Anexo 1 Proforma de estado de resultados, ao fiscal 1996

Ventas ($)
Costo de bienes vendidos
Materiales y MO (60% Vts)
Margen bruto
Gastos Administrativos y de Ventas
Gastos Generales (incluida depreciacin $ 130)
Depreciacion
BIA
Impuestos (36%)
BDI
Dividendos
Beneficios Retenidos
Beneficios Acumulados Retenidos

1995
1995
Julio
Aqo.
Sep.
Oct.
$ 30,135.00 $ 2,100.00 $ 2,700.00 $ 3,300.00 $ 4,500.00
$ 18,081.00 $ 1,260.00 $ 1,620.00 $ 1,980.00 $ 2,700.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,054.00
3,240.00
2,000.00
1,560.00
5,254.00
1,891.44
3,363.00
1,495.00
1,868.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

840.00
270.00
170.00
130.00
270.00
97.20
173.00
173.00
173.00

$ 1,080.00 $ 1,320.00 $ 1,800.00

$
270.00 $
270.00 $
270.00
$
170.00 $
170.00 $
170.00
$
130.00 $
130.00 $
130.00
$
510.00 $
750.00 $ 1,230.00
$
183.60 $
270.00 $
442.80
$
326.00 $
480.00 $
787.00
$
$
300.00 $
$
326.00 $
180.00 $
787.00
$
499.00 $
679.00 $ 1,466.00

60%
36%

Materiales y Mano de Obra

ISR

Anexo 2 Proforma de balances generales, ao fiscal 1996 (en mile

1995
Real a junio
30,1995

Julio

Ago.

Sep.

Oct.

Activos
Caja
Cuentas por cobrar (a )
Inventario
Activos corrientes
Planta neto
Total Activos

$
$
$
$
$
$

2,121.00
2,084.00
8,106.00
12,311.00
24,564.00
36,875.00

736.00
2,850.00
8,368.00
11,954.00
26,059.00
38,013.00

$
$
$
$
$
$

736.00
3,750.00
8,303.00
12,789.00
27,554.00
40,343.00

736.00
4,650.00
7,878.00
13,264.00
27,554.00
40,818.00

$
$
$
$
$
$

736.00
6,150.00
6,733.00
13,619.00
27,554.00
41,173.00

Pasivos
Prstamos bancarios por pagar
Cuentas por pagar (b )
Impuestos por pagar (c )
Otros miscelneos
Pasivos Corrientes
Hipoteca 8%
Acciones comunes
Supervit ganado
Total Pasivos y Patrimonio Neto

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
985.00
861.00 $
744.00
$
97.00
270.00 $
270.00
1,131.00 $ 2,096.00
11,960.00 $ 11,960.00
11,500.00 $ 11,500.00
12,284.00 $ 12,457.00
36,875.00 $ 38,013.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,772.00 $ 3,270.00
777.00 $
777.00
281.00 $
78.00
270.00 $
270.00
4,100.00 $ 4,395.00
11,960.00 $ 11,960.00
11,500.00 $ 11,500.00
12,783.00 $ 12,963.00
40,343.00 $ 40,818.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,395.00
777.00
521.00
270.00
3,963.00
11,960.00
11,500.00
13,750.00
41,173.00

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

(a ) Supone un retraso de 45 das en el cobro.

(b ) Supone un perodo de pago de 30 das, de acuerdo con los trminos comerciales.
(c )Los impuestos estimados son pagados en cuatro partes iguales de $ 473.000 cada una en septiembre, diciembre, marzo y junio con base en beneficios

do de resultados, ao fiscal 1996 (en miles de dlares)

95

1996
Nov.
Dic.
Ene.
Feb.
Mar.
Abr.
Mayo
Junio
TOTAL
$ 3,900.00 $ 3,300.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 1,800.00 $ 1,500.00 $ 1,200.00 $ 1,500.00 $ 30,000.00
$ 2,340.00 $

1,980.00 $ 1,260.00 $ 1,260.00 $ 1,080.00 $

$ 1,560.00 $ 1,320.00
$
270.00 $
270.00
$
170.00 $
170.00
$
130.00 $
130.00
$
990.00 $
750.00
$
356.40 $
270.00
$
634.00 $
480.00
$
$
300.00
$
634.00 $
180.00
$ 2,100.00 $ 2,280.00

$
840.00
$
270.00
$
170.00
$
130.00
$
270.00
$
97.20
$
173.00
$
$
173.00
$ 2,453.00

$
840.00
$
270.00
$
170.00
$
130.00
$
270.00
$
97.20
$
173.00
$
$
173.00
$ 2,626.00

$
720.00
$
270.00
$
170.00
$
130.00
$
150.00
$
54.00
$
96.00
$
300.00
$ (204.00)
$ 2,422.00

900.00 $

$
600.00
$
270.00
$
170.00
$
130.00
$
30.00
$
10.80
$
19.00
$
$
19.00
$ 2,441.00

720.00 $

900.00 $ 18,000.00

$
480.00
$
270.00
$
170.00
$
130.00
$
(90.00)
$
(32.40)
$
(58.00)
$
$
(58.00)
$ 2,383.00

$
600.00
$
270.00
$
170.00
$
130.00
$
30.00
$
10.80
$
19.00
$
600.00
$ (581.00)
$ 1,802.00

May.

Junio

nerales, ao fiscal 1996 (en miles de dlares)

95

1996
Nov.

Dic.

Ene.

Feb.

Mar.

Abr.

$
$
$
$
$
$

736.00
6,150.00
5,948.00
12,834.00
27,554.00
40,388.00

$
$
$
$
$
$

1,119.00
5,250.00
5,523.00
11,892.00
27,554.00
39,446.00

$
$
$
$
$
$

2,594.00
3,750.00
5,818.00
12,162.00
27,554.00
39,716.00

$
$
$
$
$
$

3,169.00
3,150.00
6,113.00
12,432.00
27,554.00
39,986.00

$
$
$
$
$
$

2,371.00
2,850.00
6,588.00
11,809.00
27,554.00
39,363.00

$
$
$
$
$
$

2,196.00
2,400.00
7,243.00
11,839.00
27,554.00
39,393.00

$
$
$
$
$
$

1,721.00
1,950.00
8,078.00
11,749.00
27,554.00
39,303.00

$
$
$
$
$
$

736.00
2,100.00
8,733.00
11,569.00
27,554.00
39,123.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

620.00
777.00
877.00
270.00
2,544.00
11,960.00
11,500.00
14,384.00
40,388.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

777.00
674.00
270.00
1,721.00
11,661.00
11,500.00
14,564.00
39,446.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

777.00
771.00
270.00
1,818.00
11,661.00
11,500.00
14,737.00
39,716.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

777.00
868.00
270.00
1,915.00
11,661.00
11,500.00
14,910.00
39,986.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

777.00
449.00
270.00
1,496.00
11,661.00
11,500.00
14,706.00
39,363.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

777.00
460.00
270.00
1,507.00
11,661.00
11,500.00
14,725.00
39,393.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

777.00
428.00
270.00
1,475.00
11,661.00
11,500.00
14,667.00
39,303.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,162.00
777.00
(34.00)
270.00
2,175.00
11,362.00
11,500.00
14,086.00
39,123.00

o y junio con base en beneficios proforma calculados el mes de junio anterior.

$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
3,240.00
2,040.00
1,560.00
5,160.00
1,857.60
3,302.00
1,500.00
1,802.00

1995
1996
Sep. Oct. Nov. Dic. Ene. Feb. Mar. Abr. May.
777 777 777 777 777 777 777 777 777
777 777 777 777 777 777 777 777 777
777 777 777 777 777 777 777 777 777
777 777 777 777 777 777 777 777 777

Materias primas
Saldos iniciales
Ms: compras
Menos: transferencias a trabajo en proceso
Saldo final

Julio Ago.
810 777
744 777
777 777
777 777

Trabajo en proceso
Saldo inicial
Ms: Adiciones de materia prima
Ms: Adiciones de mano de obra
Menos: transferencias a productos terminados
Saldo final

3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110
777 777 777 777 777 777 777 777 777 777 777
778 778 778 778 778 778 778 778 778 778 778
1,555 1,555 1,555 1,555 1,555 1,555 1,555 1,555 1,555 1,555 1,555
3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110

Productos terminados
Saldo inicial
Ms: Adiciones de trabajo en proceso
Menos: Costo de bienes vendidos
Saldo final
Total inventario final

4,186
1,555
1,260
4,481
8,368

4,481
1,555
1,620
4,416
8,303

4,416
1,555
1,980
3,991
7,878

3,991
1,555
2,700
2,846
6,733

2,846
1,555
2,340
2,061
5,948

2,061
1,555
1,980
1,636
5,523

1,636
1,555
1,260
1,931
5,818

1,931
1,555
1,260
2,226
6,113

2,226
1,555
1,080
2,701
6,588

2,701
1,555
900
3,356
7,243

3,356
1,555
720
4,191
8,078

96
Junio
777
777
777
777

3,110
777
778
1,555
3,110

4,191
1,555
900
4,846
8,733

Estados de resultados, 1995 -1996 (en miles de dlares)

Ventas ($)
Costo de bienes vendidos
Materiales y MO (60% Vts)
Margen bruto
Gastos Administrativos y de Ventas
Gastos Generales (incluida depreciacin $ 130)
Depreciacion
BIA
Impuestos (36%)
BDI
Dividendos
Beneficios Retenidos
Beneficios Acumulados Retenidos
Materiales y Mano de Obra
ISR

Julio
Ago.
1995 Sep.
Oct.
Nov.
$ 2,070.00 $ 2,605.00 $ 3,080.00 $ 4,066.00 $ 3,373.00
$ 1,304.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 1,641.00

766.00 $
273.00 $
166.00 $
130.00 $
197.00 $
70.92 $
126.08 $
$
126.08 $
126.00 $
60%
36%

$ 1,949.00

$ 2,440.00

$ 2,024.00

964.00 $ 1,131.00 $ 1,626.00 $ 1,349.00

273.00 $ 293.00 $ 275.00 $ 275.00
160.00 $ 210.00 $ 180.00 $ 173.00
130.00 $ 130.00 $ 130.00 $ 130.00
401.00 $ 498.00 $ 1,041.00 $ 771.00
144.36 $ 179.28 $ 374.76 $ 277.56
256.64 $ 318.72 $ 666.24 $ 493.44
$ 300.00 $
$
256.64 $
18.72 $ 666.24 $ 493.44
383.00 $ 402.00 $ 1,068.00 $ 1,561.00

lares)
1996
DIC.
Ene.
Feb.
Mar.
$ 2,799.00 $ 1,758.00 $ 1,738.00 $ 1,498.00
$ 1,680.00

$ 1,056.00

$ 1,119.00 $ 702.00
$ 269.00 $ 260.00
$ 158.00 $ 163.00
$ 130.00 $ 130.00
$ 562.00 $ 149.00
$ 202.32 $
53.64
$ 359.68 $
95.36
$ 300.00 $
$
59.68 $
95.36
$ 1,621.00 $ 1,716.00

$ 1,095.00

960.00

$ 643.00 $ 538.00
$ 258.00 $ 258.00
$ 244.00 $ 193.00
$ 130.00 $ 130.00
$
11.00 $ (43.00)
$
3.96 $ (15.48)
$
7.04 $ (27.52)
$
$ 300.00
$
7.04 $ (327.52)
$ 1,723.00 $ 1,395.00