ACTIIDAD 2 UNIDAD 4 CONTABILIDAD

BALANCE GENERAL
PRUEBA S.A
(EN MILLONES DE PESOS $)
ACTIVO

PERIODOS

AO2

ANALISIS

AO3

AO 2

AO 3

Efectivo
Inversiones temporales
Cuentas por cobrar
Otros Deudores
Menos provisin otros deudores
Inventario producto terminado
Materiales primas y P. en proceso
Materiales y repuestos
Materiales en transito
Menos provisin proteccin inventario

17.6
135.7
235.3
53.6
- 1.2
623.7
440.8
556.9
81.4
-51.4

27.3
73.8
228.9
129.1
-1
426.9
561.1
559.5
72.7
-51.4

0.87%
3.46%
6.00%
1.37%
0.03%
15.90%
11.24%
14.20%
2.08%
-1.31%

0.66%
1 .77%
5.50%
3.10%
- 0.02%
10.26%
13.49%
14.41%
1.75%
-1.24%

SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE

2092.4

2066.9

53.34%

49.69%

Activo Fijo Bruto

Menos Depreciacin y agotamiento
SUBTOTAL ACTIVO FIJO

2736.8
-1204.9
1531.9

3119.1
-1375.7
2743.4

69.77%
-30.72%
39.05%

74.99%
-33.07%
41.91%

34.4
30.3
19.3
10.9
203.4
298.3

19.3
38.8
20.6
10.7
259.7
349.1

0.88%
0.77%
0.49%
0.28%
5.19%
7.60%

TOTAL ACTIVOS

3922.8

4159.4

100.00%

100.00%

PASIVOS
Obligaciones bancarias
Porcin corrientes de obligaciones LP
Cuentas por pagar (Proveedores)
Cesantas y prestaciones corrientes
Impuestos de Rentas

160.2
254
148.3
105.4
115.1

113.7
284.5
164.8
115.9
20.4

7.88%
12.49%
7.29%
5.18%
5.66%

4.98%
12.46%
7.22%
5.08%
0.89%

Activos Diferidos
Prstamo de vivienda
Inversiones
Otros activos
Valorizaciones
SUBTOTAL OTROS ACTIVOS

0.46%
0.93%
0.50%
0.26%
6.24%
8.39%

Dividendos por pagar

Ingresos Diferidos
SUBTOTAL PSIVOS CORRIENTES

194.5
22.1
999.6

268.9
34.8
1003

9.56%
1.09%
49.15%

11.78%
1.52%
43.93%

Obligaciones Bancarias a Largo Plazo

Cesantas Consoladas (no corrientes)
Provisin par Jubilacin
Impuestos de renta Diferido
Otras provisiones
SUBTOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

248.7
205.9
455.2
0
124.2
1034

199.3
311.6
641.8
11.9
115.4
1280

12.23%
10.12%
22.38%
0.00%
6.11%
50.85%

8.73%
13.65%
28.11%
0.52%
5.05%
56.07%

2033.6

2283

100.00%

100.00%

608.7
310
486.9
280
203.4
1889

608.7
310
543.8
154.2
259.7
1876.4

15.52%
7.90%
12.41%
7.14%
5.19%
48.16%

14.63%
7.45%
13.67%
3.71%
6.24%
45.11%

3922.6

4159.4

100.00%

100.00%

TOTAL PASIVOS
Capital pagado
Reserva Legal
Otras Reservas
Unidad del Ejercicio
Valorizaciones
SUBTOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA PRUEBA S.A
(En miles de pesos$)

PERIODOS
AO 2
VENTAS NETAS
Costos de ventas
Utilidad bruta

ANALISIS VERTICAL

AO 3

AO2

AO 3

1191.6
1389.3
522.3

2498.3
2165
333.3

72.68%
27.32%
6.90%

86.66%
13.34%
7.15%

131.9
102.7
29.2
390.4

179.1
141.7
37.4
154.2

5.37%
20.42%
2.49%
1.55%

5.67%
6.17%
1.72%
1.39%

OTROS INGRESOS (Y EGRESOS)

47.6

42.9

2.10%

1.60%

Ingresos por financiacin ventas

Rendimientos de inversin
Otros ingresos
Gastos Financieros

29.6
40.2
19
-41.2

34.8
40
16.9
-48.8

0.99%
-2.16%
22.91%

0.68%

Utilidad antes de impuestos

438

197.1

PROVISION PARA IMPUESTOS DE RENTA

Corriente
Diferidos

158
158
0

42.9
31
11.9

8.27%
8.27%
0.00%

1.72%
1.24%
0.48%

Utilidad neta

280

154.2

14.65%

6.17%

GASTOS DE OPERACION
Administrativos
De ventas
Utilidad de operaciones

7.89%