1. Se concede un crdito a CARLOS RAMREZ, por valor de $10.000.

000, plazo 18
meses, amortizacin mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido,
tasa de mora 29.4% garanta personal, el cliente est vinculado al banco con una
cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera
cuota con 10 das de anticipacin.
V. prstamo: $ 10, 000,000
Plazo en meses: 18
Tasa de inters: 2.083%
TABLA AMORTIZACION
# CUOTA V. CUOTA V.

CUOTA+ INT.SALDO

2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crdito por valor de

$300.000.000, plazo 36 meses, amortizacin trimestral, tasa 25% nominal,
pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garanta hipotecaria,
el inmueble hipotecado tiene un avalo de $500.000.000. De ese crdito registrado
cancelan la primera cuota con 9 das de anticipacin con un cheque de otro banco.
Monto del prstamo $ 300.000.000
Tasa de inters anual
25,00%
Perodo de pago (en meses)
3
Duracin (perodos)
36
Pagos Pago Cuota de Inters Cuota de Capital Saldo Capital Amortizado
$ 300.000.000
1
$ 21.132.971
$ 18.750.000
$ 2.382.971
$ 297.617.029
$ 2.382.971

2
$ 21.132.971
$ 18.601.064
$ 2.531.907
$ 295.085.122
$ 4.914.878
3
$ 21.132.971
$ 18.442.820
$ 2.690.151
$ 292.394.971
$ 7.605.029
4
$ 21.132.971
$ 18.274.686
$ 2.858.285
$ 289.536.686
$ 10.463.314
5
$ 21.132.971
$ 18.096.043
$ 3.036.928
$ 286.499.758
$ 13.500.242
6
$ 21.132.971

$ 17.906.235
$ 3.226.736
$ 283.273.022
$ 16.726.978
7
$ 21.132.971
$ 17.704.564
$ 3.428.407
$ 279.844.614
$ 20.155.386
8
$ 21.132.971
$ 17.490.288
$ 3.642.683
$ 276.201.932
$ 23.798.068
9
$ 21.132.971
$ 17.262.621
$ 3.870.350
$ 272.331.582
$ 27.668.418
10
$ 21.132.971
$ 17.020.724
$ 4.112.247

$ 268.219.334
$ 31.780.666
11
$ 21.132.971
$ 16.763.708
$ 4.369.263
$ 263.850.072
$ 36.149.928
12
$ 21.132.971
$ 16.490.629
$ 4.642.342
$ 259.207.730
$ 40.792.270
13
$ 21.132.971
$ 16.200.483
$ 4.932.488
$ 254.275.242
$ 45.724.758
14
$ 21.132.971
$ 15.892.203
$ 5.240.768
$ 249.034.474
$ 50.965.526

15
$ 21.132.971
$ 15.564.655
$ 5.568.316
$ 243.466.157
$ 56.533.843
16
$ 21.132.971
$ 15.216.635
$ 5.916.336
$ 237.549.821
$ 62.450.179
17
$ 21.132.971
$ 14.846.864
$ 6.286.107
$ 231.263.714
$ 68.736.286
18
$ 21.132.971
$ 14.453.982
$ 6.678.989
$ 224.584.725
$ 75.415.275
19
$ 21.132.971

$ 14.036.545
$ 7.096.426
$ 217.488.299
$ 82.511.701
20
$ 21.132.971
$ 13.593.019
$ 7.539.952
$ 209.948.347
$ 90.051.653
21
$ 21.132.971
$ 13.121.772
$ 8.011.199
$ 201.937.148
$ 98.062.852
22
$ 21.132.971
$ 12.621.072
$ 8.511.899
$ 193.425.249
$ 106.574.751
23
$ 21.132.971
$ 12.089.078
$ 9.043.893

$ 184.381.356
$ 115.618.644
24
$ 21.132.971
$ 11.523.835
$ 9.609.136
$ 174.772.219
$ 125.227.781
25
$ 21.132.971
$ 10.923.264
$ 10.209.707
$ 164.562.512
$ 135.437.488
26
$ 21.132.971
$ 10.285.157
$ 10.847.814
$ 153.714.698
$ 146.285.302
27
$ 21.132.971
$ 9.607.169
$ 11.525.802
$ 142.188.895
$ 157.811.105

28
$ 21.132.971
$ 8.886.806
$ 12.246.165
$ 129.942.730
$ 170.057.270
29
$ 21.132.971
$ 8.121.421
$ 13.011.550
$ 116.931.180
$ 183.068.820
30
$ 21.132.971
$ 7.308.199
$ 13.824.772
$ 103.106.408
$ 196.893.592
31
$ 21.132.971
$ 6.444.150
$ 14.688.821
$ 88.417.587
$ 211.582.413
32
$ 21.132.971

$ 5.526.099
$ 15.606.872
$ 72.810.715
$ 227.189.285
33
$ 21.132.971
$ 4.550.670
$ 16.582.301
$ 56.228.414
$ 243.771.586
34
$ 21.132.971
$ 3.514.276
$ 17.618.695
$ 38.609.719
$ 261.390.281
35
$ 21.132.971
$ 2.413.107
$ 18.719.864
$ 19.889.855
$ 280.110.145
36
$ 21.132.971
$ 1.243.116
$ 19.889.855

$ -0
$ 300.000.000
Contabilizacin en la fecha de aprobacin 6120 Crditos aprobados no
desembolsados 612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $300.000.000 6220
Crditos aprobados no desembolsados por el contra 622005 Obligaciones
estipuladas en moneda legal $300.000.000
Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin 622005 Obligaciones
estipuladas en moneda legal $300.000.000 612005 Cred.aprob. No desem.
Estilados M.L: $300.000.000
3. De un crdito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de
24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garanta personal nos
cancelan la primera cuota en efectivo el da del vencimiento.
TASA NOMINAL =
21,54%
TASA EFECTIVA CALC. =
23,80%
TASA EFECTIVA =
23,80%
TASA NOMINAL CALC. =
21,54%
Tabla de amortizacin
Valor del prstamo: $ 15.000.000
Plazo en meses:
24
Tasa de inters mensual:
1,795%
18 cuotas de: $ 774.769 Mom. Inters Abono a K Saldo
$$-

$ 15.000.000
1
$ 269.250
$ 505.519
$ 14.494.481
2
$ 260.176
$ 514.593
$ 13.979.888
3
$ 250.939
$ 523.830
$ 13.456.058
4
$ 241.536
$ 533.233
$ 12.922.825
5
$ 231.965
$ 542.804
$ 12.380.021
6
$ 222.221
$ 552.548
$ 11.827.473
7

$ 212.303
$ 562.466
$ 11.265.007
8
$ 202.207
$ 572.562
$ 10.692.445
9
$ 191.929
$ 582.840
$ 10.109.605
10
$ 181.467
$ 593.302
$ 9.516.303
11
$ 170.818
$ 603.951
$ 8.912.352
12
$ 159.977
$ 614.792
$ 8.297.560
13
$ 148.941
$ 625.828

$ 7.671.732
14
$ 137.708
$ 637.061
$ 7.034.671
15
$ 126.272
$ 648.497
$ 6.386.174
16
$ 114.632
$ 660.137
$ 5.726.037
17
$ 102.782
$ 671.987
$ 5.054.050
18
$ 90.720
$ 684.049
$ 4.370.001
19
$ 78.442
$ 696.327
$ 3.673.674
20

$ 65.942
$ 708.827
$ 2.964.847
21
$ 53.219
$ 721.550
$ 2.243.297
22
$ 40.267
$ 734.502
$ 1.508.795
23
$ 27.083
$ 747.686
$ 761.109
24
$ 13.660
$ 761.109
$Contabilizacin en la fecha de aprobacin 6120 Crditos aprobados no
desembolsados 612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $15.000.000 6220
Crditos aprobados no desembolsados por el contra 622005 Obligaciones
estipuladas en moneda legal $15.000.000 Cancelacin del registro realizado en la
fecha de aprobacin 622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal
$15.000.000 612005 Cred. Aprob. No desem. Estilados M.L: $15.000.000
4. Se desembolsa un crdito concedido a la empresa COMERCIALIZADORA DE
ALIMENTOS LTDA, por un valor de $250.000.000, garanta personal,
amortizacin trimestral, tasa nominal del 25.% anual, pagadera trimestre
anticipado, tasa de mora Nominal del 29.3%, plazo 18 meses
TABLA DE AMORTIZACION

Monto del prstamo

250.000.000,00
Tasa de inters anual
25,00%
Perodo de pago (en meses)
3
Duracin (perodos)
18
Nmero de pago Pago Cuota de Inters Cuota de Capital Saldo Capital Amortizado
$ 250.000.000
1
$ 23.524.497
$ 15.625.000
$ 7.899.497
$ 242.100.503
$ 7.899.497
2
$ 23.524.497
$ 15.131.281
$ 8.393.216
$ 233.707.287
$ 16.292.713
3
$ 23.524.497
$ 14.606.705
$ 8.917.792

$ 224.789.495
$ 25.210.505
4
$ 23.524.497
$ 14.049.343
$ 9.475.154
$ 215.314.341
$ 34.685.659
5
$ 23.524.497
$ 13.457.146
$ 10.067.351
$ 205.246.990
$ 44.753.010
6
$ 23.524.497
$ 12.827.937
$ 10.696.560
$ 194.550.430
$ 55.449.570
7
$ 23.524.497
$ 12.159.402
$ 11.365.095
$ 183.185.334
$ 66.814.666

8
$ 23.524.497
$ 11.449.083
$ 12.075.414
$ 171.109.920
$ 78.890.080
9
$ 23.524.497
$ 10.694.370
$ 12.830.127
$ 158.279.793
$ 91.720.207
10
$ 23.524.497
$ 9.892.487
$ 13.632.010
$ 144.647.783
$ 105.352.217
11
$ 23.524.497
$ 9.040.486
$ 14.484.011
$ 130.163.772
$ 119.836.228
12
$ 23.524.497

$ 8.135.236
$ 15.389.262
$ 114.774.511
$ 135.225.489
13
$ 23.524.497
$ 7.173.407
$ 16.351.090
$ 98.423.420
$ 151.576.580
14
$ 23.524.497
$ 6.151.464
$ 17.373.034
$ 81.050.387
$ 168.949.613
15
$ 23.524.497
$ 5.065.649
$ 18.458.848
$ 62.591.538
$ 187.408.462
16
$ 23.524.497
$ 3.911.971
$ 19.612.526

$ 42.979.012
$ 207.020.988
17
$ 23.524.497
$ 2.686.188
$ 20.838.309
$ 22.140.703
$ 227.859.297
18
$ 23.524.497
$ 1.383.794
$ 22.140.703
$$ 250.000.000
Contabilizacin en la fecha de aprobacin 6120 Crditos aprobados no
desembolsados 612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $250.000.000 6220
Crditos aprobados no desembolsados por el contra 622005 Obligaciones
estipuladas en moneda legal $250.000.000 Contabilizacin en la fecha de
desembolso. (Entrega del dinero al cliente) 37005 Prestamos ordinarios
$250.000.000 212005 Pagares $250.000.000 Cancelacin del registro realizado en
la fecha de aprobacin 622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal
$250.000.000 612005 Cred. Aprob. No desem. Estilados M.L: $250.000.000
Entrega de desembolso al cliente 145930 Prstamo con recursos otras entidades
$250.000.000 210515 Cuentas corrientes privadas activas $250.000.000
5. la firma se encuentra vinculada con una cuenta corriente. De este crdito
cancelan la primera cuota con 12 das de mora, autorizan cargar su valor a la cuenta
corriente del cliente.
$250.000.000 * (29,3%/12) $250.000.000 * 2.44% = $6.104.167 $6.104.167 / 30 =
$203.472 $203.472 * 12 = $2.441.667 Contabilizacin de intereses 210515
Depsitos en cuentas corrientes privadas activas $2.441.667 410205 Intereses
recibidos de cartera por descubiertos en cta cte $2.441.667
6. A la firma ROBLEDOS HERMANOS LTDA, se le desembolsa un crdito con
recursos del IFI, por un valor de $120.000.000., plazo 4 aos, perodo de gracia un
ao, tasa 22% efectiva anual pagadera trimestre vencido, tasa de mora 29.3%
efectiva anual, amortizacin trimestral, garanta hipotecaria, el terreno hipotecado

tiene un avalo de $200.000.000, tasa de redescuento 17% margen de redescuento

75%.
TABLA DE AMORTIZACION
Monto del prstamo
120.000.000,00
Tasa de inters anual
20,39%
Perodo de pago (en meses)
3,00
Duracin (perodos)
48,00
Nmero de pago Pago Cuota de Inters Cuota de Capital Saldo Capital Amortizado
$ 250.000.000
$ 120.000.000
1
$ 6.736.435
$ 6.117.000
$ 619.435
$ 119.380.565
$ 619.435
2
$ 6.736.435
$ 6.085.424
$ 651.011
$ 118.729.555
$ 1.270.445
3

$ 6.736.435
$ 6.052.239
$ 684.196
$ 118.045.359
$ 1.954.641
4
$ 6.736.435
$ 6.017.362
$ 719.073
$ 117.326.286
$ 2.673.714
5
$ 6.736.435
$ 5.980.707
$ 755.727
$ 116.570.559
$ 3.429.441
6
$ 6.736.435
$ 5.942.184
$ 794.251
$ 115.776.308
$ 4.223.692
7
$ 6.736.435
$ 5.901.697

$ 834.738
$ 114.941.571
$ 5.058.429
8
$ 6.736.435
$ 5.859.147
$ 877.288
$ 114.064.283
$ 5.935.717
9
$ 6.736.435
$ 5.814.427
$ 922.008
$ 113.142.275
$ 6.857.725
10
$ 6.736.435
$ 5.767.427
$ 969.007
$ 112.173.267
$ 7.826.733
11
$ 6.736.435
$ 5.718.032
$ 1.018.403
$ 111.154.865

$ 8.845.135
12
$ 6.736.435
$ 5.666.119
$ 1.070.316
$ 110.084.549
$ 9.915.451
13
$ 6.736.435
$ 5.611.560
$ 1.124.875
$ 108.959.674
$ 11.040.326
14
$ 6.736.435
$ 5.554.219
$ 1.182.215
$ 107.777.459
$ 12.222.541
15
$ 6.736.435
$ 5.493.956
$ 1.242.479
$ 106.534.980
$ 13.465.020
16

$ 6.736.435
$ 5.430.621
$ 1.305.814
$ 105.229.166
$ 14.770.834
17
$ 6.736.435
$ 5.364.057
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$0
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Entrega de desembolso al cliente 145930 Prstamo con recursos otras entidades
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Repblica 111005 Cuenta corriente Bancaria $90.000.000 2405 Banco de la
Repblica $90.000.000 Cancelacin del registro en la fecha de aprobacin 622005
Obligaciones estipuladas en moneda legal $90.000.000 612005 Cred. Aprob. No
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garanta- Garanta idnea 82135 Crditos comerciales $200.000.000