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EMPLEADOS Nombres Lucero Sandoval Vasquez Katya Alarcon Fernandez Veronica Berastain Rodriguez Helen Casabona Ponce TOTALES Sueldos S/. 2,000.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 1,000.00
S/. 4,800.00
HABERES Asignacin familiar S/. S/. 67.50 67.50 S/. S/. S/.
S/.
S.N.P 13%
AFP Aporte fijo 10% S/. 206.75 S/. 146.75 S/. 140.00
AFP AFP Comisin Seguro 0.88% 1.8% S/. 37.22 S/. 18.19 S/. S/.
S/.
TOTAL DESCUENTOS S/. S/. S/. S/. 1,456.68 186.08 177.52 138.78
1,959.05
26.42 25.20
88.83
S/. S/.
S/.
12.91 12.32
43.43 S/.1,194.52
67.50
202.50 S/. 1,000.00
S/. 138.78
S/. 138.78 S/. 493.50
928.73
4,043.45
S/.
6,002.50
S/.
3650 27 98550
1.1 LIBRO CAJA BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EF Mes de enero del 2012 (En nuevos soles)
N Fecha opera. Descripcin de la Operacin Cuenta contable asociada Cdigo
Depsito en cta. cte. Nota de crdito factura N 001102 Nota de crdito factura N 001603 Pago de factura N 001-328
SALDO F
1 2
1.2 LIBRO CAJA BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE CUENTA CO Mes de enero del 2011 (En nuevos soles) Cuenta contable asociada Descripcin de la Fecha opera. Cd. operacin 1-Jan Saldo inicial se paga fact/603 con cheque 5-Jan 42.1 00151824 14-Jan Depsito en efectivo 10.3 15-Jan 16-Jan se cobra fact/007 alquiler de local Pago factura 524 con cheque 00151825. Pago FT de Edelnor servicio de luz N 49287 con cheque 00151830 Pago de planillas de sueldos 12.1 42.1 421 4111 6391
3 5
SALDO F
factura por pagar factura por pagar factura por pagar TOTALES SALDO FINAL
20,000.00 1250 efectivo en transito factura por cobrar facturas por pagar facturas por pagar suledos y salarios por pagar 2,500.00 2,200.00 2600 150.00 5,195.53 50.00 TOTALES SALDO FINAL 24,700.00 15,454.47 9,245.53
ASIENTO DE CENTRALIZACION
Operacin
Nmero fecha Detalle/glosa
Cuenta contable
Codigo
101 104 201 331 335 501 601 6361 6363 6364 6371 659 4011 421 20 61 94 95 79 421 4011 73 121 16.82 709 4011 70.1 75.4 7722 69 20 621 622 6212 627 4031 4032 407 40173
Denominacion
Caja en efectivo Cuenta corriente Mercadera Terrenos Muebles y enseres Capital social Mercaderia energia electrica Agua Telefonia Publicidad Otros gastos de gestin IGV por pagar Facturas por pagar Mercaderia manufacturada Variacin de existencias Gastos administrativos Gastos de ventas C.I.C.C.Y G Facturas por pagar IGV por pagar Descuentos, rebajas y bonififcaciones obtenido Facturas por cobrar Otras C x C diversas devolucion sobre ventas IGV por pagar Venta de Mercadera Alquiler CxC Comerciales Costo de venta Mercaderia Remuneraciones Otras remuneraciones Comisiones Seguridad y prevencion social Essalud ONP AFP Renta quinta categoria
31-Jan
3 4
31-Jan 31-Jan
Por el destino de compras Por el destino de los gastos Por la devolucin de la mercadera
31-Jan
31-Jan
31-Jan
31-Jan
31-Jan
31-Jan
Por el destino de los gastos a su centro de costo por las entradas de efectivo en caja por las salidas de efectivo segn libro caja por las entradas de dinero a la cta corriente bancaria Por las salidas de dinero a la cta corriente bancaria
Por los gastos del mantenimiento de la cta.cte
411 94 95 79 101 121 50.1 10.3 421 101 104 103 121 501 421 4111 6391 104 97 791
Remuneraciones y participaciones por pagar Gastos administrativos Gastos de ventas cargas imputables c.c.g caja Facturas por cobrar Capital social efectivo en transito Facturas por pagar caja cta cte efectivo en transito factura por cobrar Capital social factura por pagar Sueldos y salarios por pagar N/cargo Portes y mantenimiento de cta. cta cte Gastos financieros C.I.C.C.Y G
10
31-Jan
11
31-Jan
12
31-Jan
13
31-Jan
14
31-Jan
Total
ALIZACION
Movimiento
Debe S/. S/. S/. S/. S/. S/. 60,000.00 20,000.00 8,500.00 70,000.00 25,000.00 S/. 3,855.93 #REF! #REF! #REF! 296.61 127.12 832.88 #REF! S/. S/. S/. S/. 3,855.93 S/. 385.59 385.59 S/. 125.00 S/. S/. S/. S/. 18,009.00 #REF! 360.17 S/. #REF! 15,538.14 #REF! #REF! 7,579.84 19.07 105.93 771.18 3,855.93 183,500.00 Haber
ontable
enominacion
tin
s y bonififcaciones obtenido
entas
7,579.84 S/. 4,800.00 202.50 1,000.00 540.23 S/. S/. S/. S/. 540.23 138.78 625.76 1,194.52
nes
cion social
oria
S/. S/. S/. S/. 3,271.37 3,271.37 S/. 77,019.00 S/. S/. S/. S/. 2,500.00 635.00 S/. #REF! S/. S/. S/. S/. S/. S/. 4,000.00 5,195.53 50.00 S/. 50.00 S/.
4,043.45
c.c.g
or pagar
antenimiento de cta.
Total
#REF!
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por la apertura de nuestras operaciones Por la apertura de nuestras operaciones DEUDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1 1 10 11 11 12 12 13
S/. S/.
S/. S/.
S/.
Por las entradas de dinero a la cta. Cte. Bancaria Por las salidas del dinero en cta. Cte Bancaria
TOTALES
S/.
184,219.00
S/.
169,338 PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 12
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por la centralizacin de ventas, segn registro del mes Por las entradas del efectivo en caja Por las entradas de dinero a la cta. Cte. Bancaria
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1/31/2012 1/31/2012
6 10 12
S/.
TOTALES
S/.
18,009.00
#REF!
#REF!
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 16
FECHA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1/31/2012
S/.
2,200.00
TOTALES
S/.
2,200.00
S/.
S/.
2,200.00
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: MERCADERA 20
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por la apertura de nuestras operaciones Por el destino de las compras Por el costo de ventas
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1 3 7
S/. S/.
TOTALES
S/.
12,355.93
S/.
7,579.84
S/.
4,776.09
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 33
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por la Apertura de nuestras operaciones comerciales Por la Apertura de nuestras operaciones comerciales
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1/31/2012 1/31/2012
1 1
S/. S/.
70,000.00 25,000.00
TOTALES
S/.
95,000.00
S/.
S/.
95,000.00
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y 40
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por la centralizacin de las compras Por la devolucin de mercadera Por la centralizacin de las ventas Por la provisin de la planilla Por la provisin de la planilla Por la provisin de la planilla Por la provisin de la planilla
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2 5 6 8 8 8 8
S/.
832.88 S/. #REF! S/. S/. S/. S/. 540.23 138.78 625.76 1,194.52 #REF!
#REF!
19.07
TOTALES
S/.
832.88
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 41
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por la provisin de la planilla Por las salidas del dinero en cta. Cte Bancaria
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
8 13
4,043.45
TOTALES
S/.
5,195.53
S/.
4,043.45
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 42
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por la centralizacin de las compras Por la devolucin de mercadera Por las salidas del efectivo en caja Por las salidas del dinero en cta. Cte Bancaria
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR #REF!
5 11 13
TOTALES
S/.
4,760.00
#REF!
#REF!
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: CAPITAL 50
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por la Apertura de nuestras operaciones comerciales Por las entradas del efectivo en caja Por las entradas del dinero a la cta. Cte. Bancaria
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1/31/2012 1/31/2012
1 10 12
TOTALES
S/.
S/.
263,500.00
S/.
263,500.00
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: COMPRAS 60
FECHA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/.
3,855.93
TOTALES
S/.
3,855.93
S/.
S/.
3,855.93
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: VARIACIN DE EXISTENCIAS 61
FECHA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/.
3,855.93
TOTALES
S/.
S/.
3,855.93
S/.
3,855.93
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: GASTOS DE PERSONAL Y GERENTES 62
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por la provisin de planillas Por la provisin de planillas Por la provisin de planillas Por la provisin de planillas
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
8 8 8 8
TOTALES
S/.
6,542.73
S/.
S/.
6,542.73
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 63
FECHA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2 2 2 2 13
Por la centralizacin de las compras Por la centralizacin de las compras Por la centralizacin de las compras Por la centralizacin de las compras Por las salidas del dinero en cta. Cte Bancaria
TOTALES
#REF!
S/.
#REF!
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: OTROS GASTOS DE GESTION 65
FECHA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/.
127.12
TOTALES
S/.
127.12
S/.
S/.
127.12
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: COSTO DE VENTAS 69
FECHA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/.
7,579.84
TOTALES
S/.
7,579.84
S/.
S/.
7,579.84
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: VENTAS 70
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por la centralizacin de las ventas Por la centralizacin de las ventas
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
6 6
S/.
TOTALES
S/.
360.17
S/.
15,538.14
S/.
15,177.97
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 73
FECHA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/.
105.93
TOTALES
S/.
S/.
105.93
S/.
105.93
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: OTROS INGRESOS DE GESTION 75
FECHA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
#REF!
TOTALES
S/.
#REF!
#REF!
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: INGRESOS FINANCIEROS 77
FECHA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
#REF!
TOTALES
S/.
#REF!
#REF!
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: C.I.C.C.G 79
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por el destino de los gastos Por el destino de sus gastos por el centro de costo Por el gasto del manteniento de la cuenta corriente
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4 9 14
TOTALES
S/.
S/.
7,363.91
S/.
7,363.91
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: GASTOS DE ADMINISTRATIVOS 94
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por el destino de los gastos Por el destino de sus gastos por el centro de costo
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4 9
S/. S/.
385.59 3,271.37
TOTALES
S/.
3,656.96
S/.
S/.
3,656.96
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: GASTOS DEVENTAS 95
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por el destino de los gastos Por el destino de sus gastos por el centro de costo
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4 9
S/. S/.
385.59 3,271.37
TOTALES
S/.
3,656.96
S/.
S/.
3,656.96
PERODO: ENERO 2012 RUC: 20536632141 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Comercializadora L.V.K.H CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: GASTOS FINANCIEROS 97
FECHA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
14
S/.
50.00
TOTALES
S/.
50.00
S/.
S/.
VIGU
BALANCE DE
COMPROB
SUMAS DEL MAYOR PCGR 10 12 16 20 33 40 42 50 60 61 62 63 65 69 70.1 70.9 73 75 77 79 94 95 97 SUMAS S/. S/. Cargas Imputables a la cuenta de costos Gastos Administrativos Gastos de Ventas 3,656.96 3,656.96 50.00 #REF! #REF! RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO TOTALES EN Servicios Prestados por Terceros Cargas Diversas de Gestin Costo de Ventas Ventas Devolucin de ventas 360.17 105.93 #REF! #REF! 7,363.91 Cuentas por pagar comerciales Capital Compras Variacin de Existencias 6,542.73 #REF! 127.12 7,579.84 15,538.14 NOMBRE DE LA CUENTA Efectivo y equivalentes de efectivo Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar diversas Mercaderias Inmuebles, Maquinaria y Equipo DEBE 184,219.00 18,009.00 2,200.00 12,355.93 95,000.00 832.88 4,760.00 0.00 3,855.93 3,855.93 #REF! #REF! 263,500.00 7,579.84 HABER 14,880.53 #REF!
VIGUSA SAC
DE COMPROBACION AL 31 DICIEMBRE 2010
NCE
SALDOS DEUDOR 169,338.47 #REF! 2,200.00 4,776.09 95,000.00 #REF! #REF! 263,500.00 3,855.93 3,855.93 6,542.73 #REF! 127.12 7,579.84 15,538.14 360.17 105.93 #REF! #REF! 7,363.91 3,656.96 3,656.96 50.00 #REF! #REF! ACREEDOR
RESUL.NATURALEZA PERDIDAS
RESUL.NATURALEZA GANANCIAS