Manual da NFS-e

PMS SEFAZ CFI SEDOF Prefeitura Municipal do Salvador Secretaria da Fazenda Coordenadoria de Fiscalizao Setor de Controle de Documentao Fiscal

Manual do usurio

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ndice 1. Empresas Obrigadas a Emisso da NFS-e .............................................................................. 3 2. Habilitao para Emisso da NFS-e ....................................................................................... 3 3. Emisso da NFS-e .................................................................................................................. 4 4. Substituio/Cancelamento .................................................................................................. 7 5. Emisso da NFS-e fora da Competncia................................................................................ 8 6. Consultas NFS-e ..................................................................................................................... 8 7. Senhas ................................................................................................................................... 9 8. Requisitos para Habilitao/Emisso da NFS-e ..................................................................... 9 9. Erros Comuns e Solues ...................................................................................................... 9 10. Recibo de Contingncia ................................................................................................... 10 11. Logomarca ....................................................................................................................... 10 12. Integrao Sistema Empresa/SEFAZ................................................................................ 10 13. Legislao ........................................................................................................................ 11 14. DMS ................................................................................................................................. 12 15. Controles Preenchimento da NFS-e ................................................................................ 12 16. Anexos ............................................................................................................................. 13

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1. Empresas Obrigadas a Emisso da NFS-e

1.1. Empresas que prestam servios porturios esto obrigadas emisso da NFS-e desde 01 de outubro de 2009, conforme Decreto 19.682/2009, Art. 8. 1.2. Empresas que prestam servios tributveis pelo ISS contra tomadores de servios que so enquadrados como substitutos tributrios, elencados na Portaria 164/2009, Art. 3, esto obrigadas emisso da NFS-e desde 01 de abril de 2010. 1.3. O prestador de servio de educao referente aos servios de ensino bsico, fundamental, mdio e superior prestados por estabelecimento particular, est obrigado a emitir a NFS-e desde 20 de maio de 2011, devendo emitir a NFS-e mensalmente, uma para cada aluno. A possibilidade de emisso semestral foi revogada, pelo Decreto N23.303 de 02 de outubro de 2012. 1.4. Empresas que esto obrigadas emisso da NFS-e em funo do seu faturamento em 2009, conforme Portaria 083/2010: I. II. a partir de 1 de agosto de 2010, para aqueles com faturamento superior a R$ 3.000.000,01 (trs milhes de reais e um centavo); a partir de 1 de setembro de 2010, para os que tenham obtido faturamento de R$ 1.800.000,01 (um milho, oitocentos mil reais e um centavo) a R$ 3.000.000,00 (trs milhes de reais); a partir de 1 de novembro de 2010, para todos os demais, independentemente de faturamento.

III.

1.5. O profissional autnomo no obrigado a emitir a NFS-e, nem pode se habilitar para a sua emisso. a) As empresas estabelecidas em outro municpio que prestam servios em Salvador e cujo ISS devido em Salvador tambm esto obrigadas emisso da NFS-e. b) As empresas estabelecidas em outro municpio que prestam servios em Salvador e cujo ISS no devido em Salvador no esto obrigadas emisso da NFS-e. c) Para as atividades prestadas em que no h incidncia do ISS no h obrigao de emisso da NFS-e, como as previstas no Art. 4 da Lei n 6.453/2003. d) Para as atividades elencadas no Art. 26 do Decreto 18.019/2007 no h obrigao de emisso da NFS-e.

2. Habilitao para Emisso da NFS-e

1.1. Acessar Portal da NFS-e https://nfse.sefaz.salvador.ba.gov.br. 1.2. Acessar opo Habilitao e gerar Pedido de Habilitao Observaes: a) Desativar bloqueador de pop-ups na opo Ferramentas do Internet Explorer;

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b) Empresas com inscrio municipal (CGA) temporria e o MEI optante pelo SIMEI preenchem o campo de TVL com 0 (zero); c) Empresas estabelecidas em outro municpio precisam solicitar a inscrio municipal temporria no Cadastro Sincronizado, no site da Receita Federal http://www.receita.fazenda.gov.br, evento 803. Se a empresa de outro municpio possuir um cadastro de baixada em Salvador dever solicitar a mudana da situao da inscrio, de baixada para temporria, no mesmo evento. Se ainda no estiver baixada dever proceder concluso da baixa para poder se habilitar ao sistema da NFS-e. O atendimento para dvidas sobre o preenchimento do Cadastro Sincronizado deve ser efetuado presencialmente nos Postos SACs (Iguatemi, Barra, Comrcio e Empresarial) e no Posto Central da SEFAZ. Aps a efetivao da habilitao, a empresa estabelecida fora de Salvador dever atualizar o endereo de sua sede na opo Atualizar endereo prestador de outro municpio, no menu Prestador. d) Informar somente um email no pedido de Habilitao para recebimento da senha de acesso. e) O campo de Logomarca no obrigatrio. A logomarca pode ser includa posteriormente, no menu Prestador, opo Logomarca. 1.3. Entregar Pedido de Habilitao nos postos do SAC (Shopping Iguatemi, Shopping Barra, Comrcio ou Empresarial da Boca do Rio) ou na sede da SEFAZ (Rua das Vassouras, n01, Centro) devidamente assinado e com documentao informada no formulrio. 1.4. Aguardar 24 horas para recebimento da senha no email informado no Pedido de Habilitao. Se o email da SEFAZ no chegar na caixa de entrada do outlook, verificar no lixo eletrnico. Em caso de no recebimento da senha de acesso NFS-e, enviar email para o seguinte endereo eletrnico cfi.sedof@sefaz.salvador.ba.gov.br, solicitando a verificao da ocorrncia de alguma pendncia ou pelo portal https://nfse.sefaz.salvador.ba.gov.br / Menu Contato. 1.5. Receber a senha, acessar o Portal da NFS-e, acessar LOGIN para troca da senha. Aps a troca da senha a empresa estar habilitada para emisso da NFS-e.
Observao: A senha de acesso ao sistema da NFS-e a mesma utilizada para declarar DMS eletrnica. No utilize acentos na nova senha.

1.6. As empresas que possuem Certificao Digital podem utiliz-la, mas precisam se habilitar e cadastrar o Certificado Digital no Portal, na tela de autenticao com a sua senha de acesso. O Certificado Digital no obrigatrio para emisso da NFS-e de forma on line.Dvidas sobre o cadastramento do Certificado, consulte a pergunta 18 no menu Tecnologia perguntas e respostas, no Portal da NFS-e.

3. Emisso da NFS-e
1.7. Acessar o Portal da Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e: https://nfse.sefaz.salvador.ba.gov.br.
Observao: Antes de emitir as notas desativar bloqueador de pop-ups na opo Ferramentas do Internet Explorer.

1.8. Acessar a opo Emisso NFS-e ON LINE.

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1.9. Preencher a Tela de Emisso da NFS-e: 1.9.1. Campo TOMADOR DE SERVIO Tomador pessoa jurdica preenche o campo Documento com o CNPJ. Tomador empresa estrangeira marca a opo Tipo ESTRANGEIRO. Tomador empresa estabelecida em outro municpio mantm CGA em branco (sem preenchimento). O CGA somente para empresas estabelecidas em Salvador. Tomador pessoa fsica preenche o campo Documento com o CPF. Cliente se recusando a fornecer o CPF preenche o CPF com 000.000.000-00. No obrigatrio o preenchimento do campo email, se preenchido com o email do tomador, a SEFAZ enviar link com a NFS-e para o tomador. O campo email do tomador somente deve ser preenchido com um nico email. Quando a empresa ou a pessoa fsica cadastrada na SEFAZ, o sistema carrega automaticamente os dados cadastrados, em caso negativo os campos continuam em branco para o preenchimento obrigatrio. Se algum dado carregado pelo sistema estiver errado, como endereo, este poder ser corrigido na prpria tela.

1.9.2. Campo TERCEIRO VINCULADO Para preenchimento somente nas situaes em que o tomador de servio empresa estrangeira, e o campo preenchido com dados referentes ao representante em Salvador.

1.9.3. Campo INFORMAES FISCAIS Natureza da Tributao Local do recolhimento do ISS ou o benefcio fiscal adquirido atravs de processo (nas situaes de Iseno ou Imunidade informar o n do processo deferido e a data da sua publicao no DOM). Regime Especial Preenchido somente por empresas que possuam algum Regime Especial de Tributao previsto em Lei. Preenchido por empresas que so optantes do Simples Nacional (inclusive o MEI optante pelo SIMEI), empresas que recolhem por alquota fixa ou ainda por empresas que possuam forma de tributao diferenciada. Optante Simples Nacional As empresas com opo do Simples deferida pela Receita Federal devem marcar SIM. UF e Municpio Estado e Municpio onde ocorreu a efetiva prestao do servio. H um filtro disponvel para outros municpios, no qual dever ser marcado o Estado (UF) e digitado o respectivo Municpio (ao digitar o nome do municpio no deve ser colocado nenhum tipo de acento). Aps digitar o municpio, aciona o boto pesquisar e confirma a operao no boto azul.

1.9.4. Campo SERVIOS Cdigo CNAE Cdigo Nacional de Atividade Econmica referente ao servio prestado. Pode ser encontrado no carto do CNPJ ou no Alvar de Funcionamento da empresa. (pode utilizar tambm o filtro para procura do cdigo). Esse campo no obrigatrio no preenchimento da NFS-e. Item da Lista de Servios Item de servios da Lei Complementar n 116/2003 referente ao servio prestado. O arquivo da Lei Complementar 116 est disponvel no menu Legislao. Na hiptese do contribuinte no conseguir enquadrar o servio prestado em algum item da Lista de Servios, dever indicar o cdigo 99.99 (pode

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utilizar tambm o filtro para procura o cdigo). O cdigo 00.00 utilizado para locao de bens mveis. Discriminao Campo livre para digitao com 1.200 caracteres (12 linhas). Campos de Valores: Campos com preenchimento obrigatrio: Valor Servios, Base de Clculo, Alquota ISS e ISS Retido. O campo Base de Clculo preenchido automaticamente pelo sistema. Os outros campos (impostos federais, valor lquido, descontos) no so obrigatrios. O campo Valor Dedues Lei 7.186 deve ser utilizado somente para as dedues legais de Construo Civil, e Publicidade e Propaganda, previstas no Cdigo Tributrio e de Rendas do Municpio do Salvador. A empresa optante do Simples Nacional dever preencher a Alquota do ISS com base nos anexos do Simples Nacional, variando de 2,00 a 5,00%. O MEI SIMEI e a Sociedade de uni profissionais, que recolhem o ISS por alquota fixa, e as empresas comprovadamente imunes ou isentas do ISS (com processo deferido pela SEFAZ), no precisam preencher os campos de Base de Clculo e Alquota, estes j so preenchidos automaticamente pelo sistema. O MEI - SIMEI e a Sociedade de Profissionais devem informar no campo Regime Especial de Tributao a sua forma diferenciada de recolhimento do ISS. A empresa imune ou isenta do recolhimento do ISS deve utilizar o campo Natureza de Tributao para informar seu benefcio fiscal, especificando o n do processo e a data de deferimento na SEFAZ. Conforme regulamenta o Decreto 18.019/2007, Art. 11, A Nota Fiscal emitida e impressa por empresa optante pelo Regime Especial Unificado de Arrecadao de Tributos e Contribuies (Simples Nacional), institudo pela Lei Complementar Lei 123, de 14 de dezembro de 2006, no conter em seu corpo os destaques de valor da base de clculo do ISS, da sua correspondente alquota e do valor do ISS devido, exceto quando o imposto for de responsabilidade do tomador do servio, ou seja, quando houver a reteno do ISS. Nas situaes em que o tomador de servio estiver qualificado legalmente como substituto tributrio, conforme regulamentao do Decreto 20.587/2010 haver obrigatoriamente o destaque na nota da reteno do respectivo ISS.

1.9.5. Campo DADOS COMPLEMENTARES Todas as empresas devem preencher com Outras Atividades, exceo feita a Construo Civil e aos servios Porturios. Os campos de Construo Civil devem ser preenchidos somente quando houver dedues de material incorporado a obra ou de sub-empreitadas contratadas (estas dedues devero ser discriminadas na DMS). E somente quando o servio prestado estiver previsto nos seguintes itens da Lista de Servios: 7.02 Execuo, por administrao, empreitada ou subempreitada, de obras de construo civil, hidrulica ou eltrica e de outras obras semelhantes, inclusive sondagem, perfurao de poos, escavao, drenagem e irrigao, terraplanagem, pavimentao, concretagem e a instalao e montagem de produtos, peas e equipamentos (exceto o fornecimento de mercadorias produzidas pelo prestador de servios fora do local da prestao dos servios, que fica sujeito ao ICMS); 7.05 Reparao, conservao e reforma de edifcios, estradas, pontes, portos e congneres (exceto o fornecimento de

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mercadorias produzidas pelo prestador dos servios, fora do local da prestao dos servios, que fica sujeito ao ICMS) e 7.17 Escoramento, conteno de encostas e servios congneres. 1.10. Confirmar a emisso na opo Emitir NFS-e. A NFS-e gerada aparecer na tela ou ficar minimizada na parte superior ou inferior do Internet Explorer. Se a NFS-e no aparecer na tela, desabilite o bloqueador de pop-ups na opo Ferramentas e verifique a gerao da nota na opo Consulta por Perodo. Aps a gerao da NFS-e aparecer na tela a mensagem Deseja reaproveitar os dados para a prxima nota?. Se respondido SIM, o sistema manter os dados preenchidos para a prxima nota.

4. Substituio/Cancelamento
1.11. As NFS-e emitidas incorretamente podem ser corrigidas atravs da funo SUBSTITUIO, no menu NFS-e. A numerao da NFS-e substituta ser diferente da substituda, mas a data ser a mesma. A NFS-e substituda automaticamente cancelada. A SEFAZ no trabalha com carta de correo. Qualquer dado da nota pode ser corrigido. 1.12. O prazo para substituio: PESSOA JURIDICA at dia 05 do ms seguinte. PESSOA FISICA dez dias contados da data de emisso ou at dia 05 do ms seguinte, o prazo que vencer primeiro. 1.13. A outra opo de Cancelamento da NFS-e de forma online no Portal da NFS-e, no menu NFSe, opo Cancelamento Gerar Pedido. Aps efetivar o pedido de cancelamento da nota, o tomador do servio dever confirmar o cancelamento da respectiva nota no Portal da NFS-e, com sua senha de acesso (o tomador dever estar habilitado no Portal da NFS-e) no prazo de 30 (trinta) dias, no menu NFS-e, na opo Cancelamento Autorizar Pedido. Se o tomador no confirmar o pedido de cancelamento da NFS-e, o pedido ser cancelado por decurso de tempo. O prazo para uso da funo de Cancelamento online de at o ltimo dia do ms seguinte ao da emisso da nota (aps este prazo a nota somente poder ser cancelada atravs de processo administrativo). O contribuinte poder consultar a situao do seu pedido na opo Consultar Pedido. Para situaes de notas duplicadas, o cancelamento pode ser feito de forma automtica (sem autorizao do tomador) em at 10 (dez) dias a contar da data da emisso da nota. 1.14. O Cancelamento pode ser efetuado tambm, atravs de processo administrativo aberto no SAC (Iguatemi, Barra, Comrcio ou Boca do Rio). Instrui o processo com petio assinada por representante legal, justificando o cancelamento da NFS-e, cpia do CPF/RG do representante, cpia da NFS-e(errada e correta que a substituiu, se for o caso), DAM pago de R$9,25, declarao do tomador de que o servio no foi prestado e cpia do CPF/RG do representante legal do tomador. Se o tomador do servio for empresa estabelecida em outro municpio tambm deve ser juntado aos autos do processo cpia do contrato social. O prazo de atendimento da solicitao em mdia de 30 (trinta) dias a contar da recepo do processo no SEDOF/CFI, se no houver pendncias. O requerente pode consultar o andamento do processo no site da SEFAZ, no menu Servios, opo Consulta processos.

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Observao: O DAM de R$9,25 pago por processo aberto. Em nico processo pode ser solicitado o cancelamento de no mximo 30 notas eletrnicas para a mesma e nica inscrio municipal (CGA).

5. Emisso da NFS-e fora da Competncia

1.15. Funo que deve ser utilizada para notas fiscais a serem emitidas aps o ms da ocorrncia do fato gerador, fora da sua competncia. Nesta funo ser informado o ms de competncia da NFS-e. A NFS-e ser emitida com a data do dia e a sua respectiva competncia, que ser a base para a data de recolhimento do ISS. No corpo da NFS-e gerada aparece a sua competncia. Empresas que somente encerraram o faturamento no primeiro dia til do ms seguinte ao ms da efetiva prestao do servio devem utilizar a funo Emisso da NFS -e fora da competncia. O imposto ter como base o ms referente competncia, cobrado juros e multa do perodo.

6. Consultas NFS-e
As NFS-e podero ser consultadas no portal da Nota Fiscal Eletrnica de Servio pelo perodo de 06 (seis) anos, contados da data de sua gerao. A consulta que ultrapasse este prazo ser requerida por processo administrativo. 1.16. Consulta por Perodo A empresa pode consultar todas as NFS-e emitidas e recebidas num determinado perodo ou numa competncia. Gerar relatrios (por perodo e/ou competncia) e reimprimir as NFS-e emitidas ou recebidas. Para consulta do ISS a recolher sempre utilize o relatrio por competncia. O relatrio pode ser gerado em excel ou pdf. A NFS-e poder ser reenviada para o e-mail do Tomador mesmo aps a sua emisso (uma ou todas de um ms) para um e-mail digitado pelo contribuinte, na opo de Consulta por perodo. A consulta acima de 100 notas deve ser agendada (no mximo uma por dia), e no prazo mximo de 24h ser disponibilizado arquivo em excel, que estar localizado abaixo da caixa de mensagens, em DOWNLOAD. Para visualiz-lo o requerente dever estar logado no sistema. O totalizador do ISS prprio a recolher exibido na consulta por perodo (notas emitidas) calculado com as seguintes regras: 1. Contabilizar as notas emitidas vlidas (excluindo-se as notas canceladas e substitudas) 2. Contabilizar as notas cuja Natureza da Tributao seja Tributao no Municpio 3. Contabilizar as notas que no tiverem reteno (campo de "ISS Retido" preenchido) Apenas as notas que atenderem aos trs itens acima so contabilizadas no relatrio. 1.17. Consulta por Cdigo de Verificao - O tomador de servio pode verificar a autenticidade da NFS-e recebida atravs desta funo, utilizando o cdigo de verificao e o nmero da NFS-e constante no corpo da nota, e reimprimir a NFS-e. Para esta consulta no h exigncia de senha, somente dos dados da NFS-e. 1.18. A consulta da converso do Recibo Provisrio de Servios RPS em Nota Fiscal Eletrnica de Servios - NFS-e, emitidos por empresas que utilizam o sistema integrado com a SEFAZ pode ser feita no menu RPS, na opo Consulta RPS. O prazo legal para converso do RPS em NFS-e

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de 10(dez) dias a contar da emisso do recibo, e no mximo at o terceiro dia til do ms seguinte ao da sua emisso. 1.19 Consulta Arquivo XML - A estrutura de retorno do XML obtido pelo portal segue a mesma

estrutura do WebService de Consulta NFS-e. Essa estrutura est definida no manual de integrao, na pgina 28(menu Tecnologia). O XML da NFS-e no poder ser baixado quando a sua situao for Gerada, pois o XML ainda no est assinado digitalmente. A empresa poder baixar o arquivo XML de uma NFS-e ou de vrias notas emitidas.

7. Senhas
A senha tem um prazo de validade de 180(cento e oitenta) dias, aps este prazo deve ser alterada automaticamente no prprio Portal da NFS-e.
1.19. Nova Senha A empresa pode solicitar nova senha na tela de Autenticao, na opo nova senha (com a frase secreta cadastrada) ou enviando email para o cfi.sedof@sefaz.salvador.ba.gov.br ou pelo portal da NFS-e/ Menu Contato, com os dados da empresa, a solicitao por e-mail ser atendida no prazo Mximo de 24h a contar do horrio em que o e-mail chegar na caixa de entrada do Setor responsvel.
1.20. Senha Invlida Verifique os caracteres maisculos ou minsculos. Verifique se h espaos em

branco aps os caracteres digitados. Confirme o n da inscrio municipal/federal(cga/cnpj) que est sendo digitado, no Alvar da SEFAZ ou no carto do CNPJ da Receita Federal. Copie e cole a senha provisria enviada pela SEFAZ, para evitar erros de digitao da senha. As senhas tem validade de 6 meses, aps este perodo a senha expira e o contribuinte dever alterar a senha na prpria tela de autenticao.

8. Requisitos para Habilitao/Emisso da NFS-e

1.21. Possuir Inscrio Municipal (CGA). 1.22. A situao da Inscrio Municipal dever ser Ativo Regular, Provisrio, Temporrio ou No Estabelecido. Empresa suspensa no Cadastro de Atividades no est habilitada para emisso da NFS-e. Se o Alvar da empresa for provisrio, renove-o com bastante antecedncia. Empresa suspensa no cadastro de atividades poder emitir a Nota Fiscal Avulsa durante o perodo de 6 meses, perodo este para regularizao da situao cadastral. Aps esse perodo a emisso de Nota Fiscal Avulsa ser bloqueada at a devida regularizao.

9. Erros Comuns e Solues

1.23. No consegue preencher os campos de valores - Acesse o Internet Explorer,a opo Ferramentas, a opo Configurar exibio do modo de compatibilidade e ma rque a ltima opo: exibir todos os sites em modo de compatibilidade. 1.24. No consegue visualizar a NFS-e aps a sua gerao Desative o bloqueador de pop-ups, na opo Ferramentas do Internet Explorer. 1.25. A NFS-e est sendo impressa ou salva de forma desconfigurada, utilize como navegador o Internet Explorer, verso 8.0. Salve o arquivo em PDF (baixe programa que salve em PDF).

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1.26. Para erros de informtica consulte tambm o menu Tecnologia.

10. ReciboNet
O ReciboNet um aplicativo que permite gerar lotes de RPS sem a necessidade de acesso internet. Para enviar, validar e processar o arquivo de envio do lote de RPS necessrio acessar o sistema da NFS-e e no menu RPS utilizar a opo Envio de Lote RPS. Quando o sistema de gerao da NFS-e estiver excepcionalmente indisponvel ou inacessvel, o prestador dever emitir o Recibo atravs do ReciboNet, que pode ser baixado eletronicamente no Portal da NFS-e, no endereo eletrnico https://nfse.sefaz.salvador.ba.gov.br, menu RPS, e convert-lo para NFS-e, no prazo de 10(dez) dias, a contar da data de sua emisso, e no mximo at o terceiro dia til do ms subseqente ao da emisso. Ser considerada falta de emisso de Documento Fiscal a no converso do Recibo no prazo legal. O ReciboNet contm um manual prprio com orientaes sobre seu funcionamento e preenchimento dos Recibos. O ReciboNet contm as seguintes funcionalidades : Cadastro de Prestadores Cadastro de Tomadores Gerao de RPS Gerao de Lotes a partir de RPS selecionados Visualizao e edio de RPS selecionados Impresso de RPS Gerenciamento de Lotes

11. Logomarca
A empresa pode incluir, excluir ou alterar a sua logomarca na NFS-e na opo Logomarca, no menu Prestador, desde que atenda as especificaes exigidas por nossa TI. Especificaes da Logomarca: Arquivo do tipo PNG, JPG ou GIF Dimenso 100 x 100 pixels Tamanho at 30 kbytes

12. Integrao Sistema Empresa/SEFAZ

As empresas que desejarem, podero optar por desenvolver aplicativo para integrao de seu sistema com o da SEFAZ, no trabalhando diretamente no site da SEFAZ, emitindo as suas NFS-e de forma offline. A empresa emitir um documento chamado Recibo Provisrio de Servios RPS e o enviar atravs de lotes para a converso em NFS-e pela SEFAZ, utilizando para isto seu Certificado

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Digital. O RPS dever ser convertido no prazo de 10(dez) dias, a contar da data de sua emisso, e no mximo at o terceiro dia til do ms subseqente ao da emisso. Ser considerada falta de emisso de Documento Fiscal a no converso do Recibo no prazo legal.

As informaes necessrias para o desenvolvimento do aplicativo cliente encontram-se disponveis no menu Tecnologia - Perguntas e Respostas. Nessa opo alm de informaes esto elencadas as dvidas mais frequentes sobre o desenvolvimento do aplicativo cliente. Coordenadoria de Planejamento de Sistemas (CPS) atravs da equipe de projeto responsvel pela NFS-e disponibiliza um canal de atendimento aos contribuintes que optarem por desenvolver o aplicativo cliente para emisso do Recibo Provisrio de Servios (RPS). O objetivo do nosso atendimento sanar dvidas sobre o manual de integrao, componente NFSeUtil, estrutura e validao do XML. Dvidas sobre o funcionamento de alguma linguagem ou tecnologia de uso especfico do contribuinte no sero sanadas. Para enviar a sua dvida acesse o menu Tecnologia Contato. O atendimento funciona das 09h s 12h. A Coordenadoria de Planejamento de Sistemas (CPS) possui um grupo de emails onde so disponibilizadas informaes para os contribuintes que optaram pelo desenvolvimento do aplicativo cliente para emisso do Recibo Provisrio de Servios (RPS). So disponibilizadas informaes sobre correes e alteraes nas regras e no modelo utilizado para a emisso de NFS-e via WebServices, bem como o cronograma de testes e implantao. Estas informaes esto disponveis tambm no portal da NFS-e. Caso tenha interesse em participar do grupo envie um email para nfse.tecnologia@sefaz.salvador.ba.gov.br. Para incio de desenvolvimento do aplicativo, a empresa deve enviar email para o cfi.sedof@sefaz.salvador.ba.gov.br informando que a empresa optou pelo uso do aplicativo de integrao, os dados cadastrais da empresa prestadora de servios, dados do analista de TI responsvel pelo desenvolvimento do aplicativo (nome, email e telefone). A numerao dos RPS ser autorizada pela SEFAZ, no Portal da NFS-e, no menu RPS, opo Pedido de Intervalo de RPS. A autorizao ser concedida em 24 horas teis, e a consulta do seu pedido poder ser efetuada no menu RPS, opo Consulta de Pedido de RPS. Ambiente de homologao https://nfsehml.sefaz.salvador.ba.gov.br

13. Legislao
Toda legislao que regulamenta a emisso da Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e est disponvel no menu Legislao do Portal da NFS-e e no site da SEFAZ www.sefaz.salvador.ba.gov.br, na opo Legislao Complementar. 1.27. Decretos 1.27.1. Decreto 19.682/2009: Altera dispositivos do Decreto n 18. 019, de 30 de novembro de 2007, que regulamenta o documentrio fiscal relativo ao Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza (ISS), estabelece critrios para emisso da Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e, define obrigados a emisso da NFS-e, e d outras providencias. Alterado pelos Decretos 19.998/2009, 20.644/2010 e 21.088/2010.

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1.27.2. Decreto 18.019/2007: Regulamenta o documentrio fiscal relativo ao Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza (ISS), incluindo a NFS-e, e d outras providncias. 1.27.3. Decreto 21.306/2010: Dispe sobre o prazo de validade da Nota Fiscal de Prestao de Servios, srie A e B, e a Nota Fiscal Fatura de Servios, srie D, para pessoa jurdica, inclusive aquelas sob Regime Especial Srie nica, previsto no Decreto n.18.019, de 30 de novembro de 2007, e d outras providncias. 1.28. Portarias 1.28.1. Portaria 152/2010: Altera, acrescenta e revoga os dispositivos que indica da Portaria n 083, de 25 de maio de 2010, que estabelece cronograma para incluso de contribuintes, pessoa jurdicas, na obrigatoriedade de emisso da Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e, e d outras providncias. 1.28.2. Portaria 083/2010: Estabelece cronograma para incluso de contribuintes, pessoas jurdicas, na obrigatoriedade de emisso da Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e, e d outras providncias. 1.28.3. Portaria 023/2010: Prorroga o prazo que indica da Portaria n 164, de 2 de dezembro de 2009, que estabelece cronograma para incluso de contribuintes na obrigatoriedade de emisso da Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e, alterado pela Portaria n 004, de 13 de janeiro de 2010. 1.28.4. Portaria 164/2009: Estabelece cronograma para incluso de contribuintes na obrigatoriedade de emisso da Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e, e d outras providncias. 1.28.5. Portaria 115/2009: Aprova o modelo da Nota Fiscal de Servios Eletrnica - NFS-e, de que trata o art. 25 do Decreto n 18.019, de 30 de novembro de 2007, regulamenta a Habilitao para emisso da NFS-e, e d outras providncias.

14. DMS
Os contribuintes esto desobrigados de informar as NFS-e emitidas na DMS, mas continuam obrigados a enviar a DMS mensalmente e declarar todos os documentos fiscais recebidos relativos a servios tomados. Exceo feita s atividades de construo civil, e publicidade e propaganda, que continuam obrigadas a informar as NFS-e emitidas e recebidas na DMS, conforme Portaria 083/2010, Art 3. As empresas que emitem cupons fiscais, recibos e/ou carn de pagamento continuam obrigadas a inform-los na DMS. As empresas que informam o movimento econmico na DMS continuam obrigados a faz-lo.

15. Controles Preenchimento da NFS-e

O sistema da NFS-e apresenta alguns controles para preenchimento da nota, baseados no Cdigo Tributrio e de Renda do Municpio Lei 7.186/2006, na Lei Complementar n 116/2003 e na Legislao que regulamenta a Nota Fiscal de Servios Eletrnica. Seguem as devidas orientaes referentes a estes controles:

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Manual da NFS-e
Base de Clculo do ISS: Preenchimento automtico. O contribuinte no preenche mais o campo de base de clculo. Dedues Lei 7.186/2006: Campo destinado s dedues de ISS previstas na Lei 7.186/2006. O sistema somente permite deduo de ISS para os servios prestados referentes aos itens da Lista de Servios Federal de ns. 7.02, 7.05, 7.17, 17.06, 4.23 e 3.04. A base de clculo do ISS ser igual ao valor total da nota menos o valor das dedues. Quando no houver deduo, a base de clculo ser igual ao valor total da nota. Optante Simples Nacional: As empresas optantes do Simples Nacional sempre devero preencher a base de clculo do ISS e a alquota do ISS prevista nos anexos do Simples Nacional, sendo que a base de clculo ser preenchida automaticamente pelo sistema. O valor do ISS clculo ser pago pelo DAS nas situaes em que no ocorra substituio tributria. Quando ocorrer a substituio tributria, o substituto tributrio proceder devida reteno e recolher o ISS pelo DAM. Nas situaes sem reteno do ISS, a NFS-e ser impressa sem os destaques dos valores do ISS, alquota e base de clculo, conforme determinao do CGSN. SOCIEDADE DE PROFISSIONAIS, MEISIMEI e ESTIMATIVA: As sociedades de profissionais que recolhem o ISS pela quantidade de profissionais habilitados, as empresas (somente motis e estacionamentos podem preencher a opo ESTIMATIVA) que recolhem o ISS por estimativa e o micro empreendedor individual optante pelo sistema de recolhimento por valor fixo, devem marcar a sua opo de recolhimento no campo de Regime Especial de Tributao. Os campos de valor do ISS, base de clculo e alquota sero zerados automaticamente pelo sistema. A Sociedade de Profissionais que recolher o ISS com base em seu faturamento no dever preencher a opo Regime Especial de Tributao. ISENO e IMUNIDADE: As empresas reconhecidamente isentas ou imunes, com processo deferido pela SEFAZ/PMS, devero marcar no Campo de Natureza da Tributao ISENO ou IMUNIDADE, e informar o n do processo deferido com a sua respectiva data de deferimento. Os campos de valor do ISS, base de clculo e alquota sero zerados automaticamente pelo sistema. SERVIO PRESTADO FORA DE SALVADOR / ISS RETIDO: Nas situaes de servio prestado fora de Salvador, o sistema verificar automaticamente se a atividade prestada permite reteno para outro municpio (com base na Lei Complementar n 116/2003), se no permitir reteno bloquear automaticamente o campo de ISS retido e o ISS ser recolhido como prprio pelo prestador de servio. Lista de itens de servios que permitem reteno no local da prestao conforme Anexo I. A empresa deve marcar no campo de Natureza da Tributao a opo TRIBUTAO FORA DO MUNICPIO e indicar o Municpio/Estado da prestao do servio no campo de Informaes Fiscais. A NFS-e ser gerada com a informao que o ISS ser devido em outro municpio e no contabilizar este imposto para Salvador.

RETENO ISS PARA TOMADOR DE SALVADOR: O sistema no permitir a reteno de ISS para Tomador de Servio localizado em Salvador sem CGA (Inscrio Municipal) ou com BAIXA de INSCRIO.

16. Anexos
Anexo I

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Manual da NFS-e
Item da Lista 00.00 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 Permite ISS Retido em servios prestados fora de Salvador No No No No Permite Dedues No No No No No No No

Descrio

Locao de bens mveis - Locao de bens mveis Servios de informtica e congneres. - Anlise e desenvolvimento de sistemas. Servios de informtica e congneres. - Programao. Servios de informtica e congneres. - Processamento de dados e congneres.

Servios de informtica e congneres. - Elaborao de programas de computadores, inclusive de jogos eletrnicos. No Servios de informtica e congneres. - Licenciamento ou cesso de direito de uso de programas de computao. Servios de informtica e congneres. - Assessoria e consultoria em informtica. No No

01.07 01.08

Servios de informtica e congneres. - Suporte tcnico em informtica, inclusive instalao, configurao e manuteno de programas de computao e bancos de dados. Servios de informtica e congneres. - Planejamento, confeco, manuteno e atualizao de pginas eletrnicas.

No No

No No

02.01 03.01

Servios de pesquisas e desenvolvimento de qualquer natureza. Servios de pesquisas e desenvolvimento de qualquer natureza. Servios prestados mediante locao, cesso de direito de uso e congneres. - (VETADO) Servios prestados mediante locao, cesso de direito de uso e congneres. - Cesso de direito de uso de marcas e de sinais de propaganda.

No No

No No

03.02

No

No

03.03

Servios prestados mediante locao, cesso de direito de uso e congneres. - Explorao de sales de festas, centro de convenes, escritrios virtuais, stands, quadras esportivas, estdios, ginsios, auditrios, casas de espetculos, parques de diverses, canchas e congneres, para realizao de eventos ou negcios de qualquer natureza. Servios prestados mediante locao, cesso de direito de uso e congneres. - Locao, sublocao, arrendamento, direito de passagem ou permisso de uso, compartilhado ou no, de ferrovia, rodovia, postes, cabos, dutos e condutos de qualquer natureza. Servios prestados mediante locao, cesso de direito de uso e congneres. - Cesso de andaimes, palcos, coberturas e outras estruturas de uso temporrio. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Medicina e biomedicina.

No

No

03.04

Sim

Sim

03.05 04.01

Sim No

No No

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Manual da NFS-e
Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Anlises clnicas, patologia, eletricidade mdica, radioterapia, quimioterapia, ultra-sonografia, ressonncia magntica, radiologia, tomografia e congneres.

04.02

No

No

04.03 04.04 04.05 04.06 04.07 04.08

Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Hospitais, clnicas, laboratrios, sanatrios, manicmios, casas de sade, prontos-socorros, ambulatrios e congneres. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. Instrumentao cirrgica. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. Acupuntura. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. Enfermagem, inclusive servios auxiliares. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Servios farmacuticos. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Terapia ocupacional, fisioterapia e fonoaudiologia. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Terapias de qualquer espcie destinadas ao tratamento fsico, orgnico e mental. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Nutrio. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. Obstetrcia. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. Odontologia. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Ortptica. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Prteses sob encomenda.

No No No No No No

No No No No No No

04.09 04.10 04.11 04.12 04.13 04.14 04.15 04.16 04.17 04.18 04.19

No No No No No No

No No No No No No No No No No No

Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Psicanlise. No Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Psicologia. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Casas de repouso e de recuperao, creches, asilos e congneres. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. Inseminao artificial, fertilizao in vitro e congneres. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Bancos de sangue, leite, pele, olhos, vulos, smen e congneres. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Coleta de sangue, leite, tecidos, smen, rgos e materiais biolgicos de qualquer espcie. No No No No

04.20

No

No

04.21

Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Unidade de atendimento, assistncia ou tratamento mvel e congneres. No

No

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Manual da NFS-e
Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Planos de medicina de grupo ou individual e convnios para prestao de assistncia mdica, hospitalar, odontolgica e congneres. Servios de sade, assistncia mdica e congneres. - Outros planos de sade que se cumpram atravs de servios de terceiros contratados, credenciados, cooperados ou apenas pagos pelo operador do plano mediante indicao do beneficirio. Servios de medicina e assistncia veterinria e congneres. Medicina veterinria e zootecnia. Servios de medicina e assistncia veterinria e congneres. Hospitais, clnicas, ambulatrios, prontos-socorros e congneres, na rea veterinria. Servios de medicina e assistncia veterinria e congneres. Laboratrios de anlise na rea veterinria. Servios de medicina e assistncia veterinria e congneres. Inseminao artificial, fertilizao in vitro e congneres. Servios de medicina e assistncia veterinria e congneres. Bancos de sangue e de rgos e congneres. Servios de medicina e assistncia veterinria e congneres. Coleta de sangue, leite, tecidos, smen, rgos e materiais biolgicos de qualquer espcie. Servios de medicina e assistncia veterinria e congneres. Unidade de atendimento, assistncia ou tratamento mvel e congneres. Servios de medicina e assistncia veterinria e congneres. Guarda, tratamento, amestramento, embelezamento, alojamento e congneres. Servios de medicina e assistncia veterinria e congneres. Planos de atendimento e assistncia mdico-veterinria. Servios de cuidados pessoais, esttica, atividades fsicas e congneres. - Barbearia, cabeleireiros, manicuros, pedicuros e congneres. Servios de cuidados pessoais, esttica, atividades fsicas e congneres. - Esteticistas, tratamento de pele, depilao e congneres.

04.22

No

No

04.23 05.01

No No

Sim No

05.02 05.03 05.04 05.05

No No No No

No No No No

05.06

No

No

05.07

No

No

05.08 05.09

No No

No No

06.01

No

No

06.02

No

No

06.03

Servios de cuidados pessoais, esttica, atividades fsicas e congneres. - Banhos, duchas, sauna, massagens e congneres. Servios de cuidados pessoais, esttica, atividades fsicas e congneres. - Ginstica, dana, esportes, natao, artes marciais e demais atividades fsicas. Servios de cuidados pessoais, esttica, atividades fsicas e congneres. - Centros de emagrecimento, spa e congneres.

No

No

06.04 06.05

No No

No No

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Manual da NFS-e
Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Engenharia, agronomia, agrimensura, arquitetura, geologia, urbanismo, paisagismo e congneres.

07.01

No

No

07.02

Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Execuo, por administrao, empreitada ou subempreitada, de obras de construo civil, hidrulica ou eltrica e de outras obras semelhantes, inclusive sondagem, perfurao de poos, escavao, drenagem e irrigao, terraplanagem, pavimentao, concretagem e a instalao e montagem de produtos, peas e equipamentos (exceto o fornecimento de mercadorias produzidas pelo prestador de servios fora do local da prestao dos servios, que fica sujeito ao ICMS).

Sim

Sim

07.03

Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Elaborao de planos diretores, estudos de viabilidade, estudos organizacionais e outros, relacionados com obras e servios de engenharia; elaborao de anteprojetos, projetos bsicos e projetos executivos para trabalhos de engenharia. Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Demolio.

No

No

07.04

Sim

No

07.05

Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Reparao, conservao e reforma de edifcios, estradas, pontes, portos e congneres (exceto o fornecimento de mercadorias produzidas pelo prestador dos servios, fora do local da prestao dos servios, que fica sujeito ao ICMS).

Sim

Sim

07.06

Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Colocao e instalao de tapetes, carpetes, assoalhos, cortinas, revestimentos de parede, vidros, divisrias, placas de gesso e congneres, com material fornecido pelo tomador do servio. No Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Recuperao, raspagem, polimento e lustrao de pisos e congneres. Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Calafetao.

No

07.07

No

No

07.08

No

No

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Manual da NFS-e
Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Varrio, coleta, remoo, incinerao, tratamento, reciclagem, separao e destinao final de lixo, rejeitos e outros resduos quaisquer. Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Limpeza, manuteno e conservao de vias e logradouros pblicos, imveis, chamins, piscinas, parques, jardins e congneres. Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Decorao e jardinagem, inclusive corte e poda de rvores. Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Controle e tratamento de efluentes de qualquer natureza e de agentes fsicos, qumicos e biolgicos. Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Dedetizao, desinfeco, desinsetizao, imunizao, higienizao, desratizao, pulverizao e congneres. Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - (VETADO) Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - (VETADO) Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Florestamento, reflorestamento, semeadura, adubao e congneres. Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Escoramento, conteno de encostas e servios congneres. Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Limpeza e dragagem de rios, portos, canais, baas, lagos, lagoas, represas, audes e congneres. Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Acompanhamento e fiscalizao da execuo de obras de engenharia, arquitetura e urbanismo.

07.09

Sim

No

07.10

Sim

No

07.11

Sim

No

07.12

Sim

No

07.13

No

No

07.14

No

No

07.15

No

No

07.16

Sim

No

07.17

Sim

Sim

07.18

Sim

No

07.19

Sim

No

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Manual da NFS-e
Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Aerofotogrametria (inclusive interpretao), cartografia, mapeamento, levantamentos topogrficos, batimtricos, geogrficos, geodsicos, geolgicos, geofsicos e congneres.

07.20

No

No

07.21

Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Pesquisa, perfurao, cimentao, mergulho, perfilagem, concretao, testemunhagem, pescaria, estimulao e outros servios relacionados com a explorao e explotao de petrleo, gs natural e de outros recursos minerais. Servios relativos a engenharia, arquitetura, geologia, urbanismo, construo civil, manuteno, limpeza, meio ambiente, saneamento e congneres. - Nucleao e bombardeamento de nuvens e congneres. Servios de educao, ensino, orientao pedaggica e educacional, instruo, treinamento e avaliao pessoal de qualquer grau ou natureza. - Ensino regular pr-escolar, fundamental, mdio e superior. Servios de educao, ensino, orientao pedaggica e educacional, instruo, treinamento e avaliao pessoal de qualquer grau ou natureza. - Instruo, treinamento, orientao pedaggica e educacional, avaliao de conhecimentos de qualquer natureza.

No

No

07.22

No

No

08.01

No

No

08.02

No

No

09.01

Servios relativos a hospedagem, turismo, viagens e congneres. - Hospedagem de qualquer natureza em hotis, apart-service condominiais, flat, apart-hotis, hotis residncia, residenceservice, suite service, hotelaria martima, motis, penses e congneres; ocupao por temporada com fornecimento de servio (o valor da alimentao e gorjeta, quando includo no preo da diria, fica sujeito ao Imposto Sobre Servios). Servios relativos a hospedagem, turismo, viagens e congneres. - Agenciamento, organizao, promoo, intermediao e execuo de programas de turismo, passeios, viagens, excurses, hospedagens e congneres. Servios relativos a hospedagem, turismo, viagens e congneres. - Guias de turismo. Servios de intermediao e congneres. - Agenciamento, corretagem ou intermediao de cmbio, de seguros, de cartes de crdito, de planos de sade e de planos de previdncia privada. Servios de intermediao e congneres. - Agenciamento, corretagem ou intermediao de ttulos em geral, valores mobilirios e contratos quaisquer.

No

No

09.02 09.03

No No

No No

10.01

No

No

10.02

No

No

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Manual da NFS-e
Servios de intermediao e congneres. - Agenciamento, corretagem ou intermediao de direitos de propriedade industrial, artstica ou literria. Servios de intermediao e congneres. - Agenciamento, corretagem ou intermediao de contratos de arrendamento mercantil (leasing), de franquia (franchising) e de faturizao (factoring). Servios de intermediao e congneres. - Agenciamento, corretagem ou intermediao de bens mveis ou imveis, no abrangidos em outros itens ou subitens, inclusive aqueles realizados no mbito de Bolsas de Mercadorias e Futuros, por quaisquer meios. Servios de intermediao e congneres. - Agenciamento martimo. Servios de intermediao e congneres. - Agenciamento de notcias. Servios de intermediao e congneres. - Agenciamento de publicidade e propaganda, inclusive o agenciamento de veiculao por quaisquer meios. Servios de intermediao e congneres. - Representao de qualquer natureza, inclusive comercial. Servios de intermediao e congneres. - Distribuio de bens de terceiros.

10.03

No

No

10.04

No

No

10.05 10.06 10.07

No No No

No No No

10.08 10.09 10.10

No No No

No No No

11.01

Servios de guarda, estacionamento, armazenamento, vigilncia e congneres. - Guarda e estacionamento de veculos terrestres automotores, de aeronaves e de embarcaes. Servios de guarda, estacionamento, armazenamento, vigilncia e congneres. - Vigilncia, segurana ou monitoramento de bens e pessoas.

Sim

No

11.02

Sim

No

11.03

Servios de guarda, estacionamento, armazenamento, vigilncia e congneres. - Escolta, inclusive de veculos e cargas. Servios de guarda, estacionamento, armazenamento, vigilncia e congneres. - Armazenamento, depsito, carga, descarga, arrumao e guarda de bens de qualquer espcie. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Espetculos teatrais. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Exibies cinematogrficas. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Espetculos circenses. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Programas de auditrio. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Parques de diverses, centros de lazer e congneres. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Boates, taxi-dancing e congneres.

No

No

11.04 12.01 12.02 12.03 12.04 12.05 12.06

Sim Sim Sim Sim Sim Sim Sim

No No No No No No No

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Manual da NFS-e
Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Shows, ballet, danas, desfiles, bailes, peras, concertos, recitais, festivais e congneres. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Feiras, exposies, congressos e congneres. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Bilhares, boliches e diverses eletrnicas ou no. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Corridas e competies de animais. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Competies esportivas ou de destreza fsica ou intelectual, com ou sem a participao do espectador. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Execuo de msica.

12.07 12.08 12.09 12.10

Sim Sim Sim Sim

No No No No

12.11 12.12

Sim Sim

No No

12.13

Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Produo, mediante ou sem encomenda prvia, de eventos, espetculos, entrevistas, shows, ballet, danas, desfiles, bailes, teatros, peras, concertos, recitais, festivais e congneres. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Fornecimento de msica para ambientes fechados ou no, mediante transmisso por qualquer processo. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Desfiles de blocos carnavalescos ou folclricos, trios eltricos e congneres. Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Exibio de filmes, entrevistas, musicais, espetculos, shows, concertos, desfiles, peras, competies esportivas, de destreza intelectual ou congneres.

No

No

12.14

Sim

No

12.15

Sim

No

12.16

Sim

No

12.17 13.01

Servios de diverses, lazer, entretenimento e congneres. Recreao e animao, inclusive em festas e eventos de qualquer natureza. Sim Servios relativos a fonografia, fotografia, cinematografia e reprografia. - (VETADO) Servios relativos a fonografia, fotografia, cinematografia e reprografia. - Fonografia ou gravao de sons, inclusive trucagem, dublagem, mixagem e congneres. No

No No

13.02

No

No

13.03 13.04

Servios relativos a fonografia, fotografia, cinematografia e reprografia. - Fotografia e cinematografia, inclusive revelao, ampliao, cpia, reproduo, trucagem e congneres. Servios relativos a fonografia, fotografia, cinematografia e reprografia. - Reprografia, microfilmagem e digitalizao. Servios relativos a fonografia, fotografia, cinematografia e reprografia. - Composio grfica, fotocomposio, clicheria, zincografia, litografia, fotolitografia.

No No

No No

13.05

No

No

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Manual da NFS-e
Servios relativos a bens de terceiros. - Lubrificao, limpeza, lustrao, reviso, carga e recarga, conserto, restaurao, blindagem, manuteno e conservao de mquinas, veculos, aparelhos, equipamentos, motores, elevadores ou de qualquer objeto (exceto peas e partes empregadas, que ficam sujeitas ao ICMS). Servios relativos a bens de terceiros. - Assistncia tcnica. Servios relativos a bens de terceiros. - Recondicionamento de motores (exceto peas e partes empregadas, que ficam sujeitas ao ICMS). Servios relativos a bens de terceiros. - Recauchutagem ou regenerao de pneus.

14.01 14.02

No No

No No

14.03 14.04

No No

No No

14.05

Servios relativos a bens de terceiros. - Restaurao, recondicionamento, acondicionamento, pintura, beneficiamento, lavagem, secagem, tingimento, galvanoplastia, anodizao, corte, recorte, polimento, plastificao e congneres, de objetos quaisquer. No Servios relativos a bens de terceiros. - Instalao e montagem de aparelhos, mquinas e equipamentos, inclusive montagem industrial, prestados ao usurio final, exclusivamente com material por ele fornecido. Servios relativos a bens de terceiros. - Colocao de molduras e congneres.

No

14.06 14.07 14.08

No No

No No No

Servios relativos a bens de terceiros. - Encadernao, gravao e dourao de livros, revistas e congneres. No Servios relativos a bens de terceiros. - Alfaiataria e costura, quando o material for fornecido pelo usurio final, exceto aviamento. Servios relativos a bens de terceiros. - Tinturaria e lavanderia. Servios relativos a bens de terceiros. - Tapearia e reforma de estofamentos em geral. Servios relativos a bens de terceiros. - Funilaria e lanternagem. Servios relativos a bens de terceiros. - Carpintaria e serralheria.

14.09 14.10 14.11 14.12 14.13

No No No No No

No No No No No

15.01

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Administrao de fundos quaisquer, de consrcio, de carto de crdito ou dbito e congneres, de carteira de clientes, de cheques pr-datados e congneres.

No

No

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Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Abertura de contas em geral, inclusive conta-corrente, conta de investimentos e aplicao e caderneta de poupana, no Pas e no exterior, bem como a manuteno das referidas contas ativas e inativas.

15.02

No

No

15.03

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Locao e manuteno de cofres particulares, de terminais eletrnicos, de terminais de atendimento e de bens e equipamentos em geral.

No

No

15.04

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Fornecimento ou emisso de atestados em geral, inclusive atestado de idoneidade, atestado de capacidade financeira e congneres. No

No

15.05

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Cadastro, elaborao de ficha cadastral, renovao cadastral e congneres, incluso ou excluso no Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos - CCF ou em quaisquer outros bancos cadastrais.

No

No

15.06

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Emisso, reemisso e fornecimento de avisos, comprovantes e documentos em geral; abono de firmas; coleta e entrega de documentos, bens e valores; comunicao com outra agncia ou com a administrao central; licenciamento eletrnico de veculos; transferncia de veculos; agenciamento fiducirio ou depositrio; devoluo de bens em custdia.

No

No

15.07

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Acesso, movimentao, atendimento e consulta a contas em geral, por qualquer meio ou processo, inclusive por telefone, fac-smile, internet e telex, acesso a terminais de atendimento, inclusive vinte e quatro horas; acesso a outro banco e a rede compartilhada; fornecimento de saldo, extrato e demais informaes relativas a contas em geral, por qualquer meio ou processo.

No

No

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Manual da NFS-e

15.08

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Emisso, reemisso, alterao, cesso, substituio, cancelamento e registro de contrato de crdito; estudo, anlise e avaliao de operaes de crdito; emisso, concesso, alterao ou contratao de aval, fiana, anuncia e congneres; servios relativos a abertura de crdito, para quaisquer fins.

No

No

15.09

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Arrendamento mercantil (leasing) de quaisquer bens, inclusive cesso de direitos e obrigaes, substituio de garantia, alterao, cancelamento e registro de contrato, e demais servios relacionados ao arrendamento mercantil (leasing).

No

No

15.10

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Servios relacionados a cobranas, recebimentos ou pagamentos em geral, de ttulos quaisquer, de contas ou carns, de cmbio, de tributos e por conta de terceiros, inclusive os efetuados por meio eletrnico, automtico ou por mquinas de atendimento; fornecimento de posio de cobrana, recebimento ou pagamento; emisso de carns, fichas de compensao, impressos e documentos em geral. No

No

15.11

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Devoluo de ttulos, protesto de ttulos, sustao de protesto, manuteno de ttulos, reapresentao de ttulos, e demais servios a eles relacionados. Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Custdia em geral, inclusive de ttulos e valores mobilirios.

No

No

15.12

No

No

15.13

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Servios relacionados a operaes de cmbio em geral, edio, alterao, prorrogao, cancelamento e baixa de contrato de cmbio; emisso de registro de exportao ou de crdito; cobrana ou depsito no exterior; emisso, fornecimento e cancelamento de cheques de viagem; fornecimento, transferncia, cancelamento e demais servios relativos a carta de crdito de importao, exportao e garantias recebidas; envio e recebimento de mensagens em geral relacionadas a operaes de cmbio.

No

No

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Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Fornecimento, emisso, reemisso, renovao e manuteno de carto magntico, carto de crdito, carto de dbito, carto salrio e congneres.

15.14

No

No

15.15

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Compensao de cheques e ttulos quaisquer; servios relacionados a depsito, inclusive depsito identificado, a saque de contas quaisquer, por qualquer meio ou processo, inclusive em terminais eletrnicos e de atendimento.

No

No

15.16

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Emisso, reemisso, liquidao, alterao, cancelamento e baixa de ordens de pagamento, ordens de crdito e similares, por qualquer meio ou processo; servios relacionados transferncia de valores, dados, fundos, pagamentos e similares, inclusive entre contas em geral. No Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Emisso, fornecimento, devoluo, sustao, cancelamento e oposio de cheques quaisquer, avulso ou por talo.

No

15.17

No

No

15.18 16.01

Servios relacionados ao setor bancrio ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituies financeiras autorizadas a funcionar pela Unio ou por quem de direito. - Servios relacionados a crdito imobilirio, avaliao e vistoria de imvel ou obra, anlise tcnica e jurdica, emisso, reemisso, alterao, transferncia e renegociao de contrato, emisso e reemisso do termo de quitao e demais servios relacionados a crdito imobilirio. No Servios de transporte de natureza municipal. - Servios de transporte de natureza municipal. Sim

No No

17.01

Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Assessoria ou consultoria de qualquer natureza, no contida em outros itens desta lista; anlise, exame, pesquisa, coleta, compilao e fornecimento de dados e informaes de qualquer natureza, inclusive cadastro e similares. No Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Datilografia, digitao, estenografia, expediente, secretaria em geral, resposta audvel, redao, edio, interpretao, reviso, traduo, apoio e infra-estrutura administrativa e congneres.

No

17.02

No

No

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Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Planejamento, coordenao, programao ou organizao tcnica, financeira ou administrativa. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Recrutamento, agenciamento, seleo e colocao de mo-de-obra. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Fornecimento de mo-de-obra, mesmo em carter temporrio, inclusive de empregados ou trabalhadores, avulsos ou temporrios, contratados pelo prestador de servio. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Propaganda e publicidade, inclusive promoo de vendas, planejamento de campanhas ou sistemas de publicidade, elaborao de desenhos, textos e demais materiais publicitrios. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - (VETADO) Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Franquia (franchising). Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Percias, laudos, exames tcnicos e anlises tcnicas.

17.03

No

No

17.04

No

No

17.05

Sim

No

17.06 17.07 17.08

No No No

Sim No No

17.09

No

No

17.10

Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Planejamento, organizao e administrao de feiras, exposies, congressos e congneres. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Organizao de festas e recepes; buf (exceto o fornecimento de alimentao e bebidas, que fica sujeito ao ICMS). Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Administrao em geral, inclusive de bens e negcios de terceiros. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Leilo e congneres. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Advocacia. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Arbitragem de qualquer espcie, inclusive jurdica. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Auditoria. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Anlise de Organizao e Mtodos.

Sim

No

17.11

No

No

17.12 17.13 17.14

No No No

No No No

17.15 17.16 17.17

No No No

No No No

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Manual da NFS-e
Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Aturia e clculos tcnicos de qualquer natureza. No Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Contabilidade, inclusive servios tcnicos e auxiliares. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Consultoria e assessoria econmica ou financeira. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Estatstica. Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Cobrana em geral.

17.18

No

17.19

No

No

17.20 17.21 17.22

No No No

No No No

17.23

Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Assessoria, anlise, avaliao, atendimento, consulta, cadastro, seleo, gerenciamento de informaes, administrao de contas a receber ou a pagar e em geral, relacionados a operaes de faturizao (factoring). Servios de apoio tcnico, administrativo, jurdico, contbil, comercial e congneres. - Apresentao de palestras, conferncias, seminrios e congneres.

No

No

17.24

No

No

18.01

Servios de regulao de sinistros vinculados a contratos de seguros; inspeo e avaliao de riscos para cobertura de contratos de seguros; preveno e gerncia de riscos segurveis e congneres. - Servios de regulao de sinistros vinculados a contratos de seguros; inspeo e avaliao de riscos para cobertura de contratos de seguros; preveno e gerncia de riscos segurveis e congneres.

No

No

19.01

Servios de distribuio e venda de bilhetes e demais produtos de loteria, bingos, cartes, pules ou cupons de apostas, sorteios, prmios, inclusive os decorrentes de ttulos de capitalizao e congneres. - Servios de distribuio e venda de bilhetes e demais produtos de loteria, bingos, cartes, pules ou cupons de apostas, sorteios, prmios, inclusive os decorrentes de ttulos de capitalizao e congneres.

No

No

20.01

Servios porturios, aeroporturios, ferroporturios, de terminais rodovirios, ferrovirios e metrovirios. - Servios porturios, ferroporturios, utilizao de porto, movimentao de passageiros, reboque de embarcaes, rebocador escoteiro, atracao, desatracao, servios de praticagem, capatazia, armazenagem de qualquer natureza, servios acessrios, movimentao de mercadorias, servios de apoio martimo, de movimentao ao largo, servios de armadores, estiva, conferncia, logstica e congneres.

Sim

No

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Manual da NFS-e
Servios porturios, aeroporturios, ferroporturios, de terminais rodovirios, ferrovirios e metrovirios. - Servios aeroporturios, utilizao de aeroporto, movimentao de passageiros, armazenagem de qualquer natureza, capatazia, movimentao de aeronaves, servios de apoio aeroporturios, servios acessrios, movimentao de mercadorias, logstica e congneres. Servios porturios, aeroporturios, ferroporturios, de terminais rodovirios, ferrovirios e metrovirios. - Servios de terminais rodovirios, ferrovirios, metrovirios, movimentao de passageiros, mercadorias, inclusive suas operaes, logstica e congneres. Servios de registros pblicos, cartorrios e notariais. - Servios de registros pblicos, cartorrios e notariais.

20.02

No

No

20.03 21.01

No No

No No

22.01

Servios de explorao de rodovia. - Servios de explorao de rodovia mediante cobrana de preo ou pedgio dos usurios, envolvendo execuo de servios de conservao, manuteno, melhoramentos para adequao de capacidade e segurana de trnsito, operao, monitorao, assistncia aos usurios e outros servios definidos em contratos, atos de concesso ou de permisso ou em normas oficiais. Servios de programao e comunicao visual, desenho industrial e congneres. - Servios de programao e comunicao visual, desenho industrial e congneres. Servios de chaveiros, confeco de carimbos, placas, sinalizao visual, banners, adesivos e congneres. - Servios de chaveiros, confeco de carimbos, placas, sinalizao visual, banners, adesivos e congneres.

Sim

No

23.01

No

No

24.01

No

No

25.01 25.02 25.03 25.04

Servios funerrios. - Funerais, inclusive fornecimento de caixo, urna ou esquifes; aluguel de capela; transporte do corpo cadavrico; fornecimento de flores, coroas e outros paramentos; desembarao de certido de bito; fornecimento de vu, essa e outros adornos; embalsamento, embelezamento, conservao ou restaurao de cadveres. Servios funerrios. - Cremao de corpos e partes de corpos cadavricos. Servios funerrios. - Planos ou convnio funerrios. Servios funerrios. - Manuteno e conservao de jazigos e cemitrios.

No No No No

No No No No

26.01 27.01

Servios de coleta, remessa ou entrega de correspondncias, documentos, objetos, bens ou valores, inclusive pelos correios e suas agncias franqueadas; courrier e congneres. - Servios de coleta, remessa ou entrega de correspondncias, documentos, objetos, bens ou valores, inclusive pelos correios e suas agncias franqueadas; courrier e congneres. Servios de assistncia social. - Servios de assistncia social.

No No

No No

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Manual da NFS-e
Servios de avaliao de bens e servios de qualquer natureza. Servios de avaliao de bens e servios de qualquer natureza. Servios de biblioteconomia. - Servios de biblioteconomia. Servios de biologia, biotecnologia e qumica. - Servios de biologia, biotecnologia e qumica. Servios tcnicos em edificaes, eletrnica, eletrotcnica, mecnica, telecomunicaes e congneres. - Servios tcnicos em edificaes, eletrnica, eletrotcnica, mecnica, telecomunicaes e congneres. Servios de desenhos tcnicos. - Servios de desenhos tcnicos.

28.01 29.01 30.01

No No No

No No No

31.01 32.01

No No

No No

33.01

Servios de desembarao aduaneiro, comissrios, despachantes e congneres. - Servios de desembarao aduaneiro, comissrios, despachantes e congneres. No

No

34.01

Servios de investigaes particulares, detetives e congneres. Servios de investigaes particulares, detetives e congneres. Servios de reportagem, assessoria de imprensa, jornalismo e relaes pblicas. - Servios de reportagem, assessoria de imprensa, jornalismo e relaes pblicas. Servios de meteorologia. - Servios de meteorologia. Servios de artistas, atletas, modelos e manequins. - Servios de artistas, atletas, modelos e manequins. Servios de museologia. - Servios de museologia. Servios de ourivesaria e lapidao. - Servios de ourivesaria e lapidao (quando o material for fornecido pelo tomador do servio). Servios relativos a obras de arte sob encomenda. - Obras de arte sob encomenda. Outros Servios no classificados na lista - Outros Servios no classificados na lista

No

No

35.01 36.01 37.01 38.01

No No No No

No No No No

39.01 40.01 99.99

No No No

No No No

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