REFLEXES SOBRE AS TARIFAS BANCRIAS

Para uma reflexo lgica sobre o assunto, tentaremos iniciar pela conceituao de tarifa bancria, com a qual no se preocupou o Banco Central do Brasil, na edio de suas normas, mxime na da Resoluo n 3.693, de 26.03.09 (DOU 30.03.09), na qual estabeleceu o que no tarifa, mas a omisso nos fornece elementos para buscarmos entender a sua natureza jurdica, j que dela depende a razo e propriedade da cobrana. Diz a mencionada Resoluo que no se caracteriza como tarifa o ressarcimento de despesas decorrentes de prestao de servios por terceiros, podendo seu valor ser cobrado, desde que devidamente explicitado no contrato de operao de crdito ou de arrendamento mercantil. Decorre, ento, que a tarifa bancria conceituada pelo Banco Central como aquela decorrente de servios prestados pela prpria instituio financeira operadora do crdito concedido, uma vez que no tarifa somente o servio prestado por terceiro. A Resoluo em foco, que conferiu nova redao Resoluo n 3.518, de 6 de dezembro de 2007, diz textualmente: "Art. 1 A cobrana de tarifas pela prestao de servios por parte das instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil deve estar prevista no contrato firmado entre a instituio e o cliente ou ter sido o respectivo servio previamente autorizado ou solicitado pelo cliente ou pelo usurio. 1 Para efeito desta Resoluo: I considera-se cliente a pessoa que possui vnculo negocial no espordico com a instituio, decorrente de contrato de depsitos, de operao de crdito ou de

arrendamento mercantil, de prestao de servios ou de aplicao financeira; II os servios prestados a pessoas fsicas so classificados como essenciais, prioritrios, especiais e diferenciados; III no se caracteriza como tarifa o ressarcimento de despesas decorrentes de prestao de servios por terceiros, podendo seu valor ser cobrado desde que devidamente explicitado no contrato de operao de crdito ou de arrendamento mercantil. 2 No se admite o ressarcimento, na forma prevista no inciso III do 1, de despesas de emisso de boletos de cobrana, carns e assemelhados." Com se v, tambm, a cobrana pela instituio financeira deve estar prevista no contrato firmado entre ela e o cliente, ou ter sido o respectivo servio previamente autorizado ou solicitado por ele ou pelo usurio. Ainda na busca de uma perfeita conceituao do que seja a chamada tarifa bancria, e de como se d a autorizao ou solicitao prvia acima mencionada, nos deparamos com a Resoluo n 3517, que em seu artigo primeiro taxativamente determina: Art. 1 As instituies financeiras e as sociedades de arrendamento mercantil, previamente contratao de operaes de crdito e de arrendamento mercantil financeiro com pessoas fsicas, devem informar o custo total da operao, expresso na forma de taxa percentual anual, calculada de acordo com a frmula constante do anexo a esta Resoluo. A seguir, a prpria Resoluo n 3517 d nome ao custo total da operao, cuja informao obrigatria, como sendo Custo Efetivo Total, com a sigla CET, e com uma frmula anexa inteligvel a um matemtico ou um economista, jamais a um advogado.

Mas o texto da norma o que nos interessa para as presentes reflexes, notadamente o pargrafo segundo do mencionado artigo primeiro, cuja transcrio se faz obrigatria, pois o tema tarifas est l no meio: 2 O CET deve ser calculado considerando os fluxos referentes s liberaes e aos pagamentos previstos, incluindo taxa de juros a ser pactuada no contrato, tributos, tarifas, seguros e outras despesas cobradas do cliente, mesmo que relativas ao pagamento de servios de terceiros contratados pela instituio, inclusive quando essas despesas forem objeto de financiamento. Com esses elementos, parece-nos possvel verificar que as instituies financeiras podem cobrar tarifas, outras despesas e servios de terceiro, desde que previamente mencionadas no contrato com o cliente. Est a nos interessar nestas reflexes, dentre tantas outras, as tarifas de Abertura de Crdito ( TAC) e a de elaborao de Cadastro (TC), cuja cobrana tm encontrado alguma resistncia junto ao Poder Judicirio. A Carvalho vem abordando o assunto com muita propriedade, como se pode notar no processo cuja contestao nos foi dada conhecer. Cuidando da taxa ( tarifa, segundo o BC ) de abertura de crdito, a certo ponto est dito que: Adentrando-se s consideraes acerca da Taxa de Abertura de Crdito, no h razo para que a mesma seja declarada inexigvel com base no artigo 51, IV, do CDC. Ora, a parte autora tinha pleno conhecimento do seu contedo; o valor da taxa acha-se expresso no instrumento, no item caractersticas do financiamento, e sua cobrana est de acordo com as normas do Banco Central do Brasil. Todas as taxas cobradas relativas s operaes bancrias, que no so vedadas pelas Resolues 2303 e 2747, dentre elas a de abertura de crdito, so previamente informadas aos clientes em geral, inclusive atravs de avisos fixados

nos estabelecimentos bancrios e tambm para atender determinao do Banco Central do Brasil. Ademais, basta verificar que, antes mesmo de firmar o financiamento, o pretenso cliente poderia consultar pela Internet, no site do banco reclamado, quais seriam as taxas que estariam devidas, constando inclusive o valor para a TAC (taxa de abertura de crdito); repetindo-se, ainda, que a taxa est expressa no contrato, sendo inadmissvel alegar a nulidade de sua cobrana. O valor arrecadado a ttulo de tarifa de cadastro tem por finalidade cobrir os gastos que a instituio financeira tem com a formalizao do contrato, tais como pesquisa de residncia do consumidor, levantamento de seu nome junto aos rgos de protesto, etc. Outrossim, o Sistema Financeiro Nacional est regulado pela Lei 4.595/1964 e, tal legislao, aplicvel ao caso em questo, no foi derrogada pelo Cdigo de Defesa do Consumidor. Nesse sentido, cumpre observar que o E. STF posicionou-se, no intento de restringir a aplicao das disposies do CDC, notadamente, no sentido de tornar legtima a incidncia dos encargos e custos das operaes financeiras contidos no contrato, atravs da ADI 2591-1. Vale destacar, o trecho do voto do Ministro Relator: O preceito veiculado pelo art. 3. 2, do Cdigo de Defesa do Consumidor deve ser interpretado em coerncia com a Constituio, o que importa em que o custo das operaes ativas e a remunerao das operaes passivas praticadas por instituies financeiras na explorao da intermediao de dinheiro na economia estejam excludas de sua abrangncia. (...). (grifou-se)

Entendemos perfeita a exposio acima, pois deixa bem claro o cumprimento por parte da instituio financeira da

obrigatoriedade de informar o cliente sobre as taxas (tarifas), sua destinao e seu valor.

Em outro documento colocado nossa disposio, como sugesto de texto para servir como modelo em contestaes quando o assunto referir-se tarifa de cadastro ( TC) e tambm tarifa de abertura de crdito (TAC), a certo ponto a redao parece-nos muito oportuna, para as reflexes sobre o tema aqui discutido:

A TAC, est vinculada operao e no ao cliente. Incide cumulativamente em cada operao de crdito. O benefcio a concesso do crdito almejado. A TC, por sua vez, traz inmeros benefcios ao cliente: i) Confeco e manuteno de cadastro que no s serve ao cliente como referncia bancria para o comrcio e busca de emprego como tambm confere ao cliente credibilidade na praa em geral; ii) A anlise do cadastro trs como beneficio o combate ao superendividamento do cliente, viabilizando um sistema financeiro slido e eficiente. iii) Prestao de informaes ao Sistema de Informaes de Crdito - SCR do BACEN e, atualmente, ao cadastro positivo de crdito nos termos da Lei n 12.414/11, visando ao benefcio do prprio cliente com reduo de taxa de juros aos bons pagadores;. iv) Transferncia de cadastro para outra instituio, na condio de cliente bancrio, nos termos da Resoluo CMN n 3279/05 e Circular BACEN 3284/05, facilitando a realizao de negcios no comrcio em geral, pois, quanto maior o tempo de banco, mais fcil a aceitao do cliente no mercado;

v) Atualizao e manuteno das informaes cadastrais do cliente para encaminhamento do histrico de pagamento de valores e comprovante de quitao. Como se pode notar, o Banco Central do Brasil, em suas diversas intervenes por meio de Resolues ou Circulares, no se atm muito natureza jurdica que cada situao regulada. Todas as cobranas ao cliente autorizadas so nomeadas como tarifas, e os julgados, em alguns momentos, fala-se em taxas, como sinnimos. Tais liberdades semnticas so aceitas e praticadas tanto nas peas apresentadas, como na jurisprudncia pesquisada. A Resoluo 3.518, acima referida, reforando o texto da ementa, no inciso II, expressamente fala em servios prestados a pessoas fsicas, para depois classific-los, o que de pronto retira da sua remunerao as caractersticas de tarifa e nos remete, sem dvida, ao conceito de taxa.-, ou seja, remunerao de servio prestado. Vimos que muitos deles j esto expressamente proibidas, como, por exemplo, taxas de emisso de boletos, taxas de renovao de cadastro e outras, que no so objeto destas reflexes. inquestionvel que qualquer cobrana, a qualquer ttulo, deve ser do conhecimento do cliente interessado no crdito e do contrato firmado, e sua previso dever estar presente. Como o Banco Central do Brasil regulamentou, exausto, as tarifas que podem ser cobradas e as partes que a ela se opem clamam sempre pela aplicao do Cdigo de Defesa do Consumidor, pretendendo a anulao das clusulas que permitem a cobrana, ou verem-se ressarcidas dos valores gastos, parece-nos que o termo taxa explica melhor a natureza de remunerao de servio a que se destina. Na sistemtica bancria, o contrato de abertura de crdito distingue-se do contrato de emprstimo. Seno vejamos:

Os bancos empregam considervel parcela dos valores que arrecadam do pblico em geral para a concesso de emprstimos aos seus clientes, a prazo fixo, com juros e comisses......Na sua funo intermediadora no crdito, ou dispondo simplesmente de seu prprio capital, o banco empresta dinheiro habitual e profissionalmente angariado, com isso, rendas, comisses, taxas pela prestao de servios e juros moratrios no caso de inadimplemento do devedor. No contrato de abertura de crdito, o banco ou o creditante se obriga a colocar uma importncia em dinheiro disposio do creditado, ou a contrair por conta deste uma obrigao, para que ele mesmo faa uso do crdito concedido na forma, nos termos e condies em que foi convencionado, ficando obrigado o creditado a restituir ao creditante as somas que disps, ou a cobri-las oportunamente, de acordo com o montante das obrigaes contradas, icluindo os rendimentos e outras decorrncias. Cf/Contratos de Crdito Bancrio Arnaldo Rizzardo 4 Ed. Ver. Trib. Pg.36/37 e 52/53) Nota-se pela simples leitura do texto acima, que nessas atividades bancrias, em uma ou outra hiptese, esto presentes a prestao de vrios servios, alm da mera entrega de dinheiro. Assim sendo, ainda que o Banco Central chame de tarifa a remunerao de tais, servios, tecnicamente so taxas. A taxa, por definio, tem por fato gerador uma situao que representa uma atividade especfica dirigida a um beneficirio. A taxa de cadastro especfica quele cadastrado, pois do resultado deste cadastro depender o acolhimento de sua pretenso de emprstimo ou de abertura de crdito. Sero tambm servios prestados ao creditado todos os atos necessrios final entrega ou disposio do dinheiro, objeto final do contrato. Como servios prestados, esto submetidos a taxas.

A Tarifa, por seu turno, muito mais usada no direito administrativo, tanto que conceituada principalmente como preo pblico a ser pago por usurios em geral e no como remunerao uma atividade dirigida a uma determinada pessoa, como ocorre com a taxa. Ex.: tarifa de energia eltrica, tarifa de gua, etc... O fato do Banco Central do Brasil ao estabelecer todas as hipteses sob a mesma nomenclatura de tarifa, sem separar o que efetivamente taxa, causa a impresso de abusividade para algumas delas e a, possivelmente, residam os entendimentos equivocados de juzes e advogados. Algumas Cmaras do o exato significado aos conceitos e diferenas entre taxas e tarifas, outras nem abordam o assunto, pois o que milita a favor das instituies financeiras , sem dvida, a autorizao do Banco Central para a cobrana das tarifas aqui tratadas. Seno vejamos: No se vislumbra qualquer ilegalidade na cobrana de taxas e tarifas bancrias, porquanto tratando-se de instituio financeira a sua cobrana est autorizada pelo BACEN, alegando-se a cobrana abusiva de maneira genrica, sem apontar, objetivamente, em que consistiria o abuso. H presuno de legalidade da cobrana de tarifa bancria com base em resoluo BACEN, por tratar-se de instituio financeira, at que se aponte e comprove a abusividade da cobrana,inexistente no caso. (TJSP Apelao n 9292765-72.2008.8.26.0000 20 C.Dir.Priv. Rel.Francisco Giaquinto) E mais: Com relao s tarifas no ficou demonstrada a irregularidade da cobrana, sobretudo porque algumas tarifas, embora no contratadas, so impostas pelo Banco Central. Assim, para se reconhecer que essa ou aquela tarifa estava desautorizada, a questo deveria ser melhor abordada, com

a devida e necessria identificao de cada verba que seria indevida e o fundamento legal. (TJSP Apelao 9081355-06.2005.8.26.0000 20 C.Dr.Priv. Rel.Miguel Petroni Neto ) Segue-se uma ementa cujo trecho interessa: COBRANA DE TARIFAS autorizao do Banco Central do Brasil por meio das Resolues n 3.518/2007 3 3.693/2009, vedando expressamente a cobrana de tarifa para emisso de boletos de cobrana, carns e assemelhados inteligncia, artigo 51, XII, do Cdigo de Defesa do Consumidor ( Lei n 8.078/90) (TJSP Apelao n 0009323-92.2010.8.26.0482 12 C.Dir. Priv. Rel. Castro Figliolia ) Entendemos que embora sejam usadas, nos mais das vezes, as expresses taxas e tarifas como sinnimas, quando o assunto tarifa bancria, o melhor seria sempre optar por esclarecer bem a natureza da remunerao do servio prestado pela instituio, o que ser mais fcil conceituando-a como taxa. A questo da prescrio e da decadncia, bem como a repulsa pretenso de danos morais, esto muito bem abordadas nos modelos enviados, podendo a qualquer momento serem aduzidos argumentos, haja vista a quantidade de material que diariamente chega s revistas e outras publicaes jurdicas. Sob censura, Antonio Luiz Meirelles Teixeira OAB/SP n 17.108 Como ilustrao, seguem ainda algumas pesquisas ainda pertinentes, sobre o tema de nossas reflexes: 0013651-19.2010.8.26.0562 Apelao Relator(a): Carlos Nunes Comarca: Santos

rgo julgador: 33 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 25/07/2011 Data de registro: 27/07/2011 Outros nmeros: 136511920108260562 Ementa: ... da cobrana Tarifa ajustada livremente entre as partes Ausncia de abusividade. ARRENDAMENTO MERCANTIL DE BEM MVEL - Pedido de excluso do nome da apelante dos servios de proteo ao crdito Impossibilidade Apurao da dvida a ser efetivada por ocasio da liquidao da sentena - Recursos ...

0011941-34.2001.8.26.0576 Apelao Relator(a): Rebello Pinho Comarca: So Jos do Rio Preto rgo julgador: 20 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 30/05/2011 Data de registro: 28/06/2011 Outros nmeros: 990093480638 Ementa: ... cobrana de tarifas bancrias, visto que no identificada tarifa cobrada em desconformidade com a Resoluo do Bacen, que disciplina a questo - Mantida a cobrana ... 0079648-88.2007.8.26.0000 Apelao Relator(a): Rebello Pinho Comarca: So Caetano do Sul rgo julgador: 20 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 11/04/2011 Data de registro: 28/06/2011 Outros nmeros: 991070796484 Ementa: ... o afastamento de cobrana de tributos, visto que no se discute a ocorrncia de hiptese de incidncia, bem como de tarifas, sendo certo que a cobrana de tarifas encontra previso em normas do Banco Central do ... 0009323-92.2010.8.26.0482 Apelao Relator(a): Castro Figliolia Comarca: Presidente Prudente rgo julgador: 12 Cmara de Direito Privado

Data do julgamento: 03/08/2011 Data de registro: 03/08/2011 Outros nmeros: 93239220108260482 Ementa: ... DE TARIFAS autorizao do Banco Central do Brasil por meio das Resolues n 3.518/2007 e 3.693/2009, vedando expressamente a cobrana de tarifa para emisso de boletos de cobrana, carns e assemelhados inteligncia do artigo 51, XII do Cdigo de Defesa do Consumidor (Lei n 8.078/90). TABELA ...

9081355-06.2005.8.26.0000 Apelao Relator(a): Miguel Petroni Neto Comarca: So Paulo rgo julgador: 20 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 13/06/2011 Data de registro: 28/07/2011 Outros nmeros: 991050532031 Ementa: ... remuneratrios e moratrios previstos no contrato - Anlise que deve ser feita quando da apresentao do clculo final do dbito -Cobrana de tarifas bancrias no especificadas em contrato - Possibilidade Irregularidade no demonstrada Obedincia a normas do Banco Central - Recurso parcialmente provido 9163777-67.2007.8.26.0000 Apelao Relator(a): Francisco Giaquinto Comarca: So Jos do Rio Preto rgo julgador: 20 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 16/05/2011 Data de registro: 26/07/2011 Outros nmeros: 991070887420 Ementa: ... a percia constatou a inexistncia de capitalizao - Recurso provido em parte. Tarifa bancrias Lcita a cobrana da tarifa bancria - Ilegalidade alegada genericamente - Recurso provido. Recurso provido em parte.

0015504-12.2010.8.26.0482 Apelao Relator(a): Antonio Nascimento

Comarca: Presidente Prudente rgo julgador: 24 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 16/06/2011 Data de registro: 11/07/2011 Outros nmeros: 00155041220108260482 Ementa: ... id="A255"/>TARIFAS DE ABERTURA DE CRDITO (TAC) E DE EMISSO DE BOLETO - INFORMAO AO FINANCIADO - CLUSULA EXPRESSA EM CONTRATO POSSIBILIDADE - MANUTENO. COMISSO DE PERMANNCIA - PACTUAO, COBRANA EXCLUSIVA E NO SUPERAO DOS PERCENTUAIS DA TAXA DE JUROS REMUNERATRIOS PACTUADA, JUROS DE MORA E MULTA CONTRATUAL - POSSIBILIDADE. RECURSO DO AUTOR ... 0001686-52.2010.8.26.0333 Apelao Relator(a): Eduardo Siqueira Comarca: Macatuba rgo julgador: 37 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 09/06/2011 Data de registro: 05/07/2011 Outros nmeros: 00016865220108260333 Ementa: ... CRDITO BANCRIO - TARIFA DE CADASTRO E TAXA DE EMISSO DE BOLETO - POSSIBILIDADE RESOLUO 3.518/2007, DO BACEN. Ao firmar o contrato objeto da presente ao, o Apelante anuiu com as cobranas, sendo, desta forma lcitas, de acordo com o disposto na Resoluo 3.518/2007, do BACEN. RECURSO ... 0079648-88.2007.8.26.0000 Apelao Relator(a): Rebello Pinho Comarca: So Caetano do Sul rgo julgador: 20 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 11/04/2011 Data de registro: 28/06/2011 Outros nmeros: 991070796484 Ementa: ... bem como de tarifas, sendo certo que a cobrana de tarifas encontra previso em normas do Banco Central do Brasil, sendo irrelevante, para esse fim, a propsito a ausncia de expressa pactuao autorizando a cobrana ou a falta de contrato aos autos - Desconfigurada

a mora do usurio do carto de ... 0203019-12.2009.8.26.0100 Apelao Relator(a): Ricardo Negro Comarca: So Paulo rgo julgador: 19 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 21/02/2011 Data de registro: 13/06/2011 Outros nmeros: 990104441676 Ementa: ... tarifa de abertura de crdito, de tarifa de cadastro ou de tarifa de renovao de cadastro, ou qualquer outra que tenha como fato gerador a coleta ou atualizao de ... 0011489-64.2010.8.26.0590 Apelao Relator(a): Kioitsi Chicuta Comarca: So Vicente rgo julgador: 32 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 26/05/2011 Data de registro: 26/05/2011 Outros nmeros: 114896420108260590 Ementa: ... tarifa de abertura de crdito avenada no contrato. Legalidade. Recurso desprovido. O arrendamento mercantil financeiro modalidade no qual se fixam as contraprestaes e demais pagamentos previstos para que a arrendadora recupere o custo do bem arrendado durante o prazo contratual da operao e, adicionalmente, obtenha um retorno sobre os ... 0002078-52.2010.8.26.0604 Apelao Relator(a): Ademir Benedito Comarca: Sumar rgo julgador: 21 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 13/04/2011 Data de registro: 18/05/2011 Outros nmeros: 00020785220108260604 Ementa: ... -TARIFA BANCRIA - Legalidade - Autorizao pelo BACEN - COMISSO DE PERMANNCIA - Incidncia em substituio correo monetria na forma tal como pactuada - Impossibilidade de sua cumulao com clusula penal, multa, juros moratrios e juros remuneratrios Apelao provida em parte - Sentena parcialmente

reformada para que incida apenas a ... 0000763-18.2010.8.26.0077 Apelao Relator(a): Ademir Benedito Comarca: Birigi rgo julgador: 21 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 13/04/2011 Data de registro: 28/04/2011 Outros nmeros: 00007631820108260077 0003630-69.2010.8.26.0081 Apelao Relator(a): Elmano de Oliveira Comarca: Adamantina rgo julgador: 23 Cmara de Direito Privado Data do julgamento: 23/03/2011 Data de registro: 31/03/2011 Outros nmeros: 990105754139 Ementa: ... "TARIFA DE CADASTRO" e "SERVIOS DE TERCEIROS". ilegal a cobrana da "Tarifa de Cadastros" e de "Servios de Terceiros", na medida em que se trata de custo relativo atividade da fornecedora do crdito, que no ...