Manual Siscont

Software contable - Financiero
MARCELO DE LA CRUZ HEREDIA
CARLOS PALOMINO HURTADO
GUIA PRCTICA DE AUTOAPRENDIZAJE SISCONT PROFESIONAL 2007

DERECHOS RESERVADOS 2007 ELABORADO POR: MARCELO DE LA CRUZ H. CARLOS PALOMINO HURTADO INDECOPI Partida Registral EDICIN 1000 EJEMPLARES
Impreso en el Per
Printed in Per
Presentacin
El SISCONT PROFESIONAL es un software de Contabilidad y Finanzas de doble moneda con gestin de tesorera, gestin de caja chica, gestin de crditos y cobranzas. Para lograr el xito de su gestin, contamos con: gestin por unidades de negocio (centros de costos) y control de presupuestos. Entre los informes gerenciales somos los nicos que contamos con el informe diario de gestin (IDG). El SISCONT PROFESIONAL es un sistema integral en el que slo ingresar un voucher, (comprobante contable) se actualizan todos los libros contables, as como los informes para la toma de decisiones; actualiza moneda extranjera y calcula la utilidad y prdida por diferencia de cambio entre la provisin y cancelacin de documentos. Con el SISCONT PROFESIONAL todos los procesos son ejecutados en lnea, es decir, si modificamos un voucher registrado en enero, otro usuario podr consultar diciembre y el balance se encontrara actualizado en el momento. El SISCONT PROFESIONAL permite la emisin de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como: los libros oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros automticamente. MULTIEMPRESA: Con el SISCONT PROFESIONAL podr Ud. Trabajar tantas empresas, en un solo computador, como capacidad tenga su disco duro sin costos adicionales de licencia. MULTIUSUARIO: con el SISCONT PROFESIONAL versin multiusuario tiene la capacidad de trabajar en redes. Se tiene acceso directo a cualquier mes de trabajo de una misma empresa sin limitacin de usuarios.
DOBLE MONEDA con el SISCONT PROFESIONAL Ud. ingresar sus voucher en la moneda de origen, soles dlares al tipo de cambio en que realiz la operacin. ACTIVOS FIJOS: Realiza el control de los Activos Fijos y genera en forma automtica su depreciacin, su revaluacin y el asiento automtico. INFORMES FINANCIEROS: Presenta cuentas corrientes por proveedores, clientes y otros definidos por el usuario, estados de cuentas de bancos, letras, facturas y otros, flujo de caja, presupuestos, anlisis de los gastos por las reas administrativas. TESORERIA Y CREDITOS Y COBRANZAS: Emite Cheque Voucher, pago a proveedores, saldo de bancos, Caja chica, antigedad de deuda, planilla de cobros CENTRO DE COSTOS DE GESTION EMPRESARIAL: Analiza rendimiento operativo por yacimientos para empresas mineras, por proyectos para ingeniera por proyectos, por lneas de ventas para comercializadoras, etc. El reporte se presenta en la forma de estado de ganancias y prdidas por funcin. PRESUPUESTOS presenta un Control Presupuestal por cada centro de costos y sucursales. IMPORTACION DE DATOS: Facturacin, Planillas y otros. EXPORTACION Al PDT de 4ta. Categora y a Excel SEGURIDAD: Le permite la definicin de perfiles de usuario con acceso restringido, estos accesos pueden ser para bloquear un men o slo visualizar o acceso sin estriccin. Puede importar datos desde otros sistemas como
LOS AUTORES
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CAPITULO I INSTALACIN DEL SISCONT PROFESIONAL
INSTALACIN DEL SISCONT PROFESIONAL
Leccin 1: Instalacin del SISCONT PROFESIONAL Leccin 2: Iniciando SISCONT PROFESIONAL
INSTALACIN DEL SISCONT PROFESIONAL

REQUISITOS PARA USAR SISCONT

Computadora compatible con procesador PENTIUM III o Superior Una unidad de CD-ROM. Una tarjeta grfica con resolucin de 256 o superior Por lo menos 128 Mb de memoria RAM. Sistema Operativo Windows 98 de preferencia Windows XP o superior En redes puede trabajar con un servidor punto a punto con Windows XP o superior Impresora para la emisin de reportes (recomendable una de inyeccin de tinta o lser).
INSTALACION DEL CD ROOM

Para instalar el CD ROOM del SISCONT Profesional, se debe seguir los pasos siguientes: 1. Introduzca el en la lectora de su PC y abra la unidad del . en Mi PC y
mostrar una pantalla donde se encontrar el instalador setup
EJECUTAR EL PROGRAMA DE INSTALACION

Para instalar el SISCONT Profesional, se debe seguir los pasos siguientes:
2.
Seleccione Wizard
y haga doble clic sobre el mismo, y aparecer el cuadro InstallShield
3.
Al termino del proceso de instalacin aparecer la pantalla Windows Installer para empezar a instalar
4.
A continuacin aparecer la pantalla de presentacin de SISCONT PROFESIONAL, para continuar con el proceso presione el botn.
5.
Luego aparecer la pantalla de bienvenida de SISCONT PROFESIONAL, para continuar con el proceso presione el botn
LICENCIA DEL PROGRAMA

La licencia para uso del SISCONT PROFESIONAL esta detallada en la pantalla siguiente: si acepta los trminos que se exponen elija la primera opcin y presione con la instalacin. para continuar
INGRESO DE DATOS DEL CLIENTE

Ingrese el nombre del usuario y la organizacin, y para completar los datos que se solicitan presione para continuar con la instalacin.
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TIPO DE INSTALACION
En esta pantalla elija el tipo de instalacin que se adapte mejor a sus necesidades seleccionando entre: Tpica (se instalar todos los componentes del programa) o Mnima (se instalar todos los componentes del programa) as por ejemplo presione
de lo contrario presione
PREPARANDO LA INSTALACION
En esta pantalla visualizara un asistente indicando los detalles de la instalacin que nos permite revisar la configuracin, si desea hacer algn cambio, haga clic en , la otra opcin es cancelar para salir del asistente, y para seguir el proceso de instalacin haga clic en .
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INSTALACION
El proceso de instalacin empieza automticamente, al finalizar presione
FINALIZAR LA INSTALACION
Al trmino el proceso, SISCONT 2007 quedar instalado en su PC, para salir del programa InstallShield presione
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INICIANDO EL SISCONT PROFESIONAL

0
Inicio de SISCONT
Para iniciar el SISCONT, seguir los pasos siguientes:
1. En el acceso directo del escritorio aparece el botn

2. Haga click sobre el botn PRINCIPAL DE SISCONT.
, o pulse enter, aparecer el cuadro VENTANA
Haga doble click sobre el botn y aparecer el cuadro ingreso de usuario
Haga OK
A continuacin aparecer la VENTANA PRINCIPAL DEL SISCONT
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Pantalla Principal de SISCONT PROFESIONAL

Estando en la Pantalla Principal de SISCONT PROFESIONAL encontraremos tres principales barras que a continuacin sealaremos:
La imagen que aparece a continuacin muestra las tres barras principales de SISCONT PROFESIONAL
Barra de botones de acceso directo Barra de ttulos Barra de men principal
Barra de mensajes
Fecha de trabajo Pantalla de presentacin
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REPORTES
v v v v v v v MODULO CONTABLE MODULO DE TESORERIA MODULO DE PRESUPUESTO MODULO DE CAJA CHICA MODULO DE CREDITOS Y COBRANZA MODULO DE GESTION DE NEGOCIO (CC). MODULO DE INFORMES GERENCIALES
VENTAJAS
Producto Peruano Flexible para las pymes. Ambiente Windows Tutor en Lnea Mago (Compras y Ventas) Reportes Financieros Doble moneda Permite analizar las cuentas Actualizacin en lnea Multiempresas Exportacin a Excel
Barras de la Pantalla Principal

Las barras que estn juntas en la ventana principal del SISCONT tienen funciones especficas en el uso y manejo del software contable, tanto para crear datos y utilizarlos, como para generar informacin contable y financiera
Barra de Ttulos
Muestra informacin resaltante al usuario cuando desea trabajar

Barra de Men principal
Muestra el men operativo del software
Barra de Botones de acceso directo
Muestra los botones de acceso directo al usuario por el uso

frecuente estar a su alcance del mismo de forma inmediata.
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Barra de Ttulos
Permite mostrar la informacin necesaria cuando trabaja EL USUARIO
Caja de control de SISCONT
Titulo de la versin de SISCONT
Titulo del logo de pantalla
Mes a Trabajar o Periodo contable
Botones para maximizar y minimizar
DEFINICIONES DE LA BARRA DE LOS TITULOS

v Caja de control de SISCONT , aparece un men de cascada Cuando se hace clic aqu con comandos para maximizar, minimizar mover la ventana, cambiar de tamao o cerrar el SISCONT
Titulo de la versin de SISCONT Cuando se ingresa a la ventana principal de SISCONT automticamente aparece la versin que esta trabajando el usuario, de ese modo reconocer las caractersticas del software contable y la capacidad instalada, esta puede ser ampliada dependiendo del hardware que se adquiere. Titulo del logo de pantalla El logo en pantalla identifica inmediatamente a la empresa con la que se desea trabajar por lo que el sistema validar al ingresar los voucher (comprobantes). Mes a trabajar o periodo contable Permite al usuario identificar el mes a trabajar, de ese modo se registrara los datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de ttulos. Botones para maximizar y minimizar Presionando algunos de los botones, la ventana aumentar as como disminuir su tamao, su aplicacin se convierte en un cono pero el SISCONT PROFESIONAL an est ejecutando con una ventana de trabajo abierto, de otro lado se saldr del sistema.
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Barra del Men principal

El men principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del men.
Usando la tecla ALT la letra subrayada Contabilidad Informe Contable Gestin Financiera Gestin de Negocios Informes Gerenciales Tablas Utilitarios Help ----------------------------------------------------------------------------------------Alt Alt Alt Alt Alt Alt Alt Alt C I G T U H
Cada nombre al ser activado muestra un men de cascada con comandos relacionados al nombre del men. Para escoger un comando de un men desplegado, hacer click en l o seleccionar con las teclas de direccin (flechas). Algunos comandos tienen tres puntos (...) seguidos del nombre, cuando se escoge estos comandos deber aparecer una caja de dilogo para que se especifique algunas opciones sobre la ejecucin del comando.
DEFINICIONES DEL MEN PRINCIPAL

v Contabilidad Proporciona todo referente al voucher o comprobante que da a da se tiene que ingresar en la contabilidad, contienen dos o ms registros por cada operacin realizada en la empresa, a su vez permiten imprimir y borrar la informacin.
Informe Contables
Este men permite ofrecer informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras.
Gestin Financiera
Son todos aquellos informes provenientes de los registros del voucher en un sistema mecanizado que sirven para la gestin de las reas financieras, crditos y cobranzas, caja y tesorera.
Gestin de Negocios
Nos muestra el manejo de las unidades de negocio dentro de la empresa, la asignacin de gastos y el resultado operacional.
Informes Gerenciales
Muestra los informes relacionados con la gestin de la empresa, informes que se deben utilizar en la toma de decisiones en la empresa.
Tablas
El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa, como: Plan de cuentas, orgenes, tipo de documento, proveedores/clientes/..., tipo de cambio y parmetro de cuentas, dicha informacin nos servir para el registro del voucher contable
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Utilitarios Es el men que se relaciona con informacin de la empresa al inicio y al final de las operaciones mediante el cambio de mes, seleccin de empresa, datos generales de la empresa y Backup, datos que servir para el registro del voucher y a su vez, nos permite ingresar al formato de licencia para ser llenado de acuerdo a los datos solicitados en el y debe ser impreso y enviado va fax, para ser ajustado y poder contar con soporte. Help Ayuda en lnea que proporciona SISCONT al usuario
Barra de Botones de acceso directo

La barra de botones de acceso directo se caracteriza por el uso frecuente que el usuario utiliza, por lo cual estar al alcance del mismo, tomando como opcin para obtener la informacin en forma inmediata. Acceso a Vouchers Cambio de Mes de Trabajo Seleccin de Empresa Generador de backup
Llamar a Calculadora de Windows Seleccin de Impresora Mantenimiento de Datos Salir de SISCONT
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DEFINICIONES DE LOS BOTONES DE ACCESO DIRECTO
acceso directo
Acceso a vouchers Se puede hacer click para tener acceso al comprobante de diario que contiene dos o ms registros por cada una de las operaciones realizadas en la empresa. Cambio de mes de trabajo Este botn permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrando en la parte superior derecha del men principal. Seleccin de empresa Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar como para crear una nueva empresa o ao de trabajo. Indicando la ubicacin de los archivos de datos. Generador de backup El uso del botn permite utilizar la copia de seguridad de la informacin que se ha realizado por cada empresa. Llamar a la calculadora de Windows Haciendo click en el botn tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad del usuario. Seleccin de impresora El uso del botn permite tener acceso al cuadro que configurar la impresin de la informacin seleccionada Mantenimiento de Datos Este utilitario nos permite reconstruir los ndices de las bases de datos, as como los saldos acumulados que mantengan las cuentas. Salir de SISCONT PROFESIONAL El botn de salir permite retirarnos del sistema del SISCONT
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Botones existente en la pantalla para ingreso de datos acceso directo

El sistema se ha desarrollado con un estndar de presentacin de opciones e informacin, lo que ayudan al usuario a manejar un solo esquema, facilitando la operacin del mismo.
DEFINICIONES DE BOTONES EN PANTALLA PARA INGRESO DE DATOS

Cada men presenta para el manejo de ingreso, modificacin, eliminacin y consultas de la informacin, las siguientes teclas y botones: v Correcto Valida y guarda las operaciones realizadas
Cancela Anula el ingreso de un registro Excel Se utiliza para exportar informacin a EXCEL Mago Esta opcin tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operacin y en forma automtica genera el voucher contable Buscar El Botn que sirve para la bsqueda de datos en tablas.
DEFINICIONES DE TECLAS FUNCIONALES

v Aadir El teclado Insert que permite abrir una ventana para agregar un nuevo registro. Borrar El teclado Supr sirve para eliminar o suprimir un registro. Entre El teclado Enter permite entrar o avanzar en los registros
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CAPITULO II UTILITARIOS
UTILITARIOS
Leccin Leccin Leccin Leccin
3: 4: 5: 6:
Identificacin de la Empresa HERRAMIENTAS DE UTILITARIO Copia De Seguridad o Back up Apertura Nuevo Ao
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IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
En la primera hoja procederemos a realizar la Identificacin de la Empresa que permita anotar los datos con las caractersticas que resaltan los aspectos principales como: razn social, RUC, giro del negocio, los rubros resaltantes que se anotar en las primeras hojas, de este ejemplo.
Asimismo, en cada rubro se podr abreviar para identificar, seleccionar y anotar su nombre
Seleccin de Empresa
Para seleccionar la empresa que se va a trabajar as como para crear una nueva empresa, seguir los pasos siguientes: 1. 2. Pulse el botn Seleccin de empresa y aparecer el cuadro seleccin de empresa.
El cuadro seleccin de empresa, se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar as como para crear una nueva empresa o ao de trabajo, indicando la ubicacin de los archivos con todos sus datos.
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3. 4.
Pulse Insert para la creacin de nuevas empresas, luego aparecer el cuadro CREACION DE EMPRESAS. Se coloca en el recuadro de Descripcin, el nombre de la empresa que se desea crear y en el recuadro de Ruta, se anota en el disco duro la ubicacin de los archivos, y haga la siguiente manera. Se coloca en el recuadro de Descripcin, el nombre de la empresa que se desea crear. En el recuadro de Ruta, se anota la ubicacin de los archivos en el disco duro, de ese modo el sistema crea el subdirectorio (OLIMPIK) y su base de datos, En el tercer campo se anota en la ubicacin de los archivos de la OTRA empresa que queremos recuperar todo el entorno (tablas y parmetros) , de
Haga OK para aceptar

vera en el cuadro CREACION DE EMPRESAS, la empresa que logramos crear, Al hacer en este caso OLIMPIK.
CREANDO LA RUTA
Pulse Alt 058 para : Pulse Alt 092 para \

v v v
Al colocar el nombre no exceder de 7
ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIN DE EMPRESA

No exceder de 7 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: OLIMPIK --------- 7 caracteres No tener ningn carcter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#, No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: OLIMPIK 07 24
5.
En el cuadro CREACION DE EMPRESAS, pulse enter en la ruta que se logro crear para finalizar la creacin de la empresa en el sistema, en seguida aparecer el cuadro SELECCIONE UNA OPCION, haga SI para aceptar.
Pulse enter en la ruta para crear la empresa
Haga Si para aceptar
Despus de aceptar en el cuadro SELECCIONE UNA OPCION aparecer el cuadro INGRESO DE USUARIO, opcin que seala la aceptacin del ingreso al sistema de SISCONT.
Haga Ok para aceptar
La clave se puede especificar para cada usuario. 25
Datos Generales de la Empresa

En esta rea se digita el ao de trabajo que el sistema validar al ingresar los voucher (comprobantes). Adems de los datos de la empresa que se que se encuentran imprimirn en la cabecera de los reportes, cuenta con 4 campos que se imprimirn al lado izquierdo de la cabecera. Para anotar los Datos Generales de la Empresa seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de men principal, seleccione utilitarios y despus los datos generales de la empresa, para visualizar el cuadro DATOS GENERALES DE LA EMPRESA.
En la Barra de Men Principal, seleccione utilitarios En utilitarios haga click en datos generales de la empresa para visualizar los DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
2.
En los recuadros datos generales de la empresa, se anotaran la informacion para identificar a la empresa que se trabaja, sealando en los recuadros: el ao de trabajo, el nombre que aparecer en el logo de la pantalla, razn social, direccin, zona geogrfica y ruc, ejemplo que se esta desarrollando, y haga
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Se anotar el nombre abreviado de la empresa que aparecer como logo en la pantalla este se utiliza para el nombre del backup
Ao que la empresa trabajar para que el sistema acepte el ingreso del voucher (comprobantes)
Razn Social
Direccin
Giro del negoc
R.U.C.
En los recuadros donde estn los datos de la empresa aparecer la informacin que se notar en la cabecera de los informes.
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CAMPOS DEL CUADRO DE DATOS GENERALES Tenemos tambin casilleros diseados para los parmetros de datos como: Moneda En donde colocaremos tanto el smbolo como el nombre de la moneda local, Siglas del Cdigo Tributario Para el caso del Per se utilizar las siglas R.U.C. Siglas del Cdigo Impuesto Para el caso del Per se utilizar I.G.V. Un recuadro donde se colocar un check si los valores registrados utilizan decimales. Un recuadro para personalizar el fondo de pantalla, cuya extensin es .JPG.
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HERRAMIENTAS DE UTILITARIO
Las herramientas que facilita utilitario permite trabajar adecuadamente en el periodo contable que el sistema tiene como opcin; apertura, operaciones normales y cierre, adems construye la base de datos mediante mantenimiento de archivos, asimismo tenemos la opcin de bloquear el ingreso a cualquier mes de trabajo.
Cambio de Mes
Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrndolo en la parte superior derecha del men principal. Las opciones que acepta el sistema para ingresar son desde cero (0) para la apertura de ao hasta trece (13) para el cierre del ao. Para el Cambio de Mes a Trabajar, seguir los pasos siguientes: 1. 2. En los botones de acceso pulse el botn cuadro SELECCIN DEL MES A TRABAJAR. cambio de mes de trabajo, aparecer el
El cuadro SELECCIN DEL MES A TRABAJAR se utiliza para seleccionar el nmero del mes a trabajar, y haga .
En el recuadro anotar el nmero del mes a trabajar Haga OK para aceptar
PERIODO DEL MES
OPERACION
0 1 12
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Asiento de Apertura Enero a Diciembre
13
Asiento de Cierre
Mantenimiento de Archivos
Este utilitario nos permite reconstruir los ndices de las bases de datos, as como los saldos acumulados que mantengan las cuentas. Se debe realizar este procedimiento luego de fallas de energa, o cuando se detecta alguna inconsistencia al emitir un informe. Tambin se debe proceder con est opcin luego de recibir informacin de otro sistema (va importacin de datos). Para el mantenimiento de archivos, seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de men principal, seleccione utilitarios y despus mantenimiento de archivos, para visualizar el cuadro PROCESO MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. en la barra de men principal, seleccione utilitarios En utilitarios haga click en mantenimiento de archivos para visualizar el cuadro de PROCESO MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
3.
que permitir En el cuadro de PROCESO MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS, haga reconstruir los ndices de las bases de datos, luego ESPERE los saldos acumulados que mantengan las cuentas.
CUANDO DEBE REALIZAR Luego de recibir informacin de otro sistema. Cuando existe fallas de energas. Cuando detecta alguna inconsistencia. AL FINAL DE CADA DIA.
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Bloqueo de Meses a Trabajar

Este utilitario permite bloquear el ingreso a cualquier mes de trabajo. El usuario puede utilizar esta herramienta cuando tienen acceso a crear y/o modificar voucher, de ese modo no permitir realizar cambios en los meses que han sido analizados y presentados el BALANCE. Para el bloqueo de meses a trabajar, seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de men principal, seleccione utilitarios y despus bloqueo de meses a trabajar, para visualizar el cuadro BLOQUEO DE MESES A TRABAJAR. en la barra de men principal, seleccione utilitarios
En utilitarios haga click en bloqueo de meses a trabajar para visualizar el cuadro de BLOQUEO DE MESES A TRABAJAR
2.
En el cuadro de BLOQUEO DE MESES A TRABAJAR haga click en el voucher que tienen acceso a crear y/o modificar (bloquear o desbloquear), luego haga .
Haga click para bloquear
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Auditoria
Esta opcin nos permitir tener un control de los usuarios del sistema, mostrando la fecha y hora en que realizaron los ingresos y/o modificaciones de voucher. Para el proceso de auditoria, seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de men principal, seleccione utilitarios y despus auditoria, para visualizar el cuadro AUDITORIA. en la barra de men principal, seleccione utilitarios
En utilitarios haga click en ausitoria para visualizar el cuadro de AUDITORIA.
2.
En el cuadro de AUDITORIA seleccione el usuario, origen, numero de voucher que desea realizar la auditoria, aadir la fecha del proceso , luego haga .
Seleccione al usuario Anote el numero de voucher Anote fecha para la auditoria Elige el origen

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COPIA DE SEGURIDAD O BACKUP

La copia de seguridad permite guardar la informacin de la empresa del periodo contable generada por el usuario. El sistema guardar en un archivo comprimido toda la informacin existente de la empresa seleccionada, generando una copia integral de la base de datos del usuario, permitiendo luego restaurar en el PC requerido.
Copia de Seguridad o Backup

Para generar la copia de seguridad o backup seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de men principal, seleccione utilitarios y despus backup, para visualizar el cuadro COPIA DE SEGURIDAD. Desde la barra de men principal, seleccione utilitarios
Desde Utilitarios, haga click en Backup para visualizar el cuadro
COPIA DE SEGURIDAD
2. En el cuadro COPIA DE SEGURIDAD, tenemos dos opciones: a. Haga click en Disco Duro: el sistema guardar el backup en la carpeta Siscont9 que se encuentra en el disco duro C.(con el nombre que usted halla establecido en el momento de crear la empresa) Haga cick en Disco A: el sistema generar el backup en el disco flexible, de preferencia debe ser nuevo.
b.
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Disco Duro
3. Si optamos por guardar la informacion en el Disco C haga click en disco duro, luego la informacion se encontrara en el PC de la mquina.
haga click en
DISCO DURO
Disco A
4. Si optamos por guardar la informacion fuera del PC, inserte el DISKET en la disquetera, haga click en Disco A luego , la informacion se encontrar en el DISCO FLEXIBLE.
haga click en Disco A
haga OK para aceptar
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Recuperar la Copia de Seguridad o Backup

Para recuperar o restaurar la copia de seguridad, seguir los pasos siguientes: 1. Cerrar el sistema e ingresar al explorador, luego copiar la carpeta comprimida (zipiado) del Disco A a la carpeta SISCONT. (si trabaja Windows 98 entonces para ello utiliza el winzip y si usa XP simplemente da doble click y ejecutar.).
Creando la RUTA de la Copia de Seguridad o Backup

Para recuperar la informacin del backup, debe seguir los pasos siguientes: 2. 3. Pulse el botn DE EMPRESA. seleccin de empresa, aparecer el cuadro SELECCIN Y CREACION
El cuadro SELECCIN Y CREACION DE EMPRESA, se utiliza RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP. Indicando la ubicacin de los archivos de datos.
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4. 5.
Pulse insert para RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP, aparecer el cuadro creacion de empresas Se coloca en el recuadro de descripcin, el nombre de la empresa que se desea RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP y en el recuadro de ruta, se anota la ubicacin de los archivos en el disco duro, y haga , de la siguiente manera.
Se coloca en el recuadro de Descripcin, el nombre de la empresa que se desea
RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP.

En el recuadro de Ruta, se anota la ubicacin de los archivos en el disco duro, de ese modo el sistema crea el subdirectorio (OLIMP07) y su base de datos, En el tercer campo se anota en la Ruta la ubicacin de los archivos de la empresa que queremos recuperar todo el entorno (tablas y parmetros)
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Al hacer se vera en el cuadro de SELECCION Y CREACION DE EMPRESA, la empresa que logramos RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP, en este caso OLIMPIK.
CREANDO LA RUTA

v v v
No exceder de 7 caracteres al colocar el nombre

No exceder de 7 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: OLIMPIK --------- 7 caracteres No tener ningn carcter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#, No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: OLIMPIK 07
Despus de aceptar en el cuadro SELECCION Y CREACION DE EMPRESA aparecer el cuadro INGRESO DE USUARIO, opcin que nos seala la RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP aceptacin del ingreso al sistema de SISCONT.
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En esta rea los DATOS DE LA EMPRESA son recuperados automticamente en el momento de RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP donde el sistema validar al ingresar los voucher (comprobantes). Adems de los datos de la empresa que se imprimirn en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirn al lado izquierdo de la cabecera.
Actualizar los datos de acuerdo a copia que desea trabajar
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APERTURA NUEVO AO
En la primera hoja se procede a realizar la identificacin de la empresa para el nuevo ao el que permite anotar los datos con las caractersticas que resaltan los aspectos principales como: razn social, ruc, giro del negocio, como los dems rubros resaltantes que se anotar en las primeras filas de la hoja, segn el ejemplo.
Asimismo, cada rubro se podr abreviar para poder identificar cuando se selecciona y anota su nombre
Seleccin de Empresa
Para proceder a generar el nuevo ao y su asiento de apertura, debe seguir los pasos siguientes: 1. 2. Pulse el botn empresa. Seleccin de Empresa, y aparecer el cuadro seleccin y creacin de
El cuadro seleccin y creacin de empresa, se utiliza para seleccionar la empresa que se va a trabajar as como para crear una nueva empresa del nuevo ao. Indicando la ubicacin de los archivos de datos.
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3. 4.
Pulse insert para crear la empresa del nuevo ao, aparecer el cuadro creacion de empresas Se coloca en el recuadro de descripcin, el nombre de la empresa que se desea crear y en el recuadro de ruta, se anota la ubicacin de los archivos en el disco duro, y haga manera siguiente. , de la
Se coloca en el recuadro de descripcin, el nombre de la empresa que se desea crear. En el recuadro de ruta, se anota la ubicacin de los archivos en el disco duro, de ese modo el sistema crea el subdirectorio (OLIMP07) y su base de datos, En el tercer campo se anota en la ruta la ubicacin de los archivos de la empresa que queremos recuperar todo el entorno (tablas y parmetros)
Al hacer veremos en el cuadro de CREACION DE EMPRESA, la empresa que logramos crear, en este caso OLIMPIK.
CREANDO LA RUTA

v v v
No exceder de 7 caracteres al colocar el nombre

No exceder de 7 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: OLIMP07 --------- 7 caracteres No tener ningn carcter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#, No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: OLIMP 07 40
Al hacer veremos en el cuadro de SELECCION Y CREACION DE EMPRESA, la empresa que logramos crear.
En el cuadro de SELECCION Y CREACION DE EMPRESA, se visualiza la empresa que logramos crear, en este caso OLIMP07 5. En el cuadro SELECCION Y CREACION DE EMPRESA, pulse enter en la ruta para finalizar la creacin de la empresa en el sistema, aparecer el cuadro SELECCIONE UNA OPCION, haga SI para aceptar, cuando el sistema del aviso; LA RUTA NO EXISTE SE PROCEDER A CREARLA
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6.
Despus de aceptar en el cuadro SELECCION Y CREACION DE EMPRESA aparecer el cuadro INGRESO DE USUARIO, opcin que seala la aceptacin del ingreso al sistema de SISCONT.

En esta rea se digita el nuevo ao de trabajo que el sistema validar al ingresar los voucher (comprobantes). Adems de los datos de la empresa que se imprimirn en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirn al lado izquierdo de la cabecera. Para anotar los datos generales de la empresa seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de men principal, seleccione utilitarios y despus datos generales de la empresa, para visualizar el cuadro DATOS GENERALES DE LA EMPRESA. En la barra de men principal, seleccione utilitarios En utilitarios haga click en datos generales de la empresa para visualizar DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
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2.
En los recuadros DATOS GENERALES DE LA EMPRESA, se anotaran para identificar a la empresa que se lograr trabajar en el nuevo ao, sealando en los recuadros: el ao de trabajo, el nombre que aparecer en el logo de la pantalla, razn social, direccin, zona geogrfica, RUC, ejemplo que se esta desarrollando, y haga
Se anotar el nombre abreviado de la empresa que aparecer como logo en la pantalla este se utiliza para el nombre del backup Razn social
Ao que la empresa trabajar para que el sistema acepte el ingreso del voucher
Direccin
Giro del negoc
R.U.C.
En los recuadros de los datos de la empresa aparecer informacin que se notar en la cabecera de los informes.
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Copiar Tablas del ao anterior

Para recuperar informacin necesaria del ao anterior seguir los pasos siguientes: 2. Ir a explorador de Windows haga click en SISCONT y seleccione el archivo de la empresa
del ao anterior.
3.
En archivo de la empresa del ao anterior, copiar las tablas que se necesite en el archivo del nuevo ao. Ejemplo: mdh_plan.dbf mdh_pc.dbf mdh_td.dbf mdh_to.dbf mdh_var.dbf Plan de Cuentas Proveedor / Cliente Tipos de documentos Tipos de Origen. Variables del sistema.
4.
Proceder a darle mantencin de datos a la empresa 2007.
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5.
En la barra de men principal, seleccione utilitarios y despus mantenimiento de archivos para visualizar el cuadro PROCESAR MANTENIMIENTO DE ARCHIVO. En la barra de men principal, seleccione utilitarios En utilitarios haga click en mantemientos de archivos para reconstruir los indices de la base de datos de la empresa.
6.
para reconstruir los En el cuadro PROCESAR MANTENIMIENTO DE ARCHIVO, haga ndices de las bases de datos, as como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.
. 7. Desde la barra de men principal, seleccione tablas y despues origenes, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Desde la barra de men principal, seleccione Tablas Desde Tablas, haga click en Origenes para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
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8.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS luego, colocar los contmetros de cada origen en 0 para cambiar el origen automtico en MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS
9.
En la barra de men principal, seleccione tablas y despus parametros de cuentas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS.
Desde la barra de men principal, seleccione tablas
Desde tablas, haga click en parametros de cuentas para visualizar el cuadro
MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS
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10. En el cuadro de MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, cambie el origen de 99 AUTOMTICOS por el de 00 APERTURA, en el recuadro de origen automtico.
Cambie: 99 AUTOMATICOS por 00 APERTURA
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Apertura de un Nuevo Ao
Para apertura del Nuevo Ao debe seleccionar en cambio de mes el periodo "0" que corresponde a APERTURA, luego, seguir los pasos siguientes: 11. En la barra de men principal, seleccione utilitarios y despus apertura de un nuevo ao, para visualizar el cuadro APERTURA DEL NUEVO AO.
Desde la barra de men principal, seleccione utilitarios
Desde utilitarios, haga click en apertura de un nuevo ao para visualizar el
cuadro APERTURA DEL NUEVO AO.
12. En el cuadro APERTURA DEL NUEVO AO anotar en el recuadro de Ruta la descripcin de los datos de apertura del ao anterior, luego haga ATTENTION. para visualizar el cuadro
Ruta del ao anterior
48
13. En el cuadro ATTENTION. haga SI y proceda a crear la ruta del periodo del ao 2007 o del ao que desea inicuar y su asiento de apertura.
Haga SI para aceptar
49
Mantenimiento De Parmetros
14. En la barra de men principal, seleccione tablas y despus parametros de cuentas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS.
Desde la Barra de Men Principal, seleccione Tablas
Desde Tablas, haga click en Parametros de Cuentas para visualizar
el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS
15. En el cuadro de MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, cambie el origen de 00 APERTURA por el de 99 AUTOMTICOS, en el recuadro de origen automtico. Cambie: 00 APERTURA por 99 AUTOMATICOS
50
16.
Proceder a darle mantenimiento de datos a la empresa 2007
CAPITULO III TABLAS
TABLAS
Leccin 7: Plan Contable Leccin 8: Datos Auxiliares
51
52
PLAN DE CUENTAS
El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa, como el Plan de cuentas. Las CUENTAS son los cdigos que narran los acontecimientos que fueron ocasionados por los hechos econmicos bajo los cuales ordenan y clasifican las operaciones de contabilidad de su apertura hasta el cierre
Clasificacin de las Cuentas
PARTIDA
COSAS
BIENES VALORES
PERSONAS
DOCUMENTO FUENTE
RESULTADO
SERVICIOS AJUSTE
CLASE 2-3 COMPRA VENTA
CLASE 1-4 COBROS PAGOS
CLASE 6-7 GASTOS INGRESOS
TIPO DE CUENTA
SIN ANALISIS
POR DOCUMENTO
SIN ANALISIS
COSAS
CLASE 2-3
ACTIVO INVERSION
PERSONAS
CLASE 1 - 4
Pasivo Deuda
RESULTADO
CLASE 6-7
Naturaleza
Gastos
Resulta do
Ingresos
53 ANALISIS TIPO DE
LA PARTIDA
PARTIDA
COSAS
BIENES VALOR
PERSONAS
DOCUMENTO FUENTE
RESULTADO
SERVICIOS AJUSTE
CUENTA HECHOS ECONOMICOS
CLASE 2-3 COMPRA VENTA

Mercaderas Materia prima Acciones Marca Patente Bonos Maquinaria Terreno Edificio.
CLASE 1-4 COBROS PAGOS

Proveedor Cliente Socio Personal Estado Accionistas Director Terceros Etc.
CLASE 6-7 GASTOS INGRESOS

Alquiler Inters Comisin Serv. de tercero Agua Corretaje Excepcional Almacenamiento Tributo
PRODUCTO
De acuerdo a las disposiciones legales pertinentes, las empresas en funcin a sus actividades establecen sus planes de cuentas. Los cdigos y su nomenclatura se precisan en la lista de cuentas del Plan Contable. Para ingresar los cdigos en el Plan de Cuentas, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra del men principal, seleccione tablas y despues plan de cuentas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Tablas Desde Tablas, haga click en Plan de Cuentas para visualizar el cuadro
MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
54
2.
Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el sistema nos presenta los campos siguientes:
3.
En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS, anotar en el recuadro la cuentas o subcuentas que desea trabajar la empresa de acuerdo a su giro de negocio.
55
Cuentas por Naturaleza

Ejemplo anotar la Cuenta Contable 16 Cuentas por cobrar diversas, nivel de cuenta, balance, tipo de cuenta, activo y, haga
En el recuadro cuenta contable anotar el cdigo de la cuenta que desea crear.
.
En el recuadro cuenta contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.
Anotar el nivel de cuenta Anotar el tipo de
cuenta

CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS CUENTA: Se define el cdigo de la cuenta, para lo cual disponemos de un mximo de 10 caracteres. NOMBRE: Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un mximo de 30 caracteres, en alta y baja. NIVEL DE CUENTA v Balance : Para las cuentas principales (2 dgitos) v Sub - Cuenta : Para los sub-totales (Balance de Sumas y Saldos) v Registro: Es la divisionaria con la que se registran las operaciones. TIPO DE CUENTA: Cdigo que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y seala su distribucin para emitir los Estados Financieros: v A: Cuentas de activo v P: Cuentas de pasivo v R: Cuentas de resultado (por naturaleza y funcin) v N: Cuentas de gastos por naturaleza v F: Cuentas de gastos por funcin v O: Cuentas de orden
56
M: Cuentas solo saldos de mayor
Cuentas por Naturaleza y destino

En el recuadro cuenta contable anotar el cdigo de la cuenta que desea crear. En el recuadro cuenta contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.
Anotar el nivel de cuenta Anotar el tipo de cuenta
Cuenta de amarre en el Debe Anotar el tipo de Anlisis Cuenta de amarre en el Haber
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS TIPO DE ANLISIS: Define el nivel de anlisis para todas las cuentas. v Sin anlisis: Para las cuentas con informacin bsica. v Por Documentos: Indica que la cuenta manejar el detalle de la informacin de los documentos y adicionalmente realizar la cancelacin de los mismos en forma automtica, v Cuenta de Banco: Permite registrar la informacin para realizar la Conciliacin Bancaria y el anlisis de esta cuenta. v Solo Detalle: El sistema permite registrar los datos del documento, pero slo en forma referencial. CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER, Se ingresar el cdigo de la cuenta de los gastos que ha de reflejar en los resultados por Funcin o Naturaleza de acuerdo al criterio de codificacin para el asiento automtico. ACT. A NIVELDE SALDOS, Campo que se activa para las cuentas en moneda extranjera, que se desea ajustar a nivel de saldos. Por ejemplo CUENTAS BANCARIAS.
57
Tipo de Cuentas en el SISCONT

Clasificacin de las cuentas en el SISCONT de acuerdo al tipo y seala su distribucin para emitir los Estados
A: Cuentas de Activo P: Cuentas de Pasivo R: Cuentas de Resultado N: Cuentas de Gastos por F: Cuentas de Gastos por Funcin O: Cuentas de Orden M: Mayor
CODIGOS DEL PLAN DE CUENTAS

Clase 1, 2 y 3 Clase 4 y 5 Clase 7 y Cuenta 66
Clase 6 menos 66 y 69
Clase 9 Cuenta 69 Clase 00 100

Cuenta 79 CLASE 8
Cuentas del Activos
COSAS
BIENES
EXISTENCIAS Mercaderas Prod Terminad Desecho Prod. Proceso Materia Prima Envases Suministros ACTIVO N/Cte. Terreno Edificio Maquinaria Vehculo Muebles, etc.
VALORES
VALORES Acciones Derechos C. Hipotecaria Bonos Tesoro Bonos Diverso INTANGIBLES Concesin Patente Marca Gasto Investig Gasto Estudio
PERSONAS
POR COBRAR CAJA CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS POR PAGAR TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS
CTA 33
CLASE 2
CTA 31 CLASE 3
CTA 34
CLASE 1
CLASE 4
A: Cuentas de Activo
58
Cuentas del Pasivo
PERSONAS
PATRIMONIO
CAPITAL ADICIONAL PATRIMONIAL REVALUACION RESERVAS RESULTADO
CLASE 1
CLASE 4
CLASE 5
P: Cuentas de Pasivo
Naturaleza de las Cuentas

Cuentas por Naturaleza N: Cuentas de Gastos por Natural eza
RESULTADOS
N: Cuentas de Gastos por Naturale za
SERVICIOS AJUSTES
PROVISIONES
PAGAS
PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO
COBRAS
CUENTA 68
COSTO DE VENTA
CUENTA 69
COSTO DE ENAJENACIO
CLASE 6
CLASE 7
CUENTA 66
F: Cuentas de Gastos por Funcin

59
COSAS
BIENES
EXISTENCIAS Mercaderas Prod Terminad Desecho Prod. Proceso Materia Prima Envases Suministros ACTIVO N/Cte. Terreno Edificio Maquinaria Vehculo Muebles, etc.
VALORES
VALORES Acciones Derechos C. Hipotecaria Bonos Tesoro Bonos Diverso INTANGIBLES Concesin Patente Marca Gasto Investig Gasto Estudio
CTA 33
CLASE 2
CTA 31 CLASE 3
CTA 34
Por su naturaleza no origina cuentas de amarre en el sistema de SISCONT
PERSONAS
PATRIMONIO
CAPITAL ADICIONAL PATRIMONIAL REVALUACION RESERVAS RESULTADO
CLASE 1
CLASE 4
CLASE 5
60
Por naturaleza tiene destino por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SISCONT
RESULTADOS
SERVICIOS AJUSTES
PROVISIONES
PAGAS
COBRAS
CUENTA 68
COSTO DE VENTA
Por naturaleza tiene destino por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SISCONT
CUENTA 69
COSTO DE ENAJENACIO
CLASE 6
CLASE 7
CUENTA 66
Por su naturaleza no origina cuentas de amarre en el sistema SISCONT
Dinmica de las Cuentas

DINAMICA DE CUENTAS
PRESTAMO
RECIBIMOS
OTORGAMOS
A PERSONAS FUERA DE LA EMPRESA A PERSONAS DENTRO DE LA EMPRESA
(D) De terceros Del Sist Financiero De los socios Del entorno 10 10 10 10
(A) 46 46 46 46
(D) 14.1 14.2 14.3 16
(A) 10 Al Personal 10 A accionistas 10 A directores 10 A terceros
Por naturaleza no tiene destino

61
Cuentas por Naturaleza
DINAMICA DE CUENTAS
CLASE 3
COMPRA
(D) VALORES INM MAQ Y EQUIP INTANGIBLES 31 33 34 (A) 10,46 10,46 10,46
ENAJENACION
B I E N E S
(D) 10,16 10,16 10,16 (A) 761 VALORES 762 INM MAQ Y EQUIP 763 INTANGIBLES
Por naturaleza tiene Costo de Enajenacin por lo que las cuentas ingresan en el sistema de Siscont
manualmente
COSTO DE ENAJENACION
66.1 66.3 66.4 31 33 34 VALORES INM MAQ Y EQUIP INTANGIBLES
Por naturaleza no tiene destino
Por naturaleza tiene destino por lo que origina cuentas de amarre en el sistema de SISCONT
DINAMICA DE CUENTAS
Compra y Venta de Mercadera
COMPRA
VENTA
Por naturaleza tiene Costo de Venta
60 40 20
42 61
12 69
70 40 20
DESTINO
CTO DE VENTA
por lo que las cuentas ingresan en el sistema de SISCONT manualme
62
Por naturaleza tiene destino
DINAMICA DE CUENTAS
COMPRA
MERCADERIAS
CLASE 2
(D) 601 604 605 606 (A) 10,42 10,42 10,42 10,42 61.4 61.5 61.6 24 25 26 (D) (A)
CONSUMO
MATERIA PRIMA ENVASES SUMINISTROS
por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SISCONT
MATERIA PRIMA ENVASES SUMINISTROS
TRANSFERENCIA
MERCADERIAS MATERIA PRIMA ENVASES SUMINISTROS 20 24 25 26 61.1 61.4 61.5 61.6 94 95 92
TRANSFERENCIA
79 79 79 GASTO ADMINIST GASTO DE VENTA GASTO PRODUC
DINAMICA DE CUENTAS
CLASE 6 y 7 GASTOS (D) (A) (D) (A) INGRESOS

Carga de Personal Inm Maq. y Equipo Tributo Cargas Diversas 62 63 64 65 66 67 10,41 10,46 10,40 10,46 10,46 10,46 10,16 10,16 10,16 75 76 77 Ingresos Diversos Ingreso excepcion Ingreso financiero
Carga Excepcional Cargas Financiera Gastos Administra Gasto de Venta Costo de Produc.
DESTINO
94 95 92 79.1 79.1 79.1
Por naturaleza no tiene destino ni Costo de Venta
63
ARCHIVOS DE DATOS
ARCHIVO DE EXTENSION ALMACENA Ejecutables Ayudas Plantillas de archivo de datos Archivos de datos Archivos usado por windows ARCHIVO DE PROCESO ALMACENA Mensajes de error en el sistema Rutas de acceso a las empresas Exportacin de datos ARCHIVO DE DATOS ALMACENA Activos fijos Centros de costos o reas de negocios Formato de balance clasificado uno. Formato de balance clasificado dos. Formato de flujo de efectivo. Formato para la importacin de datos. Datos de los proveedores, clientes, etc. Plan de cuentas. Presupuesto. Presupuesto. Tipo de cambio venta y compra diario. Tipos de documentos que se utilizan. Datos temporales del sistema. Orgenes usados para agrupar los voucher Datos de los usuarios del sistema. Variables del sistema. Voucher (notas de contabilidad) digitados. Parmetros de cheques.
ARCHIVOS .exe .hlp .db_ .dbf .dll
ARCHIVOS Error.log Empresa.dbf Exporta.dbf . ARCHIVOS Mdh_af.dbf Mdh_cc.dbf Mdh_fb.dbf Mdh_fb2.dbf Mdh_fe.dbf Mdh_fi.dbf Mdh_pc.dbf Mdh_plan.dbf Mdh_pre.dbf Mdh_pre1.dbf Mdh_tc.dbf Mdh_td.dbf Mdh_tmp.dbf Mdh_to.dbf Mdh_user.dbf Mdh_var.dbf Mdh_vou.dbf Mdh_vch.dbf
64
DATOS AUXILIARES
El sistema utiliza para los datos auxiliares el men tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa como: orgenes, tipo de documento, proveedores/clientes/..., tipo de cambio diario y parmetros de cuentas.
Orgenes
Las actividades de la empresa originan y obligan un adecuado manejo de los registros como medios de control del ciclo contable, que permite cumplir con el proceso ordenado y sistemtico de las operaciones.
CICLO CONTABLE
RECOLECCION
DOCUMENTOS FUENTES LIBROS DE CONTABILIDAD PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD ESTADOS FINANCIEROS
- Comprobantes de Pago - Efectos Comerciales - Efectos Pblicos - Efectos Financieros Aspecto legal: ObligatorioPotestativo Aspecto tcnico: Principal-Auxiliar
REGISTRO
ANALISIS
- Principales: Partida Doble - Fundamentales: Otras - Balance General - Estado Ganancias y Prdidas - Estado de Cambios en el Patrim. - Estado de Flujo de Efectivo
EXPOSICION
Los orgenes son los sub-diarios o los archivadores donde se guardan con un cierto criterio los documentos, para un mejor control. En esta rea se ingresan los orgenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificacin, por Ej.: Compras, Ventas, Ingresos. Tambin tiene un contmetro que nos dice la cantidad de voucher (comprobantes) ingresados de acuerdo a los meses trabajados. Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contmetro al numero anterior al borrado para que siga actualizando el contmetro.
65
1.
Desde la barra de men principal, seleccione tablas y despues origenes, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Tablas Desde Tablas, haga click en Origenes para visualizar el cuadro
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
66
3.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES, anotar en el recuadro, el libro auxiliar que desea trabajar la empresa ejemplo: cdigo 05 descripcin Libro DIARIO. Haga .
En el recuadro Cdigo anotar el nmero del libro de origen
En el recuadro Descripcin anotar el nombre del libro de
origen
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORIGENES

CDIGO, El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. DESCRIPCIN En este campo ingresar el nombre del origen. MESES Se ingresar el nmero desde el cual se dar inicio a cada origen en forma mensual. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno.
67
Tipo de Documentos
Los documentos fuentes son comprobantes, que acreditan, sustentan y respaldan los hechos econmicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable.
- FACTURA - LIQUIDACION DE COMPRA - BOLETA, ETC.
- ACCIONES - CEDULAS HIPOTECARIA - BONOS, ETC.
COMPROBANTES DE PAGO
EFECTOS PUBLICOS
LOS DOCUMENTOS FUENTES

EFECTOS COMERCIALES
- LETRA DE CAMBIO - CHEQUE - VALE, ETC.
EFECTOS FINANCIEROS
- PAGARE - RECIBO DEPOSITO-RETIR - CARTA DE CREDITO, ETC.
En esta rea se definen los cdigos (numeros o letras abreviados) y nombres de los documentos fuentes, que nos permitir identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable. Para ingresar los documentos fuentes, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de men principal, seleccione Tablas y despues Tipo de documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Desde la barra de men principal, seleccione Tablas
Desde Tablas, haga click en tipo de documento para visualizar el cuadro
68
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS, anotar en el recuadro, los comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar la empresa. Ejemplo: cdigo 28 Tarifa unificada de. Haga .
En el recuadro Cdigo anotar el cdigo letras abreviadas del Documento Fuente
En el recuadro cdigo anotar el nombre de los documentos fuentes
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO CDIGO Se recomienda utilizar la codificacin definida por la entidad fiscalizadora y para el resto de documentos de uso interno una codificacin nemotcnica. 69
CONCEPTO Nombre del cdigo del documento descrito.
Proveedores/Cliente
Los personas son los agentes que representan los hechos econmicos como los socios, proveedores, clientes, etc. relacionados con los documentos fuentes.
PERSONAS
POR COBRAR BANCO CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS POR PAGAR TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS
Este men nos servir para ingresar los agentes econmicos (personas naturales o jurdicas) que de alguna forma tenga relacin con la empresa, agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario como: Proveedores, clientes, terceros, trabajador, Banco, Sunat, Accionista. Para ingresar los datos de las personas, seguir los siguientes pasos: 1. Haciendo click en la barra de men principal, seleccione Tablas y despues Proveedores/Clientes/... para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Desde la barra de men principal, seleccione Tablas
Haga click en Proveedor/Cliente/..., para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
70
2.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/... de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/..., se puede alimentar los datos de las personas (Naturales y Jurdicas), anotando en los recuadros, el nombre de los proveedores o clientes que desea trabajar la empresa ejemplo. RUC y Razn social del proveedor (segn base de datos). Haga .
Se sugiere el cdigo de las personas que sea el mismo del N del RUC
Razn Social
Telfono
Tipo de personas
RUC Direccin
Informacin referencial Numero de das vencim Cdigo de la Zona Cdigo del cobrador

71
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/...

CDIGO Se pueden asignar hasta once caracteres alfanumricos a este campo. RAZN SOCIAL El sistema le asigna treinta caracteres para el detalle de este campo. R.U.C. El sistema le asigna once caracteres a este campo. DIRECCIN Informacin referencial TELFONO Informacin referencial. TIPO Calidad de relacin con la empresa. DIRECCIN Informacin referencial. ATENCIN Informacin referencial.
Tipo de Cambio
En este men se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en el voucher. Para ingresar los datos del tipo de cambio, seguir los pasos siguientes: 1. Hacer click en la barra de men principal, seleccione tablas y despues tipo de cambio diario para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
En la barra de men principal, seleccione tablas
Haga click en la opcin tipo de cambio diario, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
72
2.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO, anotar en los recuadros, la fecha, el tipo de cambio que la SUNAT publica oficialmente, tanto el tipo de cambio de la compra como de la venta Ejemplo. Fecha: 07/07/2007 Compra 3.150 venta 3.160, luego haga
Se ingresa la fecha correspondiente al tipo de cambio. Se ingresa el tipo de cambio compra Se ingresa el tipo de cambio venta.
73
Cobrador
Para ingresar los datos del cobrador, seguir los pasos siguientes: 1. Haga click en la barra de men principal, seleccione tablas y despues Cobrador para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

Haga click en la opcin cobrador, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
2.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE COBRADORES de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
74
3.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE COBRADORES, anotar en cdigo y el nombre del cobrador que labora o esta vinculado a la empresa. Ejemplo. Cdigo: 1001 Nombre: G. Cornejo
Cdigo del cobrador. Nombre del cobrador

CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE COBRADORES CDIGO El sistema permite ingresar cuatro caracteres para definir este campo. NOMBRE En este campo ingresar el nombre del cobrador.
75
Zona
Para ingresar los datos de zonas, seguir los pasos siguientes: 1. Haga click en la barra de men principal, seleccione tablas y despues Zonas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
Haga click en la opcin zonas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
2.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ZONAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
76
3.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ZONAS, anotar en cdigo y el nombre de la zona que labora o esta vinculado a la empresa. Ejemplo. Cdigo: L18 Nombre: Miraflores
Cdigo de la Zona. Nombre de la Zona.
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE COBRADORES CDIGO El sistema permite ingresar cuatro caracteres para definir este campo. NOMBRE En este campo ingresar el nombre de la zona.
77
Parmetros de Cuentas
En esta opcin se definen algunas cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la informacin necesaria para los registros auxiliares. 1. Haga click en la barra de men principal, seleccione Tablas y despues Parametros de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS.
En la Barra de Men Principal, seleccione Tablas
Haga click en la opcin parametros de cuentas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS
2.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, anotar en los recuadros, cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la informacin necesaria para los registros auxiliares.
78
Cuenta de retenciones del impuesto a la renta Cuenta I.G.V. de compras y ventas Origen de asientos automticos
Cuentas de provision para el asistente (mago)
Ruta para archivos temporales Definicion de titulos de las columnas para los libros de retenciones, compras y ventas.
Cuenta de Resultado del Ejercicio
79
CUADRO DE MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DEPARA DEFINIR LOS SIGUIENTES CAMPOS ORIGEN DE ASIENTOS AUTOMATICOS Se asignar un cdigo para el origen de los asientos automticos por: amarres de cuentas, actualizacin de moneda extranjera. CUENTA RETENCIONES IMPUESTO 4ta. CATEGORA Se ingresar la divisionaria que sirve para activar la pantalla de ingreso de datos al Libro de Retenciones, se dejan dos campos libres para que sean definidos por el usuario para el caso de otro impuesto o contribucin a registrarse en este Libro. CUENTA CONTABLE DE HONORARIOS Se ingresar la cuenta contable que se utilizar para control de honorarios. CUENTA I.G.V. DE COMPRAS Y VENTAS Se ingresar la divisionaria para activar la pantalla de ingreso de datos al libro respectivo, se tienen dos campos libres para definidos por el usuario en la presentacin de dichos libros. DEFINICIN DE TTULOS DE LAS COLUMNAS PARA LOS LIBROS DE RETENCIONES, COMPRAS Y VENTAS Se definir los ttulos que se van a utilizar para el control en los libros de Retenciones, compras y ventas. Estos se definirn de acuerdo a las necesidades de cada empresa. CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO Se ingresa la divisionaria definida en el plan contable como resultado del ejercicio. IMPUESTOS: % I.G.V, HONORARIOS Se ingresan los porcentajes del Impuesto General a las Ventas I.G.V/IVA, los porcentajes tanto para Honorarios como el IES. RUTA PARA ARCHIVOS TEMPORALES La ruta que por defecto le asigna el sistema a sus archivos temporales es: C:\SISCONTW La cual puede ser modificada por los usuarios. CUENTAS DE PROVISIN PARA LOS ASISTENTES (MAGO) Se registrarn las cuentas de provisiones tanto en soles como en dlares para el Asistente Mago, dependiendo del tipo de origen de la cuenta. ORGENES PARA LOS ASISTENTES (MAGO) Se deben definir los orgenes para cada tipo de operacin: compras, ventas, honorarios, caja egreso (caja chica) y caja ingresos (cobranzas). DEFINICIN DE TTULOS DE LAS COLUMNAS PARA LOS LIBROS DE RETENCIONES, COMPRAS Y VENTAS
80
Se definir los ttulos que se van a utilizar para el control en los libros de retenciones, compras y ventas. Estos se definirn de acuerdo a las necesidades de cada empresa.
PARTE IV CONTABILIDAD
CONTABILIDAD
Leccin Leccin Leccin Leccin Leccin
9: 10: 11: 12: 13:
Partida Doble Registro Contable Amarre Automtico Actualizacin de Moneda Extranjera Borrar Voucher y Consistencia
81
82
PARTIDA DOBLE Partida Doble

Los hechos econmicos y jurdicos de la empresa se expresan en forma cabal aplicando sistemas contables que registran los dos aspectos de cada acontecimiento, cambios en el activo y en el pasivo que dan lugar a la ecuacin contable PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA
PRINCIPIOS DE LA PARTIDA DOBLE

NO HAY DEUDOR SIN ACREEDOR NI ACREEDOR SIN DEUDOR EL QUE RECIBE DEBE, A QUIEN DA O ENTREGA TODO VALOR QUE INGRESA ES DEUDOR Y TODO VALOR QUE SALE ES ACREEDOR TODA PERDIDA ES DEUDOR TODA GANANCIA ES ACREEDOR
Elementos de la Partida Doble

Los elementos bsicos que componen la partida doble, que logra cumplir los objetivos del principio son:
ELEMENTO
PARTIDA PARTIDA DEUDORA PARTIDA ACREEDORA CARGAR ABONAR DEBE HABER PERSONAS COSAS RESULTADO
CONCEP TO
Es un conjunto de bienes, valores, personas o resultado que es necesario representarlo en las operaciones contables y registrarlos adecuadamente Es un conjunto de valor o valores que se recibe de otra partida llamada acreedora Son valores o un valor que da o entrega a otra partida llamada deudora. Registrar una partida en el Debe es lo mismo que debitar adeudar. Anotar o registrar una partida en el haber, es lo mismo acreditar. Es el lado izquierdo de una cuenta Es el lado derecho de una cuenta Es el agente que representa a los hechos econmico, como los socios, cliente, nos venden proveedores o logran prestarnos acreedores. Son los bienes o valores que posee una empresa y que aportan como capital. Es el que se obtiene al final del balance. PRDIDA o GANANCIA.
83
ECUACIN CONTABLE
Capital = Activo - Pasivo
Dinmica de la Partida Doble
PARTIDA
COSAS
BIENES VALORES
PERSONAS
DOCUMENTO FUENTE
RESULTADO
SERVICIOS AJUSTE
REPRESENTA
HECHOS ECONOMICOS
PARTIDA PARTIDA
Cuando INGRESA RECIBE PERDIDAS Cosas Personas Resultado
PARTIDA PARTIDA
Cuando SALE DA GANANCIAS Cosas Personas Resultado
Es
DEUDOR (D)
Es ACREEDOR (A)
Entonces se
Entonces se
CARGA
ABONA
o DEBITA
Significa registrar en el
o ACREDITA
Significa registrar en el
DEBE
HABER
84
PARTIDA DEUDOR (D) ACREEDOR (A) HABER DEBE Importe Deudora CARGAR Importe Acreedora
ABONAR
FORMAS DE REGISTRAR MEDIANTE LA PARTIDA DOBLE

EJEMPLO PAGO DE FACTURA Cancelamos en efectivo $ 2,380.00 la Factura N 0453 de EL PROVEEDOR S.R.L
Acreedor
Deudor
Deudor
Acreedor
REGISTRO MANUAL
DEBE (D) FACTURA (A) EFECTIVO 2,380.00 2,380.00 HABER
CARGAR
ABONAR
85
REGISTRO COMPUTARIZADO
Registrando el importe Deudor en el DEBE Partida Deudora Cargar Importe Deudora
Registrando el importe Acreedor en el HABER
Partida Acreedora Abonar Importe Acreedora
NOTA: VER EJEMPLOS EN LAS LECCIONES DE TESORERIA Y CREDITOS Y COBRANZA
86
REGISTRO CONTABLE
Voucher (comprobante) del Diario
Es el comprobante de diario que contiene dos o mas registros por cada operacione realizada en la empresa. Para ingresar los datos del Voucher, seguir los siguientes pasos:
1. Desde los botones de acceso pulse el botn el cuadro INGRESO DE VOUCHER
acceso a los voucher aparecer
CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER

ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (apertura, compra, venta, etc) que ha sido definido en orgenes (tablas auxiliares). NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que van ingresando durante el mes. El sistema le asigna el nmero 1 al primer voucher del mes de trabajo, pudiendo el usuario asignarle otro numero. FECHA
87
En este campo ingresamos la fecha de registro del voucher, que ser validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el ao de trabajo definido al inicio.
2.
En el cuadro INGRESO DE VOUCHER elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen ; Apertura, Compra, Venta, Ingresos, Egresos, Diario y Automticos, asignando el nmero que se va a ingresar con su respectiva fecha, y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE VOUCHER de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:
Se asignar el nmero del Voucher
Se anotar la fecha del Voucher, este campo valida el ao de trabajo como el mes Se elegir el origen del Voucher
Uso del origen del voucher
Origen: Es el tipo de voucher o libro (Apertura, compra, venta, otros) que ha sido definido en Orgenes (Tablas Auxiliares/Origenes) que al utilizar obtenemos dos opciones del cuadro de INGRESO DE VOUCHER.
88
USO DEL MAGO Y DE INSERT EN ORIGEN COD ORIGEN 00 APERTURA 01 COMPRAS 02 03 04 05 06 08 09 10 11 15 99 VENTAS COBRANZA CAJA CHICA DIARIO PLANILLA BCO CREDITO MN BCO CREDITO ME BCO CONT MN BCO CONT ME HONORARIOS AUTOMATICOS USO Usando pulse insert Haciendo click en el asistente Haciendo click en el asistente Usando pulse insert Usando pulse insert Usando pulse insert Usando pulse insert Usando pulse insert Usando pulse insert Usando pulse insert Usando pulse insert Usando pulse insert Haciendo click en el asistente Tipo de cuadro visualizado DATOS DEL VOUCHER INGRESO DE DOCUMENTOS INGRESO DE DOCUMENTOS DATOS DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER INGRESO DE DOCUMENTOS
3.
Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen se obtiene dos tipos de cuadros INGRESO DE VOUCHER, que depender del tipo de libro (Apertura, compra, venta, otros) que ha sido definido en Orgenes, de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos.
Libro (Compra, Venta y Honorarios) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Libro (Apertura, Cobranza, Caja Chica, Diario, Planilla y Bco) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con INSERT
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Cuadro INGRESO DE VOUCHER con INSERT
Pulse insert para visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER.
90
Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente
Haga click en el asistente INGRESO DE DOCUMENTOS
para visualizar el cuadro
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Asistente (Mago): esta opcin tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de compra, ventas y honorarios en una sola operacin y en forma automtica genera el voucher contable.
Registrar en el Cuadro Ingreso de Documentos

4. En el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS, anotar en los recuadros que corresponde al campo como; cdigos y nmero del documento, cdigo del proveedor (en este caso), glosa, montos y cdigo de las cuentas, haga .
CASO N 01
7 de Junio: Compramos mercaderas segn factura N 001-0453 a la empresa SUPERMERCADOS MILLA, por el valor de 2 Mil dlares ms I.G.V.
Anotar N del
Documento
Anotar Moneda S: Soles D; Dlares
Anotar Tipo de cambio
Anotar Cdigo Document Anotar Cdigo Prov/Clien Anotar la glosa del Doc Anotar los importes
Anotar Cdigo de la Cuenta
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CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE DOCUMENTOS

MONEDA, Se debe ingresar la moneda del documento "S" soles y "D" dlares. TIPO DE CAMBIO Se ingresar el tipo de cambio del da. DOCUMENTO Se selecciona el tipo de documento. NUMERO DE DOCUMENTO Es la serie y nmero del documento. FECHA DEL DOCUMENTO Es la fecha de emisin del documento FECHA DE VENCIMIENTO Es la fecha de vencimiento del documento. CDIGO Se ingresa con el cdigo del proveedor o cliente que origino la operacin. de no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opcin digitando el smbolo asterisco ( * ). GLOSA Se ingresa la sumilla o un comentario acerca del documento. IMPORTE 1, 2 y 3 Se pueden ingresar hasta tres importes con sus respectivas cuentas contables, y de esta manera poder distribuir un gasto (clase 9) AFECTO Es el monto afecto con su respectiva cuenta contable INAFECTO Es el monto inafecto con su respectiva cuenta contable. OTRO Es otra columna con su respectiva cuenta contable. I.G.V. Es el monto del impuesto general a las ventas.
Registrando en el Cuadro Datos del Voucher

5. En el cuadro DATOS DEL VOUCHER, anotar en los recuadros que corresponde al campo como; cdigo de las cuentas, importe del debe, glosa y, haga
CASO N 02
30 de Junio: Cancelamos la Factura N 001-0453 a la empresa SUPERMERCADOS MILLA equivalente a $ 2,380.00.
Se ingresa el cdigo de la cuenta
Se anotar la glosa
93
CAMPOS DEL CUADRO DE DATOS DEL VOUCHER

CUENTA Se ingresa el cdigo de la cuenta. DEBE / HABER Se ingresa mediante un asiento el ingreso del monto correspondiente. Al efectuar el monto en este campo, el otro campo queda automticamente bloqueado MONEDA Se selecciona la moneda del respectivo importe. TIPO DE CAMBIO El sistema por defecto coloca el tipo de cambio ingresado en el, la tabla auxiliar el tipo de cambio, con la posibilidad de modificarlo. si al terminar de ingresar un voucher se presentaran los totales con diferencia de centavos en soles (0.01) por efectos de redondeo, el sistema le permite recalcular el tipo de cambio para la cuenta que Ud. Elija, seleccionando el cono de la calculadora. CONCEPTO El sistema le permite asignar una glosa de detalle de la operacin. NOTA: Anotando en el recuadro cdigo de las cuentas aparecer el cuadro SELECCION (solo si la cuenta es con anlisis) de ese modo el sistema presenta los siguientes campos: 6. En el cuadro SELECCIONAR, haga click en Registrar Documento para visualizar el cuadro DOCUMENTO de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:
Haga click en Registrar Documento
7.
En el cuadro DOCUMENTO, anotar en los recuadros, el cdigos del Comprobante, nmero y serie del documento, como el N del cdigo o RUC del proveedor en este caso y, haga click en
94
Anotar serie y nmero del comprobante
Anotar cdigo del documento
Registrar cdigo del proveedor
Haga OK para aceptar Los asientos de provisin, cobranza y pago de acuerdo a cada caso (ver casustica)
OPERACIONES DE CONTABILIDAD
Son las anotaciones que se realizan mediante las cuentas, como memoria permanente del negocio, detallando as los movimientos sucesivos de los Hechos Econmicos durante un periodo determinado.
HECHOS ECONOMICOS
EFECTIVO ADQUISICION TRANSFERENCIA PRESTAMO
COBROS PAGOS
COMPRAS
VENTAS
ONEROSO COMODATO
GASTOS INGRESOS
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OPERACIONES DE CONTABILIDAD PATRIMONIALES Y/O DE CONSTITUCION Distribucin de utilidades Constitucin Transformacin Aumento de capital Fusin Reduccin de capital Disolucin y liquidacin Capitalizacin PRINCIPALES Efectivo Gastos Prstamo Compras Ingresos Otros Ventas Remuneraciones SUPERIOR Arrendamiento financiero Reevaluaciones Diferencia de cambio Costos Consignaciones Importaciones Sucursales Exportaciones Drawback AJUSTE DE ORIGEN (al 31 Dic.) Moneda extranjera Provisiones Obligaciones vencidas Cargas diferidas Derechos vencidos Costo de venta y/o Cotizacin de valores existencias Correccin Ganancias diferidas AJUSTE POR INFLACIN (hasta Dic 2004) De Patrimonio Del Activo Del Pasivo CIERRE De transferencia Del balance general De gestin
96
EL ASIENTO
El ASIENTO, es el registro que se hace en el libro diario de una operacin contable originado por hechos econmicos, donde consta adems del deudor y acreedor todos los detalles de la operacin
CLASIFICACION DE LOS ASIENTOS

SEGN LAS CUENTAS QUE INTERVIENEN Asiento simples. Asientos compuestos. SEGN LA OPERACIN Y FUNCINES QUE DESEMPEAN Asiento de apertura Asiento de operacin; principales y superior Asiento de centralizacin Asiento de ajuste de hecho o de origen Asiento de ajuste por efectos por inflacin. Asiento de cierre. Asiento de reapertura SEGN EL SISTEMA UNIFORME DE LA CONTABILIDAD Asiento por naturaleza Asiento por transferencia o destino. SEGN LOS EFECTOS POR INFLACIN (hasta el 2004) Asiento en valores histricos. Asientos de ajuste por correccin monetaria. (ACM) o por Inflacin.
CLASIFICACION DE LOS ASIENTOS

INICIO Y FIN DE LOS ASIENTOS
APERTURA OPERACION AJUSTES CIERRE
REAPERTURA
PERIODO CONTABLE
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PARTES DEL ASIENTO

Cdigo de la cuenta
Nombre de la cuenta
Importe de la cuenta.
Glosa o explicacin
ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER
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AMARRE AUTOMATICO
La ejecucin de este proceso de Amarre permite generar de forma automtica un asiento de transferencia o destino, de acuerdo a las cuentas ingresadas en Amarre de Cuentas.
Para el amarre automtico se tiene que cumplir un proceso formal para tener xito y obtener los Asientos de transferencia o destino.
Identificacin de las cuentas para el amarre
RESULTADOS
SERVICIOS AJUSTES
PROVISIONES
PAGAS
COBRAS
CUENTA 68
COSTO DE VENTA
CUENTA 69
COSTO DE ENAJENACIO
CUENTA 68 PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER EN EL SISTEMA
SISCONT
CLASE 6
CLASE 7
CUENTA 66
CUENTAS PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER EN EL SISTEMA
SISCONT
CUENTAS QUE NO HACEN AMARRE AL DEBE/HABER EN EL SISTEMA
CUENTAS QUE NO HACEN AMARRE AL DEBE/HABER EN EL SISTEMA
SISCONT
99
SISCONT
AMARRE AUTOMATICO
IDENTIFICACIN DE LAS CUENTAS CREACIN DE LAS CUENTAS REGISTRO DE LAS CUENTAS PROCESO DE EJECUCION
INFORME
PERIODO CONTABLE
PASO 1 Creacin de las cuentas para el amarre

1. Identificar las cuentas que tienen destino.
2. Crear el Plan, las CUENTAS de amarre.
100
3. Crear en el Plan de CUENTAS por naturaleza con sus respectivas cuentas de amarre.
En el recuadro Cuenta Contable anotar el cdigo de la cuenta que desea crear.
En el recuadro Cuenta Contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.
Anotar el nivel de cuenta
Cuenta de amarre en el Debe Anotar el tipo de Anlisis Cuenta de amarre en el Haber
Anotar el tipo de cuenta
101
PASO 2 Registro de las cuentas por Naturaleza

Anotar tipo de moneda Anotar el N del Comprob Anotar el tipo de cambio Anotar la fecha del document
Anotar Cdigo Documt
Anotar la glosa del Doc Anotar los importes Anotar Cdigo de la Cuenta
Anotar Fecha y N de Doc de Retraccin

Verificando en el men Informe, y haciendo click en el Libro diario podemos observar el asiento por Naturaleza antes de procesar el amarre automtico.
Verificando en el Libro Dario
Asiento por naturaleza
102
PASO 3 Proceso del amarre

En estos casos solo se debe generar un voucher por mes. si se tiene que ingresar o modificar un gasto luego de este proceso, se deber usar la opcin borrar voucher para eliminar el comprobante generado y volver a procesar el amarre automtico. Para ejecutar el proceso de amarre, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione contabilidad y despues el amarre automtico mensual para visualizar el cuadro PROCESO DE AMARRE AUTOMATICO MENSUAL.
En la barra de men principal, seleccione Contabilidad
Haga click en amarres automticos, y finalmente amarre automtico mensual para visualizar el cuadro PROCESO DE AMARRES AUTOMATICOS.
En la flecha de direccin haga click en amarre automtico
103
2.
En el cuadro PROCESO AMARRES AUTOMATICOS, haga click en forma automatica un asiento de transferencia o de destino
para generar en
Verificando en el Libro Dario

Verificando en el men informe, y haciendo click en el libro diario podemos observar el asiento por naturaleza y destino despus de procesar el amarre automtico.
Asiento por naturaleza
Asiento de Destino
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ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA

En este men se ingresan los tipos de cambio de fin de mes, tanto de compras y ventas para ser utilizados en la actualizacin de moneda extranjera, ingresando las Cuentas de Ajuste por Diferencia de cambio.
Parmetros para el Ajuste por Dif. de Cambio
Mensual
Para realizar los ajustes y el asiento mensual por las diferencias de cambio se debe ingresar los tipos de cambio de cierre de mes y sealar las cuentas que contabilizarn las perdidas y ganancias Para la actualizacin de moneda extranjera, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione contabilidad y despues actualizacion de moneda extranjera para, luego seleccionar segn la flecha de direccion parametros de actualizacion de moneda extranjera para visualizar el cuadro PARAMETROS PARA CTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA.
En la barra de men principal, seleccione contabilidad. En la flecha de direccin haga click en parmetros de actualizacin de moneda extranjera
Haga click en actualizacin de moneda extranjera, y finalmente en parmetros de actualizacin de moneda extranjera para visualizar el cuadro: PARAMETROS PARA ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA,.
105
2.
En el cuadro PARAMETROS PARA ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA, registrar el tipo de cambio de compra y venta tanto de apertura como de cada mes, adems, anotar las cuentas que corresponde a las ganancias (cuenta 776) como las prdidas (cuenta 676) y haga . De ese modo el sistema procesara la informacion para su uso posterior:
Ingresar los valores de tipo cambio venta del mes
Ingresar los valores de tipo cambio compra del mes
Ingresara la cuentas 776 de Ganancia

Ingresara las cuentas 676 de Perdidas
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Ajuste por Diferencia de Cambio Mensual

Despues de ingresar los parmetros se procede a procesar el ajuste por diferencia de cambio generando los tres procesos en forma automtica, es obligatorio realizar este proceso mes por mes. Para el ajuste por diferencia de cambio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione contabilidad y despues actualizacion de moneda extranjera para, luego seleccionar segn la flecha de direccion actualizacion de moneda extranjera para visualizar el cuadro PARAMETROS PARA CTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA.
En la barra de men principal, seleccione contabilidad
Haga click en actualizacin de moneda extranjera, y finalmente en actualizacion mensual de moneda extranjera para visualizar el cuadro ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA,.
En la flecha de direccin haga click en actualizacin mensual de moneda extranjera.
107
2.
En el cuadro ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA, haga click en generar en forma automatica los voucher de documentos y sus saldos en las cuentas.
para
haga Ok para aceptar
Los voucher que se generan son: Voucher de Documentos Cancelados

Mediante este proceso el sistema genera las diferencias de cambio, para las obligaciones en moneda extranjera canceladas en el periodo de trabajo; determinando la diferencia de cambio entre la provisin y cancelacin para el mes y para las provisiones de meses anteriores considera el tipo de cambio del mes anterior.
Voucher de Documentos Pendientes

Actualiza las obligaciones no canceladas en moneda extranjera con los tipos de cambio del documento si es del mes o considera el tipo de cambio del mes anterior y lo compara con el del mes de trabajo, lo que obliga a realizar este proceso mes por mes en forma cronolgica, determinando la respectiva diferencia de cambio.
Voucher por Saldos de Cuentas

Actualiza las cuentas basado en los saldos de fin de mes que solamente se han procesado en moneda extranjera, comparando el saldo historico con el monto en la otra moneda multiplicado por el tipo de cambio venta de fin de mes cuando el saldo sea deudor, y utiliza el tipo de cambio compra de fin de mes cuando el saldo sea acreedor.
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BORRAR VOUCHER Y CONSISTENCIA Borrar Voucher

Esta opcin nos permite la eliminacin de uno o un grupo de vouchers, de acuerdo a los parmetros que se ingresen. Esta operacin se realiza seleccionando primeramente el origen de los vouchers a borrar y luego se definen los vouchers a ser borrados. Para la borrar voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione contabilidad y despues borrar voucher visualizar el cuadro BORRAR VOUCHER. En la barra de men principal, seleccione contabilidad Haga click en borrar voucher para visualizar el cuadro BORRAR VOUCHER.
2.
En el cuadro BORRAR VOUCHER, seleccione el voucher en la cascada de origen a borrar.
Seleccione el voucher
109
Luego anote el numero o numeros de vouchers que se desea eliminar y haga visualizar el cuadro ATENCION.
para
Anote el nmero del voucher
3.
En el cuadro ATENCION, preguntara si estamos seguro de borrar los voucher seleccionados, . luego haga click en
haga SI para borrar
110
Consistencia
Este utilitario nos presenta las anomalas que puede haber en cada uno de los voucher para el mes de trabajo en que nos encontremos, mostrando variedades de inconsistencia de acuerdo a su naturaleza.
ANOMALIAS EN EL CUADRO DE CONSISTENCIA

Cuenta inexistente. Voucher descuadrado en S/. Voucher descuadrado en US$. Voucher descuadrado en S/. y US$. Tipo de cambio diferente de cero para las cuentas de utilidad/prdida por diferencia de cambio. La cuenta no es tipo Registro (solo tipo Registro son imputables). Moneda distinta a soles para cuentas de ingresos o gastos financieros.
Para la informar las anomalias en consistencia, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione contabilidad y despues consistencia para visualizar el cuadro CONSISTENCIA. En la barra de men principal, seleccione contabilidad Haga click en consistencia para visualizar el cuadro CONSISTENCIA
2.
En el cuadro CONSISTENCIA, haga click en periodo mensual o acumulado, luego visualizar el cuadro CONSULTA.
para
Seleccione el periodo

111
3.
En el cuadro CONSULTA nos presenta las anomalas que puede haber en cada uno
de los voucher para el mes de trabajo mostrando variedades de inconsistencia de acuerdo a su naturaleza
112
CAPITULO V INFORMES CONTABLES Y FINANCIEROS
INFORMES CONTABLES Y FINANCIEROS

Leccin Leccin Leccin Leccin 14: 15: 16: 17: informacin Contable Libro Bancos y Conciliacin Bancaria Informacin Financiera Cierre de Cuentas
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114
INFORMACIN CONTABLE
Informacin Contable
Es el proceso que permite identificar, medir y comunicar la informacin de carcter econmico para permitir a los usuarios de dicha informacin tomar decisiones y formular juicios.
LIBROS PRINCIPALES OBLIGATORIOS
LIBROS AUXILIARES OBLIGATORIOS
INFORMACIN FINANCIERA
REPORTE DE ANALISIS Nota: En la barra de men principal, seleccione Informes Contables y despues elegir uno de los libros que permite obtener la informacion contable que se desea obtener.
115
Libro Diario
Es un libro principal obligatorio de foliacin simple, donde se registran en orden cronolgico todas las operaciones mercantiles que han ocasionado los hechos econmicos.
Objetivos
Registra los hechos econmicos en forma de asientos contables. Anotar todas las operaciones comerciales da por da, segn el orden en que se efectuaron (cronolgicamente). Informar los hechos de acuerdo la fecha, anotando el da en el cul se origin el documento fuente. Descripcin de los documentos fuentes; comprobantes de pago. La totalidad de los movimientos dbito y crdito de cada cuenta. Los saldos finales de cada cuenta y su traslado a las cuentas del mayor.
La informacin en este reporte contable puede ser solicitada en forma analtica, por origen o en forma de resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener informacin del Libro Diario, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione Informes y despues libro diario para visualizar el cuadro SELECCIN DE LIBRO DIARIO. En la barra de men principal, seleccione Informes Contables.
Haga click en libro diario, para visualizar el cuadro SELECCIN DE LIBRO DIARIO
116
2.
En el cuadro SELECCIN DE LIBRO DIARIO, haga click en analitico, moneda soles, periodo para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos acumulado y presenta los siguientes campos:
Haga Click en Analtico Haga Click en Mensual
Haga Click en Local
3.
En el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la informacin de los asientos contables que se han registrado en el libro diario y observar las distintas operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo.
117
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de y aparecer lo solicitado en el formato de Excel.
118
Libro Mayor
Es un libro principal obligatorio de foliacin doble, donde se registran todos los cargos o dbitos y los abonos o crditos de la cuenta registradas en cada asiento, se clasifican cada cuenta o subcuenta.
Objetivos

Abre las cuentas deudoras y acreedoras provenientes del libro diario. Mayorizar los valores de cada cuenta tanto en el debe como en el haber. Registrar el movimiento analticamente del dbito o crdito de cada cuenta. Este libro hace la labor de clasificacin de los datos que se tiene en el Diario. Determinar saldos finales para la elaboracin del balance de comprobacin a fin de determinar el movimiento y el saldo de cada una de ellas a los efectos de formularse los estados financieros.
La informacin en este reporte contable puede ser solicitada en forma analtica, por origen o en forma de resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener informacin del libro mayor, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes contables y despues libro mayor para visualizar el cuadro SELECCIN DE LIBRO MAYOR.
En la barra de men principal, seleccione informes contables Haga click en libro mayor, para visualizar el cuadro SELECCIN DE LIBRO MAYOR
119
2.
En el cuadro SELECCIN DE LIBRO MAYOR, haga click en analitico, moneda soles, periodo acumulado, anotando los cdigos de las cuentas desde: hasta; (ultima cuenta de analisis) y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
Haga Click en Soles
Haga Click en Analtico

Anotar la cuenta inicial del Libro Mayor Anotar la cuenta final del Libro Mayor
Haga Click en mensual
3.
En el cuadro de CONSULTA, puede ser presentado en forma Analtica o de Resumen, determinando tipo de moneda y perodo, mostrando el anlisis de una cuenta definida por el usuario desde a hasta.
120
EXPORTANDO A EXCEL
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de y aparecer lo solicitado en el formato de Excel.
121
Libro Caja y Banco

Es un libro auxiliar obligatorio de foliacin simple o doble, en el cual se registran las operaciones en efectivo. Es considerado como un libro que permite reflejar el movimiento en efectivo.
Objetivos
El libro caja banco permiter reflejar el movimiento en efectivo de pagos y cobros, mostrando saldos durante un mes generalmente. Salvaguarda los activos disponible, garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros, de ese modo controla la disponibilidad de los fondos Reflejar el movimiento en efectivo de pagos y cobros. Mostrar un saldo en efectivo durante un mes generalmente. Salvaguardar los activos disponibles, garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros. Registrar las entradas de dinero, por concepto de ventas al contado, cobros efectuados, etc. Registrar las salidas por compras, pagos realizados, etc. Llevar el control de la disponibilidad de fondos.
CASO VER
TESORERIA Y CREDITOS Y COBRANZA
INFORME CAJA Y BANCO

La informacin contable que contiene este reporte puede ser para mostrar el tipo de moneda o por periodo mensual o acumulada. Para obtener informacin del libro caja y banco, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes contables y despues libro caja y banco para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
En la barra de men principal, seleccione informes
Haga click en libro caja banco, para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESIN.
122
2. En el cuadro SELECCIN DE IMPRESION, haga click en Analitico, Moneda Soles, para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Periodo Acumulado y Sistema nos presenta los siguientes campos:
Haga click en soles
Haga Click en mensual
3. En el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la informacin del libro caja y bancos de acuerdo a las opciones mensual acumulado, definiendo adems el tipo de moneda
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EXPORTANDO A EXCEL 4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de y aparecer lo solicitado en el formato de Excel.
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Registro de Compra
Es un libro auxiliar obligatorio de foliacin simple o doble, donde se anotan todas las compras de bienes y servicios con el objeto de controlar el crdito fiscal de la empresa.
Objetivos
Es un libro auxiliar obligatorio, de foliacin simple o doble con finalidad tributaria y contable. Registra y controla las adquisiciones de mercaderas y/o bienes y servicios. Registra para controlar el crdito fiscal por cada compra de bienes o servicios adquiridos por la empresa o persona contribuyente. Cada fin de mes se centraliza en el libro diario. Los contribuyentes del IGV estn obligados a llevar un registro de compras donde anotarn las operaciones que realicen. Permite sustentar los egresos: compras y gastos, para determinar las utilidades en los estados financieros.
Se podr determinar el control de los bienes y servicios que ingresan y salen as como los impuestos que se deben abonar al fisco cumplimiento con las disposiciones-tributarias.
La informacin en este reporte contable puede ser solicitado en forma analtica, por origen o en forma de resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por periodo.
CASO N 03
El dia 4 de setiembre se compra mercaderias al proveedor CADENAS GERALD SA por la suma de S/. 2,000.00 mas IGV segn factura N 001-567
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VOUCHER
Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde los botones de acceso pulse el botn el cuadro INGRESO DE VOUCHER acceso a vouchers y aparecer
2.
En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el subdiario 01 COMPRAS, luego anotar el nmero de origen y la fecha para registrar el asiento de COMPRAS Y GASTOS.
REGISTRO
Se registra la transferencia de mercaderas a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociendolo como ingresos durante el periodo contable.
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INFORME REGISTRO DE COMPRA

La informacin en este reporte contable puede ser para mostrar el tipo de moneda, periodo mensual o acumulada u orden de documento fecha o voucher Para obtener informacin del registro de compras, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes contables y despues registro de compra para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION. En la barra de men principal, seleccione registro de compras Haga click en registro de compras, para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
2. En el cuadro SELECCIN DE IMPRESION, haga click moneda local o dolares, periodo mensual o acumulado y orden de doc por fecha y haga para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
Haga click mensual Haga click local Haga click en fecha doc
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3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin del registro de compra las adquisiciones que realiza la empresa en un perodo determinado que puede ser presentado de acuerdo al tipo de moneda como en forma mensual o acumulada, y sustentar el crdito fiscal del impuesto a las Ventas
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LIBRO RETENCIONES 6% IGV

Es un libro auxiliar obligatorio de foliacin simple o doble, que permite controlar las retenciones efectuadas a los proveedores y los pagos afectuados a la SUNAT.
Objetivos
Es un libro auxiliar obligatorio, de foliacin simple o doble con finalidad tributaria y contable. Registra y controla las retenciones del 6% IGV efectuadas a los proveedores. Controla los debitos y crditos con respecto a la cuenta por pagar por cada proveedor. Cada fin de mes se centraliza en el libro diario. Consolida las transacciones realizada por cada proveedor sujeto a retencin
CASO N 04
El 5 de mayo se compra mercaderas al proveedor TELMUNDO SAC por la suma de S/. 1,000.00 segn factura N 001-522 se retuvo el 6% del IGV.
VOUCHER
COMPRA
Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde los botones de acceso pulse cuadro INGRESO DE VOUCHER acceso a vouchers y aparecer el
129
2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el subdiario 01 COMPRA, luego anotar el nmero de origen y la fecha para registrar el asiento de COMPRA.
REGISTRO
Se registra la transferencia de mercaderas a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociend o como ingresos durante el periodo contable.
COMPRA
VOUCHER
RETENCION 6% IGV
Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde los botones de acceso pulse cuadro INGRESO DE VOUCHER acceso a vouchers y aparecer el
130
2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el subdiario 05 DIARIO, luego anotar el nmero de origen y la fecha para registrar el asiento de PAGO CON RETENCIONES.
REGISTRO
RETENCION 6% IGV
Registrando en el Debe Se CARGA el pago de factura (Cuenta 4211) anotando sus valores en el DEBE para el pago de factura 6% IGV.
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Documento fuente Se sustenta la Factura con datos: serie nmero, fecha, RUC y Razn Social. por el pago, segn compromiso.
Registrando en el Haber Se abona la retencin del IGV (Cuenta 40114) mediante el PAGO del efectivo anotando sus valores en el HABER.
Documento fuente Se sustenta esta retencin con el comprobante de retencin, de acuerdo al Reglamento de Comprobantes de pago.
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Registrando en el Haber Se abona al proveedor la retencin (Cuenta 1011) mediante el PAGO en efectivo anotando sus valores en el HABER.
Documento Fuente Se sustenta el pago con factura cuyas caracteristicas deben estar acuerdo al Reglamento de Comprobantes de pago.
VISUALIZACION DEL ASIENTO EN EL VOUCHER Se visualiza el registro del pago de factura en efectivo con retenciones del 6%.
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INFORME LIBRO DE RETNCIONES

La informacin que deben contener este reporte contable es para mostrar el tipo de moneda, por datos historico o pendiente, indicando la fecha de inicio y de termino. Para obtener informacin del Libro Retenciones, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues estado de cuenta (bcos, fact, letras) para visualizar el cuadro Seleccin de Impresin.
En la barra de men principal, seleccione gestin financiera Haga click en estado de cuentas (banco, fact, letras), para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
2.
En el cuadro SELECCIN DE IMPRESION, registre el codigo de RETENCIONES 6% IGV (40114), moneda local, datos historicos y anote la fecha que deseas obtener la informacion y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el sistema presenta los haga siguientes campos:
En el recuadro anote la cuenta de RETENCIONES Haga click en moneda local
Haga click en datos histricos
Anote la fecha del informe
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3.
En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin del registro de retenciones que realiza la empresa en un mes para sustentar el dbito fiscal del impuesto general a las ventas, tomando en cuenta la moneda y el perodo, siendo ste mensual o acumulado.
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LIBRO PERCEPCIONES
Es un libro auxiliar obligatorio de foliacin simple o doble, que permite controlar las percepciones efectuadas a los CLIENTES y se contabilizan los pagos efectuados a la SUNAT.
Objetivos
Es un libro auxiliar obligatorio, de foliacin simple o doble con finalidad tributaria y contable. Registra y controla las percepciones del IGV efectuadas a los clientes. Controla los debitos y crditos con respecto a la cuenta por cobrar por cada cliente. Cada fin de mes se centraliza en el libro diario. Consolida las transacciones realizada por cada cliente sujeto a percepciones.
CASO N 05
El 11 de junio se vende mercaderas segn factura N 001-736 a PIKES SA por el importe de S/. 3,000.00 mas IGV. Como agente de percepcin se retuvo al cliente el 2% del IGV segn comprobante de percepcin N 001-008.
VOUCHER
136
2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el subdiario 02 VENTAS, luego anotar el nmero de origen y la fecha para registrar el asiento de VENTAS DE BIENES AFECTOS A PERCEPCIONES.
REGISTRO
VENTAS CON PERCEPCION
VISUALIZACION DEL ASIENTO EN EL VOUCHER Se visualiza el registro de la provisin de la venta con las percepciones.
137
3.
En el campo del cuadro INGRESO DE VOUCHER hacer click en la cuenta de PERCEPCIONES (40115) para visualizar el cuadro de DOCUMENTO que permitira ingresar los datos del comprobante de percepciones: documento, serie-numero, fecha y cdigo o RUC.
Hacer click en el cdigo de la cuenta de PERCEPCIONES
INFORME LIBRO DE PERCEOCIONES

La informacin contenida en este reporte contable es para mostrar el tipo de moneda, los datos historico o pendiente indicando la fecha de inicio y de termino. Para obtener informacin del libro percepciones, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues estado de cuentas (bco, fact, letras) para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESIN.
138
En la barra de men principal, seleccione gestin financiera Haga click en estado de cuentas (bco, fact, letras), para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
2. En el cuadro SELECCIN DE IMPRESION, registre el codigo de PERCEPCIONES (40115), moneda local, datos historicos y anote la fecha que desee obtener la informacion y haga para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
En el recuadro anote la cuenta de RETENCIONES Haga click en moneda local Haga click en datos histricos Anote la fecha del informe
139
3.
En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin del Registro de Percepciones que realiza la empresa en un mes para sustenta el dbito fiscal del impuesto general a las ventas, tomando en cuenta la moneda y el perodo, siendo ste mensual o acumulado.
140
Registro de Venta
Es un libro auxiliar obligatorio de foliacin doble, en el cual se anotan las ventas de bienes y servicios que estn relacionados con el giro del negocio, como provenientes de operaciones secundarias o fuera del giro del negocio.
Objetivos
Es un libro auxiliar obligatorio, de foliacin doble con finalidad tributaria y contable. Permite conocer el valor de los impuestos que se deben pagar Permite determinar la base imponible del IGV e ISC Registra y controla las ventas de mercaderas y/o bienes y servicios. Muestra el valor de las operaciones gravadas y exoneradas del mismo modo para sustentar el importe de los ingresos de las ventas para efecto del Impuesto a la Renta. Determina valores para centralizar cada fin de mes en el libro diario.
La informacin solicitada en este reporte contable puede ser en forma analtica, por origen o en forma de resumen. Pudindose mostrar el tipo de moneda o por periodo.
CASO N 06
El 5 de setiembre se vende mercaderias al cliente VEAPLAZA SAC equivalente a S/. 5,000.00 mas IGV segn factura N 001-0963
VOUCHER
141
2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de Origen y hacer click en el subdiario 02 VENTAS, luego anotar el nmero de origen y la fecha del documento para registrar el asiento de VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS.
REGISTRO
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INFORME REGISTRO DE VENTA

La informacin en este reporte contable es para ser mostrar el tipo de moneda, el periodo mensual o acumulada u orden de documento fecha o voucher Para obtener informacin del libro de ventas, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes contables y despues registro de venta para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION. En la barra de men principal, seleccione informe contables
Haga click en registro de ventas, para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
2.
En el cuadro SELECCIN DE IMPRESION, haga click en analitico, moneda soles, periodo para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema presenta acumulado y los siguientes campos:
143
3.
Estando en el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin del registro de ventas que realiza la empresa en un mes para sustentar el dbito fiscal del impuesto general a las ventas, tomando en cuenta la moneda y el perodo, siendo ste mensual o acumulado.
144
Libro de Retenciones 4ta

Es un libro Auxiliar Obligatorio de foliacin simple o doble, donde se anotan como perceptores las personas naturales debiendo tenerse en cuenta que los ingresos de cuarta categora se rigen por el principio de lo percibido.
Objetivos

Es un libro Auxiliar Obligatorio de foliacin simple o doble de perceptores de rentas de cuarta categora Las personas naturales que obtengan rentas de cuarta categora, debern llevar nicamente un libro de ingresos. Anotarn todos los ingresos o percepciones correspondientes a dichas rentas (4ta categora), debiendo tenerse en cuenta que los ingresos de cuarta categora se rigen por el principio de lo percibido.
Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categora segn el Impuesto a la Renta.
CASO N 07
El 15 de setiembre se adquiere servicios profesionales del contador Felipe Palacios por el valor de S/. 1,000.00 se retuvo el 10% segn Recibo de Honorarios N 001-0125.
VOUCHER
Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde los botones de acceso pulse el botn el cuadro INGRESO DE VOUCHER Acceso a Vouchers y aparecer
145
2.
En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de Origen y hacer click en el subdiario 15 HONORARIOS luego anotar el nmero de origen y la fecha para registrar el asiento de SERVICIOS PRESTADOS POR HONORARIOS.
REGISTRO
Se registra los gastos sustentado con recibo por honorarios reconocido por la Ley del Impuesto a la Renta y el Reglamento de la CONASEV, reconociend o como gastos durante el periodo contable.
VISUALIZACION DEL ASIENTO EN EL VOUCHER Se visualiza el registro de la provisin de la venta con las percepciones.
146
INFORME LIBRO DE RETENCIONES

La informacin en este reporte contable puede ser solicitado en forma Analtica, por origen o en forma de Resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener informacin del libro de honorarios, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes contables retenciones 4ta para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION. y despues libro de
En la barra de men principal, seleccione informe contables.
Haga click en libro retenciones 4ta, para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
2.
En el cuadro SELECCIN DE IMPRESION, haga click en Analitico, Moneda Soles, Periodo Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:
147
3.
En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin del libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categora segn el impuesto a la renta, este informe se presenta por tipo de moneda y en forma mensual o acumulada.
148
LIBRO BANCOS Y CONCILIACION BANCARIA
Libro Banco
Es un libro auxiliar y voluntario con rayado especial, en el cual se debe anotar las operaciones que efecte la empresa con uno o varias entidades bancarias en donde mantiene una cuenta corriente.
Objetivos
Mediante los libros Bancos, se controla, registra, verifica y concilia el dinero que deposita en el banco en cuenta corriente. En concordancia con el presupuesto de caja y banco. Controla, registra y verifica el dinero de la empresa en cuenta corriente. Para mantener la liquidez del efectivo depositados en el Banco. Los libros de caja o bancos son los libros y documentos empleados para el control del saldo de tesorera en caja y bancos.
CASO VER INFORME
TESORERIA Y CREDITOS Y COBRANZA
Para obtener informacin del libro bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues estado de cuentas (bco, fact, letras) para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION
En la barra de men principal, seleccione gestin financiera

Haga click en estado de cuentas (bcos, fact. letras), para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
149
2.
En el cuadro SELECCIN DE IMPRESION, registre el codigo de BANCO DE CREDITO M.N. moneda local, datos historicos y anote la fecha que desee obtener de la informacion y haga para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
En el recuadro anote la cuenta de BANCO que esta controlando
Haga click en moneda local Haga click en datos histricos Anote la fecha del informe haga OK para aceptar
3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin del movimiento del libro bancos de un mes, tomando en cuenta la moneda y el perodo, siendo ste mensual o acumulado.
150
151
CONCILIACION BANCARIA
Para obtener efectuar la conciliacion bancaria, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes contables y despues libro banco y conciliacion para visualizar el cuadro CONCILIACION BANCARIA. En la barra de men principal, seleccione informes contables
Haga click en libro bco y conciliacion, para visualizar el cuadro CONCILIACION BANCARIA.
2.
En el cuadro CONCILIACION BANCARIA, haga click en el recuadro en blanco para visualizar seleccin de registros para seleccionar la cuenta del Banco que se desea CONCILIAR luego hacer enter, que permite obtener la informacion del movimiento de la cuenta corriente.
Haga click en el recuadro en blanco
Seleccione el cdigo de la cuenta del banco.
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3. En el cuadro CONCILIACION BANCARIA, ordenamos por: fecha, documento o codigo, luego haciendo enter para que nos muestre todas la operaciones que hemos realizado, de ese modo ubicamos el documento presionamos enter para visualizar el cuadro MES DE CONCILIACION.
Numero del mes que nos indica que fue verificado por el banco y por nosotros
Anotamos el nmero del mes
4. En el cuadro MES DE CONCILIACION, anotamos el nmero del mes que se realizara la conciliacion y luego hacer , donde aparacera el numero en la columna del mes de conciliacion M/C indicando al sistema que ya fue verificado por el banco y por nosotros.
153
INFORME CONCILIACION BANCARIA

Para obtener informacin de conciliacion bancaria, seguir los siguientes pasos: 1. En el cuadro CONCILIACION BANCARIA, haga click en IMPRIMIR para visualizar el cuadro REPORTE DE CONCILIACION que nos permitira observar el informe de los ingresos conciliados y no conciliados como los egresos conciliados y no conciliados, luego imprimir o salir del reporte.
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INFORMACIN FINANCIERA
La Informacin Financiera se presenta para identificar el estudio analtico de los balances del negocio entre una fecha o en comparacin con los de otras fechas u empresas para medir su inversin
Hoja de Trabajo de Sumas y Saldos

Llamado tambin balance de comprobacin de sumas y saldos, es un informe que nos presenta la composicin de los saldos de las cuentas del mayor en sus diferentes niveles.
Para obtener informacin en el balance de comprobacion, seguir los siguientes pasos: 1. Haga click en la barra de men principal, seleccione informes contables y luego balance de comprobacin de sumas y saldos para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
En la barra de men principal, seleccione informes contables
Haga click en balance de comprobacion de suma de saldos, para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION
155
2.
En el cuadro SELECCIN DE IMPRESION, haga click en moneda soles, registrando la cuenta inicial en el recuadro desde y la cuenta final en el recuadro hasta y haga para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
Haga click en moneda local Anotar codigo de inicio Anotar codigo de rango final

3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin de las sumas y saldos del mayor, como los datos del debito y creditos de las cuentas, que hemos elegido para conseguir la informacin que deseamos, tiene la opcin de ser presentado en soles o dlares y presenta un informe de acuerdo a un rango de cuentas seleccionadas
156
Hoja de Trabajo de 10 Columnas

Es un informe que presenta un resumen del movimiento de cada una de las cuentas en un determinado nivel (balance-registro) y su distribucin al balance, resultados por naturaleza y resultados por funcin.
Para obtener informacin en la hoja de trabajo de 10 columnas, seguir los siguientes pasos: 1. Haga click en la barra de men principal, seleccione informes contables y luego en la hoja de trabajo de 10 columnas para visualizar el cuadro SELECCIN BALANCE 10 COLUMNAS.
En la barra de men principal, seleccione informes contables
Haga click en la hoja de trabajo de 10 columnas, para visualizar el cuadro SELECCIN BALANCE 10 COLUMNAS
2.
En el cuadro SELECCIN BALANCE 10 COLUMNAS, haga click en el registro, moneda para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el soles, periodo acumulado y sistema presenta los siguientes campos:
Haga click en registro

Haga click en soles
Haga click en acumulado
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3.
En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin de las sumas y saldos del mayor, como los datos del activo y pasivo de las columnas del balance, asimismo las prdidas y ganancias de los resultados por funcin y por naturaleza. Puede ser presentado en soles o dlares y en forma mensual o acumulada.
EXPORTANDO A EXCEL
4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de aparecer lo solicitado en el formato de Excel. y
158
ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros bsicos son el medio principal para suministrar informacin financiera de la empresa y se preparan a partir de los saldos de los registros contables a una fecha determinada.
FORMATO DE BALANCE Y RESULTADOS
Este utilitario nos permitir disear el formato de balance general y estados de resultado (funcin y naturaleza) a ser presentados en el panel de informes - balance segn la CONASEV. Para obtener la informacin de los estados financieros, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes contables y despues balance y estados de resultado y ratios financieros para, luego seleccionar segn la flecha de direccin formato de balance y ratios a fin de visualizar el cuadro SELECCIONAR.
Haga click en la barra de men principal, seleccione informes contables Haga click en balance y estado de resultado y ratios financieros y finalmente en el formato de balance y ratios para visualizar el cuadro SELECCIO NAR
En la flecha de direccion haga click en formato de

balance y resultado
159
1. En el cuadro SELECCIONAR. haga click en
para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:
Haga Click en UNO
2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro

MANTENIMIENTO DE FORMATO de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:
160
3. En el cuadro MANTENIMIENTO DEL FORMATO, anotar en los recuadros el cdigo y los

nombres de las partidas de los estados financieros que deseamos que aparecen en el formato.
Anotar el nombre de la partida de los EEFF
Anotar el cdigo de la partida del EEFF

CODIGO A P R N F NOMENCLATURA PARTIDA CUENTAS Activos Clase 1, 2 y 3 Pasivos Clase 4 y 5 Resultado Cuenta 66 y clase 7 Naturaleza Clase 6 menos 66 y 69 Funcin Clase 9 y Cuenta 69
CODIGO 000 00 999 99 === ---
NOMENCLATURA PARTIDA EJEMPLO Titulo de las partidas A000 ACTIVO Subtitulo de las partidas A300 Activo no corriente Total A999 TOTAL ACTIVO Subtotal A399 Total activo no Corriente Corte del total Corte del subtotal
161
BALANCE GENERAL
CODIGO DE LAS PARTIDAS DEL BALANCE
Cdigo A000 A050 A105 A110 A115 A120 A121 A125 A130 A135 A140 A150 A199 A200 A201 A202 A300 A310 A320 A350 A399 A500 A992 A996 A997 A998 A999 PARTIDA ACTIVO Caja y Bancos Clientes Cuentas por Cob. Accionistas y Personal Cuentas por Cob. Diversas Gastos Pagados por Anticipado Existencias Suministros diversos Existencias por recibir Otros Activos Total Activo Corriente P000 P050 P100 P105 P110 P115 P120 P125 P150 P199 P200 P300 P305 P310 P350 P399 P400 P500 P505 P510 P515 P520 P525 P526 P550 P599 P600 P999 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros bancarios Tributos por Pagar Remuneraciones por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Diversas Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Beneficios Sociales de los Trabajadores Provisiones Diversas Total Pasivo No Corriente PATRIMONIO Capital Social Capital adicional Participacin Patrimonial del Trabajo Reservas Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles, Maquinarias y Equipo Depreciacin y Amortizacin Acumulada Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
162
CODIGOS DE LAS PARTIDAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS
GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCION
GANANCIAS Y PRDIDAS POR NATURALEZA
Cdigo F000 F105 F110 F150 F199 F200 F205 F210 F250 F299 F300 F505 F510 F515 F520 F550 F999
PARTIDA GANANCIAS Y PERD POR FUNCION Ventas Netas Costo de ventas UTILIDAD BRUTA Gastos de Ventas Gastos de Administracin RESULTADO DE OPERACION Ingresos Financieros Gastos Financieros Ingresos Diversos Gastos Diversos UTILIDA ANTES PART Y DEDUC IMP R
Cdigo N000 N105 N110 N115 N150 N199 N200 N205 N250 N299 N300 N305 N310 N350 N399 N400 N405 N410 N450 N499 N500 N505 N510 N515 N520 N550 N599
PARTIDA GANANCIA Y PERD POR NATURALEZ Ventas Netas Compra de mercadera Variacin de mercaderas MARGEN COMERCIAL Servicios Prestados por Terceros VALOR AGREGADO Cargas de Personal Tributos EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIO Cargas Diversas de Gestin Provisiones del Ejercicio RESULTADO DE EXPLOTACION Ingresos Financieros Cargas Financieras Ingresos Diversos Gastos Diversos RESULTADO ANTES E IMP.RENTA
Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el estado por funcin y naturaleza, como el caso de ventas debe utilizarse la misma parte numrica del campo, diferencindose por su tipo (N F). En el plan de cuentas se utilizar el prefijo "R" seguido de la parte numrica, en reemplazo de los prefijos genricos (N F).
163
ENLACE PLAN DE CUENTAS En el plan de cuentas se debe indicar el cdigo definido en el formato de balance a cada cuenta de registro, de esta manera enlazamos los mayores de cada divisionaria con nuestro formato.
1.
Desde la barra de men principal, seleccione informes contables y despues balance y estados de resultado y ratios financieros para, luego seleccionar segn la flecha de direccin enlace plan de cuentas y ratios para visualizar el cuadro SELECCIONAR.
Haga Click en la Barra de Men Principal, seleccione Informes Contables Haga click en balance y estado de resultado y ratios financiero s y finalmente formato de balance y ratios para visualizar el cuadro SELECCIO NAR
En la flecha de direccion haga click en

enlace plan de cuentas
164
para visualizar el cuadro 1. En el cuadro SELECCIONAR. haga click en INFORME, de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
Haga Click en UNO
2. En el cuadro INFORME.aparecera el catalogo de las cuentas para lo cual se debe hacer click en la cuenta que desea hacer el enlace con la partida de los estados financieros para visualizar el cuadro ENLACE FORMATO, de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
165
3. En el cuadro ENLACE FORMATO, anotar en el recuadro el cdigo de la partida del estado

financiero que se desea el cual debe estar enlazado con la cuenta en el formato.
Seleccione el cdigo y pulse ENTER
Se debe tener en cuenta que para el caso de las cuentas de resultados, que tienen cdigos en el estado de resultados, mantener la codificacin similar a la del detalle numrico y debe estar precedido del prefijo "R".
BALANCE CLASIFICADO
Este informe muestra el balance general y los estados de resultados, clasificados de acuerdo al diseo del formato de balance y resultado. Para obtener informacin de los Estados Financieros, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes contables y despues balance de estados de resultado y ratios financieros para, luego seleccionar segn la flecha de direccin del balance clasificado para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION. Haga click en la barra de men principal, seleccione Informes Contables
Haga click en balance y estado de resultado y ratios financieros y finalmente balance clasificado para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESION
En la flecha de direccion haga click en

balance clasificado
166
1. En el cuadro SELECCIN DE IMPRESIN, haga click en moneda local (soles) y formato 1,

luego para visualizar el cuadro CONSULTAS, de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
Haga click en moneda local Haga click en formato 1
Haga OK para aceptar 2. En el cuadro de CONSULTA, se puede ver la informacin de los estados financieros bsicos,
por una parte el balance general y a su vez del estado de ganancias y perdidas por funcin como por naturaleza.
Balance General
167
Ganancias y Prdidas por Funcin
Ganancias y Prdidas por Naturaleza
168
Balance General
El Balance General de la empresa comprende las cuentas del activo, pasivo y patrimonio neto. Las cuentas del activo deben ser presentadas en orden decreciente de liquidez y las del pasivo segn la exigibilidad de pago decreciente, reconocidas en forma tal que presenten razonablemente la situacin financiera de la empresa a una fecha dada.
3. Si la informacion contable (balance general o de ganancias y perdidas) se desea trabajar en

Excel, hacer click en el botn de y aparecer lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
169
Ganancias y Prdidas por Funcin

El Estado de Ganancias y Prdidas comprenden las cuentas de ingresos, costos y gastos, presentados segn el mtodo de funcin de gasto. En su formulacin se observa las partidas originados durante el periodo.
4. Si la informacion contable (ganancias y perdidas por funcin) se desea trabajar en Excel,

hacer click en el botn de y aparecer lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
170
Ganancias y Prdidas por Naturaleza

El Estado de Ganancias y Prdidas por Naturaleza comprenden las partidas de margen comercial, produccin del ejercicio, valor agregado, excedente bruto de explotacin, resultados antes de participacin y resultado de ejercicio presentados segn el mtodo por naturaleza de gasto. En su formulacin se observa las partidas originados durante el periodo.
5. Si la informacion contable (ganancias y perdidas por naturaleza) se desea trabajar en Excel,

hacer click en el botn de y aparecer lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
171
PRINCIPALES RATIOS
Los Ratios son indicadores financieros que permiten a travs de las relaciones o proporciones y caractersticas significativas, de la actividad, de la evolucin y del rendimiento de la empresa, de ese modo se puede predecir el comportamiento futuro.
6. Si la informacion contable (principales ratios) se desea trabajar en Excel, hacer click en el

botn de y aparecer lo solicitado en el formato de Excel.
EXPORTANDO A EXCEL
172
CIERRE DE CUENTAS
Es el registro del periodo que se realiza para cerrar todas las cuentas abiertas en el libro mayor, anotando mensualmente y al final del ejercicio contable. Representa asientos de transferencia que tiene por objeto hacer el traspaso de todas las partidas transitorias del balance como de ganancias y prdidas para efectuar en ella su resumen.
PROCESO DE CIERRE
Para ejecutar el proceso de cierre, seguir los siguientes pasos: 1. Configurar en el sistema el mes de trabajo en el menu cambio de mes, ingresando el periodo 13. 2. Ingresar los cdigos del plan contable vinculados al cierre de cuentas. 3. Registrar en el DIARIO de origen del voucher los asientos de cierre.
Cambio de Mes
Las opciones que acepta el sistema para ingresar son desde cero (0) para la apertura de ao hasta trece (13) para el cierre de ao. Para el cambio de mes a trabajar, seguir los pasos siguientes: 1. 2. En los botones de acceso pulse el botn cuadro seleccin del mes a trabajar. cambio de mes de trabajo, y aparecer el
En el cuadro seleccin del mes a trabajar. seleccionar el nmero 13 del mes a trabajar, y haga
En el recuadro anotar el mes 13
173
CODIGO DEL PLAN CONTABLE

OPERACIONES DE CIERRE
CTA 69.1 CUENTAS DE TRANSFERENCIA CTA 69.2 CLASE 9 CIERRE DE CUENTAS CLASE 6 CUENTAS DE GESTION CLASE 7 CLASE 1 CLASE 2 CLASE 3 CLASE 4 CLASE 5 CLASE 8 CUENTA 61 CUENTA 71 CUENTA 79
CUENTAS DEL BALANCE
CUENTA 59
Para ingresar los cdigos de cierre del plan de cuentas, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de men principal, seleccione tablas y despues plan de cuentas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
Desde la barra de men principal, seleccione tablas Desde tablas, haga click en plan de cuentas para visualizar el cuadro
174
2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
3.
En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS, anotar en el recuadro la cuentas o subcuentas que desea trabajar la empresa para el CIERRE DE CUENTAS. Ejemplo: Anotar la cuenta contable 80 margen comercial, nivel de cuenta, registro, tipo de cuenta, mayor. Haga .
175
Creando las Cuentas de Cierre
En el recuadro cuenta contable anotar el cdigo de la cuenta que desea crear.
En el recuadro cuenta contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.
Anotar el nivel de cuenta
Anotar el tipo de anlisis
Anotar en tipo de cuenta: el Mayor
CASO N 08
EL VALOR DE LA CUENTA 701 VENTA DEL PERIODO CONTABLE EQUIVALE A S/. 10,000.00, REGISTRAR EL ASIENTO DE CIERRE
176
VOUCHER del Diario

Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos: 4. Desde los botones de acceso pulse el botn el cuadro INGRESO DE VOUCHER acceso a voucher y aparecer
5. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER elegir el Diario en el tipo de voucher que aparece en la ventana de ORIGEN.
Se anotar el nombre del voucher
Se anotar el nmero del voucher
Se anotar la fecha de cierre del voucher.
NOTA: se puede crear en origen el voucher CIERRE para registrar los asientos de cierre
177
6.
Pulse insert para visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER. De ese modo el sistema presenta los siguientes campos. Registrando en el Debe Se CARGA la transferencias de saldos de ventas (Cuenta 701) anotando sus valores en el DEBE para el cierre al final del periodo.
Registrando en el Haber Se abona la cancelacin de la cuentas ventas a travs de Margen Comercial (Cuenta 80) para el cierre al final del periodo.
178
CAPITULO VI GESTION FINANCIERA
GESTION FINANCIERA
Leccin Leccin Leccin Leccin Leccin
18: 19: 20: 21: 22:
Flujo de Caja Informes de la Gestin Financiera Tesorera Caja Chica Crditos y Cobranza
179
180
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
Es una herramienta que relaciona la suma de los beneficios y las amortizaciones obtenidas, mostrando la diferencia entre las entradas y salidas de efectivo durante un periodo o ejercicio determinado.
Objetivos
Muestra una visin anticipada de los ingresos y egresos de efectivo durante un periodo. Permite a los ejecutivos de Direccin prever las necesidades de efectivo a corto plazo. Sirve como medida de control de los gastos en efectivo. Hace conocer que la empresa necesita efectivo para negociar con el cliente o proveedor.
CASO N 09
MOVIMIENTO MES: MARZO
N 01 02 03 04 Da 02 05 16 27 MOVIMIENTO Recibimos prestamos del Banco de Crdito Se vende mercaderas al Clientes SILVER GYM mas IGV Se cobra factura N 001-570 a PIKES S.A. Pagamos alquiler a MOBILIARIA SAC mas IGV VALOR 3,000.00 1,000.00 500.00 300.00
181
VISUALIZACION DEL ASIENTO EN EL VOUCHER

Se visualiza en el DIARIO las operaciones del mes que refleja en el Flujo de caja
INFORME FLUJO DE CAJA

Para obtener informacin del flujo de caja, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues flujo de caja para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION
En la barra de men principal, seleccione gestin financiera Haga click en flujo de caja, para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
182
2.
En el cuadro SELECCIN DE IMPRESION, haga click moneda local, periodo semanal o mensual y anote la fecha que desee para obtener la informacion y haga para visualizar el cuadro CONSULTA: FLUJO DE CAJA SOLES de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
Haga click en Moneda Local
Haga click en Periodo Semanal Anote la fecha del informe
5.
En el cuadro de CONSULTA: FLUJO DE CAJA SOLES, se puede recibir la informacin del movimiento del Flujo de Caja de una semana o mes, tomando en cuenta la moneda y el perodo, siendo ste diario, semanal o mensual, luego seleccione las cuentas y haga ENTER para visualizar CONSULTA: DE ESTADO DE CUENTA para el anlisis de los documentos.
Seleccione y haga ENTER
183
6.
En el cuadro de CONSULTA: DE ESTADO DE CUENTA, se ingresa al anlisis de los documentos que componen el estado de cuenta del flujo de caja.
EXPORTANDO A EXCEL
184
INFORMES DE GESTIN FINANCIERA

INFORMES DE GESTIN FINANCIERA
Es la descripcin de los resultados provenientes de los registros de voucher, donde muestra los estados de cuentas de bancos, clientes, proveedores, etc. que sirven para la gestin del rea financiera.
Objetivos
Muestra los estados de cuentas de bancos, proveedores, clientes etc. Describe los resultados para la gestin del rea financiera. Detalla los saldos de los bancos, clientes y proveedores. Informa las caractersticas histricas de las cuentas pendientes o vencidas.
SALDO DE BANCOS
Nos presenta un reporte de saldos por bancos, y monedas. Para obtener informacin de saldo de bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues SALDOS DE BANCOS para visualizar el cuadro CONSULTA. Haga click en saldo de bancos, para visualizar el cuadro CONSULTA.
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2.
Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la informacin del SALDO DE BANCOS de un mes, de todos los bancos tanto en moneda nacional como en moneda extranjera.
CUENTAS CORRIENTES PROVEEDORES/CLIENTES

Este informe nos muestra los saldos y detalle de cada cdigo (proveedor / cliente) en Soles y Dlares ordenado por fecha de vencimiento, considerando todos los documentos registrados en el sistema. Para obtener informacin de cuentas corrientes proveedores/clientes, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues CUENTA CORRIENTE PROVEEDORES/CLIENTES/ ... para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESION.

Haga click en CUENTA CORRIENTE PROVEEDORES /CLIENTES/ ..., para visualizar el cuadro SELECCIN DE IMPRESION.
186
2.
En el cuadro de SELECCION DE IMPRESION, seleccione el tipo de cdigo que desea consultar.
Indicar el tipo de cdigo
Luego haga click en solo saldo o todos los datos para visualizar el cuadro CONSULTA.
Haga click en solo saldos

3. En el cuadro CONSULTA: PROVEEDORES CLIENTES seleccione al proveedor y presione para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESIN.
Seleccione y presione al proveedor elegido.
187
4.
En el cuadro SELECCION DE IMPRESIN haga click moneda local, datos histricos y luego para visualizar el cuadro CONSULTAS: DETALLE DE LA CUENTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
Haga click en moneda local Haga click en datos histricos Haga click SI
5.
En el cuadro de CONSULTAS: DETALLE DE LA CUENTA, podemos recibir la informacin del PROVEEDORES O CLIENTES de un mes, tanto en moneda local como en moneda extranjera
188
Estado de Cuentas (Bancos, Facturas, Letras, )

Informe que nos muestra en todo momento la situacin de una cuenta o un tipo de cuentas (facturas, letras, bancos, todas las cuentas por pagar, todas las cuentas por cobrar, ..), adems podremos solicitar un proveedor o cliente en especial, para una de sus cuentas o todas en las cuales haya realizado una operacin financiera con nosotros, ordenada por su fecha de vencimiento, mostrando toda la historia o solo los documentos pendientes. Se debe indicar el tipo de cambio del da al cual se debe actualizar la segunda moneda.
Para obtener informacin de estado de cuenta (bcos, fact, letras,) seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues ESTADO DE CUENTA (BCOS, FACT, LETRAS) para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESION.
En la Barra de Men Principal, seleccione Gestin Financiera

Haga click en ESTADO DE CUENTA (BCOS, FACT, LETRAS, para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESION.
2.
En el cuadro SELECCIN DE IMPRESION, registre el codigo de BANCO DE CREDITO M.N. moneda local, datos historicos y anote la fecha que desee obtener de la informacion y haga para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:
En el recuadro anote la cuenta de BANCO que esta controlando
Haga click en moneda local

Haga click en datos histricos Anote la fecha del informe

189
3.
En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin del movimiento del libro bancos de un mes, tomando en cuenta la moneda y el perodo, siendo ste mensual o acumulado.
CUENTAS VENCIDAS Y VIGENTES

Este informe nos ayudar a localizar las cuentas vencidas y vigentes de una manera inmediata, seleccionando para ello la moneda, si es por cobrar o por pagar y la fecha de inicio del informe. Para obtener informacin de cuentas vencidas y vigentes, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues CUENTAS VENCIDAS Y VIGENTES para visualizar el cuadro SELECCION.
En la Barra de Men Principal, seleccione Gestin Financiera

Haga click en CUENTAS VENCIDAS Y VIGENTES, para visualizar el cuadro CONSULTA.
190
2.
En el cuadro de SELECCION, presione moneda local, tipo por cobrar o pagar, actualizar el tipo de cambio y fecha, luego haga para visualizar el cuadro CONSULTA.
Anote el tipo de cambio
Anote la fecha
3.
En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin de las cuentas vencidas y vigentes por cobrar soles de acuerdo al mes actualizado, luego selecciones una de las cuentas y presione para visualizar CONSULTA: ESTADO DE CUENTA.
Seleccionar una de las cuentas y haga enter
191
La consulta de este informe nos muestra las cuentas vencidas y vigentes de nuestros clientes y/o proveedores tanto vencidas como vigentes agrupadas por rangos de tiempo. Estos rangos son:
Cuentas Vencidas
61 - ms 31 - 60 16 - 30 01 - 15
Cuentas Vigentes
00 - 15 16 - 30 31 - 60 61 - ms 4. En el cuadro CONSULTA: ESTADO DE CUENTA se puede recibir la informacin del movimiento del estado de la cuenta seleccionada de un mes, tomando en cuenta la moneda y el perodo, siendo ste mensual o acumulado.
192
TESORERIA
TESORERIA
En esta rea podemos realizar los PAGOS a nuestros proveedores, imprimir nuestros cheques - voucher y revisar los pendientes por pagar y los cheques girados.
TESORERIA
HECHO ECONOMICO
MODALIDAD
CREDITO
CANJE DE DOCUMENTOS
COMPRA
EFECTIVO
PAGO
CUENTA CORRIENTE TRANSFERENCIAS
TESORERIA
CLASIFICACION
CREDITO CANJE DE DOCUMENTOS
COMODATO: SIN INTERES
ONEROSO: CON INTERES
CON: DETRACCION, RETENCIONES 6% Y DESCUENTOS
SIN: DETRACCION, RETENCIONES 6% NI DESCUENTOS
EFECTIVO
CUENTA CORRIENTE
TRANSFERENCIAS
PAGO
193
Objetivos
Tesorera tienen como objetivo: Permite seleccionar a los proveedores para clasificar los pagos de acuerdo a la poltica de la empresa. Actualiza el flujo de caja como herramienta que muestra la entrada y salida de efectivo. Permite generar los asientos contables generados internamente por los voucher por cada operacin. Se controlan los cheques girados, pudindolo realizar personal administrativo no contable.
MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR PAGAR

Para mantenimiento de cuentas por pagar, seguir los siguientes pasos: 3. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues mantenimiento de cuentas por pagar para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR PAGAR.

Haga click en mantenimiento de cuentas por pagar, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR PAGAR.
2.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR PAGAR, registrar el cdigo de las cuentas contables, luego haga click en pendiente o histrico, que puede ser ordenado por: fecha, documento o cdigo luego haga click en buscar cuentas por pagar. para obtener el listado de las
194
Haga click en pendiente Anote el cdigo contable de las cuentas por pagar.
Haga click en fechar
Haga click en buscar
3.
Luego de obtener el listado de las cuentas por pagar y se requiere nueva Reprogramacin de la Deuda haga doble click en la cuenta del proveedor para visualizar el cuadro ESTADO DE CARTERA.
Elige al proveedor y pulse enter
195
4.
En el cuadro ESTADO se reprograma el documento para reclasificar el ESTADO de la obligacion luego indicar el nuevo estado del documento que son; cartera, descuento, cob.garanta, cob.libre, protesto, renovado y otro estado, seguido por la nueva FECHA.
indicar el nuevo estado del documento
5.
En el cuadro ESTADO despues de reclasificar el ESTADO de obligacion se anotara la nueva FECHA de vencimiento, actualizando de esta manera en forma automtica nuestro flujo de caja, luego haga click en
se anotara la nueva FECHA
196
PROCESO DE PAGO
1 PASO
IDENTIFICANDO AL PROVEEDOR
2 PASO
IDENTIFICANDO EL MONTO
3 PASO
MODALIDAD DE PAGO
4 PASO CASO N 10
PAGOS A:
Fecha Proveedor 25.01 ROJITAS S.R.L. RUC 20304050607
REGISTRO CONTABLE
Comprob 001-F/250
Monto Cheque 10,472.00 120001
Banco Banco crdito
CHEQUE VOUCHER
IDENTIFICANDO AL PROVEEDOR
Nos ayuda a definir un programa de pagos mediante cheques, marcando a aquellos proveedores que hemos decidido cancelar en determinada fecha. Para definir y programar el giro de los cheques voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues cheque voucher para visualizar el cuadro PROGRAMA DE PAGOS.
197
Haga click en cheque voucher, para visualizar el cuadro PROGRAMA DE PAGOS.
2.
En el cuadro PROGRAMA DE PAGOS haga click en cuadro CONFIRMAR.
para visualizar el
Haga click en Borrar Marcas
3.
En el cuadro CONFIRMAR anote la fecha que permite realizar el corte de los pagos a los proveedores, luego haga click en para visualizar el cuadro SELECCIONAR.
Anote la fecha de corte. Marcas haga OK para aceptar
4.
En el cuadro SELECCIONAR haga click CHEQUE.
para visualizar el cuadro GIRO DE
Haga click en Fecha 198
5. Estando en el cuadro GIRO DE CHEQUES seleccionamos el documento del proveedor y presionamos enter para visualizar el cuadro BANCO
Seleccione y haga enter
6.
En el cuadro BANCO indicamos los das que se pagara el cheque y con que banco van a ser cancelados, aadiendo el rubro del flujo de efectivo en el caso de formular dicha Estado Financiero, luego . Anote el cdigo de flujo de efectivo
Anote los dias diferidos del cheque Seleccione el banco
Anote el monto del cheque
199
MODALIDAD DE PAGO
7. En el cuadro GIRO DE CHEQUE despus de identificar el monto y la factura que se PAGARA se proceder a fijar la modalidad del PAGO, luego presione el botn cheque visualizar el cuadro BANCO por segunda vez. para
Haga click en el botn cheque para visualizar el cuadro BANCO 8. En el cuadro BANCO por segunda vez seleccionamos con que banco van a ser cancelados, aadiendo el rubro del flujo de efectivo, luego haga enter para visualizar el cuadro GIRO DE CHEQUES Anote el cdigo de flujo de efectivo
Anote los das diferidos del cheque Seleccione el banco
Anote el monto del cheque
200
REGISTRO CONTABLE
9. En el cuadro GIRO DE CHEQUES se confirmara el giro del cheque presionando SI para visualizar el cuadro SELECCIONAR
Haga clicK en SI
10. En el cuadro SELECCIONAR haga click en por proveedor para imprimir del voucher y visualizar el cuadro CONFIRMAR.
Haga clicK por proveedor
para 11. En el cuadro CONFIRMAR se registrar el tipo de cambio del dia luego haga registrar el asiento de EGRESOS que automticamente aparecer en el VOUCHER 8. BCO DE CREDITO M.N. y registrado en el LIBRO DIARIO.
Anote el tipo de cambio
201
LIBRO DIARIO DE PAGO

Para obtener informacin del libro diario de PAGO, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione Informes contables y despues libro diario para visualizar el cuadro SELECCIN DE LIBRO DIARIO, haga click por origen, moneda local, periodo mensual, ORIGEN 8. BCO DE CREDITO y CONSULTA. 2. para visualizar el cuadro
En el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la informacin de los asientos contables que AUTOMATICAMENTE se han registrado en el PROCESO DE PAGOS que se ha realizado en el periodo contable de trabajo.
202
CHEQUES GIRADOS
Esta opcin permite visualizar los cheques girados por una cuenta especfica. Para obtener informacin de los saldo de bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues cheques girados para visualizar el cuadro CHEQUES GIRADOS.
Haga click en libro banco y conciliacion, para visualizar el cuadro CHEQUE GIRADOS.
2.
En el cuadro CHEQUES GIRADOS elegir el banco queremos ver nuestros cheques y haga
y registrar la fecha desde cuando
, para visualizar CONSULTA.
Anote la fecha
Seleccione el cdigo del banco
203
5.
En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin de todos los CHEQUES GIRADOS y a nombre de quienes fueron girados, con sus respectivos nmeros que servir para ver cronolgicamente el giro de los cheques.
.
EXPORTANDO A EXCEL
204
CAJA CHICA O CAJA EGRESO CAJA CHICA

Es un libro auxiliar potestativo o voluntario de foliacin simple o doble, que permite controlar fondos para gastos generales o dinero fijo que fue creado para compensar gastos pequeos sin afectar a caja.
Objetivos

Controlar la rendicin de cuentas de cada gasto, as como acceder a un reporte de caja. Reflejar el movimiento de pagos pequeos para compensar gastos del negocio. El fondo fijo permite por su naturaleza ser liquidado peridicamente. Permite cuidar los pagos menudos justificando en todo momento las operaciones que ha efectuado. Los gastos de fondo fijo debern trasladarse segn los documentos a las cuentas correspondientes, generalmente a la cuenta 63 Servicios prestados por tercero. permite controlar los pagos originados por cargas menudas y de exigencia inmediata que hace frente la empresa.
CASO N 11
Empresa; OLIMPIK SAC RUC: 20282451257 Caja chica de la gerencia Mes de Agosto Da MOVIMIENTO VALOR 02 Apertura de caja chica o caja de egresos 500.00 05 Se paga en efectivo fotocopias a ROJITAS SRL segn boleta de venta N 001-560 50.00 07 Se paga en efectivo por mantenimientos de local a RICARDO MIRANDA segn recibo por honorarios N 001-120 100.00 09 Se paga en efectivo tiles de oficina PIKES S.A., segn ticket N 001-250 60.00
N 01 02 03 04
205
VOUCHER
APERTURA CAJA CHICA
Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde los botones de acceso pulse el botn INGRESO DE VOUCHER acceso a vouchers aparecer el cuadro
2.
En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el subdiario 04 CAJA CHICA, luego anotar el nmero de origen y la fecha para registrar los asientos de APERTURA DE CAJA CHICA.
REGISTRO
Registrando en el Debe
APERTURA CAJA CHICA
Se CARGA el ingreso en efectivo (Cuenta 1013) anotando sus valores en el DEBE para aperturar caja chica.
206
Documento fuente Se crea el fondo fijo sustentado con el cheque del Banco de Crdito por la apertura de caja chica para los gastos correspondientes
Registrando en el Haber Se abona la salida del efectivo (cuenta 10411) mediante el giro del cheque anotando sus valores en el HABER.
Documento fuente Se crea el fondo fijo sustentado con el cheque del banco de crdito por la apertura de caja chica para los gastos correspondientes
207
VOUCHER
EGRESOS CAJA CHICA
Para ingresar los datos del Voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestin financiera y despus caja egreso para visualizar el cuadro CAJA EGRESO.
En la barra de men principal, seleccione Gestin Financiera
Haga click en caja egreso, para visualizar el cuadro CAJA EGRESO.
2. En el cuadro CAJA EGRESO, ingrese al recuadro de seleccin de registro y pulse enter para seleccionar la cuenta de CAJA CHICA que desea trabajar y haga enter para aceptar. Ingrese al recuadro y pulse enter.
Seleccione el cdigo de caja chica
208
3.
Despus de aceptar regresamos al cuadro CAJA EGRESO puede obtener los datos del movimiento de CAJA CHICA. o puede ingresar los gastos segn el mes que corresponda.
Haga INSERT para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS
REGISTRANDO LOS GASTOS CON BOLETAS 4. En el cuadro CAJA EGRESO, pulse insert para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTO, anotando en los recuadros; cdigo y N de La FACTURA, cdigo del proveedor, glosa, monto y cuenta del servicio.
Se registra los gastos con los fondos de caja chica y sustentado con BOLETA
Lo montos se anotaran en cero en los casilleros AFECTO y al IGV y su valor en el casillero de BOLETAS
209
REGISTRANDO LOS GASTOS CON RECIBO DE HONORARIOS 5. En el cuadro CAJA EGRESO, pulse insert para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTO, anotando en los recuadros; cdigo y N del RECIBO POR HONORARIOS documento fuente, cdigo del proveedor, glosa, monto y cuenta del servicio.
Se registra Recibo de Honorarios: Esta opcin se elegir cuando el documento deba ser considerado en el Registro de Retenciones/ Honorarios. Trabajando con Recibo de Honorarios activara los casilleros vinculados a sus contribucione s
210
INFORME DE CAJA CHICA

La informacin en este proceso permite registrar los egresos de caja chica, fondos fijos y fondos por rendir cuentas, el reporte contable puede ser solicitado en forma analtica, por origen o en forma de resumen. Pudindose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestin financiera y despus caja egreso para visualizar el cuadro CAJA EGRESO.
Haga click en Caja Egreso, para visualizar el cuadro CAJA EGRESO
2.
En el cuadro CAJA EGRESO, ingrese al recuadro de Seleccin de Registro y pulse enter para seleccionar la cuenta de CAJA CHICA que se desea trabajar y haga enter para aceptar.
Ingrese al recuadro y pulse enter.

Seleccione el cdigo de caja chica
211
3.
En el cuadro CAJA EGRESO, podemos recibir la informacin de caja chica por los gastos que ha realizado la empresa en un mes detallado de acuerdo a los ingresos y egresos, obteniendo los saldos acompaados con los datos como: razn social, N documentos, RUC. etc.
EXPORTANDO A EXCEL
212
CREDITOS Y COBRANZA
CREDITOS Y COBRANZA
Este modulo permite gestionar los cobros para mantener actualizado el flujo de caja, cuenta con una pantalla para no contadores en la cual se registran la cobranza y/o canje de documentos por proveedor, y genera internamente los voucher por cada operacin.
CREDITOS Y COBRANZA
HECHO ECONOMICO
MODALIDAD
CREDITO
CANJE DE DOCUMENTOS
VENTA
COBRO
EFECTIVO CUENTA CORRIENTE TRANSFERENCIAS
CREDITOS Y COBRANZA
CLASIFICACION
CREDITO CANJE DE DOCUMENTOS
COMODATO: SIN INTERES
ONEROSO: CON INTERES
CON: DETRACCION, RETENCIONES 6% Y DESCUENTOS
SIN: DETRACCION, RETENCIONES 6% NI DESCUENTOS
EFECTIVO
CUENTA CORRIENTE
TRANSFERENCIAS
COBRO
213
Objetivos
Los crditos y cobranza tienen como objetivo: Permite seleccionar a los clientes para clasificar los cobros de acuerdo a la poltica de la empresa. Actualiza el flujo de caja como herramienta que muestra la entrada y salida de efectivo. Permite generar los asientos contables generados internamente por los voucher por cada operacin. En la pantalla de cobranza puede estar vinculado para no contadores y que estn relacionado con la poltica de crditos y cobranzas de la empresa.
MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR

Para mantenimiento de cuentas por cobrar, seguir los siguientes pasos: 4. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues mantenimiento de cuentas por cobrar para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR.
Haga click en mantenimiento de cuentas por cobrar, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR.
6. En el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR, registrar el cdigo de las cuentas contables, luego haga click en pendiente o histrico, que puede ser ordenado por: fecha, documento o cdigo luego haga click en buscar para obtener el listado de las cuentas por cobrar.
214
Haga click en pendiente Anote el cdigo contable de las cuentas por cobrar.
Haga click en fechar
Haga click en buscar
7. Luego de obtener el listado de las cuentas por cobrar y se requiere nueva Reprogramacin de la Deuda haga doble click en la cuenta del cliente para visualizar el cuadro ESTADO DE CARTERA.
Elige al cliente y pulse enter
215
8.
En el cuadro ESTADO DE CARTERA se reprograma el documento para reclasificar el ESTADO de la obligacion luego indicar el nuevo estado del documento que son; cartera, descuento, cob.garanta, cob.libre, protesto, renovado y otro estado, seguido por la nueva FECHA.
indicar el nuevo estado del documento
9.
En el cuadro ESTADO DE CARTERA despues de reclasificar el ESTADO de obligacion se anotara la nueva FECHA de vencimiento, actualizando de esta manera en forma automtica nuestro flujo de caja, luego haga click en
se anotara la nueva FECHA
216
PROCESO DE COBRANZA
1 PASO
IDENTIFICANDO AL CLIENTE
2 PASO
3 PASO
MODALIDAD DE COBRO
4 PASO
REGISTRO CONTABLE
CASO N 12 COBROS
Fecha
10.01 12.01 18.01 18.01
Cliente
RUC
Comprob
Monto
COBRO
Banco
Banco crdito Banco crdito *
EUROS GYM 20369874566 001-F/120 5,950.00 DP/ 2501 VEAPLAZA S.A.C. 20459876953 001-F/140 1,190.00 Efectivo WESTERN S.R.L. 20473336669 001-F/180 1,380.00 DP/ 5821 WESTERN S.R.L. 20473336669 001-F/180 1,000.00 LE/ 5210 La LETRA firmada por nuestro cliente WESTERN S.R.L es a 30 d/v
217
PROCESO DE COBRANZA
Para efectuar el proceso de cobranza, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues cobranza para visualizar el cuadro COBRANZA En la barra de men principal, seleccione gestin financiera
Haga click en cobranza, para visualizar el cuadro COBRANZA.
IDENTIFICANDO AL CLIENTE
2. En el cuadro COBRANZA, registre en el recuadro del cliente, el cdigo o RUC del CLIENTE, asimismo en el recuadro T/C el tipo de cambio seguido por la fecha del cobro, luego haga click en BUSCAR Anote el RUC cliente Haga click en fecha Haga click en buscar
218
3.
Estando en el cuadro COBRANZA, con los datos del cdigo o RUC del CLIENTE, el tipo de cambio y la fecha del cobro, haga DOBLE click en los datos de la factura del
cliente, para visualizar el cuadro MONTO A COBRAR
Seleccione y haga enter Anote el monto del cobro
MODALIDAD DE COBRO COBRO A TRAVES DE CUENTA CORRIENTE COBRO A:

Fecha
10.01
Cliente
EUROS GYM
RUC
20369874566
Comprob
001-F/120
Monto
5,950.00
COBRO
DP/ 2501
Banco
Banco crdito
En el cuadro COBRANZA despus de identificar el monto y la factura que se cobrara se proceder a fijar la modalidad del cobro, haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO luego registrar: Concepto: el cdigo de la cuenta que identifica la forma de cobro en este caso A TRAVS DE CUENTA CORRIENTE. Monto: se registrara el monto de la factura que se desea cobrar Moneda: Soles o Dlares Flujo de efectivo: aadir el cdigo del estado financiero de flujo de efectivo Documento Fuente: cdigo del documento y serie-numero del documento que genero el pago el cliente Fechas: del documento de origen y del vencimiento 219
Haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO
Anote el cdigo de la cuenta Anote el monto Documento del cobro haga OK para aceptar
N Doc. del cobro
Fecha
REGISTRO CONTABLE
En el cuadro COBRANZA despus de identificar la FORMA DE COBRO del documento, presionar el botn cobro , para visualizar el cuadro ATTENTION luego haga click seleccionado el tamao de impresin del voucher para registrar el asiento de INGRESOS que automticamente aparecer en el VOUCHER COBRANZA y registrado en el LIBRO DIARIO.
Presione el boton cobro
Haga clic en A4 220
MODALIDAD DE COBRO COBRO EN EFECTIVO COBRO A:

Fecha
12.01
Cliente
VEAPLAZA S.A.C.
RUC
20459876953
Comprob
001-F/140
Monto
1,190.00
COBRO
DP/9690
Banco
Efectivo
En el cuadro COBRANZA despus de identificar el monto y la factura que se cobrara se proceder a fijar la modalidad del cobro, haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO luego registrar: Concepto: el cdigo de la cuenta que identifica la forma de cobro en este caso EN EFECTIVO. Monto: se registrara el monto de la factura que se desea cobrar Moneda: Soles o Dlares Flujo de efectivo: aadir el cdigo del estado financiero de flujo de efectivo Documento Fuente: cdigo del documento y serie-numero del documento que genero el pago el cliente Fechas: del documento de origen y del vencimiento
Anote el cdigo de la cuenta Anote el monto Documento del cobro haga OK para aceptar Fecha
N Doc. del cobro
221
REGISTRO CONTABLE
En el cuadro COBRANZA despus de identificar la FORMA DE COBRO del documento, presionar el botn cobro , para visualizar el cuadro ATTENTION luego haga click seleccionado el tamao de impresin del voucher para registrar el asiento de INGRESOS que automticamente aparecer en el VOUCHER COBRANZA y registrado en el LIBRO DIARIO.
Presione el boton cobro
Haga clic en A4
MODALIDAD DE COBRO CANJE DE LETRA COBRO A:

Fecha Cliente RUC Comprob Monto COBRO
LE/ 5210
Banco
*
18.01 WESTERN S.R.L. 20473336669 001-F/180 1,000.00 * La LETRA firmada por nuestro cliente WESTERN S.R.L es a 30 d/v
En el cuadro COBRANZA despus de identificar el monto y la factura que se cobrara se proceder a fijar la modalidad del cobro, haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO luego registrar: Concepto: el cdigo de la cuenta que identifica la forma de cobro en este caso CANJE DE LETRA. Monto: se registrara el monto de la factura que se desea cobrar Moneda: Soles o Dlares Flujo de efectivo: aadir el cdigo del estado financiero de flujo de efectivo Documento Fuente: cdigo del documento y serie-numero del documento de la LETRA. Fechas: del documento de origen y del vencimiento.
222
Anote el cdigo de la cuenta Anote el monto Documento del crdito Haga OK para aceptar Fecha
N Doc. del cobro
REGISTRO CONTABLE
En el cuadro COBRANZA despus de identificar la FORMA DE COBRO del documento, presionar el botn cobro , para visualizar el cuadro ATTENTION luego haga click seleccionado el tamao de impresin del voucher para registrar el asiento de INGRESOS que automticamente aparecer en el VOUCHER COBRANZA y registrado en el LIBRO DIARIO..
Presione el boton cobro 223
Haga clic en A4
LIBRO DIARIO DE COBRANZA

Para obtener informacin del libro diario de cobranza, seguir los siguientes pasos: 3. Desde la barra de men principal, seleccione Informes contables y despues libro diario para visualizar el cuadro SELECCIN DE LIBRO DIARIO, haga click por origen, moneda local, periodo mensual, ORIGEN COBRANZA y 4. para visualizar el cuadro CONSULTA.
En el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la informacin de los asientos contables que AUTOMATICAMENTE se han registrado en el PROCESO DE COBRANZA y observar las distintas formas de cobrar al cliente, modalidades que se ha realizado en el periodo contable de trabajo.
224
HOJA DE COBRANZA
Para obtener informacin de la hoja de cobranza, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues hoja de cobranza para visualizar el cuadro REPORTE CON FECHA En la barra de men principal, seleccione gestin financiera
Haga click en hoja de cobranza, para visualizar el cuadro REPORTE CON FECHA
2.
En el cuadro REPORTE CON FECHA, registre en el recuadro de fecha, el dia, mes y ao de que se obtendr hasta ese momento de las documentos (facturas, letras, etc) de los CLIENTES, para visualizar el cuadro CONSULTA, luego haga click en
Anote la fecha del reporte del CLIENTE haga OK para aceptar
3.
En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin de los CLIENTES como la zona y cdigo del cobrador datos del documento y fecha de vencimiento.
225
AVISO VENCIMIENTO DE LETRAS

Para obtener informacin de la aviso vencimiento de letras, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestion financiera y despues aviso vencimiento de letras para visualizar el cuadro REPORTE CON FECHA En la barra de men principal, seleccione gestin financiera
Haga click en aviso vencimiento de letras, para visualizar el cuadro REPORTE CON FECHA
226
2.
En el cuadro REPORTE CON FECHA, registre en el recuadro de fecha, el dia, mes y ao de que se obtendra hasta ese momento de las documentos (solo letras) de los CLIENTES, para visualizar el cuadro CONSULTA, luego haga click en
Anote la fecha del reporte del CLIENTE haga OK para aceptar
3.
En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la informacin de las letras pendientes de los CLIENTES como la zona y cdigo del cobrador datos del documento y fecha de vencimiento, luego haga clic en para visualizar la hoja de IMPRESIN.
227
4.
En la hoja de IMPRESION, se puede recibir la informacin del AVISO DEL VENCIMIENTO DE LETRAS a una fecha determinada, luego se proceder a imprimir.
228
CAPITULO VII GESTION DE NEGOCIOS
GESTION DE NEGOCIO
Leccin 23: Gestin de Negocio Leccin 24: Resultado Gestin De Negocio Leccin 25: Presupuesto
229
230
GESTION DE NEGOCIOS
Gestin del Negocios envuelve la identificacin y anlisis que es objeto o materia de una ocupacin lucrativa o de inters, que permite obtener mayor rendimiento de ella o para que produzca mejor efecto.
Clasificacin de las Unidades de Negocio
PRODUCCION
UNIDADES
DEPARTAMENTO PROCESOS
COMERCIO
UNIDADES
PRODUCTOS SUCURSALES
SERVICIOS
UNIDADES
PROYECTOS SERVICIOS
231
UNIDAD DE NEGOCIO
Los centros de costos son unidades operacionales susceptibles de medir su gestin. La finalidad de este archivo es relacionar las cuentas de gastos e ingresos con un centro de costos o rea de negocio al momento del ingreso de un voucher. Para ingresar las unidades de negocio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestin de negocio y despus unidades de negocio (C. Costo). para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS.
Desde la barra de men principal, seleccione gestion de negocio Desde gestion de negocio, haga click en unidades de negocio para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS.
2.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS que nos permite crear el cdigo y nombre del centro de costos, rea de negocio, proyecto o producto.
232
3.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS crea un cdigo y el nombre del producto o proyecto de la unidad del negocio, con el respectivo amarre y haga ok Ingrese el cdigo de la unidad de negocio Ingrese el nombre de la unidad de negocio
CAMPOS DEL CUADRO MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS El objetivo principal de esta estructura es determinar la utilidad y los gastos de cada una de stos, as como su rentabilidad. Los siguientes campos se definen as: CODIGO Se ingresan dos dgitos para el grupo y cuatro para el centro de costos. DESCRIPCION Se define el nombre del centro de costos. Para realizar el mantenimiento de los centros de costos, se debe ingresar el cdigo respectivo y los amarres tanto al Debe como al Haber.
233
CLASIFICACION DE CUENTA
Para que el sistema clasifique los datos del centro de costos de acuerdo al plan de cuentas, las cuentas se relacionan como cuentas de gastos o ingresos, por defecto, el sistema considera a todas las cuentas Sin centro de costos. Para ingresar las clasificar cuentas, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestin de negocio y despus clasificar cuentas, para visualizar el cuadro INFORME. Desde la barra de men principal, seleccione Gestion de Negocio Desde Gestion de Negocio, haga click en clasificas cuentas para visualizar el cuadro INFORME.
2.
En el cuadro INFORME nos permite clasificar las cuentas contables, Haga enter en el
rubro: gastos o ingresos para visualizar CENTRO DE COSTOS y activar como cuenta de perdidas o ganancias
Haga enter en el rubro: gastos o ingresos para visualizar CENTRO DE COSTOS y activar como cuenta de perdidas o ganancias.
T: TIPO N: Nivel de cuenta 1: Balance 2: Subcuenta 3: Registro C. Costos; Centro de costos Se programa en tablas/plan de cuentas
Se programa en gestion /clasificar cuentas 234
3.
En el cuadro CENTRO DE COSTOS despus de seleccionar las cuentas contables, haga click para clasificar en; Sin centro de costos, Cuenta de Prdida (para los gastos), Cuenta de Ganancia (para los ingresos).
GASTOS
COMPRAS PERSONAL ALQUILER EXCEPCIONAL TRIBUTO FINANCIERO DIVERSOS
ACTIVO
CLASE 1, 2 y 3
PASIVO
CLASE 4
CLASE 6 INGRESOS
VENTAS PERSONAL ALQUILER EXCEPCIONAL TRIBUTO FINANCIERO DIVERSOS
PATRIMONIO
CLASE 5
CLASE 7
Se debe de clasificar las cuentas que controlan los ingresos y los gastos, como:
CLASIFICACION
Sin centro de costos Cuenta de prdida Cuenta de ganancia
CARACTERISTICAS
Cuentas desactiva que no permite mostrar en el cuadro de prdidas y ganancias en las unidades de negocio. Para los gastos en las unidades de negocio. Para los ingresos en las unidades de negocio.
235
236
RESULTADO GESTION DE NEGOCIO

RESULTADO OPERACIONAL
Este es un estado de resultado clasificado por el centro de costos seleccionado, mostrndonos el saldo de cada cuenta como su detalle para el control, informe gerencial para la toma de decisiones, por centro de costo rea de negocios. Para ingresar en resultado operacional, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestin de negocio y despus resultado operacional, para visualizar el cuadro SELECCIN DE DATOS. Desde la Barra de Men Principal, seleccione Gestion de Negocio Desde gestion de negocio, haga click en resultado operacional para visualizar el cuadro SELECCION DE DATOS
2.
En el cuadro SELECCIN DE DATOS haga click en moneda (local o dlares), el rango de fechas que se desea analizar los ingresos y gastos, anote en centro de costos el cdigo del producto o proyecto y pulse OK para visualizar el cuadro CONSULTA.
haga click en moneda local Anote el cdigo del centro de costos Haga OK para aceptar Indique la fecha
237
3.
En el cuadro CONSULTA haga enter en unos de los rubros de ingresos o egresos para visualizar el cuadro de SELECCIN.
Seleccione el rubro: gastos o ingresos y haga enter para ver los datos ampliados.
4.
En el cuadro SELECCION haga click en SI para visualizar el cuadro de CONSULTA.
haga SI para aceptar
238
5. En el cuadro de CONSULTA permite obtener datos detallados en funcin a los actividades: productos, proyectos, servicios, etc. seleccionado de la unidad de negocio para obtener los resultados de ingresos y egresos
239
GASTOS POR UNIDADES DE NEGOCIOS

Este informe tiene una presentacin semejante al resultado operacional, mostrndonos todos los centros de costos asociados a una cuenta de gasto con su detalle para el respectivo control Para ingresar a los gastos por unidades de negocio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione Gestin de Negocio y despus gastos por unidad de negocio, para visualizar el cuadro SELECCIN DE DATOS.
Desde la Barra de Men Principal, seleccione Gestion de Negocio
Desde Gestion de Negocio, haga click en Gastos por Unidades de Negocio para visualizar el cuadro SELECCION DE DATOS
2.
En el cuadro SELECCIN DE DATOS haga click en moneda (local o dlares), el rango de fechas que se desea analizar y anote en cuenta el cdigo de la cuenta que deseamos analizar y pulse para visualizar el cuadro CONSULTA.
haga click en moneda local Anote el cdigo de la cuenta Haga OK para aceptar Indique la fecha
240
3.
En el cuadro CONSULTA haga enter en unos de las unidades de negocio (Productos o Proyectos) para visualizar el cuadro de SELECCIN.
Pulse enter en el centro de costos presupuestado para visualizar seleccin y ver los datos ampliados.
4.
En el cuadro SELECCION haga click en SI para visualizar el cuadro de CONSULTA.
Haga SI para aceptar
241
5.
En el cuadro de CONSULTA permite obtener informe detallado en funcin a unidad de negocio, seleccionado de acuerdo a los rubros de los ingresos o egresos.
SALDOS POR CUENTAS

El cuadro de saldos por cuentas presenta un reporte de saldos mensuales o acumulados, desde el mes de apertura hasta diciembre, para un determinado rango de cuentas, muy utilizado para el anlisis de las tendencias de los gastos y/o ingresos. Para ingresar a saldo por cuentas, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestin de negocio y despus saldo por cuentas, para visualizar el cuadro SALDO POR CUENTA.
Desde la barra de men principal, seleccione gestion de negocio
Desde gestion de negocio, haga click en saldo por cuentas para visualizar el cuadro SALDO POR CUENTA.
242
2.
En el cuadro SALDO POR CUENTAS haga click en moneda (local o dlares), periodo (mensual o acumulado), detalle (sin c costo o con c. costo) que se desea analizar y anote la cuenta o cuentas (desde - hasta) que deseamos analizar y pulse OK para visualizar el cuadro CONSULTA.
haga click en Moneda local

Anote el cdigo de la Cuenta inicial Anote el cdigo de la Cuenta final
haga click en Detalle Con C. Costo

haga click en Periodo Acumulado

Adems al solicitar el informe pedimos que incluya los centros de costos asociados a cada una de estas cuentas 3. En el cuadro de CONSULTA permite obtener informe detallado en funcin a las cuentas de los importes totales de los proyectos seleccionado de la unidad de negocio.
243
4. Si la informacion contable (ganancias y perdidas por naturaleza) se desea trabajarla en Excel, hacer click en el botn de Excel. y aparecer lo solicitado en el formato de
EXPORTANDO A EXCEL
244
PRESUPUESTO
CREACION DEL PRESUPUESTO
Este archivo permite guardar la informacin relacionada con los estimados de ingresos y gastos aprobados por la Gerencia para el presente ejercicio, y va a servir para medir la marcha de la gestin econmica y financiera de la empresa. Para ingresar ha presupuesto, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestin de negocio y despus presupuesto, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVO. Desde la barra de men
principal, seleccione gestion de negocio
Desde gestion de negocio, haga click en presupuesto para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS
2.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS Pulse Insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTO que permite crear el cdigo y nombre del proyecto o producto, para elaborar su presupuesto.
245
Pulse enter en la unidad de negocio presupuestado para visualizar mantenimiento de presupuesto y ver los datos ampliados.
3.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTOS crea un cdigo y el nombre del producto o proyecto para formular el presupuesto y haga click en ingreso de la partida presupuestal y luego haga para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVO
Haga click en ingreso de la partida presupuestal para aceptar.
246
4.
En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVO pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
Pulse enter en los gastos o ingresos presupestados para visualizar mantenimiento de presupuesto y estimar los montos.
. CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS ENLACE EN LOS COMPROBANTES Se debe clasificar cada cuenta a nivel de registro que intervenga en el presupuesto. PARTIDA PRESUPUESTAL Se definen cdigos por cada partida presupuestal de 6 caracteres siendo el primero "G" para los ingresos y "P" para los gastos.
247
5.
En el cuadro MANTENIMIENTO DEL PRESUPUESTO, anotar en los recuadros, el cdigo y nombre de la partida presupuestal, adems se ingresan los montos estimados para los meses de Enero a Diciembre. Anote el codigo presupuetada Anote los montos estimados
Ingrese el nombre de la partida presupuestada
CAMPOS DEL CUADRO MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTO Los siguientes campos se definen asi: CODIGO Se define un cdigo para la cuenta respectiva, utilizando dos dgitos para el presupuesto por ejemplo; administracin, ventas y seis dgitos para la partida presupuestal. para las cuentas se ingreso de sebe utilizar el prefijo 'G' y para las de gastos se debe utilizar el prefijo 'P'. NOMBRE Se define el nombre de las partidas del presupuesto. MONTO Se ingresan los montos estimados en dlares para los meses de enero a diciembre. la moneda local es calculada por el sistema utilizando el tipo de cambio, venta de fin de mes, ingresando en tabla de tipo de cambio y ctas.
248
INFORME DE CONTROL PRESUPUESTAL

Permite evaluar la situacin real del presupuesto, comparando lo presupuestado con lo ejecutado. Para ingresar ha presupuesto, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione gestin de negocio y despus control presupuestal, para visualizar el cuadro SELECCIN DE DATOS.
Desde la barra de men principal, seleccione gestion de negocio
Desde gestion de negocio, haga click en control presupuestal para visualizar el cuadro SELECCIN DE DATOS
2.
En el cuadro SELECCIN DE DATOS haga click en moneda (local o dlares) y anotar el cdigo del proyecto o producto para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
Ingreso el cdigo del centro de costos presupuestado
249
3.
En el cuadro de presupuesto.
CONSULTA muestra los datos para evaluar la situacin real del
250
CAPITULO VIII INFORME GERENCIAL
IMFORME GERENCIAL
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
I.D.G. BANCOS CLIENTES PROVEEDORES UNIDADES DE NEGOCIO PRESUPUESTOS BALANCE
251
252
INFORMES GERENCIALES
El mdulo de informes gerenciales de Siscont 2007 Versin Empresarial est enfocado en el manejo y anlisis de informacin para los toma de decisiones.
Clasificacin de los Informes Gerenciales

En el men informes gerenciales, los distintos reportes se han clasificado bajo siete reas de anlisis las cuales son:
I.D.G.
BANCOS
CLIENTES
PROVEEDORES
INFORME GERENCIAL
UNIDADES DE NEGOCIO
PRESUPUESTO
BALANCE
Cada uno de los informes gerenciales es una plantilla sobre la que se podr agrupar, ordenar, filtrar y totalizar diversa informacin segn el rea de anlisis. Existen mltiples formas de manipular los datos a fin de obtener informacin que usted necesite. En el presente manual se presentan algunas de dichas posibilidades y desde aqu le animamos a explorar aquella informacin vital segn el giro de su negocio. 253
I.D.G.
En el informe diario de gestin (I.D.G.) se muestra informacin resumida sobre: Flujo de efectivo Saldo de caja / banco Documentos por cobrar Documentos vencidos por cobrar Documentos por pagar Documentos vencidos por pagar Gastos por unidad de negocio Ventas por unidad de negocio Utilidad vs rentabilidad
En este informe presenta la informacin agrupada en dichos concepto para su anlisis directo, igualmente muestra de manera grfica el flujo de caja, gastos por unidad de negocio, ventas por unidad de negocio y utilidad vs rentabilidad. El informe se presenta de la siguiente manera: Para ingresar en informe diario de gestin (I.D.G.) seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes gerenciales y despus, informe diario de gestin (I.D.G.). para visualizar el cuadro FECHA DEL INFORME.
Desde la barra de men principal,
seleccione informes gerenciales

Desde informes gerenciales, haga click en informe diario de gestin (I.D.G.). para visualizar el cuadro FECHA DEL INFORME.
254
2.
En el cuadro FECHA DEL INFORME. Anote la fecha del informe para su anlisis directo y haga Ok para que siga el proceso y podamos obtener la informacin en EXCEL
Anote la fecha del INFORME haga OK para aceptar
3.
Luego de anotar la fecha en el cuadro FECHA DEL INFORME se presenta la informacin agrupada en dichos concepto para su anlisis directo, igualmente muestra de manera grfica el flujo de caja, gastos por unidad de negocio, ventas por unidad de negocio y utilidad vs rentabilidad. El informe se presenta de la siguiente manera
255
BANCOS
Para obtener informacin de bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes gerenciales y despues bancos se mostrar el informe inicial en EXCEL.
En la Barra de Men Principal, seleccione Informes gerenciales Haga click en BANCOS, para mostrar el informe en EXCEL
2. Estando en el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes.
256
3. Las PREGUNTAS mas frecuentes son: Cules son mis movimientos de bancos? Cules son mis saldos por cuenta? Cules son los cheques por vencer en los prximos quince das clasificados por cuenta? Cuales son mis movimientos por fecha? Necesito un listado del total de cheques girados, como lo obtengo?
4. Respondiendo a la pregunta Cules son mis movimientos de bancos? Es la pregunta que responde inicialmente el informe de bancos. En este primer informe puede ver totales y subtotales en moneda nacional y extranjera para cada una de las cuentas.
SUGERENCIA: Si desea ver la informacin a menor detalle se posiciona sobre la columna de la que se desea ver menos informacin (por ejemplo RUT) y a continuacin va al men Datos Esquema Ocultar Detalle Datos Esquema Mostrar Detalle Para ver nuevamente vaya a
257
5.
Respondiendo a la PREGUNTA: Cules son mis saldos por cuenta?
Para obtener el informe de Saldo por cuenta modificaremos la tabla dinmica del informe Movimiento de bancos: haremos clic derecho en cualquier celda de la tabla y elegimos la opcin Mostrar lista de campos como se muestra a continuacin:
Fig. 1 - Mostrar lista de campos de tabla dinmica
A continuacin se mostrar el panel Lista de campos de tabla dinmica como se muestra:
Fig. 2 Panel: Lista de campos de tabla dinmica 258
En el cuadro superior del panel lista de campos de tabla dinmica dejaremos marcados con un aspa () solo los campos CUENTA y SALDO, para el resto de campos hacer clic en la casilla de verificacin respectiva para desmarcarlos. Quedar de la siguiente manera:
Fig. 3 Lista de campos para informe Saldo de Cuenta
259
Luego de colocar un titulo adecuado al informe y cerrando el panel de listado de campos obtendremos el informe requerido:
Fig. 4 Informe: saldo por cuenta
SUGERENCIA: Si va a utilizar frecuentemente este informe vaya al men Archivo de Office Excel 2007 elija la opcin Guardar como y asigne un nombre al archivo.
260
6.
Respondiendo a la PREGUNTA: Cules son los cheques por vencer en los prximos quince das clasificados por cuenta? Partiendo del informe Movimientos de bancos, mostramos el listado de campos (clic derecho en cualquier celda de la tabla, elegir mostrar lista de campos). Aadimos el campo DOC quedando de la siguiente forma
Fig. 5 Listado de campos informe cheques por vencer Seguidamente aplicamos un filtro sobre los documentos para que muestre solo cheques, para ello hacer clic en el botn de filtro de la columna DOC y elegimos slo el tipo CH (cheque) como se muestra a continuacin:
Fig. 6 Seleccin de filtro de tipo de documento
261
Finalmente aplicaremos el filtro: Filtro de fecha Filtro Personalizado, elegimos la opcin es posterior a y le indicamos la fecha: 15/01/2007 (Asumiendo que estamos el 1 de enero de 2007).
Fig. 7 Seleccin de filtro en campo tipo fecha
El filtro a aplicar queda de esta manera:
Fig. 8 Filtro por fecha
262
Al hacer clic en aceptar y modificando el titulo del informe a uno ms adecuado obtenemos el siguiente el resultado:
Fig. 9 Informe: Cheques por vencer en los prximos 15 das por cuenta
NOTA: Si se aplica un filtro sobre otro filtro, ste ser acumulativo. Una columna tiene un filtro si se muestra el siguiente icono:
263
7.
Respondiendo a la PREGUNTA: Cuales son mis movimientos por fecha? Para elaborar este informe partimos del informe inicial Movimientos de bancos, mostramos los campos (clic derecho en tabla dinmica y elegir Mostrar lista de campos), elegimos y distribuimos los campos de la tabla dinmica como se muestra a continuacin:
Fig. 10 Lista de campos para Movimientos por fecha
A continuacin hacemos clic derecho sobre una celda de la columna FECHAV y escogemos la opcin Configuracin de campo, marcamos para que muestre subtotales:
Fig. 11 Configuracin de campo fecha
264
Agregando un titulo adecuado, tenemos listo el informe que se ver de la siguiente manera:
Fig. 12 - Informe: Movimientos por fecha
El informe se muestra ordenado ascendentemente por fechas indicando los movimientos para un da determinado, el monto (saldo) por da y al final del informe el monto final de todos ellos. En este informe podramos realizar un filtro para ver solo los cheques por cobrar para la presente semana, la prxima semana, la semana pasada o cualquier otro criterio al hacer clic en el botn de filtro de la columna fecha y eligiendo Filtros de fecha.
265
Los filtros de fecha que puede elegir en Excel 2007 se muestran a continuacin:
Fig. 13 Filtros de fecha de Excel 2007
266
8.
Respondiendo a la PREGUNTA: Necesito un listado del total de cheques girados, como lo obtengo? Obtendremos este informe tomando como base el informe inicial Movimientos de bancos, mostramos el listado de campos (clic derecho en la tabla dinmica y elegir Mostrar lista de campos), elegimos y distribuimos los campos de la tabla dinmica como se muestra a continuacin:
Fig. 14 Lista de campos para Cheques girados A continuacin procedemos a filtrar los documentos para diferenciar los cheques del resto de para mostrar solo documentos. Para ello en la columna DOC hacemos clic en el botn de filtro cheques girados (CH):
Fig. 15 Filtro de informe de cheques girados 267
Anotando un titulo adecuado el informe quedara de la siguiente forma:
Fig. 16 Informe: Cheques girados El total de egresos aparece resaltado (amarillo) en la celda final de la columna SALDO filtrada.
268
CLIENTES
Bajo esta rea podremos analizar aquella informacin relacionada con documentos por cobrar
Para obtener informacin de bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes gerenciales y despues CLIENTES se mostrar el informe inicial en EXCEL.
En la Barra de Men Principal, seleccione Informes gerenciales Haga click en CLIENTES, para mostrar el informe en EXCEL
2. Estando en el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes.
Fig. 17 Informe: Documentos pendientes de cobro
269
3.
La PREGUNTAS mas frecuentes son: Cules son mis documentos pendientes de cobro? Quiero saber cules son las cobranzas que tengo que realizar para cada cliente, cmo lo obtengo? Deseo ver mi cobros por fechas, qu tengo que hacer?
4.
Respondiendo a la PREGUNTA: Cules son mis documentos pendientes de cobro?
En este informe inicial se muestra el listado de todos los documentos ordenados por nmero de documento.
Fig. 18 Informe: Documentos pendientes de cobro
En este informe se aprecia los nmeros de documento y sus montos, esta ltima columna destaca las cantidades mediante cdigo de colores (menores a cero en rojo, mayores o iguales a cero en verde). NOTA: Formato condicional es la caracterstica de Excel 2007 que permite resaltar celdas con colores o iconos en base a un criterio o regla.
270
Al presente informe es posible aplicarle filtros de fecha para, por ejemplo, ver los documentos pendientes por vencer la presente semana, la prxima semana o cualquier otro criterio. Para ello hacer clic en el botn de filtro de la columna fecha y eligiendo Filtros de fecha (los filtros de fecha se mostraron en la Fig. 14).
SUGERENCIA: Si desea ver la informacin a menor detalle se posiciona sobre la columna de la que se desea ver menos informacin (por ejemplo CUENTA) y a continuacin va al men Datos Esquema Ocultar Detalle Datos Esquema Mostrar Detalle Para ver nuevamente vaya a
5.
Respondiendo a la PREGUNTA: Deseo ver mi cobros por fechas, qu tengo que hacer?
Para obtener el informe de cobros por fechas partimos del informe Documentos pendientes
de cobro y usaremos tablas dinmicas para obtenerlo. Hacemos clic derecho en cualquier celda de la tabla en dicho informe y elegimos la opcin Mostrar lista de campos (Ver Fig. 4). En el panel Lista de campos de tabla dinmica; elija los campos de manera que quede como la figura mostrada a continuacin:
Fig. 19 Lista de campos para Cobros por fecha
271
Con dichos cambios en el informe inicial, y colocndole un ttulo adecuado a este nuevo informe quedar de la siguiente forma:
Fig. 20 Informe: Cobros por fecha
272
6.
Respondiendo a la PREGUNTA: Quiero saber cules son las cobranzas que tengo que realizar para cada cliente, cmo lo obtengo? Para obtener este informe seleccionaremos los siguientes campos en el panel Lista de campos de tabla dinmica (para mostrarlo hacer clic derecho en cualquier celda de la tabla):
Fig. 21 Lista de campos para Cobros por cliente El informe es muy similar al de cobros por fecha, la diferencia esta en que ahora la primera columna es el cliente (o razn social) y en base a la misma se reagrupan los dems conceptos, los clientes quedan automticamente ordenados por orden alfabtico y luego por fecha de vencimiento del documento, nmero de cuenta, la descripcin de la cuenta, el mes de cancelacin y la glosa.
273
Luego de colocarle un ttulo adecuado el informe quedar de la siguiente forma:
Fig. 22 Informe: Cobros por cliente
274
PROVEEDORES
Bajo esta rea podremos descubrir aquella informacin relacionada con las cuentas por pagar. Para obtener informacin de clientes, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione Informes Gerenciales y despues PROVEEDORES se mostrar el informe inicial en EXCEL. En la Barra de Men Principal, seleccione Informes gerenciales Haga click en PROVEEDORES, para mostrar el informe en EXCEL
2.
Estando en el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuente
Fig. 23 Informe: Documentos pendientes de pago
275
3.
La PREGUNTAS mas frecuentes son: Cules son mis documentos pendientes de pago? Necesito ver mis pagos por fecha Cmo lo elaboro? Ahora deseo ver mis pagos por PROVEEDOR, cmo?
4.
Respondiendo a la PREGUNTA: Cules son mis documentos pendientes de pago? Este informe muestra todos los documentos a pagar ordenados por nmero de documento.
Fig. 24 Informe: Documentos pendientes de pago El informe muestra los nmeros de documentos y sus montos diferenciando ingresos (verde) de egresos (rojo). Al presente informe es posible aplicarle filtros de fecha para, por ejemplo, ver los documentos pendientes por vencer la presente semana, la prxima semana o cualquier otro criterio. Para ello hacer clic en el botn de filtro de la columna fecha y eligiendo Filtros de fecha (los filtros de fecha se mostraron en la Fig. 14).
SUGERENCIA: Si desea ver la informacin a menor detalle se posiciona sobre la columna de la que se desea ver menos informacin (por ejemplo CUENTA) y a continuacin va al men Datos Esquema Ocultar Detalle Datos Esquema Mostrar Detalle
276
Para ver nuevamente vaya a
5.
Respondiendo a la PREGUNTA: Necesito ver mis pagos por fecha Cmo lo elaboro? Para obtener el informe de pagos por fechas partimos del informe de documentos pendientes de cobro y usaremos tablas dinmicas para obtenerlo. Hacemos clic en cualquier parte de la tabla en dicho informe y elegimos la opcin Mostrar lista de campos (Ver Fig. 4). En el panel Lista de campos de tabla dinmica; elija los campos de manera que quede como la figura mostrada a continuacin:
Fig. 25 Lista de campos para Pagos por fecha Con dichos cambios en el informe inicial, y colocndole un ttulo adecuado a este nuevo informe quedar de la siguiente forma:
277
Fig. 26 Informe: pagos por fecha
278
6.
Respondiendo a la PREGUNTA: Ahora deseo ver mis pagos por PROVEEDOR, cmo? Para obtener este informe seleccionaremos los siguientes campos en el panel Lista de campos de tabla dinmica(Para mostrarlo hacer clic derecho en cualquier celda de la tabla y elegir la opcin Mostrar lista de campos):
Fig. 27 Lista de campos para pagos por PROVEEDOR El informe es muy similar al de pagos por fecha, la diferencia esta en que ahora la primera columna es el cliente (o razn social) y en base a la misma se reagrupan los dems conceptos, los clientes quedan automticamente ordenados por orden alfabtico y luego por fecha de vencimiento del documento, nmero de cuenta, la descripcin de la cuenta, el mes de cancelacin y la glosa:
279
Fig. 28 Informe: Pagos por proveedor
280
UNIDADES DE NEGOCIO
Bajo esta rea podremos descubrir aquella informacin relacionada con los centros de costos Para obtener informacin de unidades de negocio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes gerenciales y despues UNIDADES DE NEGOCIO se mostrar el informe inicial en EXCEL. En la Barra de Men Principal, seleccione Informes gerenciales
Haga click en UNIDADES DE NEGOCIO, para mostrar el informe en EXCEL
2.
Estando en el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes
Fig. 29 Informe: Ingresos y gastos por unidad de negocio
281
3.
La PREGUNTAS mas frecuentes son: Cules son mis ingresos y gastos por unidad de negocio? Cul es la rentabilidad mensual por unidad de negocio? cuales son mis totales de cuentas por mes?
4.
Respondiendo a la PREGUNTA: Cules son mis ingresos y gastos por unidad de negocio? El primer informe responde a esta pregunta y se muestran los diferentes centros de negocio con sus respectivos ingresos, egresos y el saldo:
Fig. 30 Informe: Ingresos y gastos por unidad de negocio
SUGERENCIA: Si desea ver la informacin a menor detalle se posiciona sobre la columna de la que se desea ver menos informacin (por ejemplo CUENTA) y a continuacin va al men Datos Esquema Ocultar Detalle Datos Esquema Mostrar Detalle
282
Para ver nuevamente vaya a
5.
Respondiendo a la PREGUNTA: Cul es la rentabilidad mensual por unidad de negocio? Procedemos a modificar el informe Ingresos y gastos por unidad de negocio haciendo clic derecho en cualquier celda de la tabla dinmica y mostramos sus campos (ver Fig. 4), elegimos y distribuimos sus campos como se muestra a continuacin:
Fig. 31 Lista de campos para Rentabilidad mensual A continuacin procederemos a agrupar el campo fecha por el periodo que nos interesa: mensual. Para ello hacemos clic derecho en alguna celda del campo FECHA Agrupar.
Fig. 32 Opcin Agrupar contextual de campo fecha (fila)
del
men
283
En el cuadro de dialogo Agrupar que aparece a continuacin seleccionar como se muestra:
Fig. 33 Agrupacin por aos y meses de campo fecha Despus de asignarle un nombre apropiado, el informe se mostrar de la siguiente forma:
Fig. 34 Informe: Rentabilidad mensual por unidad de negocio 284
6.
Respondiendo a la PREGUNTA: cuales son mis totales de cuentas por mes? Partiendo del informe Ingresos y egresos por unidad de negocio hacer clic derecho en cualquier celda de la tabla dinmica y mostramos sus campos (ver Fig. 4), elegimos y distribuimos sus campos como se muestra a continuacin:
Fig. 35 Seleccin de campos para Cuentas por mes
NOTA:
El campo cuenta ha sido arrastrado a Rtulos de fila y a Valores.
285
A continuacin procedemos a agrupar el campo fecha por el periodo que nos interesa: mensual. Para ello hacemos clic derecho en algn encabezado de columna FECHA Agrupar como se muestra a continuacin:
Fig. 36 Opcin Agrupar del men contextual de campo fecha (columna) En el cuadro de dialogo Agrupar que aparece a continuacin seleccionar como se muestra:
Fig. 37 Agrupacin por meses de campo fecha 286
Despus de asignar un nombre apropiado a la tabla (rotulo Cuenta de CUENTA), al informe y aplicando Formato condicional Barras de datos a las columnas de meses (ver ms detalles en el Anexo 1), quedar de la siguiente forma:
Fig. 38 Informe: Cuentas por mes
287
PRESUPUESTO
En esta rea podremos comparar el presupuesto para cada cuenta y cuanto realmente se gast en cada uno de ellas Para obtener informacin de presupuesto, seguir los siguientes pasos:
1. Desde la barra de men principal, seleccione informes gerenciales y despues PRESUPUESTO se mostrar el informe inicial en EXCEL.
En la Barra de Men Principal, seleccione Informes gerenciales
Haga click en PRESUPUESTO, para mostrar el informe en EXCEL
2.
En el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes
Fig. 39 Informe: Comparativo mensual acumulado 288
3.
Las PREGUNTAS mas frecuentes son: Cul es mi estado comparativo mensual acumulado?
En el informe comparativo mensual acumulado se puede apreciar dos tablas, la superior muestran los gastos para cada cuenta agrupados por mes para el ao en curso, en la tabla inferior se muestran los montos presupuestados para cada cuenta por mes. De esta forma fcilmente podremos conocer que cuentas salieron del presupuesto y en cuales se pudo lograr holgura. El informe se presenta como se muestra a continuacin:
Fig. 40 Informe: Comparativo mensual acumulado En la Fig. 39 se aprecian los montos reales para cada cuenta y abajo los montos presupuestados para las cuentas que se hayan definido.
289
BALANCE
En este informe encontraremos amplia informacin sobre los montos por cuenta calculados por aos y meses. Para obtener informacin de balance, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de men principal, seleccione informes gerenciales y despues BALANCE se mostrar el informe inicial en EXCEL. En la Barra de Men Principal, seleccione Informes gerenciales
Haga click en BALANCE, para mostrar el informe en EXCEL 2. En el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes En este informe encontraremos amplia informacin sobre los montos por cuenta calculados por aos y meses. El informe se presenta como se muestra a continuacin:
Fig. 41 Informe: Balance contable: Monto mensual por cuenta 290
3.
Puede explotarse ms informacin al hacer clic en el signo al lado izquierdo de cada nombre de cuenta. Igualmente, haciendo uso de las tablas dinmicas podemos reordenar los campos para obtener aquella informacin que nos interese conocer (clic derecho en tabla dinmica, elegir Mostrar lista de campos), los campos para el presente informe son los siguientes:
Fig. 42 Lista de campos para Balance general Al indicar los campos conforme se muestra en Rtulos de fila, el informe se mostrar ordenado alfabticamente por CUENTA, cada campo ubicado inmediatamente debajo de otro indicar su dependencia jerrquica en el informe. Recuerde que es posible mostrar toda la informacin a detalle de todo el informe utilizando el botn Mostrar detalle , igualmente es posible reducirlos utilizando el botn Ocultar detalle si desea elegir entre uno o varios valores en filas o
. Tambin puede usar filtros de campo columnas.
291
4. En el informe Movimiento de Bancos se usaron formatos condicionales para resaltar montos, aqu se muestra su realizacin:
RESALTAR REGLAS DE CELDAS Definimos una regla que resaltar los ingresos (cantidades mayores o iguales a cero) mediante color verde, para ello se posiciona sobre una celda de la columna SALDO y se va al men Inicio Estilo Formato Condicional Resaltar reglas de celdas Es mayor que como se muestra a continuacin:
Fig. 43 Aplicacin de formato condicional con definicin de una regla En la ventana de dialogo indicaremos lo siguiente:
Fig. 44 Regla para aplicacin del primer formato condicional
292
A continuacin le indicaremos que se aplique la regla a toda la columna haciendo clic en el icono contextual SALDO: y a continuacin que indicaremos que el filtro se aplique a Todas las celdas
Fig. 45 Aplicacin de regla a columna Saldo Luego modificamos la regla, ir a men Inicio Estilo Formato Condicional Administrar reglas. Tendremos la siguiente pantalla:
Fig. 46 Administrador de formatos condicionales
293
Seleccionar la regla, hacer clic en el botn Editar Regla, hacer la siguiente modificacin (mayor o igual que) y aceptar:
Fig. 47 Edicin de regla de formato condicional Finalmente definimos la regla que resaltar los egresos (cantidades menores que cero) mediante color rojo. Hacer clic sobre una celda de la columna SALDO y se va al men Inicio Estilo Formato Condicional Resaltar reglas de celdas Es menor que y definirla como se muestra:
Fig. 48 Regla para aplicacin del segundo formato condicional
294
e indicar que aplique el filtro a todas las celdas Nuevamente hacer clic en el icono contextual SALDO. El resultado final es el siguiente donde se puede apreciar los montos diferenciados mediante cdigo de colores:
Fig. 49 Aplicacin de formato condicional en informe Movimientos de bancos
295
5.
En el informe Ingresos y gastos por unidad de negocio se usaron formatos condicionales para resaltar los montos en las columnas DEBE, HABER, SALDO. Aqu se muestra su realizacin:
BARRAS DE DATOS
Nos ubicamos en una celda de la columna DEBE y aplicamos formato condicional: Men Inicio Formato condicional Barra de datos, elegimos un color de la siguiente manera:
Fig. 50 Aplicacin de formato condicional con barra de datos En el icono contextual de formato condicional Todas las celdas DEBE: que aparece en la tabla elegir aplicar la regla a
Fig. 51 Aplicacin de formato condicional a todas las celdas 296
A continuacin repetir el mismo procedimiento a las columnas HABER y SALDO, con ello se obtiene el siguiente resultado final:
Fig. 52 Aplicacin de formato condicional en informe Ingresos y gastos por unidad de negocio
297
6.
El procedimiento para crear un grafico a partir de una tabla dinmica es sumamente sencillo, con Excel 2007 para insertar un grfico son necesarios slo 3 clics. El procedimiento que se explica a continuacin es aplicable a cualquier informe gerencial con la excepcin del informe IDG que muestra grficos. Tomaremos como ejemplo el informe de bancos, para obtener un grfico para este informe realizaremos los siguientes pasos: 1. 2. 3. Hacer clic en cualquier celda de la tabla dinmica Ir al men Insertar Grficos Elegir el tipo de grafico que se desee y hacer clic
Por ejemplo hemos elegido un grafico circular 3D o grfico de pastel como se muestra a continuacin:
Fig. 53 Seleccin de grfico circular para informe de Movimientos de Bancos
298
Excel 2007 automticamente interpreta los dados y en base a ellos muestra el grafico respectivo que para el caso del informe Movimientos de Bancos se ver de una forma similar a la mostrada a continuacin:
Fig. 54 Grfico circular para informe de Movimientos de Bancos
NOTA: Si usamos los botones mostrar / ocultar detalle en la tabla dinmica, el grfico refleja automticamente los cambios mostrando la informacin respectiva. A mayor nivel de detalle en la tabla dinmica, mayor nivel de complejidad en el grfico.
299
300
ANEXOS
ANEXOS
BASE LEGAL TIPO DE DOCUMENTO SMBOLO CON EL USO DE ALT DEPRECIACIN PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO EN EL SISCONT
301
302
BASE LEGAL
RESOLUCIONES DE LA SUNAT VINCULADOS A LOS LIBROS DE CONTABILIDAD
Resolucin de la Superintendencia No. 077-98/SUNAT Dictan normas sobre el uso de libros y registros contables por sociedades que modifiquen su denominacin o razn social. Resolucin de la Superintendencia N 078-98/Sunat Establecen plazos mximos de atraso con que los deudores tributarios pueden llevar libros de contabilidad u otros y registros. Resolucin de la Superintendencia N 106-99/SUNAT Dictan normas referidas a perdida o destruccin de libros y otros antecedentes de operaciones que constituyan hechos generadores de obligaciones tributarias. Resolucin de la Superintendencia N 086-2000/SUNAT (Derogado) Procedimiento para autorizar libros de actas, registros y libros contables vinculados a asuntos tributarios, mediante legalizacin. Resolucin de la Superintendencia N 132-2001/SUNAT Procedimiento para autorizar libros de actas, registros y libros contables vinculados a asuntos tributarios. Resolucin de la Superintendencia N 205-2003/SUNAT Dictan normas complementarias al D.S. N 157-2003-EF y aprueban formulario para la comunicacin de legalizacin del registro de compras.
PLAZOS MAXIMOS DE ATRASO DE LLEVAR LIBROS DE CONTABILIDAD

PLAZO
Diez (10) das hbiles Diez (10) das hbiles Diez (10) das hbiles Diez (10) das hbiles Diez (10) das hbiles
LIBROS
Registro de ventas Ingresos Registro de compras Libro de ingresos Libro de ingresos y gastos. Libro de retenciones Registros de inventario permanente en unidades Libro de planillas de pagos Libro diario, Libro mayor, Libro de inventarios y balances, Registro de inventario permanente valorizado, registro de activos Registro de huspedes
COMPUTO DE PLAZO
Contado desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago respectivo. Contado desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepciona el comprobante de pago respectivo. Contado desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago. Contado desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se realice el pago. Contado desde la fecha de recepcin del documento que sustente el ingreso de las existencias o de emisin del documento que sustente la salida de las mismas. Contado desde el primer da hbil del mes siguiente al perodo al que corresponde la remuneracin.
Diez (10) das hbiles Tres (3) meses
Diez (10) das hbiles
Contado desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago respectivo. Resolucin de la Superintendencia N 078-98/Sunat.
303
TIPO DE DOCUMENTO
CODIGOS POR TIPO DE DOCUMENTO - SUNAT
Cdigo
00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 34 35 36 37 50 52 53 54 87 88 91 96 97 98 99
DENOMINACION COMPLETA
Otros (especificar) Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidacin de compra Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area Nota de crdito Nota de dbito Gua de remisin - Remitente Recibo por Arrendamiento Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV Ticket o cinta emitido por mquina registradora Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos Comprobante de Retencin Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima Comprobante por Operaciones No Habituales Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A Documento de Atribucin (Ley del I.G.V. e I.S. al Consumo, Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT) Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito y dbito Gua de Remisin - Transportista Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del Art 7 Ley N 27133 Ley de Prom del Desarrollo de la Ind del Gas Natur Documento del Operador Documento del Partcipe Recibo de Distribucin de Gas Natural Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho servicio Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva Despacho Simplificado - Importacin Simplificada Declaracin de Mensajera o Courier Liquidacin de Cobranza Nota de Crdito Especial Nota de Dbito Especial Comprobante de No Domiciliado Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes Nota de Crdito - No Domiciliado Nota de Dbito - No Domiciliado Otros - Consolidado de Boletas de Venta
304
SIMBOLOS
SIMBOLO CON EL USO DE ALT
ALT SIMBOLO ALT SIMBOLO ALT SIMBOLO
033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 058 059 060 061 062 063 064 091 092 093 094 096
! " # $ % & ( ) * + , . / 0 : ; < = > ? @ [ \ ] ^ `
123 125 126 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152
{ } ~
153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 170 171 172 173 174 175 224 225 230 241 248 253
PULSE (ALT) SIMULTANEAMENTE EL NUMERO QUE CORRESPONDE Y OBTENGA EL SIMBOLO QUE NECESITA
305
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO SUJETO A LA DEPRECIACION CUENTA NOMBRE
332 333 334 335 336 337 338 339 333 332 Edificio Maquinarias Unidad de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Unidades de reemplazo Unidades por recibir Trabajos en curso Otra unidades de explotacin Otras construccin
MTODO
Proporcional
CLASIFICACION
a. Directo o de lnea recta o constante b. Horas maquina o horas de funcionamiento c. A base de produccin o unidades de produccin d. A porcentaje fijo o tanto por ciento fijo. e. En progresin aritmtica (decreciente). f. Americana o de col: suma de dgitos. g. Cargo decreciente. h. Progresin aritmtica i. De col (creciente) j. Fondo de amortizacin o de capitalizacin k. De inters sobre inversin. l. Amortizacin o anualidades m. De inventarios
Decreciente Creciente Inters Inventarios
N
1 2 3 4 5 6 7 8
TASA DE DEPRECIACION BIENES VIDA UTIL

Ganado de trabajo y reproduccin, red de pesca Vehculo de transporte terrestre (excepto ferrocarriles) ; hornos en general Maquinaria y equipo utilizado por las actividades petroleras, mineras y de construccin; excepto muebles, enseres y equipo de oficina. Equipo de procedimiento de datos Maquinaria y equipo adquirido a partir de 01.01.91 Otros bienes del activo fijo Edificio y construccin Gallinas Cuatro Cinco Cinco Cuatro Diez Diez -------
TASA
25% 20% 20% 25% 10% 10% 3% 75%
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO EN EL 306 SISCONT PROFESIONAL
PRINCIPALES CUENTAS DEL ACTIVO EN SISCONT

EL PLAN CONTABLE
Cuenta 10 101 1011 1012 104 1041 10411 10412 1042 10421 10422 12 121 1211 1212 123 1231 1232 20 201 208 33 335 338 39 393 398 Nombre CAJA Y BANCOS CAJA CAJA SOLES CAJA DOLARES CUENTAS CORRIENTES BANCO DE CREDITO BANCO DE CREDITO S/. BANCO DE CREDITO US$ BANCO CONTINENTAL BANCO CONTINENTAL S/. BANCO CONTINENTAL US$ CLIENTES FACTURAS POR COBRAR FACTURAS POR COBRAR S/. FACTURAS POR COBRAR US$ LETRAS POR COBRAR LETRAS POR COBRAR S/. LETRAS POR COBRAR US$ MERCADERIAS ALMACEN MERCADERIAS ACM INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIP MUEBLES Y ENSERES INM.MAQ. EQUI. ACM DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA DEPREC. INM. MAQ. Y EQUIPO DEPRE. Y AMORT ACUM ACM T A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A N B S R R S S R R S R R B S R R S R R B R R B R R B R R A Tra. Debe Tra. Haber N 1 2 3 3 2 2 3 3 2 3 3 1 2 3 3 2 3 3 1 3 3 1 3 3 1 3 3
ESTADOS FINANCIEROS
Forma Descripcin
A105 A105
Caja y Bancos Caja y Bancos
B B B B
A105 A105 A105
Caja y Bancos Caja y Bancos Caja y Bancos
S S S S
A110 A110 A110 A110 A110 A125
Clientes Clientes Clientes Clientes Clientes Existencias
A310
Inm. Maq. y Equip
A320
Deprec y Amort acum.
PRINCIPALES CUENTAS DEL PASIVO EN SISCONT

EL PLAN CONTABLE
Cuenta 40 401 4011 40111 4017 40173 40174 4019 408 42 421 4211 4212 4213 Nombre TRIBUTOS POR PAGAR GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO A LAS VENTAS I.G.V. IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO TERCERA CATEGORIA IMPUESTO CUARTA CATEGORIA I.E.S. TRIBUTOS ACM PROVEEDORES FACTURAS POR PAGAR FACTURAS POR PAGAR S/. FACTURAS POR PAGAR US$ RECIBOS DE HONORARIOS X PAG T P P P P P P P P P P P P P P N B S S R S R R R R B S R R R A Tra. Debe Tra. Haber 1 2 2 3 2 3 3 3 3 1 2 3 3 3 N
ESTADOS FINANCIEROS
Forma Descripcin
P110 P110 P110
Tributos por Pagar Tributos por Pagar Tributos por Pagar
S S S
P120 P120
Proveedores Proveedores
PRINCIPALES CUENTAS DEL PATRIMONIO EN SISCONT

EL PLAN CONTABLE ESTADOS FINANCIEROS
307
Software contable - Financiero Cuenta 50 501 508 59 591 592 594 598 Nombre CAPITAL CAPITAL SOCIAL CAPITAL ACM RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS PERDIDAS ACUMULADAS RESULTADO DEL EJERCICIO RESULTADOS ACM T P P P P P P P P N B R R B R R R R A Tra. Debe Tra. Haber N 1 3 3 1 3 3 3 3 Forma P505 Descripcin Capital Social
P525 P525 P526 P525
Resultados Acumulados Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio Resultados Acumulados
PRINCIPALES CUENTAS DE GESTION EN SISCONT

PLAN CONTABLE
Cuenta 60 601 608 61 611 618 63 631 636 638 67 676 678 69 691 694 698 70 701 708 77 776 778 79 791 Nombre COMPRAS MERCADERIAS COMPRAS ACM VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS VARIACION DE EXIST. ACM SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. CORREOS Y TELECOMUNICACIONES ELECTRICIDAD Y AGUA SERVICIOS PREST. POR 3ROS ACM CARGAS FINANCIERAS PERDIDA DIFERENCIA DE CAMBIO CARGAS FINANCIERAS ACM COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS MERCADERIAS COSTO DE VENTA DEL SISTEMA COSTO DEVENTAS ACM VENTAS MERCADERIAS VENTAS ACM INGRESOS FINANCIEROS GANANCIA DIFERENCIA DE CAMBIO INGRESOS FINANCIEROS ACM CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS T N N N N N N N N N N N N N F F F R R R R R R N B R R B R R B R R R B R R B R R R B R R B R R B R A Tra. Debe 201 Tra. Haber 611 1 3 3 1 3 3 1 3 3 3 1 3 3 1 3 3 3 1 3 3 1 3 3 1 3
LOS ESTADOS FINANCIEROS

N Forma N110 Descripcin Compra de mercadera
N115
Variacin de mercaderas
941 941 941
79 79 79
N205 N205
Servicios Prest por Terc Servicios Prest por Terc
N505
Ingresos Financieros
F110
Costo de ventas
R105
R505
PRINCIPALES CUENTAS DE COSTOS EN SISCONT

PLAN CONTABLE
Cuenta 94 943 9431 9432 9436 948 95 953 9531 9532 9536 958 97 976 978 Nombre GASTOS ADMINISTRATIVOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. CORREOS Y TELECOMUNICACIONES HONORARIOS PROFECIONALES ELECTRICIDAD Y AGUA GASTOS ADMINISTRATIVOS ACM GASTOS DE VENTAS SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. CORREOS Y TELECOMUNICACIONES HONORARIOS PROFECIONALES ELECTRICIDAD Y AGUA GASTOS DE VENTAS ACM CARGAS FINANCIERAS PERDIDA DIFERENCIA DE CAMBIO CARGAS FINANCIERAS ACM T F F F F F F F F F F F F F F F N B S R R R R B S R R R R B R R A Tra. Debe Tra. Haber N 1 2 3 3 3 3 1 2 3 3 3 3 1 3 3
ESTADOS FINANCIEROS
Forma Descripcin
F210 F210
Gastos de Administracin Gastos de Administracin
F205 F205
Gastos de Ventas Gastos de Ventas
F510
Gastos Financieros
308
ndice
Presentacin .............................................. CAPITULO I: INSTALACIN DEL SISCONT PROFESIONAL Leccin 1: Instalacin del SISCONT PROFESIONAL Requisitos para usar SISCONT PROFESIONAL ............................................. Ejecutar el programa de instalacin .......................................................................... Licencia del programa .............................................................................................. Instalacin ................................................................................................................ Leccin 2: Iniciando SISCONT PROFESIONAL Inicio de SISCONT PROFESIONAL ................................................................. Pantalla principal SISCONT PROFESIONAL .................................................. Barras de la pantalla principal ................................................................................. CAPITULO II: UTILITARIOS Leccin 3: Identificacin de la Empresa Seleccin de la empresa ......................................................................................... Creando la ruta .................................................................................. Datos generales del empresa ................................................................................. Leccin 4: Herramientas de Utilitario Cambio de mes ....................................................................................................... Mantenimiento de archivo ....................................................................................... Bloqueos de meses a trabajar ................................................................................ Auditoria .............................................................................. Leccin 5: Copia De Seguridad o Back up Copia de seguridad o back up ................................................................................. Recuperar la copia de seguridad o backup ............................................................ Creando la ruta de la copia de seguridad o backup ............................................... Datos generales del empresa ................................................................................. Leccin 6: Apertura Nuevo Ao Seleccin de empresa ................................................................................. Creando la ruta ................................................................................. Datos generales del empresa ................................................................................. Copiar tablas del ao anterior .................................................................................. Apertura de un nuevo ao ...................................................................................... Mantenimiento de parmetros ................................................................................. 023 024 026 029 030 031 032 033 035 037 038 039 040 042 044 048 050 007 008 010 012 013 014 015 003
309
CAPITULO III: TABLAS Leccin 7: Plan Contable Clasificacin de la cuentas ....................................................................................... La partida ........................................................................................... Cuentas por naturaleza ........................................................................................... Cuentas por naturaleza y destino ............................................................................. Tipo de cuentas en el SISCONT PROFESIONAL ............................................ Naturaleza de las cuentas ....................................................................................... Dinmica de las cuentas ......................................................................................... Archivo de datos ........................................................................................ Leccin 8: Datos Auxiliares Orgenes ................................................................................................................. Tipo de documento ................................................................................................. Proveedores/clientes .............................................................................................. Tipo de cambio ....................................................................................................... Cobrador ...................................................................................................... Zona ...................................................................................................... Parmetros de la cuentas ......................................................................................... CAPITULO IV: CONTABILIDAD Leccin 9: Partida Doble Partida doble ........................................................................................................... Elementos de la partida doble ................................................................................. Dinmica de la partida doble .................................................................................. Formas de registrar mediante la partida doble ......................................................... Leccin 10: Registro Contable Voucher del diario ................................................................................................... Operaciones de contabilidad ................................................................................... El asiento ................................................................................................................ Clasificacin de los asientos ................................................................................... Parte de los asientos ................................................................................................ Leccin 11: Amarre Automtico Identificacin de las cuentas para el amarre .......................................................... Creacin de las cuentas para el amarre ................................................................. Registro de las cuentas por naturaleza ................................................................... Proceso de amarre ................................................................................................. Leccin 12: Actualizacin de Moneda Extranjera Parmetros para el ajuste por diferencia de cambio ............................................... Ajuste por diferencia de cambio mensual ................................................................ 083 083 084 085 087 095 097 097 098 099 100 102 103 105 107 053 054 056 057 058 059 061 064 065 068 070 072 074 076 078
310
Leccin 13: Borrar Voucher y Consistencia Borrar Voucher ............................................. Consistencia ................................................................ CAPITULO V: INFORMES CONTABLES Y FINANCIEROS Leccin 14: informacin Contable Informacin contable ............................................................................................... Libro diario .............................................................................................................. Libro mayor .............................................................................................................. Libro caja y banco .................................................................................................... Registro de compras ................................................................................................ Libro retenciones 6% IGV ........................................................................................ Libro percepciones .................................................................................................. Registro de ventas ................................................................................................... Libro de retenciones 4ta .......................................................... Leccin 15: Libro Bancos y Conciliacin Bancaria Libro bancos ............................................................................................. Conciliacin bancaria .............................................................................................. Informe conciliacin bancaria ................................................................... Leccin 16: Informacin Financiera Hoja de trabajo de sumas y saldos ........................................................................ Hoja de trabajo 10 columnas ................................................................................... Estados financieros ................................................................................................. Formato de balance y resultado .................................................................... Enlace plan de cuentas .................................................................................. Balance clasificado ......................................................................................... Balance general ...................................................................................................... Ganancias y perdidas por funcin ........................................................................... Ganancias y perdidas por naturaleza ...................................................................... Principales ratios ........................................................................ Leccin 17: Cierre de Cuentas Proceso de cierre ................................................................................... Cdigo del plan de cuentas .............................................................................. Creando las cuentas de cierre ................................................................................ VOUCHER del diario ...............................................................................................
109 111
115 116 119 122 125 129 136 141 145 149 152 154 155 157 159 159 164 166 169 170 171 172 173 174 176 177
311
CAPITULO VI: GESTION FINANCIERA Leccin 18: Flujo de Caja Flujo de caja ......................................................................................................... Objetivo ................................................................................................................ Informe de flujo de caja ........................................................................................ Leccin 19: Informes de la Gestin Financiera Saldo de Bancos ................................................................... Cuentas Corrientes Proveedores/clientes/... .......................................................... Estado de Cuentas (Bancos, Facturas, Letras, ...) ............................................... Cuentas Vencidas y Vigentes .............................................................................. Leccin 20: Tesorera Tesorera ...................................................................................... Mantenimientos de cuentas por pagar ................................................................... Proceso de pago ..................................................................................... Libro diario de pago ........................................................................................ Cheques girados ......................................................................................... Leccin 21: Caja Chica Caja chica ................................................................... Apertura caja chica .................................................................... Egreso caja chica ...................................................................... Informe de caja chica ................................................................ Leccin 22: Crditos y Cobranza Crditos y cobranza ...................................................................... Mantenimientos de cuentas por cobrar ................................................................... Proceso de cobranza ................................................................................... Libro diario de cobranza .................................................................................. Hoja de cobranza ........................................................................................ Aviso de vencimiento de letras .................................................................... CAPITULO VII: GESTION DE NEGOCIO Leccin 23: Gestin de Negocio Clasificacin de las unidades de negocio ............................................................... Unidad de negocio .................................................................................. Clasificacin de cuenta ........................................................................................... Leccin 24: Resultado Gestin De Negocio Resultados operacional ................................................................................... Gastos por unidades de negocio ............................................................................. Saldos por cuentas .............................................................................................. 231 232 234 237 240 242 181 181 182 185 186 189 190 193 194 197 202 203 205 206 208 211 213 214 217 224 225 226
312
Leccin 25: Presupuesto Creacin del presupuesto .................................................................................... Informe de control presupuestal .............................................................................. CAPITULO VIII: INFORMES GERENCIALES Leccin 26: Informes Gerenciales Clasificacin de los informes gerenciales ............................................................ I.D.G. ................................................................................... Clientes ............................................................................................................... Proveedores ........................................................................................................ Unidades de negocio .................................................................................... Presupuestos ............................................................................................... Balance ........................................................................................................ ANEXO Base legal ............................................................................................................... Tipo de documento ................................................................................................. Smbolo con el uso de Alt ....................................................................................... Depreciacin ........................................................................................................... Plan contable general revisado en el SISCONT PROFESIONAL .............. PRINCIPALES CASOS Caso 01: Ingreso de documento ............................................................................ Caso 02: Ingreso datos voucher ............................................................................. Caso 03: Registro de compra ................................................................................. Caso 04: Libro de retenciones ................................................................................ Caso 05: Libro de percepciones ............................................................................. Caso 06: Registro de ventas .................................................................................. Caso 07: Libro de retenciones 4ta .......................................................................... Caso 08: Cierre de libros ....................................................................................... Caso 09: Flujo de caja ............................................................................................ Caso 10: Tesorera ................................................................................................. Caso 11: Caja chica ................................................................................................ Caso 12: Crditos y cobranza ................................................................................
245 249
253 254 269 275 281 288 290
303 304 305 306 307
092 093 125 129 136 141 145 176 181 197 205 217
313

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Software contable - Financiero

MARCELO DE LA CRUZ HEREDIA

CARLOS PALOMINO HURTADO

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GUIA PRCTICA DE AUTOAPRENDIZAJE SISCONT PROFESIONAL 2007

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CAPITULO I INSTALACIN DEL SISCONT PROFESIONAL

INSTALACIN DEL SISCONT PROFESIONAL

Leccin 1: Instalacin del SISCONT PROFESIONAL Leccin 2: Iniciando SISCONT PROFESIONAL

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INSTALACIN DEL SISCONT PROFESIONAL

INSTALACION DEL CD ROOM

mostrar una pantalla donde se encontrar el instalador setup

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EJECUTAR EL PROGRAMA DE INSTALACION

y haga doble clic sobre el mismo, y aparecer el cuadro InstallShield

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LICENCIA DEL PROGRAMA

INGRESO DE DATOS DEL CLIENTE

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INICIANDO EL SISCONT PROFESIONAL

Para iniciar el SISCONT, seguir los pasos siguientes:

1. En el acceso directo del escritorio aparece el botn

, o pulse enter, aparecer el cuadro VENTANA

Haga doble click sobre el botn y aparecer el cuadro ingreso de usuario

A continuacin aparecer la VENTANA PRINCIPAL DEL SISCONT

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Pantalla Principal de SISCONT PROFESIONAL

Barra de botones de acceso directo Barra de ttulos Barra de men principal

Fecha de trabajo Pantalla de presentacin

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Barras de la Pantalla Principal

Muestra informacin resaltante al usuario cuando desea trabajar

Muestra el men operativo del software

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Muestra los botones de acceso directo al usuario por el uso

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Caja de control de SISCONT

Titulo de la versin de SISCONT

Titulo del logo de pantalla

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