaa, Norte de Santander; creada por Escritura Pblica No 81 de Notaria Segunda de Ocaa del 28 de Enero de 2008, inscrita el 13 de Febrero de 2008 bajo el nmero 1991 del libro IX. El termino de duracin de la empresa ser es hasta 28 de Enero de 2028, el cual podr ser prorrogada por decisin de la Junta General de Socios. El objeto social de la Empresa consiste en la prestacin de Revisin Tecnicomecanica y Gases para vehculos pesados, livianos y motos tanto de uso pblico como particular; venta de seguros obligatorios (SOAT) ;en desarrollo de su objeto la sociedad podr adquirir, arrendar, gravar y enajenar inmuebles y otros bienes muebles y dems artculos relacionados con l; dar o recibir dinero en mutuo; celebrar toda clase actos o contratos necesarios o convenientes para el desarrollo del objeto principal; recibir o dar en hipoteca o prenda los bienes muebles o inmuebles de la sociedad en garanta de las operaciones que celebre; negociar toda clase de ttulos valores, otorgarlos, endosarlos pagarlos, descargarlos, etc. , y en general, realizar toda clase de operaciones comerciales o financieras que se relacionen directamente con el objeto social. Se entendern comprendidos dentro del objeto social, los actos que se relacionen directa o indirectamente con las actividades mencionadas, y los que sean indispensables para el ejercicio de los derechos y el

cumplimiento de las obligaciones que surjan de la existencia y desarrollo de la sociedad. El capital autorizado de la empresa es de CINCO MILLONES DE PESOS MCTE, divido en 100 cuotas de un valor igual de CINCUENTA MIL PESOS MONEDA LEGAL COLOMBIANA ($50.000.oo) c/u. Este capital ha sido suscrito y pagado en su integridad as: HENRY ORTIZ $1.750.000 FREDY BACCA $1.750.000 JOHN ORTIZ $1.500.000 TOTAL $5.000.000 SOTO PEREZ 35 35 30 100

SOTO

B.PRINCIPALES POLITICAS DE CONTABILIDAD Para el proceso de identificacin, registro, preparacin y revelacin de sus estados contables, El Centro de Revisin Tecnicomecanica y Gases de Ocaa LTDA estn de acuerdo con las normas contables generalmente aceptadas en Colombia, de acuerdo al decreto 2649 de 1993 y Plan nico de Cuenta La entidad utilizo los criterios y normas de valuacin de activos y pasivos, en particular, las provisiones, tales como las depreciaciones, amortizaciones y agotamiento de los activos. En la cartera se clasifica por edades de acuerdo al vencimiento de las cuentas atrasadas. Su provisin se establece tomando en consideracin el Estatuto Tributario, para lo cual establece el mtodo general aplicado el 5%, 10% y 15% segn la antigedad. La depreciacin se calcula de conformidad con el artculo 134 del Estatuto Tributario, por el mtodo de Lnea Recta. La provisin es el valor provisionado para atender obligaciones con cargo a la Empresa ante la ocurrencia de eventos que afectan su situacin Financiera.

ACTIVOS

NOTA 2- CAJA $3.590.000 Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques que a 31 de Diciembre de 2009, tiene el C.R.T. dispone en forma inmediata. Este conformado por los saldos de la Caja Principal. AO 2009 2008 Caja Principal 4.231.000 Total 4.231.000 $3.590.000 3.590.000 $ AO

Presento una disminucin en el periodo de $641.000 equivalente al 15.15%

NOTA 3 BANCOS $20.502.000 Corresponde a los depsitos constituidos por el C.R.T. Esta conformada por el saldo de la cuenta de Bancolombia.

AO 2009 2008

AO

Bancolombia Cte. 10.179.000 Total $10.179.000

20.502.000 $20.502.000

Su incremento en el periodo fue de $10.323.000 equivalente al 101.41%

NOTA 4 DEUDORES $2.345.000 Registra el valor de las operaciones de servicios celebradas por el C.R.T. en el giro normal de las operaciones de acuerdo a las normas legales vigentes. AO 2009 Deudores 2.628.000 AO 2008 2.345.000

Su disminucin en el periodo fue de $283.000 con una equivalencia del 10.77% NOTA 5 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $497.669.000 Comprende las cuentas que registran propiedades adquiridas por el C.R.T., con la intencin de emplearlos en forma permanente para el desarrollo normal de sus operaciones, estos bienes no estn destinados para la venta en el curso normal de las transacciones y su vida til es superior a un ao. AO 2009 AO 2008

Edificaciones 107.800.000

139.800.000

Maquinaria y Equipo 436.160.000 Muebles y Enseres 29.365.000 Vehculos 2.890.000

404.160.000 22.365.000

Depreciacin acumulada $50.220.000 Corresponde al monto de la depreciacin acumulada por el C.R.T. Esta se determina con base en el mtodo de lnea recta.

Provisiones para Proteccin de Propiedad $21.326.000 Registra el valor estimado de las contingencias de perdidas de las propiedades, planta y equipo. Se registrara para reconocer la perdida por demerito u obsolescencia presentada por hechos extraordinarios o fortuitos.

PASIVOS

NOTA 6 CUENTAS POR PAGAR $180.273.000 Esta cuenta representa los saldos de las obligaciones que tiene el C.R.T. a favor de terceros como Contratistas, Honorarios, Acreedores, Retenciones en la Fuente, Impuestos y Contribuciones y Aporte de Nomina.

AO 2009 AO 2008

Acreedores $290.273.000 Total $290.273.000

$180.273.000 $180.273.000

Presento una disminucin con relacin al ao 2009 de $110.000.000, equivalente al 37.90%.

PATRIMONIO

NOTA 7 CAPITAL AUTORIZADO Y PAGADO $325.548.000 Comprende el valor de los aportes inciales y los posteriores aumentos y disminuciones que los socios han puesto a disposicin del C.R.T. NOTA 8 UTILIDAD DEL EJERCICIO $18.285.000 Representa el valor del resultado obtenido por el C.R.T., como consecuencia de las operaciones realizadas durante el periodo contable.

AO 2009 AO 2008 Utilidad del ejercicio $863.315 $18.285.000

Presenta una incremento con el ao 2008 de $17.421.685 con una equivalencia del 2018%. NOTA 9 INGRESOS $456.308.000

Agrupa los valores de las diferentes cuentas que representan beneficios operativos y financieros, que percibe el C.R.T. en el desarrollo del giro normal de su actividad en este ejercicio. AO 2009 AO 2008

Servicios prestados $50.201.000 Arriendos $150.000 Duplicados $60.000 Total $50.411.000

$455.738.000

$570.000 $456.308.000

Su incremento en el ao 2009 de $405.897.000 con equivalencia del 805.18% NOTA 10 COSTO DE VENTA Bajo esta denominacin se agrupan las cuentas que representan el costo incurrido en la prestacin de servicios, en desarrollo del objeto social de la empresa.

AO 2009 AO 2008 Costo de Venta 31.000.000 $158.950.000

Su incremento en el ao 2009 de $127.950.000 con equivalencia del 412.74%

NOTA 11 GASTOS $279.073.000 Los gastos constituyen las cuentas representativas de los recursos utilizados por el ente en la adquisicin de bienes o servicios necesarios para su operacin y funcionamiento. Los gastos de administracin: Cuenta representativas de los valores causados para el funcionamiento y desarrollo de las actividades de apoyo (Proceso Estratgicos y de Soporte) un personal directo y otros indirectos sirven para lograr el cumplimiento de la misin. Sueldo y Salarios: Representa el valor de la remuracion causada o pagada a los empleados por concepto de la relacin laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno o pacto laboral. Comprende las siguientes clases de remuraciones, entre otras: sueldos del personal, vacaciones, auxilio de transporte, cesantas, intereses sobre cesantas y prima de servicios entre otras. AO 2009 AO 2008 Gastos personal $12.902.000 $107.136.000

Presento un incremento de $94.234.000 con relacin al ao 2008, equivalente al 730.38%.

Gastos Generales: Representa los gastos necesarios para apoyar el normal funcionamiento y desarrollo de las labores administrativas de la empresa, diferentes a los originados en la prestacin de los servicios personales. AO 2009 AO 2008 Gastos Generales $5.645.685 $171.937.000

Presento un incremento de $166.291.315 con relacin al ao 2008, equivalente al 2945.46%.

MARTHA RUBIELA ORTIZ SOTO AUGUSTO AREVALO GENTIL GERENTE PBLICO T

LEONARDO CONTADOR T.P. 84301-