UNIVERSIDAD NACIONALDESAN AGUSTIN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA: CHEQUES

CURSO: BANCA Y SEGUROS ALUMNOS: KARINA ALIZON VALENCIA CHURA

AREQUIPA - PERU 2013

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INDICE

INTRODUCCIN ................................................................................................................... 9 CAPITULO II ....................................................................................................................... 10 MARCO TERICO.............................................................................................................. 10 1. 2. 3. 3.1 4. 4.1 4.2 5. 5.1 5.1.1 5.1.3 5.2 5.2.1 5.3 5.3.1 5.4 5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.4 5.5 DEFINICIN................................................................................................................. 10 SUJETOS INTERVINIENTES ..................................................................................... 10 REQUISITOS FORMALES ESENCIALES ................................................................. 11 Informacin que debe contener el cheque.......................................................... 12 GIRO DEL CHEQUE ................................................................................................... 13 Giro de un cheque a favor de dos o ms personas ........................................... 13 Persona Jurdica Como Beneficiaria De Un Cheque ......................................... 14 CLASES DE CHEQUE ................................................................................................ 14 CHEQUE CRUZADO ............................................................................................... 15 Clases de cruzamiento ....................................................................................... 15 Transferencia el cheque cruzado ..................................................................... 16 CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA .............................................................. 16 Efectos que surte la clusula para abono en cuenta ..................................... 17 CHEQUE INTRASFERIBLE .................................................................................... 17 Endoso un cheque que contenga la clusula intransferible ......................... 18 CHEQUE CERTIFICADO ........................................................................................ 18 La certificacin efectuada por el banco ........................................................... 18 Efectos de la certificacin ................................................................................. 19 Responsabilidad del banco al efectuar la certificacin ................................. 19 La certificacin otorgada por el banco, puede ser parcial ............................ 20 CHEQUE DE GERENCIA ........................................................................................ 20 6

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________________________________________________________________________________ 5.5.1 5.5.2 5.6 5.6.1 5.6.2 5.6.3 5.7 5.7.1 5.7.2 5.8 5.8.1 5.8.2 5.8.3 5.8.4 5.8.5 5.8.6 5.9 5.9.1 5.9.2 6. 6.1 6.2 6.3 6.4 7. 7.1 7.2 Transferencia de los cheques de gerencia...................................................... 20 Protesto del cheque de gerencia ...................................................................... 20 CHEQUE GIRO ........................................................................................................ 21 Emisor de un cheque giro ................................................................................. 21 No presentacin el cheque giro para su pago por el beneficiario ............... 21 Protesto del cheque giro ................................................................................... 21 CHEQUE GANRATIZADO ...................................................................................... 22 Efectos que surte la garanta otorgada por el banco ..................................... 22 Protesto del cheque garantizado ...................................................................... 22 CHEQUE DE VIAJERO ........................................................................................... 22 Caractersticas especiales que presenta el cheque de viajero ..................... 23 Facultad para emitir cheques de viajero.......................................................... 23 Formalidades debe cumplir un cheque de viajero ......................................... 24 Endoso de un cheque de viajero ...................................................................... 24 Obligaciones que asume la empresa emisora de cheques de viajero ......... 24 Protesto del cheque de viajero ......................................................................... 24 CHEQUE DE PAGO DIFERIDO .............................................................................. 24 Formalidades de un cheque de pago diferido ................................................ 25 Presentacin al pago del cheque de pago diferido ........................................ 25

LIMITACIONES EN LA EMISIN Y NEGOCIACIN DEL CHEQUE ....................... 25 No aceptacin de un cheque ................................................................................ 26 Pactar intereses compensatorios en un cheque ................................................ 26 Obligacin de los bancos a cerrar las cuencas corrientes ............................... 26 Responsabilidad penal de quien emite un cheque sin provisin de fondos .. 27 CIRCULACIN DEL CHEQUE ................................................................................... 27 Endoso de un cheque ............................................................................................ 27 Transferencia del cheque y endoso a personas ................................................ 28

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________________________________________________________________________________ 7.3 8. 8.1 8.2 9. 9.1 10. 10.1 11. 11.1 11.2 12. Efectos del endoso de un cheque al portador .................................................... 28 PAGO DEL CHEQUE .................................................................................................. 28 Unidad monetaria en qu deber efectuarse el pago ........................................ 29 Plazo para presentar el cheque al pago .............................................................. 29 REVOCACIN Y SUSPENSIN ................................................................................ 29 Muerte o la incapacidad del emitente afectan la validez del cheque ............... 30 PAGO PARCIAL ...................................................................................................... 30 Causales para no pagar el cheque ....................................................................... 31 FORMALIDAD SUSTITUTORIA ............................................................................. 32 Protesto de un cheque........................................................................................... 32 Protesto del cheque sustituido por algn acto de efecto anlogo .................. 32 PACTO DE TRUNCAMIENTO ................................................................................ 33

CONCLUSIONES................................................................................................................ 34 BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................... 35

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INTRODUCCIN El cheque es uno de los principales y ms utilizados medios de pago en las operaciones comerciales, siendo esa una de las razones por la cual existan diversas modalidades las cuales requieren adecuarse a todas y cada una de las necesidades de los usuarios. El presente trabajo esta basado en lo dispuesto por La Nueva Ley de Ttulos Valores, Ley 27287, que brinda una versin amplia de los diferentes conceptos encontrados y reglas fundamentales que hacen posible que los ttulos valores cumplan su funcin, teniendo derechos de exigir el pago de la prestacin contenida en el ttulo; y tambin permitiendo entender los diferentes valores especficos y las clases del cheque como son: el cheque cruzado, el cheque para abono en cuenta, el cheque intransferible, el cheque certificado, el cheque de gerencia, el cheque giro, el cheque garantizado el cheque de viajero, el cheque de pago diferido. Teniendo considerable importancia para la comunidad en general el conocimiento y la informacin necesaria sobre el uso adecuado y correcto de cheques, puesto que ste sirve a la persona natural como tambin a las personas jurdicas, al facilitar transacciones financieras; es por todo ello la importancia de difundir la informacin pertinente salvaguardando los intereses de los diferentes usuarios.

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CAPITULO II MARCO TERICO

1. DEFINICIN El cheque es un titulo valor que incorpora una orden de pago emitida por el titular de una cuanta corriente bancaria a favor de una persona beneficiaria, quien cobrara su importe dirigindose a un banco o empresa del sistema financiero nacional especialmente autorizado para ello. De esta manera, el banco girado pagara el titulo valor a su tenedor, descontando de la cuenta corriente del emisor. Un requisito indispensable para la emisin del cheque es que el emitente debe contar con fondos disponibles suficiente para atender el pago del titulo valor por el banco girado; tales dispositivos debes mantenerse en una cuenta corriente que el emitente mantenga en el banco girado o que el banco girado autorice sobregirar la referida cuenta. Para ello, los bancos deben proporcionar a sus clientes la chequera o talonario, que contiene los formularios para emitir el cheque.

Sobregiros Bancarios: En el caso de que una persona se haya sobregirado, es decir, cuando el cliente gira un cheque por un monto mayor al saldo que mantiene en su cuenta corriente, se cobrar una tasa de inters libre de acuerdo al banco en el que se ejecuta la transaccin, y de acuerdo a la opinin del sectorista con respecto al girador, y de la confianza depositada en el beneficiario.

2. SUJETOS INTERVINIENTES Los sujetos que intervienen necesariamente en un cheque son:

El emisor o girador: (Librador) es la persona que gira el cheque, debiendo para ello ser titular de una cuenta corriente bancaria que cuente con fondos
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suficientes para cubrir el impone sealado en el ttulo valor. El emisor ser, a su vez, el obligado principal al pago del cheque, no teniendo efecto alguno, cualquier clusula que pretenda liberarlo de dicha responsabilidad.

El girado: (Librado) que es el banco o empresa del sistema financiero que, descontando de los fondos constituidos en la cuenta corriente de la que es titular el emisor, debe efectuar el pago del importe del cheque a su tenedor.

El tenedor, beneficiario o titular: es decir a favor de quien se emite el cheque el mismo que se dirigir al banco para cobrar el importe sealado en el ttulo valor. Si el cheque hubiera sido emitido al portador, se considerar beneficiario a su portador o poseedor.

3. REQUISITOS FORMALES ESENCIALES El cheque, como todos los dems ttulos valores, es un documento formal porque su emisin debe observar determinados requisitos legales. En tal sentido, a la par de sus requisitos formales esenciales, existen otros requerimientos que deben cumplirse antes de su emisin. En primer lugar, es imprescindible que los cheques se emitan en formularios impresos, desglosables de talonarios numerados en serie o con claves u otros signos de identificacin y seguridad. Dichos talonarios pueden ser proporcionados por el banco o pueden ser impresos por los propios clientes. Si son proporcionados por el banco, ste los entregar a sus clientes contra la firma de un recibo. Si los clientes deciden imprimir por su cuenta y responsabilidad para su propio uso los talonarios desglosables de cheques, podrn hacerlo siempre que sean autorizados previamente por el banco respectivo y en las condiciones que acuerden. En segundo lugar, como condicin previa de la emisin del cheque, el girador o emitente deber contar con fondos disponibles en su cuenta corriente bancaria, va sea. Por depsitos constituidos en ella o por tener autorizacin del banco para sobregirarse. Sin embargo, aun cuando el tenedor no cumpliera con estas exigencias, dicha inobservancia no afectar la validez del cheque como ttulo valor, pero si generar el rechazo del pago por parte del

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banco y la correspondiente responsabilidad penal por libramiento indebido, delito tipificado en el artculo 215 del Cdigo Penal. 3.1 Informacin que debe contener el cheque Los requisitos, formales esenciales del cheque, es decir, lo que este ttulo valor debe contener necesariamente para que el documento tenga plenos efectos cambiarlos, son los siguientes:

El nmero o cdigo de identificacin que le corresponda. El nmero de orden o cdigo de identificacin es un dato de gran importancia porque adems de identificar los cheques que se emiten, sirve para que el banco pueda registrar las chequeras que entrega a los clientes, y poder saber si los cheques presentados pertenecen o no a la chequera provista al emitente.

La indicacin del lugar y fecha de emisin. De la fecha de emisin permite computar el plazo de presentacin del cheque, que es de treinta das, que es igualmente su plazo para el trmite de protesto.

La orden pura y simple de pagar una determinada suma de dinero expresada ya sea en nmeros, en letras o de ambas formas.

El nombre del beneficiario o de la persona a cuya orden se emite, o la indicacin que se hace al portador.

El nombre y domicilio del banco a cuyo cargo se emite el cheque porque los formularios que cada banco entrega slo sirven para emitir cheque a cargo de ese banco y no de otro.

El nombre y firma del emitente quien tiene la calidad de obligado principal. La firma del emitente debe coincidir con la registrada en el banco. De all la obligacin previa del emitente de registrar su firma y la obligacin posterior de mantenerla actualizada. Esa firma registrada es la que el banco tiene la obligacin de cotejar cada vez que se presenta un cheque al cobro.

Ahora bien. Otro requisito formal, pero no esencial es la indicacin del lugar de pago. El mismo que permitir establecer la plaza o localidad en la cual deber cumplirse con 1a obligacin de pagar el cheque. Que no sea un requisito esencial significa que su ausencia no invalidara al cheque como

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ttulo valor. Por ello, si no se hubiera consignado informacin alguna relativa al lugar de pago, se tendra como tal cualquiera de las oficinas del banco girado en el lugar de emisin del cheque.

4. GIRO DEL CHEQUE Los cheques pueden ser ttulos valores a la orden o al portador. En ese sentido, el cheque podr girarse en cualquiera de las siguientes maneras:

En favor de determinada persona, con la clusula "a la orden" o sin ella, debindose sealar el nombre de la persona o personas en cuyo favor se emite el cheque.

El cheque puede emitirse a la orden del propio girador o de un tercero. Si se emite a la orden del propio emitente, ello deber constar en el ttulo valor. Se podr prescindir de la indicacin del nombre del emitente beneficiario, incluyndose la clusula "a mi mismo" u otra equivalente. Con ello. el emitente tendr la posibilidad de cobrarlo en la ventanilla del banco si necesita dinero en efectivo de modo inmediato, endosarlo a un tercero con el cual tenga negocios, o endosarlo y depositarlo en su cuenta en otro banco.

En favor de determinada persona, con la clusula "no a la orden", ni transferible", "no negociable" u otra equivalente. Igualmente al caso anterior, deber sealarse el nombre de la persona o personas en cuyo favor se emite el cheque.

Al portador. debiendo incluirse en el ttulo valor la clusula "al portador", la misma que legitimar como beneficiario a cualquiera que lo presente al banco. Ahora bien, debe tenerse presente que si se emite un cheque a la orden de determinada persona que adems lleva insera la clusula "al portador", el cheque deber considerar como emitido a la orden de la persona indicada en el y no como titulo valor al portador.

4.1 Giro de un cheque a favor de dos o ms personas Es posible emitir cheques a favor de dos o ms personas, es decir, a una pluralidad de beneficiarios. Para ello buscar que los nombres; de las
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personas a favor de quienes se gir el cheque se encuentran unidos por la conjuncin "y", en este caso el pago o endoso del cheque deber entenderse como todas ellas. Si los nombres de los beneficiarios se encuentran enlazados con las clusulas ''y/o" u "o", cualquiera de ellos o todos juncos podrn cobrarlo o endosarlo. Si se presentan en el caso que los nombres de los beneficiarios no se hallaran vinculados con las conjunciones descritas, para cobrar el titulo valor as como para endosarlo se requiere la concurrencia de todos los beneficiarios sealados en est.

4.2 Persona Jurdica Como Beneficiaria De Un Cheque Al igual que se una persona natural, una persona jurdica tambin puede convertirse en beneficiario del cheque. Sin embargo ordinariamente no se podr atribuir tal calidad a ms de una persona jurdica, es decir, no podr existir pluralidad de personas jurdicas que ostenten la calidad de beneficiaras. La excepcin es que el cheque haya sido emitido para su abono en una cuenta bancaria. Cuyos titulares sean dos o ms empresas o que el cobeneficiario sea una empresa del sistema financiero.

5. CLASES DE CHEQUE Adems del cheque ordinario, existen otras clases de cheques denominados especiales, en razn de que conservan caractersticas propias que los diferencian del cheque ordinario. Estos cheques especiales son utilizables de acuerdo necesidades y propsitos especiales, as:

El cheque: cruzado, que slo podr ser cobrado a travs de una institucin bancaria.

El cheque para abono en cuenta, que slo puede ser cobrado mediante el abono en la cuenca corriente del beneficiario del cheque.

El cheque intransferible, en el que se prohbe su libre circulacin. El cheque certificado, en el que el banco girado da fe de la existencia de fondos en la cuenta corriente del emitente.
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El cheque de gerencia, en el que el es el emitente es el propio banco girado una plaza distinta al de emisin

El cheque garantizado en el que el banco girado garantiza la provisin de fondos del emitente.

El cheque de viajero es aquel que emite un banco a favor de una persona para que sta pueda cobrarlo en el extranjero en las oficinas del banco o sus afiliadas.

El cheque de pago diferido en el que su cobro procede transcurrido un tiempo de su emisin.

5.1 CHEQUE CRUZADO El cheque cruzado es el ttulo valor a la orden que presenta en el anverso dos lneas paralelas, que pueden ir de arriba a abajo o en forma oblicua. Tiene por finalidad asegurar el efectivo pago del cheque a su beneficiario mediante el cobro que realice una institucin bancaria; esto es, mediante el cruzamiento del cheque se dispone que sea un banco cualquiera (cruzamiento general) o un banco determinado (cruzamiento especial) quien cobre al banco girado el importe del cheque. El banco procurador a su vez deber abonar en la cuenta del beneficiario el importe del cheque o pasrselo en efectivo a ste.

5.1.1 Clases de cruzamiento Existen dos clases de cruzamiento: el general y el especial. Es general cuando no contiene, entre las dos lneas paralelas, designacin alguna o lleva inserta solamente la mencin "banco" o una denominacin equivalente. El cruzamiento ser considerado especial, si entre las lneas paralelas se indica el nombre del banco que debe efectuar el cobro del cheque.

5.1.2

Obligacin de pagar un cheque cruzado Sea en el caso del cheque con cruzamiento general o especial, el importe del titulo valor deber ser pagado por el banco que tenga la
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calidad de girado. Ahora bien, el cheque con cruzamiento general, slo podr ser pagado por el banco girado a otro banco (que puede ser cualquiera) o a su propio cliente. El cheque con cruzamiento especial slo puede ser pagado por el banco girado al banco designado. Excepcionalmente, si el banco girado es el mismo banco designado en el cruzamiento, el cliente podr cobrar directamente el cheque cruzado. Por otro lado, el banco mencionado en el cruzamiento puede recurrir a otro banco para el cobro del cheque, mediante el endoso en procuracin.

5.1.3 Transferencia el cheque cruzado El cheque cruzado se transfiere por endoso, lo cual significa que es libremente negociable, salvo que presente, una clusula que limite o impida su transferencia. Sin embargo cabe advenir que el endosatario deber efectuar su cobro solamente mediante cualquier banco (cruzamiento general) o un banco determinado (cruzamiento especial). Para que una persona natural pueda hacer efectivo un cheque cruzado, Solamente podr hacerlo en el caso de que sea cliente del banco girado y siempre que se trate: de un cheque con cruzamiento general, para que el beneficiario pueda hacerle cobro directo de un cheque emitido con cruzamiento especial, adems de ser cliente del banco girado, debe suceder que el banco girado tambin tenga la calidad de banco designado en el cruzamiento.

5.2 CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA El cheque para abono en cuenta es aquel que lleva la clusula "para abono en cuenta", "para acreditar en cuenta", "para ser depositado en cuenta de...." u otra equivalente, y que puede ser colocada por el girador o cualquier tenedor en el anverso del ttulo valor, puesto que si se colocar en el reverso, no surtira el efecto deseado. Asimismo, cabe agregar que no es necesario

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que la citada clusula o mencin se coloque en barras paralelas ni que se firme. Tiene por funcin evitar el pago en dinero efectivo, a tal efecto, no slo se requiere la actuacin de un banco para la gestin de cobro que puede ser el mismo banco girado, sino que necesariamente el beneficiario debe tener cuenta corriente bancaria.

5.2.1 Efectos que surte la clusula para abono en cuenta La clusula para abono en cuenta u otra equivalente tiene por finalidad impedir el pago en efectivo del titulo valor del cual solo podr ser cancelado mediante el registro del abono en la cuenta corriente del beneficiario. La emisin de este tipo de cheque presupone que el beneficiario del mismo tiene una cuenta corriente en un banco, de modo que su pago se har por medio de un debito en la cuenta del eminente y un abono en la cuenta del beneficiario. Si el beneficiario no tuviera cuenta abierta en un banco, no podr cobrarse este tipo especial de cheque. Asimismo el banco girado atender el pago solo mediante el abono del importe del cheque en la cuenta sealada y de la que sea titular o cotitular el ltimo tenedor. Por otro lado, si aparecer alguna tachadura en la mencin que tipifica el cheque como abonable en cuenta el titulo valor perdera merito cambiario.

5.3 CHEQUE INTRASFERIBLE Se considera intransferible al cheque que lleve la clusula "intransferible" "No negociable" "no a la orden" u otra equivalente. La insercin de dicha clusula tiene por finalidad prohibir totalmente su transferencia a terceros. En tal sentido la prestacin contenida en l slo quedar satisfecha de las siguientes maneras:

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Pagado nicamente a la persona en cuyo favor se emiti o, acreditndolo a pedido de la persona en cuyo favor se emiti, en una cuenta corriente u otra cuenta de la que sea su titular. La clusula tiene el carcter de irrevocable, una vez puesta no puede invalidarse con tachaduras; pues de efectuarse dichas tachaduras se anularan los efectos cambiarios del ttulo valor.

5.3.1 Endoso un cheque que contenga la clusula intransferible La clusula "intransferible" tiene por finalidad prohibir terminantemente la circulacin del cheque, es decir, que ste sea endosado; pero si a pesar de esta prohibicin, el cheque es endosado, ste se considerar no hecho; salvo que fuera efectuado a favor de bancos y nicamente para el efecto de su cobro (es decir, se admite solamente el endoso en procuracin o cobranza)

5.4 CHEQUE CERTIFICADO Los bancos certifican la existencia de fondos disponibles en la cuenta del emitente o girador. La certificacin es una declaracin del banco girado en la cual ste hace saber que el cheque en el que ha sido puesta tiene suficiente provisin de fondos con los que se har efectiva la obligacin, si su presentacin ocurre dentro del plazo fijado para la vigencia de la certificacin.

5.4.1 La certificacin efectuada por el banco La certificacin realizada por el banco no es una aceptacin, pues el banco no asume el carcter de obligado directo y principal con respecto del cheque. Tampoco es un aval; pues el banco no garantiza el pago, slo hace saber que pagar con fondos depositados por el girador o con crdito abierto en cuenta corriente a su favor. En realidad se trata de una prestacin del banco comprendida dentro del servicio que le brinda al emitente como consecuencia y en cumplimiento del contrato de cuenta

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corriente, dado que el banco no est obligado a prestar este servicio a terceros no clientes.

5.4.2 Efectos de la certificacin A travs de la certificacin que realiza el banco, se verifica la existencia de fondos disponibles con referencia a un cheque siempre que no se haya extinguido el plazo para su presentacin al pago; cargando al mismo tiempo en la respectiva cuenta corriente girada la suma necesaria para su pago. La certificacin de los fondos del emitente evitan que stos sean objeto de embargo o de cualquier otra medida que pueda ordenarse contra la cuenta corriente de este porque dichos fondos se transfieren a otra cuenta general donde no pueden ser objeto de medida alguna que afecte al titular de la cuenta corriente. Se constituye un patrimonio de afectacin lo cual evitar que dichos fondos formen parte de la mesa concursal es que el titular de la cuenta. En consecuencia la esencia de la obligacin que contrae el banco girado es la de transferir los fondos necesarios para la atencin del cheque de la cuenta corriente del emitente a una cuenta general que responder por el pago del cheque.

5.4.3 Responsabilidad del banco al efectuar la certificacin El banco girado asume responsabilidad solidaria conjuntamente con el titular de la cuenta, obligndose en virtud de la certificacin a pagar el cheque durante el plazo legal de su presentacin a cobro (treinta das desde su emisin). Si el cheque no fuera presentado durante dicho plazo, quedar automticamente sin efecto la certificacin y toda responsabilidad derivada de esta para el banco. Durante la vigencia de la certificacin el emitente por o girador queda liberado de la al las

responsabilidad representante

penal del banco

libramiento, que

correspondiendo el cheque

girado

certifico

responsabilidades pertinentes.

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5.4.4 La certificacin otorgada por el banco, puede ser parcial La certificacin puede ser parcial, es decir no puede referirse solo a una parte de los fondos disponibles el titular. Asimismo tampoco pueden extenderse certificaciones sobre provisin de fondos en cheque al portador.

5.5 CHEQUE DE GERENCIA Cheque de gerencia es aquel cheque emitido por un banco a su propio cargo, esto es, girado y el girador son el mismo banco, siendo pagadero en cualquiera de sus sucursales u oficinas en el pas o el exterior. La utilidad que ofrece el cheque de gerencia consiste en darle a cualquier beneficiario seguridad plena sobre el pago, pues al estar girado a cargo de un banco tiene la garanta de ste, volvindose innecesario indagar sobre la solvencia de quien lo entrega en pago.

5.5.1 Transferencia de los cheques de gerencia S, los cheques de gerencia son libremente negociables o transferibles, salvo que lleven inserta la clusula no negociable. Sin embargo, los cheques de gerencia no pueden emitirse en favor de la propia empresa emisora o al portador, por lo que se concluye que necesariamente son ttulos valores a la orden.

5.5.2 Protesto del cheque de gerencia Tanto para ejercitar las acciones cambiaras pertinentes como para gozar de mrito ejecutivo, el cheque de gerencia no requiere de protesto, ni de formalidad sustitutoria; esto significa que sin necesidad de la clusula de liberacin de protesto, el tenedor podr ejercitar las acciones cambiaras contra el emisor sin previamente protestar el ttulo valor.

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5.6 CHEQUE GIRO El cheque giro es un ttulo valor emitido en favor de una persona determinada y que lleva la clusula "cheque giro" o "giro bancario" en un lugar destacado o visible del mismo ttulo valor. Su utilizacin permite facilitar el pago a personas que se encuentran ubicadas en plazas o localidades distintas a la del emitente. El cheque giro es un ttulo valor cuya caracterstica fundamental es su intransferibilidad sin necesidad de contar con la clusula de "no transferencia" A diferencias de otras clases de cheques, el cheque giro slo puede hacerse efectivo por la persona indicada en el ttulo valor. En cuanto al lugar de pago, stos sern pagaderos slo en las oficinas o sucursales de la empresa emisora.

5.6.1 Emisor de un cheque giro Solamente pueden emitir cheques giro las empresas del Sistema Financiero Nacional autorizadas a realizar transferencias de fondos y/o emitir giros girando cheques a su propio cargo. Por lo tanto, estos cheques no podrn ser emitidos por personas naturales o empresas no autorizadas.

5.6.2 No presentacin el cheque giro para su pago por el beneficiario En caso de que el beneficiario no presentara al cheque para su pago. La empresa emisora reembolsar su importe solo a peticin de la misma persona que solicito su emisin y cuando haya devuelto el original del titulo valor.

5.6.3 Protesto del cheque giro El cheque giro no requiere de protesto ni de la formalidad sustitutoria para ejercitar la accin cambiaria respectiva frente al emisor, as como tampoco para tener merito ejecutivo.

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5.7 CHEQUE GANRATIZADO Es el cheque a la orden que lleva impresa la clusula cheque garantizado emitido por los bancos en formatos especiales y en papel de seguridad. Debe incluirse en el cheque la mencin "cheque garantizado" para saber que se trata de un cheque de esa naturaleza, asimismo se deber indicar la cantidad mxima por la que el cheque puede ser emitido, importe que tambin puede presentarse impreso en el mismo titulo valor. Es un titulo valor a la orden, por lo tanto debe sealarse el nombre del beneficiario.; no es posible emitir cheques garantizados al portador. Cabe agregar que mediante la emisin de un cheque de esta naturaleza, el banco se convierte en garante del pago del titulo valor, esto es, el banco se encarga de garantizar la existencia de fondos de titular de la cuenta con los cuales efectuar el pago del cheque girado.

5.7.1 Efectos que surte la garanta otorgada por el banco La garanta que otorga el banco surte los mismos efectos cambiarios que el aval, es decir, el banco queda obligado de igual modo que el emitente, procediendo contra el banco la accin cambiara directa Como el banco garantiza el pago del cheque, mantendr en calidad de depsito los fondos del emitente o le otorgar autorizacin para sobregirarse. Pero en ambos casos, los fondos del emitente servirn exclusivamente para el pago de estos cheques.

5.7.2 Protesto del cheque garantizado Al igual que el cheque de gerencia y el cheque giro, el cheque garantizado no requiere de protesto, ni de la formalidad sustitutoria para tener mrito ejecutivo o para ejercer la accin cambiara.

5.8 CHEQUE DE VIAJERO El cheque de viajero, tambin conocido como "traveler's check". Es utilizado por las personas que viajan a otros pases con la finalidad de evitar los riesgos de prdida o robo de dinero en efectivo.
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Estos cheques facilitan a los turistas la disponibilidad de dinero en cualquier parte del mundo, en que existan agencias, sucursales o bancos

corresponsales de la entidad emisora.

5.8.1 Caractersticas especiales que presenta el cheque de viajero No requiere de una cuenta corriente vinculada; en este tipo de cheques el beneficiario paga en efectivo los formularios que le provee el banco es decir provee de fondos al banco girado para que ste a su vez efectu el pago al beneficiario. El girador y al girado es el mismo sujeto. El emisor del cheque es el mismo banco girado, que lo emite contra s mismo. Requiere de doble firma; el tomador o beneficiario debe colocar dos firmas para poder cobrarlo o entregarlo en pago. Una primera firma que coloca cuando le son provistos los cheques, ante los funcionarios del banco que luego firmaran en representacin del mismo como emitentes; la segunda firma, la coloca en el momento de cobrar o de entregar en pago el cheque. Este requisito de la doble firma es un mecanismo de segundad creado para proteger este ttulo de robos, falsificaciones y adulteraciones. Los cheques llevan impresa la cantidad. Los cheques que provee el banco llevan impresa la cantidad en nmeros y letras y la unidad monetaria. El tomador o beneficiario slo debe colocar su segunda firma sin tener que integrar otros datos.

5.8.2 Facultad para emitir cheques de viajero Slo podrn emitir cheque de viajero las empresas del Sistema Financiero Nacional autorizadas. La emisin de dichos cheques se efecta a cargo de la propia empresa por ser pagado por ella o por los corresponsales que consigne en el ttulo valor, en el pas o en el extranjero.

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5.8.3 Formalidades debe cumplir un cheque de viajero Debe expedirse en papel de seguridad, llevar impresos el nmero y serie que le corresponda, el domicilio de la empresa emisora y el valor monetario representado por el titulo.

5.8.4 Endoso de un cheque de viajero El cheque de viajero como todo ttulo valor a la orden se transfiere por endoso, sin embargo, es necesario que quien reciba un cheque de viajero endosado, adems de verificar la identidad personal del tomador, se cerciore de que la firma del endoso que ser estampada en su presencia, guarde conformidad con la que, segn aparezca del mismo ttulo, hubiere sido puesta al tiempo de su emisin.

5.8.5 Obligaciones que asume la empresa emisora de cheques de viajero La empresa emisora de un cheque de viajero no pagado esta obligada a rembolsar su valor aun cuando se haya indicado como pagador a otro banco o empresa. El pago del cheque de viajero podr realizarse en cualquier sucursal o agencia de la empresa emisora, sin que valga clusula que restrinja ese derecho.

5.8.6 Protesto del cheque de viajero Para el ejercicio de la accin cambiaria frente al emisor as como para tener mrito ejecutivo, el cheque de viajero no requiere de protesto ni de formalidad sustitutoria.

5.9 CHEQUE DE PAGO DIFERIDO El cheque de pago diferido es un ttulo valor a la orden que es emitido condicionando su pago al transcurso del plazo sealado en el mismo ttulo, el cual no puede ser mayor de treinta das contados desde su emisin, fecha en que el emitente debe tener fondos suficientes.
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Esto significa que slo puede ser presentado para su pago al banco girado a partir de la fecha indicada para el efecto y hasta treinta das posteriores a esta.

5.9.1 Formalidades de un cheque de pago diferido Entre las formalidades que exige la ley, est la inclusin de la clusula cheque de pago diferido en forma destacada, as como la fecha desde que procede ser presentado para su paso, precedido por la clusula pguese desde el... Es importante que se incluyan tales clusulas pues constituyen requisitos esenciales, siendo que su ausencia evitara considerar al cheque como uno de pago diferido.

5.9.2 Presentacin al pago del cheque de pago diferido El cheque de pago diferido, slo debe ser presentado para su pago desde la fecha sealada al efecto en el mismo documento. Si se presentara con anterioridad, el banco deber rechazar su pago, siendo que tal rechazo no conllevar a su protesto o formalidad sustitutoria ni dar lugar a responsabilidad o sancin alguna para el emitente. El plazo que establece la ley para su presentacin es de treinta das contados desde el momento en que es emitido; si se consignara uno mayor, se tendr como no puesto, reducindose al plazo previsto en la ley.

6. LIMITACIONES EN LA EMISIN Y NEGOCIACIN DEL CHEQUE El cheque es un instrumento de pago, por lo que no resulta posible que ste sea emitido, endosado o transferido en garanta. De igual forma, si el cheque ha sido girado a la orden del mismo banco girado, no podr ser endosado por ste a terceros. Si contrariando estas disposiciones, el tenedor recibe el cheque conociendo de esta infraccin, el cheque no tendra efectos cambiarios.
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6.1 No aceptacin de un cheque No es vlida la aceptacin de un cheque. El cheque es un ttulo valor creado no con la finalidad de que mediante la aceptacin se integre un girado a la relacin cambiara corno ocurre en la letra de cambio, sino que como instrumento de pago se requiere que en el mismo momento de la presentacin se pague al tenedor el impone dinerario que representa, agotando all su existencia. Como no se requiere que el cheque sea aceptado, antes de proceder a su pago, si se produjera tal acto, no sera vlido. Toda mencin de aceptacin se considera no puesta. Asimismo, la constancia que deja el banco no tiene los efectos de aceptacin, slo tiene la finalidad de asegurar la existencia de fondos durante el plazo legal de presentacin al pago.

6.2 Pactar intereses compensatorios en un cheque En principio, toda estipulacin inserta en el cheque que convenga la generacin de intereses desde la fecha de su emisin se considera no puesta. Sin embargo, mediante la clusula especial sobre pago de intereses se podr acordar la generacin de intereses, los cuales se generaran desde el da siguiente a la fecha del protesto o de la constancia de su rechazo total o parcial. Los intereses pactados slo se aplicaran al monto no pagado. En defecto de dicho pacto o acuerdo, slo se aplicar el inters legal.

6.3 Obligacin de los bancos a cerrar las cuencas corrientes

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Los bancos se encuentran obligados a cerrar las cuentas corrientes de quienes giran cheques sin fondos. Sin embargo, el cierre efectivamente se realizar cuando el banco conozca cualquiera de los siguientes hechos:

Cuando en un periodo de seis meses, el banco girado deje constancia de la falta de pago por falta de fondos, local o parcial, en dos cheques.
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Cuando en un periodo de un ao, el banco girado rechace por diez veces el pago de uno o ms cheques por carecer de fondos, sea que deje o no la constancia de ello en el mismo ttulo.

Cuando el juez notifique al banco girado del inicio del procedimiento penal por libramiento indebido o de cualquier proceso civil para su pago.

Cuando algn titular de cuenta comente resulte incluido en la relacin de cuentas corrientes cerradas que publique la Superintendencia de Banca y Seguros.

Otros hechos que conlleven el cierre de la cuenta corriente.

6.4 Responsabilidad penal de quien emite un cheque sin provisin de fondos Efectivamente, el Cdigo Penal sanciona con pena privativa de libertad, no menor de uno ni mayor de cinco aos a quien gire, transfiera o cobre un cheque en las circunstancias siguientes:

Cuando gire sin tener provisin de fondos suficientes o autorizacin de sobregiro.

Cuando frustre maliciosamente por cualquier medio su pago Cuando gire a sabiendas que al tiempo de su presentacin no podr ser pagado.

Cuando, sin causa que lo justifique, revoque el cheque durante su plazo legal de presentacin a cobro.

Cuando utilice cualquier medio para suplantar al beneficiario o al endosatario, sea en su identidad o Hutas, o modifique sus clusulas, lneas de cruzamiento o cualquier otro requisito formal.

Cuando lo endose a sabiendas que no tiene provisin de fondos.

7. CIRCULACIN DEL CHEQUE 7.1 Endoso de un cheque El endoso es sencillamente la colocacin de datos personales en el reverso del cheque y la firma, dato elemental, por parte del endosante.
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Endosar un cheque es simplemente colocar el nombre completo, nmero de documento, domicilio y firma de quien va a cobrar el cheque.

7.2 Transferencia del cheque y endoso a personas

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El cheque se transfiere mediante el endoso, tenga o no la clusula a la orden, salvo disposiciones legales en contrario o las correspondientes a los cheques especiales. El endoso se efecta a favor del endosatario que es un tercero ajeno a la relacin cambiara, pero tambin puede realizarse a favor del emitente (o girador) o de cualquier obligado. Estas personas a su vez pueden endosar nuevamente el cheque.

7.3 Efectos del endoso de un cheque al portador El endoso puesto en un cheque al portador convierte al endosante en responsable en va de regreso, es decir, permite a quien recibe el cheque accionar cambiariamente contra el endosante en caso de que ste fuera rechazado. Ahora bien. Debe tenerse presente que la constancia de pago recibido del banco girado colocada por el ltimo tenedor en el mismo ttulo valor, no tiene la calidad ni surte los efectos del endoso.

8. PAGO DEL CHEQUE El cheque es pagadero a la vista el da de su presentacin, aunque tuviera fecha postdatada. En este sentido, se considera cheque postdatado a aquel que consigna una fecha posterior a la verdadera en la cual se emite, de tal modo que si es presentado al banco girado en una fecha anterior a la fecha en la que supuestamente es emitido, sta deber tenerse por no puesta, considerndose como fecha de emisin el da de su primera presentacin a cobro. La nica excepcin que se establece, a lo anteriormente sealado, es la del cheque de pago diferido el cual se pagar a partir de la fecha sealada en el

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titulo valor, la misma que no puede exceder desde los treinta das de su emisin.

8.1 Unidad monetaria en qu deber efectuarse el pago En cuanto a la unidad monetaria en que debe efectuarse el pago. ste se realizar en la moneda expresada en el ttulo valor, ya sea que esta fuera una moneda extranjera, sin necesidad de que en el titulo figure la clusula de pago en moneda extranjera. Sin embargo, si se presentaran diferencias en la unidad monetaria, prevalecer la moneda nacional. Si existieran diferencias entre el importe, expresado en letras, nmeros o mediante codificacin, deber prevalecer la suma menor; lo cual no excluye la posibilidad de que el interesado pueda hacer valer sus mayores derechos por la va causal.

8.2 Plazo para presentar el cheque al pago El plazo de presentacin de un cheque para su pago emitido dentro o fuera del pas, es de treinta das; el cmputo de este plazo se efecta a partir de la fecha de su emisin inclusive, y en el caso del cheque de pago diferido, desde el da sealado al efecto. El cheque presentado fuera del plazo legal, es decir luego del transcurso de los treinta das desde su emisin, no obliga al banco a hacerlo efectivo, No obstante, el banco podr efectuar el pago si es que el emitente no ha revocado la orden de pago una vez que haya vencido el plazo para su presentacin.

9. REVOCACIN Y SUSPENSIN La revocacin de la orden de pago contenida en el cheque slo procede, a pedido del emitente. Cuando ha vencido el plazo para su presentacin, es decir, cuando han transcurrido desde su emisin los treinta das que establece la ley. Por su parte, la suspensin del pago del cheque procede cuando es solicitada al banco girado dentro del plazo de los treinta das, ya sea por el emitente, el
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beneficiario, el ltimo endosatario o tenedor legtimo del documento; dicha solicitud deber ser por escrito y tendr el carcter de declaracin jurada, debiendo indicar la causa que la origina, la cual deber fundarse en:

La desaparicin de cualquier dato necesario para la identificacin o determinacin de los derechos que representa el ttulo valor.

El extravo del ttulo valor. La sustraccin del ttulo valor.

Cabe agregar que el banco girado suspender el pago del cheque en la medida que quien o quienes solicitaron dicha suspensin, interpongan inmediatamente la demanda judicial de ineficacia del ttulo valor por la misma causal si las solicitudes de suspensin o revocacin se presentaran despus de realizado el pago, no surtirn efectos respecto al banco girado.

9.1 Muerte o la incapacidad del emitente afectan la validez del cheque Ni la muerte ni la incapacidad del emitente ocurrida despus de la emisin producen efectos con relacin al cheque. Sin embargo, si el banco tuviera conocimiento de la incapacidad del girador, anterior a la fecha de emisin del cheque, sea porque ha sido declarado judicialmente interdicto o quebrado, deber abstenerse de pagar el cheque. Ello como consecuencia de que el incapaz no puede hacer pagos vlidamente y como necesaria proteccin de sus dems acreedores. Por este motivo, la extincin del contrato de cuenta corriente slo ocurrir luego de transcurridos sesenta das calendario despus que el emitente fue declarado quebrado, interdicto o que falleci. Si el emitente fue declarado insolvente por la autoridad concursal competente, el banco girado quedar facultado a revocar los cheques que hubiera emitido hasta la fecha de publicacin de dicha declaratoria.

10. PAGO PARCIAL Procede el pago parcial cuando el banco girado compruebe que los fondos consignados en la cuenta del emitente son insuficientes para cubrir el requerimiento del tenedor.
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El tenedor podr exigir al banco girado que deje constancia de la causa que motiva la falta de pago. Dicha constancia se anotar en el mismo cheque debiendo el tenedor otorgar al banco girado el recibo correspondiente. Una vez que el banco girado deja la constancia de falta de pago, no procede el pago o pagos parciales en fecha posterior. Slo en el caso que el cheque sea presentado para su pago a travs de una cmara de compensacin, el banco quedar liberado de la obligacin de realizar el pago parcial.

10.1 Causales para no pagar el cheque El banco girado queda facultado a no papar el cheque en los siguientes casos:
Cuando

no existan fondos disponibles, salvo que decida sobregirar la

cuenta. Para tomar esta decisin el banco girado debe haber efectuado las respectivas verificaciones del documento presentado a cobro, as como verificar la vigencia del plazo para que el tenedor pueda exigir el pago de su importe.
Cuando

el cheque est a simple vista raspado, adulterado, borrado o

falsificado, en cuanto a su numeracin, fecha, cantidad, nombre del beneficiario, firma del emitente, etc. En este caso, se trata de situaciones donde objetivamente el documento presentado a cobro exhibe irregularidades extrnsecas que hacen dudar de su autenticidad y presuponen una adulteracin de algunos de los dalos que contiene.
Cuando

se presenta fuera de los treinta das que seala la1ey y el

emitente hubiera efectuado su revocatoria.

Cuando

habindose presentado dentro del plazo establecido en la ley,

el beneficiario o tenedor haya solicitado la suspensin del pago.

Cuando

el cheque sea a la orden y e1 derecho del tenedor no estuviera

legitimado con una serie regular de endosos, o cuando conteniendo la clusula intransferible no lo cobrase el beneficiario.
Cuando

el cheque sea al portador y quien exige su pago no se

identifique y firme en constancia de su cancelacin parcial o total.

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Cuando

un cheque cruzado, para abono en cuenta, o de pago diferido

no se presentase al cobro de acuerdo a lo dispuesto en la ley sobre cheques especiales.

11. FORMALIDAD SUSTITUTORIA 11.1 Protesto de un cheque El protesto de un cheque es una diligencia formal, como tal debe de realizarse teniendo en cuenta los requisitos que la ley establece, su finalidad es evitar que un cheque que no hubiera sido pagado en el plazo correspondiente, se vea perjudicado y no constituya ttulo suficiente para iniciar la accin cambiaria correspondiente. El plazo del protesto por falta de pago se ampla a 15 das previo requerimiento notarial. No habr protesto en el cheque de gerencia, cheque giro, cheque garantizado y cheque de viajero

11.2 Protesto del cheque sustituido por algn acto de efecto anlogo El protesto del cheque puede sustituirse por algn acto de efectos anlogos. El protesto del cheque por falta de pago puede sustituirse por la comprobacin puesta por el banco girado de la falla de fondos en la cuenta del emisor. Es el banco girado, pues, el que a solicitud del tenedor del cheque deja constancia de su negativa a pagar el ttulo a su presentacin. En dicha constancia, el banco deber dejar en forma expresa el motivo de su negativa, la fecha de su presentacin y la firma del funcionario autorizado del banco. Igual mencin deber hacer el banco girado cuando el cheque sea presentado a travs de una cmara de compensacin. Tal comprobacin o constancia efectuada por el banco girado acredita por s sola el rechazo del cheque y surte todos los efectos del protesto, asumiendo el mismo banco responsabilidad por los perjuicios que cause al interesado si injustificadamente no seala en forma expresa el motivo o causa de su rechazo
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12. PACTO DE TRUNCAMIENTO Mediante el pacto de truncamiento, los bancos pueden acordar sustituir los tradicionales procedimientos manuales y fsicos de la cobranza de cheques y dems ttulos valores sujetos a pago mediante cargo en cuentas bancarias por procedimientos electrnicos o mecnicos que posibiliten la agilizacin del proceso de cobro de estos ttulos valores. As mismo, este pacto de truncamiento podr utilizarse para delegar en otras empresas del Sistema Financiero la funcin de dejar la constancia de rechazo del pago del cheque, la misma que desde su insercin surtir los mismos efectos del protesto Por lo tanto, el pacto de truncamiento es el acuerdo adoptado por los bancos cuya finalidad es establecer procedimientos especiales o sustitutorios del endoso en procuracin, as como acordar delegaciones o mandatos destinados a rechazar el paso de cheques.

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CONCLUSIONES

PRIMERA: Es importante conocer e informarse sobre todo lo relacionado al cheque ya que es un documento esencial en la sociedad tanto civil como mercantil, pues se utiliza diariamente en diversas circunstancias y con diversos propsitos.

SEGUNDA: Conocer las disposiciones legales para el correcto y adecuado manejo y administracin de los diferentes tipos de cheques bancarios, as de las disposiciones propias de cada entidad bancaria.

TERCERA: Se le debe dar un uso correcto para as evitar molestias y no generar perjuicios por un instrumento que ha sido creado para beneficiar a la comunidad al ser el cheque uno de los medios de pago ms utilizados en las operaciones comerciales, siendo esa una de las razones por la cual existan diversas modalidades las cuales requieren adecuarse a todas y cada una de las necesidades de usuarios

CUARTA: El empleo del cheque como medio de pago, produce la concentracin de grandes sumas de dinero en los bancos, los cuales a travs del ejercicio de las funciones intermediarias propias de su objeto, mediante el ejercicio del crdito, convierten en productos considerables recursos econmicos, que de otra forma permaneceran aislados e improductivos.

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BIBLIOGRAFIA ZEGARRA GUZMAN, Oscar. Edicin Oficial Nueva Ley Ttulos Valores

Gua Rpida de Preguntas y respuestas Nueva Ley de Ttulos Valores

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ANEXOS

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CHEQUE AL PORTADOR

CHEQUE A LA ORDEN

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Cheque en blanco. Click para agrandar.

Cheque abierto. Click para agrandar.

Cheque nominativo. Click para agrandar.

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Cheque cruzado. Click para agrandar

Cheque cruzado y nominativo. Click para agrandar.

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