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MANUAL DE
Manual de Bionegocios
<Introduccin
El Per es un pas con una gran biodiversidad y potencial para desarrollar nuevas lneas productivas derivadas de su megadiversidad biolgica y nativa, lo cual constituye una ventaja comparativa, respecto a un gran nmero de pases. Sin embargo, an no ha sido capaz de consolidar la oferta de bienes y servicios para los mercados locales, regionales, nacionales e internacionales. El Programa Nacional de Promocin del Biocomercio nos da la gran oportunidad de consolidar aquellas iniciativas empresariales que cumplan con los criterios bsicos del Biocomercio mediante sus lneas de accin: desarrollo de cadenas productivas. El El a proyectos demostrativos y de desarrollo empresarial. Laapoyo sistematizacin difusin de informacin tcnica til para los Bionegocios. La promocin de layinversin en Bionegocios a travs de la difusin de fuentes de financiamiento y asesora en la formulacin de planes y gestin de
Bionegocios. La asistencia tcnica, capacitacin y cultura ambiental para facilitar la transferencia de tecnologa contribuyendo a la formacin de profesionales y tcnicos especialistas.
La Oficina de Biocomercio apoya a los empresarios a fortalecer sus cadenas de valor, tomando en consideracin criterios de sostenibilidad econmica, social y ambiental. De esta manera, fomenta la creacin y puesta en prctica de los mecanismos que impulsen la inversin y el comercio de nuestros productos, as como los servicios de la biodiversidad con criterios de sostenibilidad econmica, social y ambiental. El Manual de Bionegocios es un manual dirigido a los emprendedores que quieren tener una empresa eficiente, rentable, competitiva, con responsabilidad social y ambiental. Es decir, el tipo de empresa que en el largo plazo ser capaz de distribuir de manera equitativa y justa los beneficios derivados del uso de los recursos de la biodiversidad a los accionistas, los trabajadores, los clientes, los consumidores, el Estado y la sociedad. En el Manual de Bionegocios encontrar informacin sobre cmo buscar un socio, cmo obtener financiamiento, as como consejos prcticos para el desarrollo de cualquier actividad productiva que promueva el aprovechamiento sostenible de la biodiversidad en nuestro Per.
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Manual de Bionegocios
ndice
Introduccin.................................................................................................................................................................................. 1 Criterios de Biocomercio.................................................................................................................................................... 4 CAPTULO I: PLAN DE BIONEGOCIOS................................................................................................................... 7 1.1 1.2 1.3 1.4 Cmo debe ser el Plan de Bionegocios........................................................................................... 10 Cmo crear un Plan de Bionegocios..................................................................................................11 Desarrollo de ideas de Bionegocios y priorizacin.............................................................. 13 Estructura de un Plan de Bionegocios............................................................................................ 13 2.6 2.7 2.5.3 Plan de operaciones..................................................................................................................... 59 2.5.4 Plan de gestin de la exportacin....................................................................................60 2.5.5 Plan de manejo ambiental..................................................................................................... 65 Anlisis econmico-financiero............................................................................................................... 67 2.6.1 Anlisis del balance general................................................................................................ 67 2.6.2 Anlisis del estado de prdidas y ganancias......................................................... 68 2.6.3 Ratios financieros........................................................................................................................... 69 Seguimiento y evaluacin ........................................................................................................................ 71 2.7.1 Seguimiento por mbito de control................................................................................. 71 2.7.2 Seguimiento por desempeo y el BSC........................................................................... 71 2.7.3 Evaluacin y lnea de base.................................................................................................... 73
CAPTULO II: ELABORACIN DEL PLAN DE BIONEGOCIOS.......................................................... 17 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Resumen ejecutivo............................................................................................................................................ 19 2.2.1 Esquema de resumen ejecutivo.......................................................................................... 19 Antecedentes de la empresa.................................................................................................................... 22 2.2.1 Historia y estructura de la empresa............................................................................... 22 2.2.2 Principales productos, mercados, clientes y competidores....................... 23 2.2.3 Manejo de la biodiversidad.................................................................................................... 23 2.2.4 Rendimiento histrico-financiero...................................................................................... 23 Diagnstico y tendencias........................................................................................................................... 25 2.3.1 Estudio del entorno....................................................................................................................... 25 2.3.2 Estudio interno.................................................................................................................................. 37 2.3.3 Estudio de mercado....................................................................................................................... 38 2.3.4 Estudio prospectivo....................................................................................................................... 42 Plan estratgico..................................................................................................................................................45 2.4.1 Visin, misin...................................................................................................................................... 45 2.4.2 Anlisis FODA y potencial exportador.........................................................................46 2.4.3 Objetivos, estrategias, metas e indicadores............................................................. 53 Organizacin del Bionegocio.................................................................................................................. 58 2.5.1 Plan organizacional..................................................................................................................... 58 2.5.2 Plan de marketing......................................................................................................................... 59
CAPTULO III: FORMATOS PARA LA CONSTRUCCIN........................................................................ 75 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.13 3.14 Formato N 1 Identificacin y Seleccin de Ideas de Bionegocio............................80 Formato N 2 Antecedentes de la Empresa................................................................................. 85 Formato N 3 Estudio del Entorno o Macroambiente........................................................ 89 Formato N 4 Estudio del Entorno Especfico o Sectorial............................................... 95 Formato N 5 Estudio Interno Cadena de Valor Empresa....................................... 100 Formato N 6 Estudio de Mercado Cadena de Valor Empresa............................ 103 Formato N 7 Estudio Prospectivo................................................................................................... 106 Formato N 8 Plan Estratgico Misin y Visin...............................................................109 Formato N 9 Anlisis Externo, Interno y Matriz FODA................................................ 114 Formato N 10 Plan Estratgico, Objetivo, Metas e Indicadores.......................... 122 Formato N 11 Organizacin del Bionegocio.......................................................................... 131 Formato N 12 Gestin Logstica....................................................................................................... 143 Formato N 13 Anlisis Econmico-Financiero.................................................................... 159 Formato N 14 Seguimiento y Evaluacin............................................................................... 182
BIBLIOGRAFA.....................................................................................................................................................................190
Manual de Bionegocios
Criterios de Biocomercio
CRITERIOS PRINCIPIO 1: Conservacin de la Biodiversidad 1.1 Se mantienen las caractersticas de los ecosistemas y hbitats naturales de las especies aprovechadas. 1.2 Se mantiene la variabilidad gentica de flora, fauna y microorganismos (para uso y conservacin). 1.3 Se mantienen los procesos ecolgicos. 1.4 Se enmarcan planes de manejo en reas que sean protegidas o no, en coordinacin con las autoridades competentes y actores involucrados. PRINCIPIO 2: Uso Sostenible de la Biodiversidad 2.1 La utilizacin de la biodiversidad debe resultar en un plan de manejo que incluya tasa de aprovechamiento, menor a la tasa de regeneracin, sistemas de monitoreo (estado poblacional) e ndices de rendimientos. 2.2 El aprovechamiento de la agrobiodiversidad debe incluir prcticas agrcolas que contribuyan a la conservacin de la biodiversidad. 2.3 El cumplimiento de estndares tcnicos para el desarrollo de iniciativas de servicios ambientales. 2.4 La generacin de informacin y la documentacin de las experiencias empresariales como aporte al conocimiento sobre la biodiversidad. Reafirma la implementacin del segundo objetivo del CDB, referente al uso sostenible de la biodiversidad. Los sistemas productivos deben asegurar la sostenibilidad del recurso utilizado y del ecosistema involucrado, considerando que no superen la capacidad de regeneracin y/o la productividad del recurso o ecosistema utilizado. Los actores en toda la cadena de valor deberan definir instrumentos para la aplicacin de buenas prcticas de manejo y monitoreo, con el fin de orientar, disear y mejorar los procesos productivos. Principio que apoya el cumplimiento del primer objetivo del CDB (Convenio de Diversidad Biolgica), exigiendo a las empresas (productores, transformadores y comercializadores) mantener la diversidad biolgica en todas sus escalas (genes, especies, ecosistemas). DESCRIPCIN CRITERIOS PRINCIPIO 5: Cumplimiento de la Legislacin Nacional e Internacional 5.1 Cumplimiento de la legislacin nacional y local aplicable para el uso de la biodiversidad, y para el comercio de sus productos y servicios derivados (manejo de la vida silvestre, legislacin laboral, fitosanitaria, comercial, estudio de impacto ambiental, etc.). 5.2 Conocimiento y cumplimiento de la legislacin internacional aplicable para el uso de la biodiversidad, y el comercio de sus productos y servicios derivados. El cumplimiento con la legislacin y regulaciones relevantes es un punto fundamental para la legitimacin legal de las empresas y el acceso de sus productos a los mercados. La legislacin relevante al Biocomercio, puede ser solicitada directamente al Programa Nacional de Promocin del Biocomercio por medio del mail: biocomercio@promperu.gob.pe DESCRIPCIN
PRINCIPIO 6: Respeto a los Derechos de los Actores Involucrados en el Biocomercio 6.1 Respeto a los derechos humanos, generacionales y de gnero. 6.2 Respeto a los derechos de propiedad intelectual. 6.3 Respeto a los derechos de las comunidades locales y de los pueblos indgenas (territorio, cultura, conocimientos y prcticas tradicionales). 6.4 Mantenimiento y rescate de conocimientos y prcticas tradicionales. 6.5 Seguridad laboral y adecuadas condiciones de trabajo. PRINCIPIO 7: Claridad sobre la Tenencia de la Tierra, el Uso y Acceso a los Recursos Naturales y a los Conocimientos 7.1 Tenencia de la tierra de acuerdo con la normativa correspondiente. 7.2 Acceso a los recursos biolgicos y genticos para su uso sostenible, previo derecho otorgado. 7.3 Acceso al conocimiento tradicional con previo consentimiento informado. Es un elemento capital para el manejo responsable de una empresa tener claridad sobre sus derechos de acceso. Solamente en este caso puede hacer las inversiones a largo plazo o aplicar las medidas de manejo correspondientes para asegurar la sostenibilidad. Al mismo tiempo, esta claridad permite establecer las responsabilidades de cada actor en el manejo de las especies. La informacin sobre regulaciones relevantes a los derechos de acceso puede ser solicitada con la ayuda del Programa Nacional de Promocin del Biocomercio por medio del mail: biocomercio@promperu.gob.pe La generacin de capital social es uno de los pilares del desarrollo sostenible, por esta razn el respeto a los derechos de los actores que de una u otra manera interactan con la empresa y la generacin de desarrollo local es fundamental en la gestin de una empresa de Biocomercio. En palabras simples, la empresa tiene que ser buena vecina.
PRINCIPIO 3: Distribucin Justa y Equitativa de Beneficios Derivados del Uso de la Biodiversidad 3.1 Interaccin e inclusin de actores de los eslabones de la cadena de valor segn sea el caso. 3.2 Generacin y distribucin de ingresos a los eslabones primarios y siguientes de las cadenas por el posicionamiento de productos de valor agregado en los mercados, bajo condiciones transparentes. 3.3 Informacin y conocimiento de los mercados. Este principio corresponde al tercer objetivo del CDB. Para asegurar una distribucin justa y equitativa es importante que los beneficiarios tengan una activa participacin en las actividades productivas, un acceso a informacin relevante relacionada con la comercializacin de los productos de Biocomercio y que sean involucrados en las negociaciones de los precios y condiciones de compra.
PRINCIPIO 4: Sostenibilidad Socioeconmica de Gestin Productiva, Gestin Financiera y Gestin de Mercado 4.1 Existencia de potencial de mercados. 4.2 Rentabilidad financiera. 4.3 Generacin de empleo y mejora de la calidad de vida. 4.4 Prevenir impactos negativos eventuales sobre prcticas productivas y culturales locales que afecten la diversificacin y la seguridad alimentaria, entre otras. 4.5 Capacidad organizativa y de gestin. La competitividad en el mbito del Biocomercio deber dar como resultado productos manejados sosteniblemente, que logren posicionarse en los mercados especficos y mantenerse en ellos por el tiempo suficiente, para generar los beneficios esperados sin que esto perjudique al desarrollo social de las comunidades locales.
CAPTULO I
Plan de Bionegocios
En un mundo globalizado donde las fronteras, la distancia y el tiempo se han visto reducidos por una creciente y dinmica comunicacin e interdependencia entre los pases mediante la interrelacin de las sociedades, de la cultura, de las economas y por supuesto dentro de ello tambin de sus mercados comerciales ampliar nuestro panorama a partir de nuestras habilidades y capacidades se vuelve una tarea relevante para identificar oportunidades de crecimiento. La amplia, profunda y accesible informacin sobre el mundo y sus procesos sociales, polticos, econmicos y comerciales, que se tiene incluso en tiempo real gracias a las Tecnologas de la Informacin y Comunicacin (TIC), representa solo la base para la realizacin de cambios. Lo ms importante es transformar esta informacin en conocimiento como herramienta para el cambio. La apertura de nuestros mercados como poltica nacional a travs de diferentes mecanismos de acuerdos comerciales (preferencias arancelarias, Tratados de Libre Comercio, entre otros) viene reduciendo las barreras comerciales que limitaban el acceso de nuestros productos y servicios a pases tan dismiles y distantes como China (un mercado de millones de habitantes), o a pases con altos ingresos per cpita y tambin con una amplia poblacin, como Japn o Estados Unidos. En estos dos ltimos pases los altos ingresos se conjugan con un elevado nivel de investigacin e innovacin, lo que redunda en la mejora de la productividad de los procesos y en la competitividad de las empresas y sus pases. Por otro lado, una de las tendencias mundiales en cuanto al consumo seala que existe un mayor porcentaje de la poblacin que destina parte de sus ingresos a productos y servicios que mejoren su salud y nutricin. Los productos naturales tienen una creciente demanda en los pases de altos ingresos, lo que conlleva a generar Bionegocios como una oportunidad de negocio para las empresas peruanas, sobre todo para las Pymes, en los mercados internacionales.
La gente es, sin duda, el motor que inspira este documento porque est hecho para ellos.
Por ello, en este captulo se describir qu es un plan de Bionegocios y cul es la estructura recomendada, tomando en cuenta su potencial exportador. Es necesario sealar que la estructura presentada constituye solo un modelo estndar para un plan de Bionegocios. Este podr variar en funcin de los requerimientos de la entidad que lo solicite o del criterio del emprendedor.
Las Ventajas del Plan de Bionegocios: responsabilidades y formas de evaluar. Especifica Ayuda a vender la idea de negocio interna y externamente. Transmite al personal idea clara de lo que se quiere lograr. Favorece el proceso deuna internacionalizacin Genera compromisos dentro de la empresa. de la empresa. Permite proyectarse en los planes de la empresa para los siguientes aos.
Por qu es importante un Plan de Negocios: y analiza oportunidades de negocio. Identifica Promueve anlisis de posibles mercados en funcin de la valoracinlos de necesidades insatisfechas y, por consiguiente, la
identificacin de la demanda. Determina cules sern los objetivos, polticas y estrategias de gestin ms adecuadas para el logro de los objetivos de los promotores e inversionistas. Demuestra la viabilidad econmica, financiera y de mercado de algn producto o servicio de la biodiversidad, tomando en cuenta los costos ambientales y sociales que deber considerar para protegerla.
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de la mejor frmula entre el producto, precio, plaza y la promocin a realizar); el plan de operaciones (con el desarrollo de modificaciones en los sistemas y procesos productivos); el plan de gestin de la exportacin (con el anlisis de todos los detalles del proceso de exportacin del Bionegocio) y finalmente el plan de manejo de la biodiversidad (con nfasis en el cuidado por los ecosistemas, el uso responsable de los recursos y la participacin de los beneficios de las comunidades nativas). Culmina esta construccin desarrollando la evaluacin econmico-financiera, y estableciendo la metodologa de seguimiento y evaluacin de las metas fijadas para la puesta en marcha de la idea de Bionegocio.
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Ejemplo de idea de negocio El yacn, que se obtiene en abundancia en esta localidad, tiene propiedades que previenen el origen de numerosas enfermedades. En Alemania hay un crecimiento sostenido anual del 10% sobre el consumo de productos naturales. Con la revisin de la tecnologa accesible en el pas y la mano de obra nativa especializada, estimo que se podran ahorrar entre un 3% y 5% de costos de produccin, en comparacin con otros productos similares; lo que reducir en costos de exportacin y permitir ganar competitividad con un incremento de los beneficios en un 7%. Trabajamos con campesinos organizados en asociaciones, quienes conocen el ciclo de vida del yacn para su uso y regeneracin. Adems, el Estado nos apoya con capacitaciones tcnicas y con la apertura de mercados para la exportacin.
Idea de Bionegocio
Resumen Ejecutivo
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Antecedentes
Revisar Formato N 1 Identificacin y seleccin de Ideas de Bionegocio para su elaboracin (pgina 80).
Aspectos Generales para el Comercio Nacional e Internacional
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Plan Estratgico de Bionegocio
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Estudio Tcnico
III. Aspectos Generales para el Comercio Nacional e Internacional Anlisis macroeconmico del clima de negocio, poltico, social. Entorno de polticas, normas e instrumentos (estndares y certificaciones) del Biocomercio y ambientales. Apertura de mercados (TLC o acuerdos comerciales firmados con el Per). Tendencia de la industria o sector relativo al producto y servicio. Anlisis de competencia.
Estudio Econmico-Financiero
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de consumo relativas al producto o servicio. Tendencias Perfil y medicin del mercado consumidor.
IV. Plan Estratgico del Bionegocio Visin, misin, objetivos, metas e indicadores. Sistema de seguimiento y evaluacin. V. Estudio Tcnico (instrumentos con enfoque en criterios del Biocomercio y normas ambientales) Plan organizacional. Plan de marketing. Plan de operaciones. Plan de gestin de la exportacin. Plan de manejo ambiental. VI. Estudio Econmico-Financiero Proyecciones de inversiones, ingresos, egresos. Flujo de caja, estado financiero y balance. VII. Apoyo Gubernamental y Alianzas
Una idea de Bionegocio exitosa debe cumplir tres requisitos bsicos: 1 Cubrir las necesidades de los consumidores. 2 Cubrir las expectativas de utilidades e inversiones. 3 Cubrir los compromisos del desarrollo sostenible y Biocomercio. Algunas ideas 1 Gomitas de sacha inchi para estimular la concentracin de los nios. 2 Jarabe de yacn para la diabetes. 3 Nctar de kiwi envasado. 4 Reforzadores nutricionales.
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Por sus propiedades, el yacn previene el origen de numerosas enfermedades. Los campesinos, organizados en asociaciones, conocen el ciclo de vida del yacn para su uso y regeneracin.
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CAPTULO II
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Un excelente Plan de Bionegocios Para que un Plan de Bionegocios sea excelente debe tener un excelente resumen ejecutivo que atraiga la atencin de potenciales inversionistas. Por lo tanto, solicite a algunas personas de confianza que no hayan participado en la elaboracin del plan, que revisen el contenido y mencionen qu les ha generado la lectura de
1. 2. 3. 4. 5. 6.
Descripcin de la empresa e idea de negocio. Producto o servicio de Bionegocio. Mercado objetivo y estrategias. Resumen tcnico-productivo. Resumen econmico-financiero. Desarrollo de criterios de Biocomercio y alianzas estratgicas.
c. Mercado objetivo y estrategias Mencionar las caractersticas del consumidor en el mercado del pas identificado, los canales de este resumen ejecutivo. distribucin, el precio, los hbitos de compra y de consumo, las necesidades que el producto o servicios piensan satisfacer, y un anlisis del entorno de la industria del mercado con la mencin de los productos de la competencia, sustitutos y complementarios; as como un comentario sobre la estrategia de marketing a seguir. d. Resumen tcnico-productivo Breve descripcin de las instalaciones donde se har el producto, la implementacin de acciones con las que se asegurar su calidad o servicio ofrecido; los bienes intangibles (patentes, derechos de propiedad, registro de marcas) que podran contribuir a la generacin de la ventaja competitiva de la empresa y cmo se piensa atraer a personal con talento.
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e. Resumen econmico-financiero Mencionar la inversin inicial, el capital de trabajo, gastos preoperativos y operativos, el punto de equilibrio de la empresa, las proyecciones de ventas y rentabilidad (VAN, TIR) desarrolladas en escenarios probables (pesimista, neutral u optimista). f. Desarrollo de criterios de Biocomercio y alianzas estratgicas Describir las acciones necesarias para el cumplimiento de los criterios de Biocomercio, el nombre de las organizaciones o comunidades que intervengan en la cadena de valor agregado general y las condiciones de las relaciones con estas; as como las alianzas con organizaciones o empresas que se tengan para la puesta en marcha de la Idea de Bionegocio. Asimismo, es importante recalcar que el Estado Peruano acta como promotor; por lo tanto, como socio estratgico que brinda a la idea de negocio y su posible implementacin asistencia tcnica y apertura de mercados.
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Recuerde, el Plan de Bionegocios es el instrumento que lo acercar a un inversionista o al sistema financiero, ellos quieren saber quin ser su socio, o a quin le prestar dinero y cobrar despus.
Asimismo, los principales aspectos de la empresa o asociacin en cuanto a estructura organizacional (desde el directorio o asamblea general, hasta el nmero de gerencias y sus funciones bsicas, y la visibilizacin de la solidez organizacional de la empresa o asociacin para el desarrollo de la Idea de Bionegocio); cantidad de trabajadores, especializaciones, y estrategias para atraer y retener el talento humano, sistemas de gestin implementados (de informacin gerencial, logstica tipo just in time, monitoreo tipo Balance Score Card (BSC), entre otros); y en la medida de lo posible la composicin y distribucin del accionariado. Es preferible adjuntar el organigrama.
2.2.1
2.2.2
Para construir el futuro, es importante conocer tanto el presente como el pasado. Una concisa y eficaz descripcin de la historia, por breve que sea, permitir que se conozcan los principales hechos que la han influido durante el tiempo. Un aspecto importante a resaltar son los factores que motivaron la creacin o fundacin de la empresa, los servicios y/o productos iniciales, la evolucin de estos, sus mercados iniciales y actuales debidamente segmentados y territorializados, certificaciones logradas y premios alcanzados; as como los hechos y logros (pero tambin los errores) ms relevantes que hicieron lo que hoy en da es la empresa. Tiene igual relevancia mencionar la gnesis de la idea del proyecto que la gnesis de la empresa. En esta parte, si el Plan de Bionegocios es para la implementacin de una empresa nueva, entonces se ahondar en el origen de la idea. En este caso, la idea es el resultado de dos procesos de innovacin que se inician de manera distinta. Uno de ellos, comienza por un anlisis del entorno (observacin de tendencias de consumo, observacin de deficiencias en productos y servicios actuales, desarrollo de nuevos usos de productos existentes, percepcin de necesidades insatisfechas), mientras que el otro empieza con un anlisis relacionado con las fortalezas de los miembros UNA REDACCIN BIEN HECHA que forman el equipo de trabajo (anlisis de sus Redacte de una forma amena capacidades y capitales, evaluacin de ventajas comparativas).
Para una empresa en marcha, brevemente se menciona si el sector donde se encuentra la empresa est creciendo, madurando o en declinacin; algunas variables econmicas, sociales, tecnolgicas, polticas o legales, a nivel local, regional, nacional o global que influyeron e influyen en la industria de manera positiva o negativa. En relacin con los productos o servicios, hay que especificar la marca, sus atributos y caractersticas distintivos; as como las innovaciones que permitan identificar la posicin actual de la empresa. Tambin hay que decir si se tiene identificada alguna ventaja competitiva y cmo se piensa mantenerla. En la referencia sobre los clientes se mencionan los segmentos a los que se atiende, y se resalta la satisfaccin que se tiene por los productos o servicios. Por otro lado, conviene mencionar la relacin con los proveedores y competidores, y las relaciones con los contratistas en cuanto a tercerizacin de procesos.
2.2.3
Manejo de la biodiversidad
la descripcin de la historia
Es relevante mencionar las experiencias de la empresa en el cumplimiento de los criterios principales del Biocomercio, de la misma manera que el trabajo conjunto y la participacin de los beneficios de las comunidades nativas productoras de los bienes, las acciones realizadas en el manejo de los ecosistemas y la gentica de la flora, fauna y microorganismos, y en el uso responsable del aprovechamiento de los recursos por debajo de su capacidad de regeneracin, entre otros.
Pasando de la historia al presente, se recomienda mencionar cul fue el tipo de sociedad con que se inici y cul es la actual puede ser de una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL) a una Sociedad Annima Cerrada (SAC), o de alguna asociacin a un tipo de sociedad empresarial, entre otros. Esta simple informacin brinda una amplia nocin del crecimiento de la empresa o asociacin.
y el presente de la empresa o idea de Bionegocios e incluya la informacin y los datos ms importantes. 2.2.4 Rendimiento histrico-financiero
Preferentemente, para una empresa en marcha, presentar un resumen explicativo de los estados financieros de los ltimos dos o tres aos, especficamente sobre los ratios, los indicadores financieros, que permitan dar a conocer la situacin econmica y financiera de la compaa en trminos de liquidez, rentabilidad, solvencia y gestin financiera.
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Escenario Futuro D Tendencias en el macroambiente TENDENCIAS D Tendencias en el sector de la idea de Bionegocio D Tendencias en el mercado
Estudio Sectorial
Estudio de Mercado
Elaboracin propia
2.3.1
El estudio del entorno analiza y desarrolla un diagnstico sobre los factores que afectan a todas las empresas u organizaciones. Son fuerzas dinmicas, permanentes, interrelacionadas, cambiantes y sobre todo no controlables, pero s posibles de predecir. Para un mejor anlisis, se divide el entorno externo en: entorno general y entorno especfico o sectorial (cadena de valor). En el primero, se analizan los factores
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polticos, econmicos, sociales, tecnolgicos y ambientales. El segundo se refiere al conjunto de factores que influyen de manera directa en una empresa u organizacin, tales como la relacin con los proveedores, los productos o servicios con los que se compiten, la relacin competitiva con las empresas del sector donde se desenvuelve y la posibilidad de entrada de nuevos productos o servicios.
LA CUIDADOSA REVISIN DEL MARCO NORMATIVO La revisin exhaustiva de las polticas, leyes, reglamentos y acciones que regulan las actividades asociadas a la explotacin de los recursos naturales son cruciales para un Plan de Bionegocios, acorde con sus principios y criterios de Biocomercio, en especfico con el Principio y Criterios N 5 Cumplimiento de la legislacin nacional e internacional y con sus criterios establecidos.
a. Entorno general o macroambiente Son los factores que generan cambios en todas las empresas de la economa de un pas. Es informacin que se toma como exgena, fuera de los modelos de desarrollo de Bionegocios. La empresa no puede controlar estas fuerzas, aunque puede preverlas y encontrar oportunidades, as como identificar las amenazas que pueda tener. La extensin de su anlisis a una escala global, nos dar el marco general para el comercio mundial.
a.2 Factor econmico y de negocios Asimismo, las condiciones macroeconmicas determinan el clima de negocios de un pas, en cuanto a la estabilidad de precios (inflacin y tipo de cambio); al nivel de ingresos de la poblacin PBI per cpita, Paridad de Poder Adquisitivo (PPA); a la estabilidad de las finanzas (tasas de inters de referencia, tasas de inters del sector financiero); al crecimiento del consumo e inversiones privadas; a la estabilidad del sector externo (niveles de exportacin e importacin, balance de la cuenta corriente, riesgo pas, entre otros); al grado de competitividad (indicadores de competitividad mundial) y al clima de negocios para el comercio exterior (aranceles, indicadores para desarrollo de negocios).
Anlisis de la exportacin y
a.1 Factor poltico - institucional Para el desarrollo de Bionegocios es relevante la estabilidad poltica, jurdica e institucional del pas de origen as como el de destino, tanto para el desarrollo sostenible y crecimiento econmico como para la promocin y facilidades para el comercio exterior. Entre las principales tenemos las polticas de impuestos directos e indirectos, las leyes antimonopolio, las polticas para el comercio exterior, tales como los acuerdos comerciales que reducen barreras arancelarias y de otra ndole, la legislacin para la promocin de las inversiones, la burocracia local y corrupcin, la legislacin para la proteccin de la biodiversidad y para la promocin del Biocomercio, entre otras.
del Plan de Bionegocios Para el anlisis de la exportacin y del Plan de Bionegocios, pensando en el inversionista o en el sistema financiero puede ser importante desarrollar el anlisis del entorno tanto para el pas de destino como para el pas de origen.
a.3 Factor social Los cambios demogrficos (crecimiento de la poblacin, estructura, rea, flujo de migraciones, sexo, raza, distribucin geogrfica); socioeconmicos (niveles de empleo, ocupabilidad, poblacin activa e inactiva, ingresos familiares); variaciones en las corrientes culturales y sociales (como la participacin de la mujer en la actividad econmica) y otras variables de educacin, vivienda, pobreza, salud nos revelan comportamientos generales desde un punto de vista de la sociedad como colectivo, y en ello podemos encontrar informacin relevante que incida en la formulacin del Plan de Bionegocios. Por ejemplo, el que una mayor poblacin joven tienda al consumo de productos orgnicos o preferencias por el turismo ecolgico.
El sector Biocomercio es sensible en cuanto al anlisis de leyes, normas e instrumentos, los cuales son el marco jurdico para las certificaciones de productos o servicios relacionados con el medio ambiente. Estas certificaciones representan condiciones de entrada en un mercado determinado, sea tanto en el mbito nacional como internacional. Y sus especificaciones influyen de manera considerable no solo en el proceso de produccin, sino tambin en la cadena de valor, es decir, en la relacin con los productores, proveedores hasta llegar al consumidor final.
El Per tiene un amplio marco normativo para el desarrollo de actividades del Biocomercio.
Ms informacin visite: Ministerio del Ambiente www.minam.gob.pe/
Las certificaciones no solo derivan de las polticas de los Estados, sino tambin provienen del mercado (procesos, etiquetado, sellado, etc.) de las certificaciones de carcter social, entre otros.
a.4 Factor de I&D y su aplicacin tecnolgica Los niveles de Investigacin y Desarrollo (I&D) en especfico, relacionados con la investigacin aplicada al desarrollo de productos y servicios son indicadores que nos dicen cun productivo, competitivo e innovador es un pas. Esta aplicacin del conocimiento y capacidades en la solucin de problemas especficos se denomina tecnologa. Si bien hay escasa informacin en este tema, como para intentar identificar la inversin en investigacin realizada por las empresas, se pueden encontrar cifras globales que orientan la inversin en I&D.
a.5 Factor ambiental Hoy en el mundo existe gran preocupacin por el impacto de la actividad humana en las condiciones
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CUADRO N 1 PRINCIPALES PASES O REGIONES CON NORMATIVAS E INSTRUMENTOS RELACIONADOS CON EL BIOCOMERCIO Y EL ACCESO A MERCADOS
REGIN / PAS Estados Unidos Departamento de Salud y Servicios Humanos INSTITUCIN Administracin de Medicamentos y Alimentos. The Food and Drug Administration (FDA). INSTRUMENTOS / NORMAS de la FDA. Certificaciones Prcticas Agrcolas y de Recoleccin. Buenas Prcticas de Manufactura. Buenas FDA Regulation (21 CFR 1001) Normas sobre Etiquetado. DESCRIPCIN La Administracin de Medicamentos y Alimentos (FDA, por sus siglas en ingls) es la agencia reguladora responsable de la seguridad de alimentos envasados (excepto carne, huevos, secos y congelados, etiquetas de bebidas alcohlicas y tabaco), cosmticos, drogas, biolgicos y productos radiobiolgicos.
Servicio de Inspeccin de Salud de Plantas y Animales. Plant and Health Inspection (APHIS).
fitosanitario. Certificado de origen del producto. Documento en el pas de origen. Inspeccin sobre la inexistencia de enfermedades y pestes en los Declaracin productos. de cuarentena de plantas (Plant Quarantine Act). Acta de proteccin de plantas (Plant Protection Act). Acta federal de semillas (Federal Seed Act). Acta de importaciones y exportaciones de animales Regulaciones (Animal Import Export Regulations) (19 CFR 1306, 21 USC 103, 21
El Servicio de Inspeccin de Salud de Plantas y Animales (APHIS, por sus siglas en ingls), es la institucin responsable de hacer cumplir las regulaciones vinculadas a la importacin y exportacin de plantas, animales y algunos productos agrcolas frescos. Administra las regulaciones y leyes relacionadas con salud, cuarentena animal y vegetal; con el tratamiento a los animales, y al control y erradicacin de pestes y enfermedades. Es responsable de evitar la intromisin de enfermedades forneas, proteger a especies amenazadas, garantizar la seguridad de sustancias biolgicas veterinarias y de productos biotecnolgicos.
USC 105, and 21 CSC 134). Acta de especies amenazadas (Endangered species act).
La Agencia de Proteccin Ambiental (EPA, por sus siglas en ingls), a travs de la Oficina de Programas de Pesticidas (OPP), determina la seguridad de los pesticidas; define niveles de tolerancia para residuos de pesticidas en alimentos y publica directivas para uso seguro de pesticidas.
Unin Europea
Los Nuevos Alimentos (Novel Foods) son aquellos alimentos o ingredientes para alimentos que no han sido usados para el consumo humano, en Europa de manera significativa, antes de 1997.
Unin Europea
El Registro, Evaluacin y Autorizacin de Sustancias Qumicas (REACH, por sus siglas en ingls) es un reglamento que establece el marco regulatorio de los productos qumicos en la Unin Europea. Mejora los mecanismos para la proteccin a la salud humana y al medio ambiente, mientras se mantiene la competitividad y se mejora la capacidad de innovacin de la industria qumica europea.
Unin Europea
Prcticas de Agrcolas. Good Agricultural Practice (GAP). Buenas Euro-Retailer Produce Working Group. Good Agricultural Practice (EUREPGAP). Identificacin y Control de Puntos Crticos. Hazard Anlisis, Analysis and Critical Points Control (HACCP).
El Grupo de Minoristas Productores de Europa (EUREP, por sus siglas en ingls) ha desarrollado el EUREPGAP. Este certifica las buenas prcticas agrcolas para frutas y vegetales. Los productores tienen que cumplir con criterios de uso de fertilizantes, proteccin de cosecha y manejo de peste, cosecha, poscosecha, y la seguridad y salud de trabajadores, entre otros.
Unin Europea
La certificacin HACCP, por sus siglas en ingls, es un instrumento que controla la calidad del procesamiento industrial; analiza los riesgos asociados al producto durante el procesamiento, as como los procedimientos necesarios para eliminar dichos riesgos. Consiste en etapas secuenciales para identificar, evaluar y controlar riesgos de contaminacin de alimentos, desde la produccin hasta el consumidor.
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ambientales del planeta. Se hacen visibles las polticas y acciones sobre el desarrollo sostenible (equilibrio entre lo econmico, social y ambiental). En ese sentido, la Idea de Bionegocio debe considerar aspectos vinculados al impacto en el calentamiento global; la escasez, y contaminacin del agua y del espacio; el cambio de los cultivos de alimentacin por cultivos que generen energa; la transformacin de reas agrcolas en zonas urbanas, entre otros. En un anlisis ms especfico, el Plan de Bionegocios se encontrar en un espacio fsico determinado, el cual influir de manera negativa o positiva. La elaboracin de un estudio sobre las condiciones actuales del rea de influencia respecto de los medios fsicos (aire, agua, suelos, entre otros), medios biolgicos (flora y fauna, terrestre y acutica) y medios socioeconmicos (poblacin, servicios, infraestructura, entre otros) representan un Mapa de Influencia que ser la base para el anlisis que tendr el impacto ambiental del funcionamiento iniciado por la Idea de Bionegocio.
b. Entorno especfico o sectorial Lo que determina la rentabilidad de una actividad productiva es lo atractivo del sector en la que se encuentra. El comprender las fuerzas del sector representa la base para establecer las estrategias a seguir pues ellas influyen en los precios, costos y la inversin requerida y con ello manejar las reglas a favor de la empresa.
Revisar Formato N 3 Estudio del Entorno General o Macroambiente para su elaboracin (pgina 89).
En el anlisis del sector especfico o sectorial, utilizaremos dos instrumentos que si bien tienen enfoques distintos, se complementan y enriquecen. El primero de ellos es el Diamante de Porter, el cual se basa en que las fuerzas existentes en un sector (proveedores, nuevos competidores, compradores, productos sustitutos y la rivalidad entre las mismas empresas del sector) generan el grado de competitividad y rentabilidad de las empresas; por lo tanto, las variables analizadas en este modelo son principalmente empresariales (Grfico N 3) El segundo instrumento es el anlisis de la Cadena de Valor (cadena sombreada en el Grfico N. 3). A partir del enfoque empresarial (cadena de valor interna), el uso de este instrumento se desarrolla principalmente en el anlisis de los procesos internos de una empresa, desde que ingresa la materia prima hasta el producto o servicio que llega al consumidor (que puede ser intermedio o final). Desde el enfoque del desarrollo econmico (cadena de valor del sector), analiza la relacin de valor entre diversas unidades en forma de asociaciones o empresas, que se encuentran enlazadas por una serie de relaciones productivas y transacciones comerciales, en las cuales el producto o servicio derivado de la biodiversidad van de los productores primarios hacia los consumidores finales, segn criterios de sostenibilidad ambiental, social y econmica (productores, acopiadores, procesadores, distribuidores, comerciantes mayoristas y minoristas hasta el consumidor final). Este segundo instrumento, basado en un enfoque del desarrollo econmico, tiene igualmente una perspectiva competitiva, pero se puede aplicar en el escenario de las actividades de sectores microeconmicos especficos, tales como los agrcolas, artesanales, entre otros, donde se enmarcan las actividades del Biocomercio y su relacin con el medio ambiente.
Investigacin & Desarrollo Estudio del Macroambiente D Poltico D Social D Economa D Ambiental D Investigacin Estudio del Sector D Nuevos Competidores D Proveedores D Sustitutos D Rivalidad D Compradores Estudio de la Cadena de Valor Externa D Productores D Acopiadores D Procesamiento D Comercializacin D Consumidor final D Sector Bionegocio D Competidores D Empresa Estudio Interno PolticoInstitucional Economa y Negocios Cadena de Valor Interna Empresa Actividades Primarias Nuevos competidores D Logstica interna D Operaciones D Logstica externa D Mercadotecnia y ventas D Servicios Compradores Actividades Secundarias D Abastecimiento D Desarrollo de tecnologa D Recursos humanos D Infraestructura Estudio de Mercado Social Ambiental D Perfil del consumidor D Oferta y demanda D Mercadotecnia y ventas
Proveedores
Comienza el trabajo de campo En este nivel de la formulacin del Plan de Bionegocios empieza el trabajo de campo y exploracin, en el que la implementacin de instrumentos (benchmarking, mapeo de actores y mapa de influencia) debe ser trabajada con las empresas u organizaciones del sector Biocomercio, y el espacio fsico, biolgico y socioeconmico, donde se desarrollar la idea de Bionegocio.
Productos sustitutos
Elaboracin Propia
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b.1 Fuerzas competitivas del sector Los compradores pueden influir en los precios cuando, por ejemplo, tienen la posibilidad de cambiar el producto o servicio por uno sustituto. Los proveedores tambin pueden influir en los costos y tiempos de entrega de la materia prima y otros insumos; as como en la intensidad de la rivalidad entre las empresas similares ya instaladas en el sector de Biocomercio, y en la entrada de nuevas empresas o productos pueden tener influencia sobre los precios. Estas fuerzas son: el poder de negociacin de los compradores, el poder de negociacin de los proveedores, la rivalidad entre los competidores de un mismo sector, la amenaza del ingreso de nuevas empresas, y la amenaza de productos o servicios sustitutos. La Idea de Bionegocio estar sujeta a estas fuerzas. El equipo de trabajo que elabora el Plan de Bionegocios debe tener en cuenta lo expuesto en el cuadro de la pgina siguiente: Anlisis de las cinco fuerzas para una Idea de Bionegocio.
2. El Poder de Negociacin de los Proveedores El poder de negociacin de los proveedores es generalmente alto cuando existe: de proveedores. Es aquella en la que el mercado de Concentracin proveedores est dominado por pocos, pero grandes proveedores,
ANLISIS DE LAS CINCO FUERZAS PARA UNA IDEA DE BIONEGOCIO 1. Ingreso de Nuevas Empresas Las barreras de ingreso ms comunes en un sector se dan cuando hay: economas de escala. Es decir, las empresas del sector reducen Altas costos por una gran produccin. Es un anlisis delicado, pues
entonces son ellos quienes manejan los tiempos de entrega de las materias primas y los costos. Presencia de insumos sustitutos. En este caso se complica para la nueva Idea de Bionegocio, encontrar insumos sustitutos en el mercado de proveedores; por consiguiente, depender de pocos proveedores. Importancia del volumen para los proveedores. Es aquella en la que la Idea de Bionegocio que se implementar representa a un cliente poco importante para el proveedor; y por lo tanto, no tiene gran inters en proveerlo. Diferenciacin de insumos. En la aplicacin de la Idea de Bionegocio la gestin logstica se ve obligada a comprarle a un determinado proveedor, porque la calidad de ese insumo es crtico para el xito de la empresa. Amenazas de integracin hacia delante. Es decir, el costo de cambiar de proveedor es alto, pues los procesos entre ambas empresas ya fueron estandarizados.
3. Competidores del Mismo Sector La rivalidad en el sector se da cuando existe: de la industria. En este momento, la Idea de Bionegocio Crecimiento analizar sus ventajas y estrategias para ingresar y posicionarse
las ideas de Bionegocio competirn con otros productos que son fabricados en cantidades. Difcil diferenciacin de productos o servicios existentes. En este sentido, la Idea de Bionegocio que ofrezca cualquier cambio con respecto al producto o servicio ya existente, puede que no sea reconocido ni valorado por el cliente. Altos requerimientos de capital. Las empresas que son intensivas en maquinaria e infraestructura requieren grandes inversiones de capital inicial. Para entrar en el sector del Biocomercio, hay que tener en cuenta las inversiones en tecnologa y mano de obra calificada. Difcil acceso a los canales de distribucin. Cuando la cantidad producida y exportada es pequea y no se tiene un alto poder de negociacin, ingresar a ciertas industrias o mercados es difcil. Cuando los canales de distribucin estn en pocas empresas y estas empresas estn asociadas, el poder de negociacin de los productores es muy bajo. Regulaciones internacionales, regionales o locales. En este caso, no es el mercado el que regula la industria, sino el Estado, o los gobiernos regionales o locales los que impiden el ingreso de nuevos competidores a una industria en particular. Barreras socioculturales. Como el idioma, barreras culturales, entre otros.
dentro de su sector. La evaluacin del crecimiento del sector y la participacin de la competencia son requisitos para el anlisis. Costo fijos de almacenamiento / Valor agregado. Las empresas compiten por reduccin de costos con ptimos sistemas y diseos de logstica, lo que le brinda espacio en gestin y financiero para incrementar valor agregado al bien o servicio. Exceso de capacidad instalada. Las empresas intentarn incrementar sus niveles de produccin, lo que implica mejores estrategias de marketing para aumentar su participacin o llegar a nuevos mercados. Diferencias de producto. En este caso, con diferencias notables entre productos, la Idea de Bionegocio entra a ocupar su propio espacio. En cambio, si en el mercado los productos son similares, hay que analizar mejor las estrategias y el valor agregado del producto. Barreras de salida. Un negocio tiene que cumplir con obligaciones financieras (inversionistas, prestamistas), econmicas (trabajadores, impuestos), comerciales (clientes, proveedores) y polticas (concesiones por un determinado tiempo de funcionamiento dadas por el Estado a cambio de algn beneficio legal o tributario), entre otros.
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4. El poder de negociacin de los compradores En trminos generales, el poder de negociacin de los compradores o clientes es alto cuando existe: del comprador. Es decir, cuando una sola empresa Volumen comercializadora compra ms del 75% de la produccin de los
MICRO
productos, en que la Idea de Bionegocio quiere incursionar. Concentracin de compradores. Los compradores pueden determinar el precio de compra de productos que estima desarrollar la Idea de Bionegocio. Cuando el cambio es a un costo muy bajo. El comprador puede encontrar el mismo producto de Bionegocio elaborado por otra empresa de otro pas.
Productor
Acopiador
Proceso
Distribuidor
Comercializador
Consumidor
5. Productos Sustitutos La fuerza de los productos sustitutos se da cuando existe: del precio relativo de las sustituciones. Es decir, el Rendimiento precio del producto sustituto es atractivo, pues la percepcin del
valor agregado es la misma en la Idea de Bionegocio. Propensin de los compradores a la sustitucin. Es cuando no se tiene afinidad o fidelizacin a los productos.
SERVICIOS DE APOYO Asistencia tcnica y productiva (empresas, organizaciones, agencias de cooperacin), entidades del sistema financiero o crediticio, institutos o centros de educacin o investigacin).
MESO
b.1.1 Mapeo de la cadena de valor El mapeo es una tcnica que permite identificar las empresas, organizaciones y personas que intervienen de manera directa o indirecta en la cadena de valor y la funcin que cumplen en ella, as como las organizaciones que prestan servicios de operacin y de apoyo, y en un marco ms amplio, las instituciones gubernamentales con posibilidad de influir de manera relevante en la cadena de valor (obsrvese que el Grfico N 4 es una representacin ms detallada de lo expuesto y sombreado en el Grfico N 3). Al analizar la cadena de valor donde se insertar la Idea de Bionegocio, se identifican los actores relacionados por una serie de transacciones mediante las cuales el producto o servicio se lleva hasta el consumidor final. En este proceso puede haber transformacin de la materia prima, y ello implica diferentes niveles de complejidad y agregacin de valor.
ENTIDADES REGULADORAS Instituciones o agencias del Estado (reglamentaciones de agricultura, minera, ambiente, transporte y comunicaciones, registros pblicos, propiedad intelectual, entre otros), municipios (ordenanzas, permisos).
MACRO
Elaboracin propia
Para una mayor comprensin de la estructura y dinmica de una cadena de valor, se definen y agrupan los actores segn su participacin y funciones, estableciendo un nivel micro donde se encuentran las empresas u organizaciones que tengan relacin directa con la produccin de la materia prima, su transformacin y llegada va mercado al consumidor, que puede ser nacional o internacional. Estas se denominan operadoras de la cadena. En este mismo nivel podemos identificar a empresas que proveen de bienes o prestan servicios operacionales para el desarrollo de estas actividades. Estas empresas, por lo general, reciben servicios de apoyo, asistencia tcnica y capacitacin para mejorar procesos, y su relacin con el medio ambiente; as como el financiamiento de sus actividades y evaluacin que le otorguen las certificaciones necesarias para tener acceso a los mercados nacionales e internacionales. En un nivel macro, se identifican las entidades de gobierno nacional, regional y local que, a travs de sus entidades reguladoras, establecen el marco normativo e instrumentos que constituyen alcances y limitaciones a las actividades de la cadena de valor.
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b.1.2 La cadena de valor y el benchmarking La informacin que necesita para el anlisis del entorno sectorial suele ser difcil de conseguir en libros, documentos e Internet, entre otros. Sin embargo, existe una herramienta muy til al momento analizar el terreno en donde nacer la idea de Bionegocio, as como para establecer las estrategias en el proceso del planeamiento. sta herramienta es el benchmarking. El benchmarking (medida de calidad) es el proceso sistemtico y continuo para evaluar comparativamente los productos, servicios y procesos de trabajo en una empresa con el propsito de transferir el conocimiento de las mejores prcticas y su aplicacin para realizar mejoras y cambios. El benchmarking es una herramienta que permite analizar y aprender de las experiencias de otras empresas. Las empresas estudiadas con el benchmarking dan la posibilidad de examinar cmo obtuvieron sus resultados, lo que es ms valioso que obtener informacin cuantitativa de cualquier estadstica. El benchmarking es una excelente herramienta para el anlisis de las fuerzas del sector y la cadena de valor. Identificar la cadena de valor y sus actores no debe ser considerado solo el terreno donde estar la Idea de Bionegocio, sino un espacio de intervencin, el cual de la relacin entre todos los actores, su dinmica propia y con el medio ambiente depender en gran medida la competitividad y xito del producto o servicio de Biocomercio. Para ello, dicha idea debe fomentar liderazgo, asociacin, sinergia, coordinacin estrecha, sistemas, reglas, relaciones y procedimientos transparentes y concertados, donde se visibilice que del trabajo conjunto (cadena de valor) dependern los mrgenes de beneficio, el desarrollo futuro de todos sus integrantes y la responsabilidad con el medio ambiente.
Revisar Formato N 4 Estudio del Entorno Especfico o Sectorial para su elaboracin (pgina 95).
Cmo implementar el benchmarking 1. Identificar las empresas u organizaciones desde la produccin de la materia prima, proveedores, procesamiento, distribuidores y comerciantes hasta el consumidor final. 2. Aplicar sobre las reas donde la empresa objeto de estudio se destaca y de dnde se quiere extraer aprendizajes variables tales como: productividad, costos de produccin, manejo de la calidad y aplicacin de estndares del Biocomercio en los procesos productivos. 3. Estimar el valor que aporta esta empresa en la cadena de valor.
2.3.2
El concepto fundamental relacionado con el enfoque que hay en el estudio de la Cadena de Valor Interna es que el valor de un producto o servicio se crea en varias etapas y actividades dentro de una empresa u organizacin, con la contribucin de cada una de estas etapas en los costos relativos de la empresa, y en el margen o porcentaje de beneficio, siendo la base para el desarrollo de estrategias competitivas, sea en costos o diferenciacin del bien o en servicios terminados. Estas actividades se definen como primarias y secundarias (o de apoyo). En la primera de ellas se encuentran las actividades relacionadas con la creacin fsica del producto, la venta y transferencia al consumidor, as como los servicios de posventa. Mapa de influencia Las actividades de apoyo o secundarias sustentan las primeras, y se apoyan entre s, proporcionando Considere en este mapa organizacin (estructura, funciones, procesos), talento humano, investigacin y desarrollo, entre otros. las caractersticas
b.1.3 Anlisis de la cadena de valor y mapa de influencia Toda actividad productiva o de servicio se desarrolla en un espacio fsico especfico. Desde la produccin de la materia prima hasta la elaboracin del producto final suceden una serie de eventos que tienen influencia en el entorno o medio ambiente, tales como la siembra, el recojo de la cosecha, el transporte para el acopio, el procesamiento, y los eventos sucesivos en la cadena de valor. Se construye un Mapa de Influencia en el cual, de manera exploratoria, se van identificando el entorno ambiental de la Idea de Bionegocio, en cuanto a los medios fsicos (aire, agua, suelos, entre otros), medios biolgicos (flora y fauna, terrestre y acutica) y medios socioeconmicos (poblacin, servicios, infraestructura, entre otros). El anlisis de este mapa permitir posteriormente evaluar la vulnerabilidad del entorno para cada tipo de medio fsico, biolgico y socioeconmico.
ms resaltantes como: caseros, centros poblados, caminos, caractersticas topogrficas, corrientes, lagos, terrenos pantanosos, reas naturales protegidas, reas agrcolas reservadas. Estas caractersticas deben agruparse en los medios fsicos, biolgicos y socioeconmicos.
a. Cadena de valor interna de la empresa Cuando se va a iniciar un nuevo negocio (aplicacin de la Idea de Bionegocio), el anlisis de las actividades internas que generan valor agregado a la empresa en la produccin de un bien o prestacin de servicio nos dar un diagnstico interno de la empresa, el cual ser sustentado para la posterior identificacin de fortalezas y debilidades, permitiendo de esta manera establecer estrategias en el momento de planificar la Idea de Bionegocio y en la organizacin de la empresa para la exportacin del producto. Esto se traduce en los planes de organizacin, marketing, operaciones, gestin de la exportacin y manejo ambiental. a.1 Actividades primarias La identificacin de todos los departamentos o reas, y actividades internas vinculadas a la produccin
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ACTIVIDADES DE APOYO
RECURSOS HUMANOS: Referidas a la funcin y actividades que respaldan tanto las actividades primarias como las de apoyo, y en muchos casos son las de mayor fuente de ventaja competitiva de la empresa. Bsqueda, contratacin, entrenamiento, desarrollo, y compensaciones al personal / Polticas y acciones para el desarrollo del talento humano INVESTIGACIN Y DESARROLLO: Referidas a la actividades de investigacin y desarrollo tecnolgico aplicado tanto a los procesos productivos como a los procesos de gestin de la empresa. Diseo de productos o servicios / Procesos productivos / Sistemas informticos de gerencia, ventas, control de actividades, entre otros ABASTECIMIENTO: Referidas a la funcin y actividades de adquisicin, o contrataciones de bienes y servicios no solo para produccin fsica de la Idea de Bionegocio, sino para la empresa en general. Procedimientos para tratar con proveedores / Bases o criterios para calificacin de adquisiciones o contrataciones / Sistemas de informacin
puede ser diferente para cada tipo de empresa y sector, e incluso puede generarse confusin, ya que existen
a.2 Actividades de apoyo Por otro lado, al desarrollar un negocio se implementan acciones que sirven de base para las actividades primarias antes mencionadas, las que en el anlisis interno se pueden encontrar fuentes de generacin de valor para el producto o servicio ofrecido al consumidor final. Se pueden clasificar como actividades de: abastecimiento (adquisicin o contrataciones de bienes y/o servicios para produccin fsica y para la empresa); investigacin y desarrollo (aplicado tanto a los procesos productivos como a los procesos de gestin de la empresa, en el diseo de productos o servicios, y sus procesos, sistemas informticos de gerencia, ventas, etc.); recursos humanos (en las polticas para la bsqueda, contratacin, el entrenamiento, remunerativo y desarrollo del talento humano) e infraestructura (acciones del proceso administrativo, en general).
actividades que se encuentran estrechamente relacionadas, postventa. Entonces, en la formulacin de la Idea de Bionegocio hay que identificar las actividades en funcin del mejor panorama integral que se tenga, pues de ello se identifican sus costos.
ACTIVIDADES PRIMARIAS LOGSTICA INTERNA D Recibo de insumo D Almacenamiento D Distribucin Sistemas y tcnicas D Tcnicas de almacenamiento D Control de Inventarios D Control Ingresos y Salidas OPERACIONES D Fabricacin de componentes D Ensamble D Empaquetado Sistemas y tcnicas D Mantenimiento D Pruebas D Operacin de instalaciones LOGSTICA EXTERNA D Recopilacin D Almacenamiento D Distribucin fsica Sistemas y tcnicas D Procesamiento de pedidos y programacin. D Embarque y Transporte MERCADOTECNIA Y VENTAS D Publicidad D Promocin D Canales Sistemas y tcnicas D Administracin de mercadotecnia SERVICIOS DE POSVENTA D Mantener el valor del producto D Garanta Sistemas y tcnicas D Servicio de reparaciones D Sistema de refacciones
como la mercadotecnia y
Valor Agregado
Valor Agregado
Valor Agregado
Valor Agregado
Revisar Formato N 5 Estudio Interno Cadena de Valor de la Empresa para su elaboracin (pgina 100).
Los consumidores se enfrentan a mltiples estmulos y toman decisiones de acuerdo con sus preferencias. El investigar lo que se encuentra detrs de cada una de estas decisiones de compra es el objetivo del estudio de mercado. Qu compran, cundo, cmo, cunto, dnde y por qu son interrogantes que debe plantear la Idea de Bionegocio.
a. Perfil del Consumidor El estudio de mercado es una investigacin planificada y organizada, con el objetivo de estudiar las caractersticas del mercado desde la viabilidad comercial de la Idea de Bionegocio. El estudio de mercado intenta aproximarse a la interpretacin de cmo los estmulos se convierten en decisiones de compra. Para ello, las respuestas se encuentran en el estudio de las caractersticas que influyen sobre la conducta del consumidor, las que la empresa u organizacin no puede controlar, pero s adaptar a sus estrategias.
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fsica del producto se pueden clasificar de la siguiente manera: logstica interna (en el manejo de los insumos, almacenamiento y distribucin interna); operaciones (en el proceso de trasformacin de los insumos hacia el producto final); logstica externa (en los procesos de pedidos y distribucin fsica del producto final hacia Identificando las actividades los consumidores); mercadotecnia y ventas (en las estrategias de marketing) y los servicios de posventa para identificar costos (para mantener el valor del producto final, va garanta y reparaciones). En cada una de estas etapas se genera valor agregado, pero tambin pueden ser los La delimitacin entre indicios del inicio de las prdidas, si es que las fallas en cuanto a tiempos y costos no son detectadas con actividad primaria y de apoyo anticipacin.
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Sin embargo, la delimitacin de estas caractersticas no necesariamente es exacta, en el sentido de que aspectos relacionados con alguna de ellas pueden estar contenidos en otra caracterstica. Ejercicio que debe realizar el presente estudio.
CARACTERSTICAS DEL CONSUMIDOR Culturales Las personas asimilan en el transcurso de sus vidas un conjunto de valores, percepciones y conductas que provienen de la sociedad mediante el entorno en el que se desenvuelven. Se pueden identificar bsicamente patrones de la procedencia de las personas, tales como las diferencias culturales entre afrodescendientes, anglosajones, latinos o en referencia a las clases sociales determinantes en un pas. Sociales La conducta de las personas est influida por pequeos grupos, los roles y la posicin en la sociedad. En este caso, la familia es un elemento poderoso en las decisiones personales. Pero tambin, la participacin en grupos especficos, tales como clubes, organizaciones, colectivos, grupos, congregaciones, entre otros. Ejemplos de ello se pueden identificar en la compra de autos, relojes, asistencia a eventos, tambin en el tipo de vestimenta, en el que los solteros no consuman lo mismo que los casados, entre otros. Personales En las decisiones de las personas tambin influyen elementos, como la edad y el ciclo de vida, la ocupacin, la situacin econmica, el estilo de vida y el concepto de s mismo que tenga el consumidor. La ropa, los alimentos o artculos personales son ejemplos de decisiones a partir de estas caractersticas. Psicolgicos Las decisiones de compra obedecen asimismo a caractersticas vinculadas a la motivacin (una necesidad apremiante); percepcin (seleccin e interpretacin de los estmulos); aprendizaje (la experiencia); creencias (pensamiento subjetivo sobre algo) y actitudes (evaluacin y tendencia relativamente uniforme hacia un objeto).
Orientacin al Mercado Evaluacin y seleccin D Volumen y crecimiento del segmento D Estructura del segmento
Estudio de mercado
Plan de marketing
Elaboracin propia
En el anlisis del mercado, segmentar tambin es la base para encontrar nichos de mercado. En ese sentido, el anlisis de tamao y participacin en el mercado de los productos o servicios de Bionegocio, y de la extensin geogrfica que cubre visibilizarn la demanda del producto. Las principales variables para la segmentacin del mercado son los aspectos vinculados a la geografa en la divisin del mercado a travs de los continentes, los pases, las regiones, las ciudades, entre otros; la demografa en la divisin por grupos de edad y ciclos de vida, sexo, tamao de familia, ingreso; la psicogrfica en la divisin, segn clase social, estilo de vida, la personalidad del consumidor y en las caractersticas asociadas con la segmentacin conductual en la divisin por grupos a partir de sus conocimientos, actitudes, empleo, que generalmente son de consumo ocasional, los que buscan beneficios y promociones, entre otros. La articulacin entre el perfil del consumidor y las bases para la segmentacin del mercado sern los insumos necesarios para hallar oportunidades y amenazas, estrategias, y para plantear el plan de marketing de la idea de Bionegocio a implementar.
b. Anlisis de la demanda La demanda de productos o servicios que ofrecen las empresas actualmente, se aleja cada vez ms de la produccin en masa o en serie, para enfocarse en segmentos de mercado y estrategias que generen mayor rentabilidad. Segmentar significa partir, fraccionar, dividir, seccionar, y en trminos del mercadeo quiere decir fragmentar el mercado identificando caractersticas que lo diferencien, en cuanto a sus necesidades, conductas o preferencias. Lo que quiere decir identificar anticipadamente el perfil de los consumidores. En el anlisis de los productos y servicios del Biocomercio, las caractersticas del perfil del consumidor relativo a la edad, ciclo de vida y estilos de vida armonizan con las variables de las bases para la segmentacin demogrfica y psicogrfica. Es decir, estas caractersticas pueden configurar el nicho de mercado para la Idea de Bionegocio, en cuanto se pueden encontrar sus potenciales consumidores.
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c. Anlisis de la oferta En el anlisis de la oferta se estudian las empresas en conjunto que elaboran productos, o servicios similares o sustitutos de la Idea de Bionegocio. A diferencia del estudio de las empresas en el anlisis sectorial (cadena de valor y benchmarking), donde se estudiaban algunos aspectos relevantes de la unidad de negocio como objeto de investigacin, aqu se revisa el comportamiento de la oferta como un todo. Entonces se trata de identificar la cantidad de empresas, sus caractersticas principales, segmentos a los que atiende, estrategias, los atributos de sus productos, entre otros. En las conclusiones finales, se analiza el perfil del consumidor y se compara la demanda con la oferta, y se encuentra de esta manera la demanda insatisfecha en el producto de Biocomercio.
GRFICO N 7
Variables del entorno
enario desea bl Esc
Revisar Formato N 6 Estudio de Mercado - Cadena de Valor de la Empresa para su elaboracin (pgina 103).
d Ten enc ia
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realizabl e
2.3.4
Estudio prospectivo
En este nivel ya se cuenta con el diagnstico situacional. Se ha analizado el entorno general o macroambiente, el entorno especfico del sector en el anlisis de la cadena de valor, el mapa de influencia, el uso del benchmarking, y el estudio del mercado objetivo (perfil del consumidor, oferta y demanda), de acuerdo con los Grficos N. 2, N. 3 y N. 4. Es decir, tenemos el presente. Si bien la concepcin de la Idea de Bionegocio es actual, su aplicacin se desarrolla en el mediano y largo plazo, en ella la configuracin del futuro es relevante en un mundo dinmico y, sobre todo, con un alto grado de incertidumbre poltica, econmica, social, tecnolgica y ambiental. A su vez se caen paradigmas constantemente que ponen obsoletos modelos de gestin empresariales, y visibilizan su estrecha relacin y responsabilidad con el medio ambiente. Con este marco ingresamos en el estudio prospectivo. Es decir, el desarrollo de modelos que nos permitirn identificar tendencias y construir posibles escenarios futuros. Las variables de mayor relevancia, en referencia a la Idea de Bionegocio, son analizadas con detenimiento volviendo al pasado con la revisin de informacin cuantitativa y cualitativa; sobre este anlisis se construye la tendencia de la variable proyectndola hacia el futuro. De manera similar se hace con todas las variables identificadas, lo que configura escenarios posibles tanto los deseables como los realizables. Como ejemplo, en el anlisis del entorno general, relativo a los factores econmicos y de negocios, se desarrolla una revisin exhaustiva de la data e informacin cualitativa (estudios, documentos, entre otros) referida al crecimiento econmico, a los niveles de exportacin e importacin, al grado de competitividad del pas de origen y de destino; y se proyecta una variable que puede configurar el escenario futuro.
Elaboracin propia
De manera similar, en la cadena de valor la revisin histrica de la produccin de la comunidad o empresa, en cuanto al producto o servicio del Bionegocio y su relacin con el medio ambiente (medio fsico, biolgico y socioeconmico), se proyecta como una variable relevante en los escenarios que se construirn. Hasta este momento ya contamos con todos los estudios que nos diagnostican el entorno general y especfico, el anlisis interno y de mercado; y complementariamente ya hemos pronosticado cmo sern las tendencias que configuran los posibles escenarios en el futuro. El siguiente paso es estudiar lo que podra hacer la empresa con los diagnsticos, y pronsticos del entorno y de mercado, analizando las oportunidades y amenazas; as como estudiar lo que puede hacer la empresa con el anlisis de las fortalezas y debilidades. Esto es, el siguiente paso es planificar de manera integral el desarrollo del Bionegocio.
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Revisar Formato N 8 Plan Estratgico - Misin y Visin para su elaboracin (pgina 109).
La visin es la imagen futura que una empresa u organizacin construye y desarrolla sobre s misma. Es un resultado de los valores y convicciones de las personas que la conforman, y que incluye, por lo general, los cambios que deseamos lograr tanto en nuestros usuarios como en la imagen propia. El estudio prospectivo nos dar el marco para la redefinicin de la visin, pues construye el escenario donde se desenvolver.
Fase Filosfico-enunciativa
Fase Explicativo-analtica
Anlisis externo (oportunidades y amenazas) Anlisis interno (fortalezas y debilidades) MATRIZ FODA
Fase Normativo-estratgica
Fase Tctico-operativa
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2.4.2
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
El anlisis FODA es una forma estructurada de elaborar un diagnstico concreto de la realidad interna de una organizacin y su relacin con el medio externo, en el cual se desenvuelve. De conformidad con este enfoque, el proceso de elaboracin del plan estratgico implica la identificacin de las oportunidades y amenazas, as como de las fortalezas y debilidades. Normativamente, los objetivos estratgicos estarn sustentados en las fortalezas de la organizacin y en la superacin de sus debilidades, con el fin de aprovechar las oportunidades externas y neutralizar las amenazas.
Entorno general o macroambiente y normas ambientales que Polticas favorecen actividades de Biocomercio. PBI per cpita y creciente. Alto favorables para el comercio Polticas internacional (acuerdos comerciales, bajos
Entorno general o macroambiente de medidas y controles de Inexistencia actividades de Biocomercio. acuerdos comerciales con pases de Escasos destino, o que no consideran componentes
a. Anlisis externo Para el anlisis externo ya se cuenta con los estudios que diagnostican la situacin actual, estos comprenden el entorno general o del macroambiente, el estudio del entorno especfico (cadena de valor) y el estudio de mercado. Del anlisis de las variables relevantes del entorno se identifican los aspectos que incidirn con mayor impacto en la formulacin e implementacin de la Idea de Bionegocio. Estos pueden estar relacionados con el entorno social o econmico, con la rivalidad entre los competidores del sector Biocomercio o con necesidades insatisfechas de consumidores, de ello lo que podra realizar la empresa se convierte en oportunidades y lo que podra afectarla vendra a ser una amenaza, a las cuales se enfrenta la Idea de Bionegocio.
aranceles). Nuevas tecnologas y procesos para la produccin con estndares ambientales. Crecimiento de la poblacin y niveles de empleo.
ambientales. Estancamiento de la economa y crecimiento del desempleo. Tecnologas y procesos obsoletos o muy costosos.
La informacin del anlisis externo se toma como dato, es decir, la empresa no puede intervenir para cambiar el entorno, solo desarrollar estrategias para adaptarse y aprovechar las oportunidades, y evitar las amenazas.
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
barreras de ingreso en sector de Bajas Biocomercio. bajo ingreso de nuevos competidores. Existe acopiadores, entre otros actores, trabajan informalmente y Productores, Empresas organizados y formalizados. desconocen medidas ambientales en sus procesos. conocimiento y aplicacin de Amplio certificaciones ambientales en los procesos de la zona de influencia. Contaminacin productivos. Alta vulnerabilidad de los medios fsicos, biolgicos y socioeconmicos. conocen su participacin, aparte Actores trabajan de manera asociada en la cadena de de proveedores y Concentracin valor. consumidores. instituciones que brindan asistencia una amplia gama de productos Existen Existen tcnica en materia productiva, ambiental y sustitutos. apoyo financiero a la cadena de valor. instituciones de capacitacin tcnica Escasas y de apoyo financiero al sector Biocomercio. de los competidores. Debilitamiento localizacin y posicionamiento evidencia gran rivalidad en las empresas u Tamao, Se estratgico. organizaciones del sector.
Estudio de mercado Las oportunidades son situaciones o factores socioeconmicos, polticos o culturales, entre otros, que estn fuera de nuestro control, cuya particularidad es que son factibles de ser aprovechados. Las amenazas son aquellos factores externos que estn fuera de nuestro control y que podran perjudicar y/o limitar el desarrollo de la organizacin, si es que no son identificados y prevenidos a tiempo. del consumo de productos, y Crecimiento servicios naturales y autctonos. productores o prestadores en el rubro Pocos de la Idea de Bionegocio. Necesidades insatisfechas de los usuarios.
Estudio de mercado y escasa valoracin del Desinters consumidor por productos naturales. para identificar nichos de mercado. Dificultad del consumidor por productos Valoracin qumicos.
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EL ESTADO Y LAS ALIANZAS ESTRATGICAS Oportunidades para Ideas de Bionegocios El xito de una Idea de Bionegocio depende en gran medida del entorno empresarial, y as lo mencionan los estudios macroambientales y sectoriales. Si bien el entorno empresarial o de negocios responde a una dinmica particular que le dan las industrias que lo conforman, existen actores que pueden influir en esta dinmica, mejorando la participacin de determinadas empresas con menores oportunidades, sea por tamao o tipo de sector al que pertenece o alguna otra razn, pero que son potencialmente competitivas. El principal de todos estos actores es el Estado, quien a travs de diferentes instituciones sean ministerios u otras organizaciones gubernamentales, en el mbito nacional, regional o local pueden influir en el entorno empresarial con polticas reguladoras, de promocin de la inversin en infraestructura fsica (carreteras, puertos, entre otros), acciones que reduzcan las gestiones administrativas, o mediante el fortalecimiento de capacidades y habilidades de negocios a travs de la asistencia tcnica. Considerar al Estado como un socio estratgico en la apertura de mercados a travs de diferentes mecanismos de integracin comercial o de mayor amplitud en la asistencia en la identificacin de mercados externos, promocin de productos nacionales, de la gestin de la exportacin y de diferentes estndares que deben ser cumplidos para el ingreso de los productos o servicios de empresas peruanas es una oportunidad a tener en cuenta en el anlisis del entorno, y por lo tanto en las estrategias que se harn para aplicar la Idea de Bionegocio. Desde hace algunos aos, el Estado Peruano se encuentra generando un entorno favorable para el desarrollo de negocios orgnicos y cuenta al da de hoy con programas especficos a nivel nacional. Asimismo, otras oportunidades a considerar son la asociacin con ONG o las agencias de cooperacin para el desarrollo. Estos organismos apoyan iniciativas en el sector del Biocomercio en pases de ingresos bajos o medianos, como el caso peruano.
b.1 El test del Potencial Exportador El Potencial Exportador identifica un conjunto de caractersticas, tales como el comportamiento de la empresa en el mercado, los recursos, los procesos y los productos, entre otros, que determinan las fortalezas y debilidades. Este test se basa en los pilares de la empresa competitiva para la exportacin. Analiza los siguientes componentes: b.1.1 Gestin administrativa: la gestin administrativa es la direccin de dichos procesos para la ejecucin de las actividades, y para desarrollarlos se deben considerar la administracin, la organizacin y la satisfaccin del cliente. b.1.2 Gestin productiva y logstica: la gestin en la produccin y el control de logstica son esenciales para el objetivo de la entrega del producto o servicio, incorporando criterios de Biocomercio en la produccin, sistemas de gestin medio ambiental, entre otros. b.1.3 Gestin de los mercados internacionales y logstica exportadora: dentro del proceso de exportacin, la empresa u organizacin debe fortalecer dos aspectos: la identificacin y gestin de mercados internacionales para el anlisis de la demanda, y la distribucin fsica internacional para colocar productos que cumplan con las exigencias de los mercados internacionales y estndares ambientales. b.1.4 Gestin econmica y financiera: el anlisis de las capacidades en la gestin financiera permitir establecer estrategias para financiar, va sistema financiero o bolsa de valores, las acciones de la produccin y comercializacin en mercados nacionales e internacionales de los productos y servicios del Biocomercio.
FORTALEZAS
DEBILIDADES
b. Anlisis interno y del potencial exportador El anlisis interno de la empresa se sustenta en el estudio de la Cadena de Valor Interno desarrollado en la seccin de diagnstico y en el instrumento del Potencial Exportador. El primero de ellos es una metodologa que analiza las actividades relacionadas con la produccin fsica del producto o con servicios y sus actividades de apoyo, mientras que el segundo es un instrumento que mediante una serie de variables mide las capacidades actuales de la empresa para la exportacin.
Las fortalezas son capacidades organizacionales, humanas y de infraestructura con las que cuenta la empresa para adaptarse y aprovechar las ventajas que ofrece el entorno, y enfrentar con mayores posibilidades de xito las posibles amenazas.
Las debilidades son limitaciones o carencias de habilidades, conocimientos, informacin, tecnologa y recursos financieros que padece la empresa, y que impiden el aprovechamiento de las oportunidades y no le permiten defenderse de las amenazas.
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FORTALEZAS
DEBILIDADES
PILARES DE LA EMPRESA EXPORTADORA Los pilares que debe considerar una empresa para insertarse en el comercio son: Demanda: el empresario busca en el mercado un equilibrio entre este y su afinidad empresarial para poder adaptar el bien o servicio a las preferencias del consumidor. Para encontrarlo se hace uso de herramientas como estudios de mercado, prospeccin de mercado, entre otros. Oferta: la empresa evala la capacidad de oferta del bien o servicio acorde al mercado. Un buen anlisis de oferta permite optimizar procesos; ser competitivo en costos determina el precio a ofrecer, y tomar las exigencias del bien o servicio identificado en el primer pilar. Asociatividad: es una estrategia que se utiliza para poder optimizar los procesos de gestin, mejorar la negociacin y la oferta exportable. Es importante que la asociacin formada tenga afinidad con los objetivos y comprenda la importancia de la inversin conjunta para xitos empresariales. Institucionalidad: todo negocio tiene que conocer las instituciones, que facilitan el proceso de exportaciones tanto pblicas como privadas. Valor agregado: es el ms importante en los negocios internacionales, ya que le permite incrementar el valor del bien o servicio. El valor agregado permite posicionamiento en el mercado.
Actividades primarias normas para el manejo de materias Las primas y procesos productivos cuentan
con estndares de buenas prcticas y criterios de Biocomercio. El personal tiene experiencia en instrumentos para la gestin y logstica del comercio exterior.
productivos. Baja apropiacin del personal sobre aplicacin de buenas prcticas. Retrasos.
Actividades de apoyo tiene poco conocimiento en la Se interrelacin con el sistema financiero. se establecen alianzas con agentes No de cooperacin o instituciones
y programas de la empresa. La empresa tiene en cuenta instrumentos de intercambio, participacin y aprendizaje del conocimiento, y tambin tiene en cuenta derechos de comunidades mediante protocolos Bioculturales. Manuales de organizacin, funciones y procedimientos de la empresa contemplan estndares ambientales. Existe una buena relacin reflejada en convenios con productores u otros actores de la Cadena de Valor. Existen certificaciones de buenas prcticas y estndares mnimos de salud laboral. Se tienen estrategias para la capacitacin del personal y mejora del clima laboral. Existen protocolos que identifican proyectos de investigacin y manuales de elaboracin de instrumentos. Se cuentan con contratos de compraventa suscritos con proveedores (productores, acopiadores, etc.) de la Cadena de Valor. Existen instrumentos que verifican el ingreso de productos de comunidades a la empresa.
gubernamentales. Deficiencias en la implementacin de convenios con comunidades productoras y acopiadoras. Procedimientos tradicionales y estndares dificultan implementacin de criterios de Biocomercio y ambientales en normas, e instrumentos del proceso productivo. Demora en algunos proceso internos que reducen el valor agregado en la produccin del producto o servicio.
c. Matriz FODA La Matriz FODA es la herramienta que permite vincular la priorizacin de las variables internas (estudio de la cadena de valor interna) a las variables del entorno (macroambiente, cinco fuerzas y cadena de valor, y estudio de mercado). Es decir, permite interrelacionar las fortalezas y debilidades identificadas con las oportunidades y amenazas priorizadas. La tcnica muestra que un objetivo estratgico es generado por la vinculacin entre una fortaleza con una oportunidad o amenaza, o entre una debilidad con una oportunidad o amenaza. Esta vinculacin da como resultados estrategias FO (fortaleza oportunidad), FA (fortaleza amenaza), DO (debilidad oportunidad) y DA (debilidad amenaza). La estrategia FO es la que utiliza todas las fortalezas para aprovechar oportunidades. Se le denomina estrategia agresiva, ya que con ella se logra posicionamiento en el mercado, y como resultado una mayor participacin que deja de lado a los competidores. Por lo general, las empresas siguen estrategias DO, DA o FA para colocarse en una situacin donde puedan aplicar estrategias FO.
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La estrategia FA es la que utiliza las fortalezas para evitar o disminuir las repercusiones de las amenazas externas. Son estrategias defensivas, y la empresa tiene que estar preparada para transformar las amenazas en oportunidades, aunque ello implique el desarrollo de nuevas fortalezas. En el caso relacionado con la piratera del Biocomercio, una empresa slida demandar a las que copian sus frmulas y convertir una amenaza real en una oportunidad de fuente de ingreso. Las estrategias DO (debilidad oportunidad) y DA (debilidad amenaza) son las que sirven para movilizarse o sobrevivir, respectivamente. En la primera, una empresa puede asociarse con otra para aprovechar una oportunidad. En la segunda, la situacin empresarial es muy precaria y deber fusionarse, declarar la quiebra u optar por la liquidacin.
2.4.3
Revisar Formato N 9 Plan Estratgico Anlisis Externo, Interno y Matriz FODA para su elaboracin (pgina 114).
Definida la misin y visin de la empresa, en la que se inserta la Idea de Bionegocio, lo que contina es el establecimiento de la direccin de accin del Plan de Bionegocio. Es decir, se ingresa en una etapa programtica o tctico-operativa, en la que se formulan los objetivos, estrategias, metas, indicadores y principales actividades.
a. Objetivo general El establecimiento de un objetivo general convierte a la misin y visin en resultados concretos y planificados. El momento idealista o filosfico, y el del anlisis dan paso a la programacin y concrecin de la Idea de Bionegocio. Un objetivo general, si bien es un enunciado, representa un compromiso en el mbito empresarial para producir resultados determinados en un tiempo especfico. Es un paso indispensable para la direccin empresarial, sin el cual la misin y visin se quedan en el espacio de las ideas. Para que los objetivos muestren resultados debern tener al menos tres elementos: ser mensurables o cuantificables, ser claros y tener un horizonte temporal. El objetivo general debe contener estos elementos sin perder su carcter amplio, pues de l se desprendern los objetivos estratgicos.
Los objetivos generan cambios, modificaciones o efectos que sern alcanzados para el logro de la visin. La pregunta general que responde un objetivo es: Qu deseamos cambiar (mejorar) de la realidad interna y externa?
b. Objetivos estratgicos Antes de definir objetivos estratgicos, hay que establecer qu tipo de estrategia competitiva general seguir la empresa con el bien o servicio del Bionegocio. La estrategia general estar definida, primero, por los diagnsticos (macroambiente, sectorial, de mercado y estudio interno), segundo, por los pronsticos (prospectiva) y tercero, por la identificacin de variables externas (oportunidades y amenazas) e internas (fortalezas y debilidades) que incidirn con mayor impacto en el Bionegocio.
Estrategia debilidad - Oportunidad (DO) Estrategias de reorientacin Esta estrategia se elabora respondiendo la siguiente pregunta: En qu medida esta Debilidad nos impide aprovechar esta Oportunidad? Y se vinculan las debilidades priorizadas con las oportunidades priorizadas.
Estrategia debilidad - Amenaza (DA) Estrategias de supervivencia Esta estrategia se elabora respondiendo la siguiente pregunta: En qu medida esta Debilidad nos dificulta reducir el impacto de esta Amenaza? Y se vinculan las debilidades priorizadas con las amenazas priorizadas.
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LA VENTAJA COMPETITIVA Y COMPARATIVA DE LA EMPRESA La ventaja competitiva es un recurso o habilidad distintiva que una determinada empresa tiene de manera particular y que proviene de su propio funcionamiento interno en el aprovechamiento del entorno, la cual es difcil de imitar por sus competidores. La ventaja competitiva radica en la capacidad de generar y aplicar la tecnologa, de innovar, de transformar los insumos para aumentar la productividad y competitividad. La ventaja comparativa hace referencia a los menores costos de oportunidad que tiene una empresa al producir en trminos de otros bienes de distintas empresas. Tiene que ver especficamente con la dotacin de factores (capital, trabajo y tecnologa), en referencia a la disponibilidad del uso que tiene la empresa sobre estos recursos. La reduccin de costos se sustenta en la abundancia de los factores que esta puede tomar.
El estudio de mercado nos puede decir que los consumidores no tienen tendencia a la valoracin de la calidad de los productos que consumen, siendo que sus elecciones varan y no tienen fidelidad a la marca. Entonces la Idea de Bionegocio tender a la estrategia de liderazgo en costos, con un producto similar al que ya existe Los objetivos estratgicos en el mercado. Si el estudio de mercado menciona lo contrario, la estrategia competitiva tender a la son elaborados en la matriz diferenciacin.
FODA, pero tienen su base en la estrategia genrica ya identificada (costos, diferenciacin o enfoque). Cabe sealar que ambas se basan en los estudios de diagnstico y prospectivos.
De manera similar, el estudio de la cadena de valor puede reflejar una posicin fuerte de los proveedores de insumos. En el caso de concentracin y escasa diversificacin de insumos que afectan principalmente el precio, la Idea de Bionegocio tendr limitaciones tanto para estrategias de costos como para la diferenciacin. Depender de sus fortalezas el minimizar estas amenazas elegir una estrategia general.
Existen tres estrategias genricas para lograr un desempeo superior: liderazgo en costos, diferenciacin y enfoque. La ltima de ellas tiene dos variantes: el enfoque en costos y el enfoque en diferenciacin; y se distingue de las anteriores en que tiene un segmento muy especfico de mercado.
Estos resultados de los diagnsticos (del entorno y de mercado) son estudiados y de ellos se identifican las variables (oportunidades y amenazas) que incidirn con mayor impacto sobre la Idea de Bionegocio. Complementariamente, del anlisis interno se identificaron las fortalezas y debilidades. La seleccin ms adecuada de la combinacin entre estas variables (externas e internas) reforzar la seleccin de estrategia competitiva a seguir, y permitir cumplir con la misin de la empresa y se encuadrar en la perspectiva de la visin establecida. Esta combinacin adecuada son los objetivos estratgicos FO, FA, DO y DA (dependen de la naturaleza y del entorno de la empresa) trabajados en la matriz FODA. Entonces, los objetivos estratgicos son enunciados y direccionan con mayor precisin el camino de la empresa hacia fines financieros y econmicos, de mayor posicin en el mercado o con una percepcin nica entre los consumidores.
Liderazgo de costos La empresa es lder en costos cuando su estructura de costos es menor que las otras por una mayor experiencia, por la construccin eficiente de economas de escala, por el control de costos (especficamente de los variables). Tiene un amplio panorama cubriendo muchos segmentos del mercado. Diferenciacin La empresa produce un producto o servicio que es percibido como nico en toda la industria. Contrariamente a estrategias de costos, aqu se invierte en actividades costosas, como investigacin, diseo, servicio al cliente, entre otros. Su panorama es menor pues cubre algunos segmentos del mercado.
El desarrollo de estrategias competitivas depende principalmente de la empresa. Las estrategias comparativas suelen estar relacionadas con el entorno (distancia, mano de obra, materia prima), las cuales de alguna manera pueden ser alcanzables por la competencia.
c. Metas e indicadores El objetivo general y los objetivos estratgicos son enunciados susceptibles de ser medibles o cuantificables. La determinacin de qu es lo que se quiere medir y hasta dnde se pretende llegar se refleja en la formulacin de las metas. Por lo tanto, las metas constituyen la expresin concreta y cuantificable de los logros que la empresa u organizacin pretende alcanzar a largo, mediano y corto plazo con relacin a los objetivos establecidos. Para hallar al nivel de avance de las metas y por lo tanto de los objetivos es necesario un instrumento que mida estas magnitudes. El indicador viene a complementar la expresin cuantificable del concepto de meta, pues es el instrumento
Enfoque En esta estrategia la empresa se enfoca en un segmento muy reducido, en el que se puede aplicar estrategias de enfoque en costos o diferenciacin. Su panorama competitivo es menor que las otras estrategias, pero su rentabilidad puede ser mayor.
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de recoleccin de informacin que permite medir las principales variables asociadas a las metas y los objetivos. La relacin estructural entre Objetivo General Objetivo Estratgico Meta Indicador es esencial para el seguimiento y evaluacin del Plan de Bionegocio. d. El Corto Plazo El plan estratgico, como se ha mencionado, establece un horizonte de mediano y largo plazo. Sin embargo, la determinacin de actividades anuales o de corto plazo debe estar estrechamente vinculada al plan. El Plan Operativo Anual es la herramienta de planificacin que da operatividad al plan estratgico, pues orienta y aproxima anualmente las acciones de este hacia la visin de largo plazo.
Revisar Formato N 10 Plan Estratgico, Objetivo, Metas e Indicadores para su elaboracin (pgina 122).
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El elemento humano constituye uno de los recursos ms importantes de una empresa y la delegacin del personal en las estrategias que se realizarn es vital para el cumplimiento del plan de negocio exportador. Las organizaciones estn
Personal Es el esfuerzo en la fabricacin de un producto; representa, adems, un importante costo en la elaboracin de este. Puede dividirse en: de obra directa: es un elemento Mano directamente involucrado en la fabricacin de un producto terminado. de obra indirecta: es aquella involucrada en Mano la fabricacin de un producto que no se considera mano de obra directa. La mano de obra indirecta se incluye como parte de los costos indirectos de fabricacin. Insumos Son la materia prima y otros materiales que se utilizarn por producto en cada etapa del proceso de produccin, la cual seala: caractersticas, calidad, durabilidad, etc.
funciones? Cules son las reas de Recursos Humanos que requiere nuestra empresa? Cules seran sus funciones? Quines conforman el directorio? Cules cargos sern permanentes en la empresa? Existe un puesto o funcin clave en la organizacin? Cules son los puestos claves que harn las tareas que le permitirn a nuestra empresa diferenciarse de las dems? Cmo asegurar la fidelidad del trabajador que deber ocupar dicho cargo?
a. Organigrama La organizacin funcional y jerrquica trata de estructurar de la forma ms adecuada los recursos humanos, e integrar estos con los recursos materiales y financieros, con el fin de aplicar eficazmente las estrategias elaboradas y los medios disponibles para conseguir los objetivos propuestos.
conformadas por personas, de las cuales dependen para conseguir sus objetivos y cumplir sus misiones.
El organigrama es el dibujo o esquema de la organizacin de los recursos humanos de la empresa, y representa en forma grfica las principales funciones y lneas jerrquicas en un momento concreto. qu es importante organizar y posicionar a los trabajadores de la empresa? Por Por qu es importante dar a conocer los diversos lugares que ocupan los diferentes trabajadores en la empresa? Qu pasara si esta estructura no existiera, o si nadie conociera su lugar y el de los dems miembros en la empresa?
Gastos de Fabricacin
Son todos los desembolsos necesarios para llevar a cabo la produccin, por su naturaleza no son aplicables directamente al costo de un producto. Ejemplo: material indirecto, mano de obra indirecta y gastos indirectos (energa, combustibles, seguro, renta, etc.).
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a. Cadena de produccin Entre las principales definiciones tenemos: La cadena es un conjunto articulado de actividades econmicas integradas; integracin, consecuencia de articulaciones en trminos de mercado, tecnologa y capital. (Chevalier y Toledano. 1978) Entendemos por cadena el conjunto de actividades estrechamente interrelacionadas, verticalmente vinculadas por su pertenencia a un mismo producto y cuya finalidad es satisfacer al consumidor. (Montiguad. 1992) El empresario debe responder las siguientes preguntas para reconocer su cadena de produccin: Cmo se elabora nuestro producto? Qu insumos intervienen en la fabricacin de su producto? Cuntas personas realizan la elaboracin del producto?
en la Minuta de Constitucin, en el objeto social, la actividad empresarial que desarrollarn (comercio nacional e internacional, produccin, comercializacin). Tambin se debe especificar en la ficha RUC de la Sunat, en el acpite de actividad de comercio exterior, Exportador-Importador. Qu factores se deben evaluar para poder exportar?: con un plan estratgico de exportaciones Contar Contar una infraestructura adecuada Contar con con nivel de produccin constante y sostenida Contar con un personal adecuad Manejar el aspecto financiero El lenguaje del Comercio Internacional tiene dos fines fundamentales: las negociaciones y transacciones Regular Regular la logstica de las mercancas Trminos del Comercio Internacional para la Gestin Exportadora:
b. Costos de produccin La identificacin de los costos de produccin es importante, ya que permite que la empresa realice un pronstico de cunto invertir en el momento de producir determinado objeto, por ello la relacin de insumos, mano de obra y gastos de fabricacin es importante para determinar el costo de produccin, con ello en el momento de analizar la utilidad se podr establecer el precio final del producto.
arancelario o partida arancelaria: es un cdigo numrico que sirve para Cdigo diferenciar mercaderas, como por ejemplo: el 7113110000 que corresponde a
joyera de plata, 0804502000 que corresponde a la fruta del mango. Arancel: impuesto que paga el importador al introducir productos en un mercado. Estos impuestos se encuentran establecidos en el arancel de aduanas. Pueden ser de tres tipos: Ad valorem (es el ms utilizado) Especfico Sobretasa arancelaria
Se deber responder a lo siguiente: Por qu es importante determinar los gastos que tendr nuestra empresa de acuerdo con su produccin? Qu pasara si no estableciramos anticipadamente los costos de produccin de nuestra empresa? Con qu frecuencia suele nuestra empresa identificar los gastos de produccin a futuro? En el caso que sea frecuente o no lo sea Por qu?
arancelarias: son beneficios arancelarios que aplican los pases Preferencias en funcin de los convenios internacionales firmados entre estos. Pueden ser de tres tipos: Ejemplo: Sistema de Preferencias Arancelarias de la Unin Unilateral. Europea (SGP, por sus siglas en ingls), Ley de Preferencias Arancelarias
c. Reconocimiento de los estndares de calidad Estndar de calidad es el que rene los requisitos mnimos en busca de la excelencia de un producto o servicio, dentro de una organizacin: Sabemos la definicin de calidad total? Cuenta nuestra empresa con alguna poltica de calidad? Cul? Posee nuestra empresa alguna certificacin en calidad? Cul? Cuenta nuestra empresa con buenas prcticas de manufactura? Cul?
son reglas internacionales para la interpretacin de los trminos Incoterms: comerciales, fijadas por la Cmara de Comercio Internacional. Su objetivo es establecer criterios definidos sobre la distribucin de gastos y transmisin de riesgos entre exportador e importador. Entre los Incoterms que actualmente se utilizan en los contratos, solo habra una variante para el 2010, en lugar de DDU habra que reemplazar este trmino por DAP, el resto de Incoterms se mantienen sin variacin.
Andinas y Erradicacin de la Droga (ATPDEA, por sus siglas en ingls), etc. Bilateral. Ejemplo: Acuerdos de complementacin econmica Brasil, Mxico, etc. Tratados de Libre Comercio Per-Estados Unidos, Chile, China, etc. Multilateral. Ejemplo: Comunidad Andina, Mercosur, Unin Europea, etc.
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DESCRIPCIN
INCOTERM 2010 DAT Delivered At Terminal. Entregado en Terminal (lugar de destino convenido).
DESCRIPCIN el envo hasta el terminal areo o martimo, y tambin Incluye los gastos en el terminal. No incluye trmite de aduana ni impuestos.
FCA Free Carrier. Libre Transportista (lugar convenido). FAS Free Alongside Ship. Libre al Costado del Buque (puerto de carga convenido). FOB Free on Board. Libre a Bordo (puerto de carga convenido)
por el encargo que el vendedor ha colocado realmente ya sea Es dentro del vapor (FOB), o dentro del avin (FCA) o al costado del vapor (FAS). El flete es a cuenta del cliente. Comentario: actualmente usamos FCA para envos areos y FOB para envos martimos.
Incluye hasta el lugar indicado por el cliente. seguro hasta el lugar de entrega, desembarque, Incluye manipuleo. No incluye desaduanaje en destino.
Comentario: este trmino es muy frecuente en el envo de courier. Este trmino reemplaza al DDU actualmente usado.
CFR Cost and Freight. Costo y Flete (puerto de destino convenido). CPT Carriage Paid To. Transporte Pagado Hasta (lugar de destino convenido).
Incluye el envo hasta el lugar acordado con el cliente. caso de querer incluir costos de desembarque esto debe estar En incluido en un acuerdo con la compaa de transporte y ser
informado al cliente. Comentario: actualmente utilizamos CPT para flete pagado hasta aeropuerto y CFR para flete pagado hasta puerto.
DDP Delivered Duty Paid. Entregado Derechos Pagados (lugar de destino convenido).
Incluye hasta el lugar indicado por el cliente. seguro hasta el lugar de entrega, desembarque, Incluye manipuleo. Incluye aduanas en destino.
Comentario: no se recomienda la venta en estos trminos, ya que las cotizaciones de los embarcadores son aproximadas y pueden varias significativamente con la realidad.
Fuente: Elaboracin Propia.
CIF Cost Insurance and Freight. Costo, Seguro y Flete (puerto de destino convenido). CIP Carriage and Insurance Paid To. Transporte y Seguro Pagado Hasta (lugar de destino convenido).
el envo y el seguro hasta el lugar acordado por el Incluye cliente. caso de querer incluir costos de desembarque, esto debe estar En incluido en un acuerdo con la compaa de transporte y ser informado al cliente. Comentario: actualmente utilizamos CIF para envos martimos y CIP para envos areos.
a. Costos y precios de exportacin El anlisis de costos y precios de exportacin se realiza para que la empresa pueda determinar la suma de los gastos que originan los diferentes actos acciones encaminados a la comercializacin; y de esa manera poder definir qu estrategia de precios utilizar. Estos actos acciones varan dependiendo del tipo de negociacin o cotizacin que se realice, los cuales se establecen mediante el trmino de negociacin internacional utilizado. En este sentido, cada exportacin es nica y no origina el mismo tipo de acciones; por lo tanto, los gastos de exportacin no son iguales en todos los casos.
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1. Costo del producto Fabricacin. Empaque especial para exportacin. Etiquetas especiales para exportacin. Embalaje. Costo franco en fbrica venta directa.
5. Manejo de carga Utilizacin de instalaciones portuarias. Almacenaje. Pesaje o cubicaje carga. Vigilancia portuaria. Carga y estiba.
(en almacenes, y depsitos privados o pblicos). Almacenamiento Transporte (en toda la cadena de distribucin). Seguro de la carga (riesgos, plizas). Documentacin (facturas, certificados, documentos de pago, etc.). Gestin y operacin aduanera (exportacin). Gestin y operacin bancaria (bancos, agentes corresponsales). Gestin de distribucin (incluye personal operario y administrativo de la empresa).
2. Costos de comercializacin Promocin en el exterior. Comisin de representantes en el pas importador. Costo franco en fbrica con intermediario. 3. Costos de transporte y seguros internos Fletes de fbrica a puerta despacho. Seguros de transporte (fbrica a puerto de despachos). Costo franco en terminal. 4. Costos varios Comisin para el agente de aduana, despachador. Costo de documento(s) de exportacin. Costo certificado de origen.
6. Costos financieros Crdito otorgado al comprador. Pliza seguro de crdito a la exportacin. 7. Otros costos de exportacin Varios (comisiones, envos de muestras, etc.). Costo FOB en puerto de origen. 8. Costo del transporte internacional Martimo: puerto de origen - puerto de destino. Areo: de origen a destino. Costo CFR en puerto de destino. 9. Seguros de transporte al exterior Contra todo riesgo. Costo CIF en puerto de destino.
b.1 Forma de pago Una vez establecido el precio de venta de la exportacin, las partes debern definir la manera en la que se cancelar el importe. Formas de pago bsicas:
= = =
Primero el dinero y despus la carga. Primero la carga y despus el dinero. Combinacin de las anteriores.
b.2 Distribucin fsica internacional La distribucin fsica internacional es el conjunto de operaciones necesarias para desplazar la carga desde un punto de origen a un punto de destino.
b.3 Cadena de la distribucin fsica internacional Preparacin (embalaje y marcado). Unitarizacin (paletizacin y contenedorizacin). Manipuleo (en terminales, almacenes).
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2.6.1
En el lenguaje corriente la palabra balance hace referencia al documento en el cual se encuentran registrados, de una manera sinttica, los resultados que la actividad de una persona o una sociedad han producido durante un perodo de tiempo determinado. Est dividido en tres secciones: activo, pasivo y patrimonio neto (lo que posee el negocio o lo que debe, y su capital). Conviene destacar que la palabra balance no pertenece con carcter exclusivo al vocabulario contable. Estructura del Balance General: Activo. Recoge los bienes y derechos, evaluados econmicamente, que la El empresa posee en un momento determinado; es decir, todo aquello que influye
positivamente en su situacin patrimonial. El Pasivo. Es el conjunto de obligaciones y deudas que la empresa tiene contradas frente a terceros y frente a los propietarios. El Patrimonio. Constituye la parte que la organizacin (empresa) ha acumulado como propia, cuando inici, a travs del tiempo, constituyndose en un capital que ser de utilidad en el momento que se presente alguna crisis o falta de financiamiento.
El pasivo responde a la pregunta: De dnde proceden los recursos? El activo responde a la pregunta: Cmo estn utilizados los recursos?
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Anlisis de balance general: horizontal. Comparacin de la informacin financiera de dos o ms Anlisis aos. Facilita el anlisis de los cambios entre cada ao en valores y porcentajes.
2.6.3
Ratios financieros
Ayuda al anlisis de las tendencias con relacin a un ao base. Anlisis vertical. Los cambios y tendencias se podrn ver utilizando porcentajes que representan cada cuenta del Balance General sobre el total de activos y total de pasivo, y capital; lo mismo puede hacerse para las cuentas del estado de prdidas. Ganancias. Ayuda a determinar la eficiencia de la empresa.
Los ratios comparan dos cosas entre s, su principal funcin es controlar y mejorar las operaciones; para las entidades bancarias es determinar la capacidad de pago de una empresa y para los analistas de valores es la medicin de la eficiencia empresarial.
USUARIOS Inversionistas
TIPOS DE RAZONES Retorno sobre capital Razones de apalancamiento Razones de retorno Retorno sobre capital Liquidez Rentabilidad Todas las razones
2.6.2
Costo de ventas El costo de ventas es reconocido como gasto durante el perodo; cargos asociados en la adquisicin o la produccin de los bienes vendidos (materia prima, mano de obra, gasto de fabricacin) o la prestacin de servicios. Estado de ganancias y prdidas Muestra los ingresos y gastos, as como la utilidad o prdida resultante de las operaciones de la compaa durante un periodo determinado. Se debe observar lo siguiente: deben incluirse todas las partidas que representen ingresos o ganancias, y gastos o prdidas originados durante un perodo. Solo deben incluirse las partidas que afecten la determinacin de los resultados netos.
Anlisis horizontal. En el anlisis horizontal lo que se busca es determinar la variacin absoluta o relativa que haya sufrido cada partida de los estados financieros, en un periodo respecto de otro. Determina cul fue el crecimiento o decrecimiento de una cuenta en un periodo determinado. Es el anlisis que permite determinar, si el comportamiento de la empresa en un periodo fue bueno, regular o malo. Anlisis vertical. El anlisis vertical es de gran importancia a la hora de establecer si una empresa tiene una distribucin equitativa de sus activos y de acuerdo con las necesidades financieras y operativas.
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El Seguimiento y Evaluacin permiten: la implementacin de los planes mediante la Direccionar retroalimentacin o feedback. el aprendizaje colectivo en la empresa, que proviene de la Promueven experiencia de aplicacin de los planes y Aseguran la toma de decisiones a partir de informacin.
2.7.1
La implementacin del Plan de Bionegocios, desde el mbito de control, transita por todo el proceso de produccin fsica de la empresa (cadena de valor interna), relacionada con los objetivos planteados. Este seguimiento contiene diferentes instrumentos que permiten la medicin de las principales variables en el plano del Objetivo General (objetivos estratgicos, productos, procesos/actividades e insumos), y permiten responder cuntos y qu insumos se utilizaron; qu actividades/procesos se desarrollaron; cuntos productos o servicios se entregaron; y cul es el nivel de logros de objetivos estratgicos y generales alcanzados.
2.7.2
El seguimiento del desempeo se relaciona con el juicio y valoracin en la implementacin del Plan de Bionegocios, buscando evaluar las dimensiones de eficiencia, eficacia, economa y calidad.
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Es complementario al seguimiento por mbito de control, pues mientras en este se contina el cumplimiento de los objetivos. En el seguimiento del desempeo se analiza cun bien se cumplieron estos. Este se direcciona a la mejora de la gestin y toma de decisiones. Una de las dificultades para la aplicacin del seguimiento tanto por mbito de control como por desempeo es el desarrollo de un anlisis integral a travs de un conjunto de indicadores que brinden un panorama sistmico y estructurado. Ello sucede porque se dan mltiples interrelaciones entre los indicadores, dificultando su interpretacin y por lo tanto, la toma de decisiones. El Balance Score Card (BSC), tambin conocido como Tablero de Mando Integral, es una metodologa que identifica un conjunto de perspectivas con sus principales indicadores para realizar un seguimiento a escala global de la empresa, y reducir el exceso de indicadores. Esta metodologa articula aspectos de la gerencia estratgica y la evaluacin del desempeo.
2.7.3
Como complemento al seguimiento y control de resultados, la evaluacin se sustenta en una metodologa comparativa que analiza el antes y despus de la implementacin de la Idea de Bionegocio en la empresa. Es decir, qu mejoras o cambios se han dado en la empresa dada la ejecucin de esta idea. La primera medicin del conjunto de indicadores establecidos en el Sistema de Seguimiento y Evaluacin se denomina Lnea de Base, la cual es un corte transversal o primera fotografa de los indicadores del Plan Estratgico y de los Planes Especficos (mencionados en la seccin Organizacin para la Exportacin). La lnea de base es el instrumento sobre el cual se medir el antes y despus, as como el impacto de la Idea de Bionegocio en la empresa.
Visin y Misin
Objetivo General
Gerencia Financiera Estudio de Macroambiente Estudio Sectorial (cinco fuerzas y Cadena de Valor) Estudio de Mercado Oportunidades Amenazas Objetivos Estratgicos Gerencia de Produccin Gerencia de Marketing
Indicadores de Resultados Financieros Indicadores de Resultados de Marketing Indicadores de Resultados de Operaciones Indicadores de Resultados de RR.HH.
Perspectiva Financiera
Perspectiva de Clientes
Perspectiva de Procesos
Fortalezas Debilidades
Gerencia de RR.HH.
Perspectiva de Aprendizaje
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CAPTULO III
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EL EQUIPO EMPRENDEDOR La formulacin de un Plan de Bionegocios abarca diferentes conocimientos y habilidades que difcilmente pueden ser desarrollados por una sola persona. Es un trabajo multidisciplinario e integral, pues todos los aspectos que se investigarn se basan en la Idea de Bionegocio, desde sus respectivos enfoques profesionales. Asimismo, representa una inversin en cuanto a disear un estudio detallado, que contemple acciones ms all del trabajo de gabinete, es decir, el trabajo en campo, con tiempos establecidos y resultados especficos. En este manual, para la formulacin de un Plan de Bionegocios, proponemos la conformacin de un equipo mnimo de profesionales con perfiles y funciones bsicos. Sin embargo, esta propuesta no es limitativa en cuanto al profesional, al perfil y a las funciones mencionadas; es decir, puede haber otras combinaciones de perfiles y delegacin de responsabilidades, ello queda a libre eleccin y manejo del emprendedor, que vendra a ser el Lder del Equipo. Por otro lado, siendo un trabajo multidisciplinario y amplio, posiblemente existan algunas limitaciones sobre los profesionales, estudios e informacin necesarios para la formulacin del Plan de Bionegocios. Sin embargo, esto tampoco debe ser limitativo, pues existen instituciones que brindan asistencia tcnica, tal es el caso de Promper y agencias de cooperacin, ONG, entre otros actores. Es importante tener en cuenta esta opcin.
Elaborar un Plan de Bionegocios no tiene por qu ser un proceso complejo, sino una oportunidad de expresar de manera clara, coherente y ordenada argumentos que muestren la viabilidad de una oportunidad de negocio.
Metodologa e instrumentos Debemos resaltar que en este captulo se han adaptado y simplificado mtodos e instrumentos complejos, propios de la formulacin de los diferentes estudios, procesos o tcnicas propuestos para la formulacin del Plan de Bionegocios. En algunos casos, como el estudio prospectivo, se requiere de un amplio manejo de trabajo grupal, de conocimientos matemticos y estadsticos para el procesamiento de informacin cualitativa y cuantitativa, y para su proyeccin, as como de paquetes informticos especializados. Para el trabajo de campo, tambin se necesitan diversos instrumentos de recoleccin de informacin, y en este captulo se han simplificado herramientas que podramos considerar sntesis. Sin embargo, ello no resta poder de construccin a los mtodos e instrumentos propuestos, pues esta adaptacin se ha realizado con la finalidad de aproximar, visibilizar y facilitar la posibilidad de desarrollar un Plan de Bionegocios. Ms informacin en www.promperu.gob.pe
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Ingeniero, especialista ambiental o especialista en recursos renovables
prospectiva, marketing, comercio exterior, anlisis econmico y financiero, Balance Score Card (BSC). Conocimiento de mtodos y tcnicas de investigacin cuantitativa y cualitativa. Conocimiento de bases de datos, motores de bsqueda en Internet. Manejo en el plano profesional de Excel, software de estadstica (SPSS, Stata) y economa (Econometric E-View), u otros para el anlisis de informacin.
de polticas e instrumentos de Biocomercio y ambientales. Conocimiento Conocimiento y experiencia en la aplicacin de estudios, y procesos productivos con estndares y certificaciones ambientales. Conocimiento de mtodos y tcnicas de investigacin cuantitativa y cualitativa. Conocimiento de bases de datos, de bsqueda en Internet. Manejo en el plano profesional demotores Excel, software estadstica (SPSS, Stata), u otros softwares para el recojo y anlisis de informacin de cualitativa y cuantitativa.
y anlisis de polticas, normas, certificaciones de Biocomercio y ambientales, tanto del pas de origen como del Revisin pas de destino. y anlisis de estudios del rea de influencia de la Idea de Bionegocio. Revisin Anlisis de en los medios fsicos, biolgicos y socioeconmicos. Formular e vulnerabilidad implementar, en planes de organizacin, y operacin los estndares, procedimientos y manuales de aplicacin de los criterios delos Biocomercio y ambientales. medidas de mitigacin y Plan de Manejo Ambiental. Formular Aportar en la construccin del sistema de seguimiento y evaluacin del Plan de Bionegocios. la identificacin y establecer medidas para fortalecer la cadena de valor de la Idea de Bionegocio. Facilitar Formular e implementacin del trabajo con productores y acopiadores, entre otros. Apoyar enlaelestrategia anlisis del rea de influencia del Bionegocio. Apoyar en lo dems que le delegue el Lder del Equipo.
de grupos (metodologa, dinmicas e instrumentos). Manejo Conocimiento productoras. de mtodos, tcnicas e instrumentos para la relacin con comunidades para la identificacin, anlisis y fortalecimiento de cadenas de valor rurales. Conocimiento Conocimiento influencia. de las realidades y dinmicas socioeconmicas e idiosincrasia en el rea de bsico en mtodos y tcnicas de investigacin. Conocimiento bsico en administracin de recursos. Conocimiento de bases de datos, motores de bsqueda en Internet. Conocimiento Manejo de Excel y de preferencia algn software de estadstica (SPSS, Stata).
asistencia en investigacin en campo y gabinete a todo el equipo de trabajo (bsqueda de informacin, elaboracin Dar de resmenes, cuadros sinpticos, comparativos, entre otros). asistencia a todos los requerimientos administrativos que requiera el equipo de trabajo. Dar el presupuesto y el cronograma de trabajo de la formulacin del Plan de Bionegocio. Administrar Apoyar en todo lo que le delegue el Lder del Equipo.
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FORMATO N 1
Fuente de ideas Creatividad propia: la idea puede surgir de un pensamiento propio o de un planeamiento acerca de una necesidad en nuestros hbitos de consumo. Nuevos inventos: cuando la idea viene de una investigacin realizada sobre dicho planeamiento, lleva implcita una orientacin comercial. Aqu es importante ver la posibilidad de hacer las mismas cosas, pero con nuevas formas. Tendencias sociales: en nuestro entorno van surgiendo cambios que crean nuevas necesidades en la sociedad. Servicios mal ofrecidos: existen necesidades que no estn debidamente satisfechas por los servicios actuales. Conocimientos y experiencia adquirida: la formacin acadmica y la experiencia profesional son fuentes tambin de nuevas ideas. Es muy importante, en ese sentido, hacer uso de Internet, leer publicaciones, visitar ferias de exposicin, entre otros, como parte del incremento de conocimientos o la revisin panormica de lo que existe en la actualidad.
Macrofiltro Este es un ejercicio basado en el conocimiento actual e informacin general disponible, y, en lo posible, con cifras aproximadas de la experiencia del equipo. En algunos casos, se trabaja a partir de la intuicin, pero el filtro reducir los mrgenes de incertidumbre que da el trabajo intuitivo. El ejercicio consiste en responder de manera afirmativa o negativa sobre diferentes variables externas, de las cuales deber tener una idea. Estas variables las propone el equipo de trabajo y deben ser lo suficientemente generales como para que puedan ser revisadas para todas las ideas de Bionegocios.
Variables 1. Existe informacin suficiente para analizar esta idea? 2. Tiene identificado el pas o pases de destino para la exportacin? 3. Existen Tratados de Libre Comercio u otros acuerdos comerciales entre el Per y el pas de destino? 4. Se podra decir que existe demanda o tendencias para el consumo para la Idea de Bionegocio? 5. El pas de destino cuenta con una poblacin amplia e ingresos altos? 6. Podra decirse que en el pas de destino las condiciones econmicas y para los negocios son estables? 7. En el pas de destino ya existen productos iguales o similares que puedan reemplazarlo? 8. Para satisfacer esta demanda, la empresa puede conseguir con facilidad los insumos de los proveedores en la cantidad y ritmo que se requiere para la exportacin? 9. En el Per o en otro pas existe otra empresa que podra realizar este producto o servicio, y exportar? 10. Podra decirse que en el pas de destino hay facilidades para la distribucin y comercializacin del producto? TOTAL PUNTUACIN
Ideas de Bionegocio 1 2 3 4 5
3.1.2
Se ha mencionado que una persona puede tener muchas ideas de negocio. Pero en cul invertimos tiempo, esfuerzo y dinero en su investigacin? Le recomendamos lo siguiente: Lluvia de ideas Esta tcnica es sencilla. En un pequeo taller de trabajo con su equipo de especialistas de diferentes reas de la empresa u organizacin desarrollen una lista de ideas que se les vengan a la cabeza, escrbanlas en una pizarra y comiencen a observar las ideas que puedan ser similares, o completen las que parezcan sueltas. Paulatinamente, con esta tcnica, se tendr una relacin de posibles ideas a ser trabajadas. Luego, se debe identificar la de mayor potencial mediante el macro y microfiltro.
Cabe sealar que usted y su equipo de trabajo pueden cambiar las variables y la puntuacin de acuerdo con sus necesidades. Tambin pueden incluir ms ideas, pero lo ms recomendable es seleccionar las ms importantes y realistas.
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Variables 1. Se cuenta con la infraestructura fsica adecuada para la elaboracin sostenida de este producto para la exportacin? 2. Se cuenta con la estructura organizacional y funciones adecuadas que nos permitan desarrollar esta idea? 3. Se cuenta con mano de obra calificada y disponible en la empresa, y en el mercado laboral de la localidad? 4. Se tiene la tecnologa adecuada en la empresa o disponible en el mercado? 5. Se podra ingresar con precios competitivos, de acuerdo con nuestros costos, en el mercado de destino? 6. Se podra competir con los precios de los productos sustitutos en el mercado de destino? 7. La tecnologa actual de la empresa permite desarrollar un producto y envase que satisfagan las necesidades del mercado de destino? 8. Se pueden obtener buenos beneficios de esta idea? 9. La capacidad de regeneracin de los insumos del producto a exportar es mayor que la tasa de utilizacin? 10. Las comunidades que producen los insumos estaran conformes con los beneficios generados por la Idea de Bionegocio? TOTAL PUNTUACIN
Fuente: elaboracin propia
Ideas de Bionegocio 1 2 3 4 5
Idea de Bionegocio potencial La sumatoria de la puntuacin del macro y microfiltro nos dar como resultado la Idea de Bionegocio potencial. Es decir, la idea que debe ser sometida a un estudio riguroso y que debe culminar en un Plan de Bionegocios para la exportacin. Tambin se pueden poner ponderaciones a los resultados del macrofiltro y microfiltro. Es decir, si a usted y a su equipo de trabajo les parece que de mayor importancia son las variables del macrofiltro, entonces pueden darle a este resultado una ponderacin del 70%, mientras que para el resultado del microfiltro una ponderacin del 30%. Esto lo pueden manejar los que desarrollan el ejercicio.
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FORMATO N 2
3.2.1
el nombre, ao y los motivos por los que se fund la empresa. Mencione Prosiga describiendo los primeros productos o servicios y qu tipo de mercado satisfacan. continuacin, mencione los hechos relevantes en la historia que llevaron A a lo que es hoy la empresa y sus actuales productos o servicios, acorde a los
cambios en el mercado. Contine enumerando las certificaciones logradas y premios alcanzados. Posteriormente, describa la gnesis de la Idea de Bionegocio, esto es, la observacin del entorno de tendencias de consumo, de deficiencias en productos y servicios actuales, u otro factor del entorno, o tambin en la observacin interna de sus capacidades y capitales, es decir, de la evaluacin de ventajas comparativas. En cuanto a la estructura organizacional y legal, mencione los principales aspectos desde el Directorio o Asamblea General, pase por el nmero de gerencias y sus funciones bsicas, visibilice la solidez organizacional de la empresa o asociacin para el desarrollo de la Idea de Bionegocio. Prosiga mencionando la cantidad de trabajadores, especializaciones y estrategias para atraer y retener el talento humano. Contine indicando los sistemas de gestin implementados (de informacin gerencial, logstica tipo just in time, monitoreo tipo Balance Score Card (BSC), entre otros) y cmo estos mejoraron el desempeo de la empresa. Mencione en la medida de lo posible la composicin y distribucin del accionariado. Para finalizar, adjunte el organigrama de la empresa u organizacin.
3.2.2
la redaccin mencionando el sector donde se encuentra la empresa y si Inicie est en crecimiento, maduracin o declinacin. el prrafo anterior indicando algunas variables econmicas, Acompae sociales, tecnolgicas, polticas o legales, en el mbito local, regional, nacional
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o global que considere que influyeron e influyen en la industria de manera positiva o negativa. Comience a enumerar los productos y servicios actuales de la empresa, y especifique sus marcas, atributos y caractersticas distintivas, as como las innovaciones que permiten identificar la posicin actual de la empresa. En el siguiente prrafo sera conveniente visibilizar si se tiene identificada alguna ventaja competitiva y cmo se piensa mantener esta. Prosiga la redaccin haciendo referencia sobre los clientes, y resalte los segmentos a los cuales se atiende, e indique la satisfaccin que tienen sus
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clientes en relacin con los productos o servicios que actualmente ofrece. Culmine este segmento indicando la relacin con los proveedores y competidores, con los contratistas en cuanto a tercerizacin de procesos, entre otros.
3.2.3
Manejo de la biodiversidad
este segmento inicie mencionando las experiencias de la empresa en En el cumplimiento de los criterios principales del Biocomercio. Brinde una
RUC
apreciacin positiva de su empresa sobre estos criterios. Prosiga mencionando el trabajo conjunto y participacin de las utilidades de comunidades nativas productoras de los bienes, y seale el nombre de estas comunidades, dnde se encuentran, cantidad de poblacin, entre otros. Contine mencionando sus acciones a partir de estos criterios de Biocomercio, resalte las acciones realizadas en el manejo de los ecosistemas, flora, fauna, microorganismos; y de ser el caso recursos genticos. Visibilice, en la medida de lo posible, todo lo referido a este punto, mencione los nombres de los recursos naturales y los documentos de gestin de la biodiversidad que utiliza la empresa. Termine este segmento mencionando el uso responsable que su empresa brinda al aprovechamiento de los recursos por debajo de su capacidad de regeneracin, entre otros.
Direccin
Telfono
3.2.4
Rendimiento histrico-financiero
esta seccin, lo primero que revisar el inversionista o prestamista es la En rentabilidad de la empresa, especficamente la relacin del rendimiento de los
beneficios antes de intereses e impuestos acerca de los activos totales ROA1 y la relacin entre los beneficios despus de impuestos sobre el patrimonio ROI2. Presente en una redaccin sencilla el histrico de unos tres aos atrs sobre el ROA. Recuerde que este indicador se refiere a la eficiencia operativa de la empresa. Esto es cunto de cada sol generado en los activos totales se da por los resultados de la actividad operativa de la empresa (ventas menos gastos operativos). El inversionista revisar tambin la rentabilidad para los accionistas, pues l ser un accionista del Bionegocio. Posteriormente, la empresa debe hacer un resumen explicativo de los estados financieros de los ltimos dos o tres aos, sobre los dems ratios que permitan dar a conocer la situacin econmica y financiera de la compaa en trminos de liquidez, solvencia y productividad. Para mayor informacin, adjunte los estados financieros y balances de los tres ltimos aos.
Pgina Web
Fecha de creacin
Sector econmico
Actividad econmica
1 ROA Rentabilidad sobre activos (Return on Assets, por sus siglas en ingls) 2 ROI ndice de retorno sobre la inversin. (Return on investment, por sus siglas en ingls).
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FORMATO N 3
En la primera columna, describa las variables del factor a analizar. la segunda columna, a partir de la revisin de documentos, libros, peridicos, En internet, entre otros, mencione de manera concisa informacin cualitativa
relevante de la variable seleccionada. la tercera columna, incorpore informacin estadstica de la variable, de En preferencia de los cinco ltimos aos. Lo ideal sera encontrar informacin cualitativa y cuantitativa, pero esto no siempre es posible. En el Plan de Bionegocio
Consideren y evalen la necesidad de realizar este anlisis y diagnstico no solo para el pas de destino, sino tambin para el pas de origen (Per), pues un inversionista extranjero puede ser su nuevo socio.
Una vez encontrada la informacin necesaria e incorporada en los cuadros abajo mostrados, desarrolle una breve redaccin explicativa de entre tres o cinco prrafos por cada factor (en lo posible incorpore cuadros estadsticos), y siempre enfquelos en la incidencia que tienen en la Idea de Bionegocio. Culminado este proceso, usted y su equipo tendrn el entorno general de la idea de Bionegocios. Esta redaccin es la que ir en el Plan de Bionegocios.
88 El Sacha Inchi es un aceite nutritivo oriundo de la selva peruana. Hoy, este producto traspasa nuestras fronteras, y es solo un ejemplo de hasta dnde puede llevar su Bionegocio de exportacin.
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1. Instituciones nacionales e internacionales relacionadas con el cumplimiento de polticas econmicas y negocios. 2. Normas prioritarias que regulan la actividad empresarial, el comercio, y aspectos tributarios nacionales e internacionales. 3. Acuerdos con pases o bloques regionales y, por ejemplo, la Organizacin Mundial de Comercio (OMC), en el marco internacional. 4. Instituciones nacionales e internacionales relacionadas con el cumplimiento de criterios ambientales. 5. Normas prioritarias que regulan la actividad empresarial y su influencia en el medio ambiente, nacional e internacional. 6. Estndares y certificaciones especficas.
Fuente: elaboracin propia
1. Crecimiento del Producto Bruto Interno (PBI) y principales sectores. 2. Inflacin y tipo de cambio. 3. Tasas de inters referencial del pas y del sistema financiero. 4. Anlisis del riesgo pas. 5. Indicadores de competitividad (Foro Econmico Mundial, Doing Bussines). 6. PBI per cpita. 7. Crecimiento del consumo e inversiones. 8. Exportaciones, importaciones y balanza comercial. 9. Aranceles y precios del comercio exterior.
Fuente: elaboracin propia
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1. Crecimiento de la poblacin y estructura etrea (edad) y sexo, entre otros. 2. Flujo migratorio. 3. Tasa de empleo, desempleo, ocupabilidad, Poblacin Econmicamente Activa (PEA). 4. Nivel educativo y salud. 5. Preferencias de consumo . 6. Tendencias y cambios culturales.
Fuente: elaboracin propia
1. Inversin en investigacin y desarrollo. 2. Trabajo conjunto de empresas con universidades o instituciones de investigacin. 3. Patentes desarrolladas en todo el pas. 4. Productos y servicios derivados de la investigacin.
Fuente: elaboracin propia
1. Informacin general sobre el calentamiento global en el pas. 2. Uso de tierra para fines energticos o alimentarios. 3. Uso de productos o especies nuevas. 4. Uso de productos qumicos para el tratamiento agrcola. 5. Condiciones generales de los medios fsicos, biolgicos y socioeconmicos.
Fuente: elaboracin propia
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FORMATO N. 4
3.4.1 Benchmarking
El benchmarking se enfoca especficamente en uno o unos cuantos aspectos en el que las empresas lderes sobresalen. Es decir, no es un instrumento de recoleccin de datos que analizar toda una empresa, sino que se proyectar en lo que mejor sabe hacer. En el estudio del sector, utilizaremos esta herramienta tanto para el mapeo de cadena de valor como para el anlisis de las cinco fuerzas. Segn los objetivos de los procesos a estudiar en una empresa, se pueden identificar tres tipos de benchmarkings: interno: tiene como objetivo identificar las mejores prcticas Benchmarking en los diversos departamentos, unidades operativas, entre otros, de la propia
empresa, para luego aplicarlas en otras reas de la organizacin que tengan actividades similares. Benchmarking competitivo: tiene como objetivo identificar informacin especfica acerca de los productos, procesos y resultados comerciales de sus competidores y compararlos con los de la empresa. Benchmarking funcional: tiene como objetivo identificar las mejores prcticas de cualquier tipo de empresa lder en un rea especfica que se est sometiendo a benchmarking. Se usa la palabra funcional porque este campo comprende principalmente actividades especficas en un rea funcional determinada, como por ejemplo manufactura, marketing, ingeniera, recursos humanos independientemente de que se trate de empresas de campos totalmente distintos.
3.4.2
la Idea de Bionegocio se deben identificar las reas de la empresa o sector Para que se quieran mejorar. Se necesitar una investigacin previa que incluya
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charlas informales con clientes, proveedores, a travs de focus groups u otro formato de investigacin de mercados, estadsticas, cuestionarios, encuestas de satisfaccin, mapas de procesos, anlisis financieros e informes sobre controles de calidad. Luego, identifique las empresas u organizaciones que son lderes en esas reas, las mejores de Reuniendo informacin cada rubro y de cada pas. Consulte a clientes, proveedores, especialistas, asociaciones o gremios empresariales, y revistas de negocios para Comunquese con el gerente determinar cules son las compaas a investigar. Con los resultados, estudie las mejores prcticas general de la empresa de estas organizaciones. Implemente las mejores prcticas y delegue la identificada y consulte responsabilidad de las acciones a individuos o si un grupo de ejecutivos equipos de diferentes reas. El benchmarking es un proceso continuo, las y empleados de su mejores prcticas siempre pueden mejorar.
Culminado este proceso, usted y su equipo tendrn el entorno especfico o sectorial de la Idea de Bionegocios. Esta redaccin es la que ir en el Plan de Bionegocios.
3.4.5
Como todo trabajo de recoleccin de datos, el equipo de trabajo debe establecer objetivos concretos. Esto significa delimitar los aspectos e informacin que se quiera investigar. Puesto que el benchmarking se aplica a varias empresas, depende del tipo de benchmarking que se realice, es recomendable establecer un objetivo para cada fuerza competitiva del sector y variable a ser estudiada. En el siguiente formato, se presenta una breve gua de recoleccin de datos. Este trabajo debe realizarse por cada fuerza y su variable, de acuerdo con lo que estimen los gestores de la Idea de Bionegocio.
empresa pueden visitar las 3.4.3 Anlisis de las fuerzas del sector (en el Plan de Bionegocios)
Este anlisis de las cinco fuerzas se debe desarrollar sobre las empresas o asociaciones que sean similares a la Idea de Bionegocio, en cualquier ubicacin que se encuentre en la cadena de valor, sea productora, acopiadora, procesadora, distribuidora o comercializadora. Es decir, si la empresa es una procesadora, deber aplicar el benchmarking y analizar las variables por cada fuerza del sector (proveedores, ingreso de nuevas empresas, compradores, productos sustitutos y la rivalidad entre las empresas de su sector), a otras empresas que sean tambin procesadoras. Mas no a otra, por ejemplo, una distribuidora. Una vez encontrada la informacin necesaria, desarrolle una breve redaccin explicativa de entre ocho y diez prrafos por cada fuerza competitiva (en lo posible incorpore cuadros estadsticos), y siempre enfoque en la posible incidencia en la Idea de Bionegocio.
instalaciones. De preferencia, el grupo debe estar conformado por profesionales del rea especfica de la empresa que har el benchmarking.
VARIABLE TEM Costos vs. volumen ALTAS ECONOMAS DE ESCALA Interrogante / respuesta Se podra decir que su empresa tiene que competir fuertemente con las dems y reducir costos unitarios va incremento de volumen de produccin? Respuesta: Si es as, qu acciones desarrollan teniendo en cuenta la distribucin del mercado? Respuesta: Conocimiento o tecnologa En el camino de la reduccin de costos unitarios e incremento del volumen, su empresa podra mencionar que ello sucede por aplicacin del conocimiento, experiencia o dominio de alguna tecnologa reciente? Respuesta:
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REGULACIONES INTERNACIONALES, REGIONALES O LOCALES Interrogante / respuesta Para el ingreso de productos del exterior, existen acuerdos comerciales o tratos especficos a la inversin privada? Respuesta: Si es as, de qu manera han influido estas polticas en el sector y en la empresa que dirige? Respuesta: En cuanto al Biocomercio, existen normas internacionales que lo regulen y se apliquen en el pas? Respuesta: Si es as, cmo han influido estas polticas en el sector y en la empresa que dirige? Respuesta:
En especfico, en los criterios nacionales de Biocomercio, en referencia por ejemplo a permisos gubernamentales, construccin, licencias para explotacin de recursos, entre otros, qu leyes o parmetros legales existen? Respuesta: Hay polticas que protejan la propiedad intelectual en la creacin de nuevos productos de Bionegocio? Estas se aplican verdaderamente? Respuesta: Qu tipo de patentes pueden suscribirse para la proteccin y se apliquen? Respuesta: Ha influido de alguna manera el sistema burocrtico para la proteccin intelectual de sus productos en su empresa? De qu manera? Respuesta:
Propiedad intelectual
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FORMATO N 5
Seguidamente, presentamos un conjunto de instrumentos por cada actividad que, desde su anlisis integral, se permiten identificar procesos, tiempos y costos para hallar el costo total a estimar en el Valor Total que se entrega al consumidor.
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fuerzas de ventas, la publicidad, el diseo del producto, entre otros. Actividad indirecta: es la actividad que hace posible desempear las actividades directas desde un proceso continuo, como mantenimiento, programacin, administracin de la fuerza de ventas, administracin de la investigacin, entre otros. Seguro de calidad: es la actividad que asegura la calidad de otras actividades, tales como monitoreo, inspecciones, pruebas, entre otros.
bienes y servicios estandarizados. Reglamentos de solicitudes de compras. Contratos de compraventa con proveedores. Instrumentos para verificacin de ingreso de productos de comunidades a empresa. LOGSTICA INTERNA
de proyectos investigacin. Manuales de elaboracin de instrumentos. Manuales de trabajo participativo con proveedores (comunidades).
seleccin. Escala de remuneraciones, planillas y boletas. Plan de capacitacin. Plan de mejora del clima laboral. Plan para la relacin con comunidades. Estndares mnimos de salud laboral (Ministerio de Trabajo, Defensa Civil). Certificados de buenas prcticas.
ambientales actuales. Protocolos bioculturales4. Diseo del manual. organizacional y estructura orgnica. Clasificadores y funciones de cargos. Manuales de procedimientos. Reglamentos para el manejo de estndares ambientales y de Biocomercio en la empresa. Convenios con productores u otros actores de la cadena de valor. SERVICIOS DE POSVENTA
Dependiendo del tipo de empresa (Idea de Bionegocio), esta clasificacin se encuentra tanto en las actividades primarias como en las de apoyo.
OPERACIONES
LOGSTICA EXTERNA
MARKETING Y VENTAS
ACTIVIDADES PRIMARIAS
3.5.1
Una vez demarcadas las actividades es necesario determinar los costos. Aqu, las clasificaciones contables nos pueden dar referencias, pero no siempre son las mismas que la delimitacin de actividades que generan valor agregado. Si bien existen actividades en las que los costos pueden ser identificados en ms del 50%, existen otras actividades que generan costos indirectos o sencillamente se difuminan en toda la empresa (actividad primaria y de apoyo). En este caso, se recomienda apoyarse en las tcnicas del costeo por actividades.
de de e de Reglamento Manual Reglamento Plan inventarios. operaciones. instrumentos Marketing. para de Documentos Manual almacenamiento de ingresos y empaquetado. de productos de salidas. Krdex. Protocolos de pruebas. salida. Reglamento de altas y bajas de Manual de Instrumentos mantenimiento. para la salida de bienes. productos. de Reglamento movimiento de de Sistema bienes. procesamiento
Sistema, protocolo y
manuales para ingreso de productos a reparaciones y refacciones.
3.5.2
La divisin entre actividades primarias y de apoyo, as como de actividades directas e indirectas vara segn el tipo de empresa (extractora, productora o de servicios) y el tipo de sector. Por ejemplo, para un restaurante, la logstica externa casi no existe, mientras que las actividades de operaciones y mercadotecnia son vitales.
3 Plan estratgico, organizacional, de operaciones, ambiental. 4 Los protocolos bioculturales son el resultado de un proceso de intercambio y participacin que permiten a la empresa documentarse, reflexionar y aprender sobre los derechos de la comunidad.
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FORMATO N 6
Investigacin de mercado, as la definen los expertos Naresh Malhotra, la investigacin de mercados es la Segn identificacin, recopilacin, anlisis y difusin de la informacin de manera sistemtica y objetiva, con el propsito de mejorar la toma de decisiones relacionadas con la identificacin, y solucin de problemas y oportunidades de mercadotecnia 5. Philip Kotler define la investigacin de mercados como el diseo, la obtencin, el anlisis y la presentacin sistemticos de datos y descubrimientos pertinentes para una situacin de marketing especfica que enfrenta la empresa 6.
Por otro lado, la investigacin del mercado internacional y el plan de marketing permiten organizar, as como establecer quin es el cliente a satisfacer. Encontrar el mercado geogrfico es estar sujeto a mecanismos de proteccin y regulaciones nacionales que pueden ser muy distintas de aquellas que orientan, promueven o restringen la actividad exportadora. Por ello es importante identificar los acuerdos comerciales y las reglas a que se obligan los pases como parte de tratados bilaterales, tanto como las reglas de la Organizacin Mundial de Comercio, as como la de determinados bloques de integracin econmica y/o asociacin comercial que sujetan a los pases miembros a adoptar reglas de comercio e inversin comunes y cada vez ms exigentes.
5 Investigacin de Mercados. Un Enfoque Prctico, . Segunda Edicin, de Malhotra Naresh, Prentice Hall, 1997, Pgs. 21 y 22. 6 Direccin de Marketing Conceptos Esenciales. Primera Edicin, de Kotler Philip, Prentice Hall, 2002, Pg. 65.
102 El cacao peruano tiene un elevado valor comercial en el mercado internacional. El Per exporta manteca de cacao, cacao en polvo y chocolate. Y adems, cuenta con un gran potencial para la produccin de cacao orgnico.
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3.6.1
Desde una perspectiva microeconmica y para analizar el caso de productos de agroexportacin, cmo analizar empricamente las actividades econmicas asociadas al producto especfico? Una opcin metodolgica es el estudio de su cadena de valor. Para Kaplinsky y Morris (2000), la cadena de valor es una descripcin del conjunto completo de actividades requeridas para producir un bien o servicio, en sus diferentes etapas de transformacin de insumos y productos intermedios, presentacin y todo tipo de traslado, hasta poner el producto ltimo en manos del consumidor final. Cada eslabn de la cadena agrega valor a los insumos y productos intermedios generados. Una representacin grfica simplificada y til de la cadena de valor, presentada por Kaplinsky y Morris, muestra los vnculos que surgen en las diferentes actividades productivas para delimitar la competitividad y el control efectivo de la cadena de valor por parte de las empresas involucradas. De ah, la importancia del instrumento para las empresas individuales que buscan mayor competitividad en el mercado al permitirles disear estrategias en actividades y etapas especficas. La cadena de valor incluye relaciones de ida y vuelta que se establecen entre los agentes involucrados, sean estos los que operan directamente en partes de la cadena, los que apoyan o los que influyen en sus decisiones. Las relaciones de poder entre estos diversos agentes estn presentes en la cadena de valor y se reflejan en el sistema de organizacin, de coordinacin y de control entre las empresas involucradas.
Produccin: Diseo y Desarrollo de Produccin D Logstica D Transformacin D Insumos D Empaquetados D Etc. Mercadeo Consumo y Reciclaje
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FORMATO N 7
El trmino investigacin de mercados tiene un significado amplio relacionado con las informaciones que se solicitan al rea, a la funcin de mercadotecnia de una empresa o, en su defecto, de un proveedor externo, para identificar mercados, segmentos o nichos de clientes, masa crtica de demanda, preferencias y patrones de consumo, regulaciones, precios de mercado, mecanismos de distribucin o comercializacin, etc. Estas informaciones activan el proceso de toma de decisiones empresariales e inciden sobre los modelos de gestin, organizacin y produccin de una empresa. La investigacin de mercados internacional es un proceso ordenado y alineado con los objetivos y misin de la organizacin elaborados en el plan de negocio exportador, que consiste en identificar, recopilar, analizar y difundir, de modo sistemtico y objetivo, informacin de mercados externos, con el propsito de identificar oportunidades y/o solucionar problemas asociados al emprendimiento de esfuerzos de exportacin.
ideas para identificar el problema a solucionar. Concentrar Posicionar el producto en el mercado internacional. Escoger una estrategia la empresa, entre otras.que permita incrementar la rentabilidad de
A continuacin, se detalla el proceso para la planificacin de la elaboracin del estudio del mercado internacional.
RIESGOS
Informes especficos o por pases, o por producto Presentacin de los datos relevantes
Fuente: Planex
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FORMATO N 8
3.8.1
La Misin
La misin describe el concepto y la naturaleza de una organizacin. Es su razn de ser. Establece lo que se planea hacer, cul es el mercado o sector al que va dirigido, as como las premisas filosficas primordiales. Se define la misin como un enunciado breve y claro de las razones que justifican la existencia, propsitos o funciones que la organizacin desea satisfacer, su base de usuarios o consumidores y los mtodos fundamentales para cumplir con este propsito. Como quiera que se defina, la misin es la declaracin que sirve para saber cul es nuestro negocio o razn fundamental de ser y operar. Es el primer paso y uno de los elementos crticos para realizar una planeacin estratgica. Existen algunas preguntas fundamentales que guan al equipo de personas que se renen a definir una misin:
Por qu existimos (cul es nuestro propsito bsico)? Quin es nuestro usuario o ciudadano objetivo? En dnde se encuentra nuestro usuario o ciudadano objetivo? Qu es valor para nuestro usuario o ciudadano? Qu necesidades podemos satisfacer? Cmo es que vamos a satisfacer estas necesidades?
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En qu nicho o sector queremos estar? Cules son nuestros productos o servicios presentes, futuros? qu nos distinguimos? Qu caracterstica especial tenemos o deseamos En tener? Cmo mediremos el xito de la misin? aspectos filosficos son importantes para el futuro de nuestra Qu organizacin?
GRFICO N 10 LA MISIN
3.8.2
La Visin
La visin es la imagen que se tiene del lugar adonde se quiere llegar, de cmo queremos vernos como institucin en un futuro definido. La visin nos permite plantear un futuro deseable, lo suficientemente claro y motivador, como para trabajar en su cumplimiento. La declaracin de la visin debe responder a las siguientes preguntas: tratamos de conseguir? Qu Cules son nuestros valores? Cmo produciremos resultados? Cmo nos enfrentaremos al cambio? Cmo conseguiremos ser competitivos?
GRFICO N 11 LA VISIN
ALCANZAR LA VISIN
FUTURO VISIN
Camino de riesgo
Fuente: www.entorno-empresarial.com
El enunciado de la Misin: expresa de manera clara la direccin futura de la empresa y establece una base para la toma de decisiones organizacionales.
Cabe destacar que antes de establecer la visin es necesario definir la misin. Redactarla es labor de un equipo de trabajo, ms que la actividad de una sola persona, pues es importante asegurar que se involucren todos dentro de la organizacin basados en la informacin y con la perspectiva suficiente y complementaria.
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MISIN
Producir y comercializar productos saludables, a partir de plantas medicinales andinas con certificacin orgnica bajo normas de calidad nacional e internacional. Comprometida con la bsqueda de satisfaccin de nuestros clientes y con el desarrollo en el rea de promocin social, econmica y de conservacin de la biodiversidad que contribuya a que los diferentes participantes, en las cadenas productivas pertinentes, mejoren su calidad de vida.
VISIN
Ser una empresa lder en el mercado de productos saludables andinos, de tal manera que nuestros productos sean una vitrina para dar a conocer al Per y al mundo las bondades y beneficios de los productos andinos orgnicos.
Fuente: aguaymantoperuexpress.blogspot.com
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En la actualidad, el mundo habla de la quinua. Este es un alimento muy completo que ha sido y es la fuente de alimentacin de los pueblos andinos, los cuales la cultivan en los Andes desde hace miles de aos.
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FORMATO N 9
a.2 Factor econmico: Este factor es de mucha importancia porque determinar el clima de negocios en el pas donde se desea realizar. El empresario debe considerar lo siguiente: Comportamiento y tendencia del tipo de cambio, la inflacin y la tasa de inters. El ingreso promedio familiar y la capacidad de ahorro de la poblacin.
Cuando se realiza un anlisis del entorno, este debe hacerse en relacin con factores internos y externos. Por lo general, utilizamos el anlisis PESTA, es decir el analsis de los factores polticos, econmicos, sociales, tecnolgicos y ambientales; observar cmo se est comportando el comercio internacional frente a los sectores econmicos. Cruzando dicha informacin y resolviendo el test de autodiagnstico empresarial, tambin conocido como test del potencial exportador, podemos identificar las fortalezas y debilidades que nos permitirn aprovechar con eficiencia las oportunidades encontradas. La aplicacin del autodiagnstico permitir, gracias a unas preguntas estratgicas, responder cun preparados estamos para exportar.
a.3 Factor social: Este factor nos permite conocer los cambios demogrficos, y los valores culturales y sociales en el pas. La poblacin y sus valores representan el punto de partida para el debate sobre la demanda del mercado. El empresario debe considerar lo siguiente: Crecimiento poblacional, la tasa de crecimiento poblacional tendr un impacto directo en el tamao de mercado potencial.
a.4 Factor tecnolgico: Los cambios tecnolgicos pueden generar un impacto rpido y drstico en la economa y en el comportamiento del mercado, por ello es importante identificar cmo se encuentra la tecnologa. El empresario debe considerar lo siguiente: Desarrollo y acceso a tecnologa moderna o de ltima generacin en el pas donde se realiza la produccin y la venta.
3.9.1
El anlisis de los factores polticos, econmicos, sociales, tecnolgicos y ambientales (PESTA) revelar muchas de las influencias externas que pesan sobre el rendimiento del negocio. Mucha de la informacin necesaria para el anlisis PESTA puede haber sido reunida por fuentes primarias y secundarias, en ocasiones por los acontecimientos detectados en el entorno, ya sea en diarios y peridicos de buen nivel, o en otras informaciones en los organismos gubernamentales. Por ello, la aplicacin del cuarto factor mencionado en los factores empresariales, en las instituciones, nos podr proporcionar informacin acerca de dichos acontecimientos, en los ministerios, en las oficinas de promocin comercial, etc.
a.5 Factor ambiental: Es importante identificar la problemtica de las acciones en el ambiente, por el impacto que genera la produccin en las condiciones ambientales del planeta. El empresario debe considerar lo siguiente: El calentamiento global. La contaminacin del agua. Los factores usan el anlisis PESTA, para encontrar aquellas oportunidades y amenazas que pueden influir positiva y negativamente en el plan de negocio exportador. Por ello, se deben identificar estas combinaciones de factores polticos, econmicos, sociales, tecnolgicos y ambientales, las cuales son prioritarias para luego realizar el anlisis FODA. En la siguiente tabla podemos ingresar las oportunidades y amenazas identificadas por factores del anlisis PESTA.
a.1 Factor poltico: Es muy importante para las empresas exportadoras analizar el factor poltico, ya que determinar las exigencias para el ingreso del producto y reglas de juego. Se sugiere analizar en este factor lo siguiente: Impuestos directos e indirectos, tales como el impuesto a las ganancias y el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Las barreras arancelarias, tratados comerciales y acuerdos de preferencias comerciales.
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Administracin Realiza una planificacin para el desarrollo de sus actividades? Posee el personal una clara y bien articulada declaracin del concepto de estrategia y de negocio?
Organizacin Para visualizar la organizacin se utilizan organigramas? Cuenta la empresa con manuales de procedimientos? Satisfaccin al cliente Cuenta la empresa con un servicio posventa para mejorar y fortalecer su relacin con los clientes? Cuenta con una estrategia formal para administrar sus relaciones con clientes?
Fuente: Planex
3.9.2
a.2 Gestin productiva y logstica: La identificacin de la gestin al momento de producir y el control de la logstica son esenciales para el objetivo de la entrega del producto o servicio a nuestros clientes. Por ello, identificar algunas debilidades y fortalezas dentro de ellas nos permitir reforzarnos, y generar nuevas estrategias y acciones que servirn en el plan de negocio exportador. Algunas propuestas para identificar estas debilidades y fortalezas estn en la produccin, sistemas de gestin medio ambiental, etc. Para identificarlas podemos hacernos las siguientes preguntas:
El potencial exportador se identifica por un conjunto de caractersticas, tales como el comportamiento de la empresa en el mercado nacional, los recursos, los procesos y productos, etc., lo cual determina las fortalezas y debilidades. Es importante considerar los factores externos a la empresa para aprovechar y encontrar las oportunidades y amenazas en el mercado internacional. Es necesario analizar a la empresa a partir de la gestin empresarial: gestin exportadora y anlisis del producto, lo que servir para acceder al mercado externo. Los factores que considera la gestin exportadora son: la capacidad organizativa de la empresa, los conocimientos tcnicos del mercado internacional, la logstica, los recursos financieros, etc. Para diagnosticar en funcin de sus fortalezas y debilidades podemos tomar en cuenta cuatro (4) gestiones que nos permitan realizar una gerencia eficiente para la elaboracin del plan de negocio exportador. Mencionaremos algunas que proponemos para el desarrollo del test exportador:
Produccin Se hace planificacin de la produccin? Utiliza diagrama de flujo de los procesos? Sistema de gestin medio ambiental Se ejecuta una poltica ambiental de higiene y seguridad? Est definido el sistema de control medio ambiental?
a.3 Gestin de los mercados internacionales y logstica exportadora: En el proceso de exportacin es importante que la empresa fortalezca dos aspectos: 1. La identificacin de mercados internacionales para el anlisis de la demanda. 2. La distribucin fsica internacional para colocar los productos y cumplir con las exigencias de los mercados internacionales. Es decir, que el producto llegue en ptimas condiciones. Podemos sugerir algunos temas dentro de la identificacin de dicha gestin, como investigacin y desarrollo, canales de distribucin, logstica exportadora, etc. Para identificar estas fortalezas o debilidades podemos hacernos las siguientes preguntas:
a.1 Gestin administrativa: Si bien es cierto, administrar es un proceso que consiste en planear, organizar, ejecutar y controlar la gestin administrativa, es la direccin de dichos procesos para la ejecucin de las actividades la que debe considerar la administracin, la organizacin y la satisfaccin del cliente. Para identificarlos podemos hacernos las siguientes preguntas:
Investigacin y desarrollo La empresa investiga para desarrollar productos nuevos con el fin de responder a las tendencias y cambios del mercado para cumplir con los requerimientos del mercado internacional?
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Para la realizacin de la matriz FODA, usamos los insumos encontrados en el anlisis PESTA para las oportunidades y amenazas, as como el anlisis del autodiagnstico empresarial para las fortalezas y debilidades. de esta forma podemos identificar con el fin de realizar la matriz FODA.
empresa con el entorno, a fin de lograr una ventaja competitiva sostenible mediante las siguientes acciones: sobre las fortalezas de la empresa. Construir Reducir las debilidades o adoptar una estrategia que evite las debilidades. Explotar las oportunidades, en especial con la utilizacin de las fortalezas de la empresa. Reducir la exposicin a las amenazas o contrarrestarlas. Un anlisis FODA utilizado por s solo es una herramienta en bruto bastante subjetiva. No obstante, esto es una ventaja, ya que se puede realizar rpidamente. De cualquier manera, un anlisis FODA deber ser corto y sencillo; se deber evitar la complejidad y el anlisis excesivo. Esto implica la compresin y comunicacin de este anlisis, que adems debe ocupar una nica pgina. Por lo tanto, se podr utilizar un anlisis matriz FODA para realizar una rpida evaluacin estratgica.
a.4 Gestin econmica y financiera: La importancia de reconocer nuestra fortaleza en la capacidad de recursos financieros o nuestra debilidad para acceder a ellos o tenerlos es importante, ya que la inversin permitir que se realicen las acciones propuestas. Por ello, es importante identificar el apalancamiento financiero, as como las alternativas dentro del sistema financiero. Podemos observar cmo manejamos nuestros costos, presupuesto y el financiamiento para la exportacin. De modo que para identificar estas fortalezas o debilidades podemos hacernos las siguientes preguntas:
El proceso de creacin de una matriz FODA es valioso, pues implica el debate entre los gerentes o personas claves de una empresa. Esto estimula el pensamiento de una manera que no es demasiado estructurada ni restrictiva.
Costos y presupuestos Cuenta con una estructura de costos de exportacin para determinar dichos costos? Conoce los elementos de costos a considerar en una importacin? Financiamiento a la exportacin Ha presupuestado el capital inicial que necesita para comenzar a exportar y cundo lo necesitar? La empresa cuenta con recursos para desarrollar el mercado externo, sin poner en peligro su posicin en el mercado nacional? En el siguiente cuadro, podemos observar cmo podemos calificar cada pregunta. Una vez obtenida la respuesta a cada una de ellas, sabremos cul de las reas identificadas es fortaleza y cul es debilidad, as podremos diagnosticar con el fin de generar acciones para dichas debilidades.
Amenazas 1. 2. 3. 4. 5.
3.9.3
El anlisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) concentra los resultados del anlisis externo e interno. Un anlisis FODA le permite observar las fortalezas y debilidades en el contexto de las oportunidades y amenazas. En FODA est implcita la meta de alcanzar la ptima combinacin entre los recursos de la
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Debilidades 1. 2. 3. 4. 5.
Matriz FODA
Fortalezas - F Dejar siempre en blanco. Oportunidades - O Anotar las oportunidades. Anotar las fuerzas. Debilidades - D Anotar las debilidades. Estrategias - DO Superar las debilidades y aprovechar las oportunidades. Estrategias - DA Reducir las debilidades y evitar las amenazas.
Fuente: Planex
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FORMATO N 10
Produccin Mejorar la efectividad y la sincronizacin de procesos. Higiene y seguridad Priorizar la seguridad en reas y fases de produccin claves de la empresa. Gestin de los mercados internacionales y logstica comercial internacional Prever el impacto de variables externas en diferentes mercados. Investigacin y desarrollo de productos Responder a las nuevas tendencias del mercado. Canales de distribucin Optimizar y supervisar el uso de los canales de distribucin. Logstica exportadora Potenciar el rea logstica de exportacin dentro de la empresa.
Pasos para elaborar los objetivos objetivo debe empezar con un verbo de accin o de logro. Un Un debe especificar un solo resultado a lograr. Un objetivo objetivo especificar solo el qu? y el cundo? Deben estardebe redactados usando verbos fuertes, en modo infinitivo (Por ejemplo: realizar, desarrollar, gestionar, etc.). Deben ser entre seis y diez, aproximadamente. Los objetivos deben ser aquellos estrictamente indispensables para el logro de la misin.
3.10.2 Estrategia
Es la combinacin de planes y mtodos que apoyan a los objetivos estratgicos.
Estrategias debilidades-oportunidades Superar las debilidades internas aprovechando las oportunidades externas: frecuencia, existen oportunidades externas claves, pero la organizacin Con tiene debilidades internas que le impiden explotarlas. aprovechar las oportunidades externas, la organizacin tratar de superar Para sus debilidades para convertirlas en fortalezas. Estrategias debilidades-amenazas Disminuir las debilidades internas y evitar, o eludir las amenazas del entorno: organizacin que enfrenta muchas amenazas externas y debilidades Una internas podra estar de hecho en una situacin muy precaria. estas condiciones, la organizacin tendra quiz que luchar por su Bajo supervivencia, fusionarse, atrincherarse, declarar la quiebra u optar por la
En este aspecto, los objetivos especficos se formulan mediante la relacin que se tiene con el anlisis FODA. Una vez ah se deber hacer la correspondencia con las estrategias e indicadores. Ejemplos de objetivos especficos:
Organizacin Gestionar el perfil humano a partir de competencias. Direccin y liderazgo Establecer una direccin participativa. Calidad Lograr calidad en la elaboracin del producto a ofrecer. Responsabilidad social Identificar a la empresa como preservadora del medio ambiente.
Estrategias fortalezas-oportunidades Usar las fuerzas internas para aprovechar las oportunidades externas: la estrategia ideal. Es Por regla general, las organizaciones siguen estrategias: debilidades oportunidades, fortalezas-amenazas o debilidades-amenazas para colocarse en una situacin donde puedan aplicar estrategias fortalezas-oportunidades.
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una organizacin tiene debilidades importantes, luchar por superarlas Cuando y convertirlas en fortalezas. una organizacin tiene amenazas importantes, tratar de evitarlas para Cuando concentrarse en las oportunidades. Estrategias fortalezas-amenazas Aprovechar las fortalezas de la organizacin para evitar o disminuir las repercusiones de las amenazas externas: no implica necesariamente que una organizacin fuerte siempre deba Esto enfrentar las amenazas del entorno externo. debe evaluar la posibilidad de transformar las amenazas en oportunidades, Se aunque ello implique el desarrollo de nuevas fortalezas.
Frmula: Nmero de marcos producidos primer mes Nmero de marcos promedio por mes 675 --------- x 100% = 40.49% 1,667
Resultado: segn la frmula, solo se realiz un 40,49% de la produccin total de marcos para ventanas que se deben producir en un mes. Esto se traduce en una deficiencia del 59,51% (100% - 40,49%) en la productividad mensual.
3.10.3 Indicadores
Los indicadores son instrumentos de planeacin que se utilizan para medir los resultados que se obtienen de la ejecucin de las estrategias para el logro de los objetivos estratgicos, en el que se encuentran enmarcados. Formulacin de indicadores Para plantear un indicador se debe tener en cuenta que este debe tener varios componentes: Objetivo: para qu servirn los resultados de la medicin de determinado indicador? Definicin: construir el significado colectivo del indicador. Diseo: compuesto por el nombre de la variable. Lo que se mide. Denominador: es la meta que se proyecta realizar. Numerador: es lo que se realiz, teniendo en cuenta la meta proyectada. Responsabilidad: quin lidera el proceso de creacin y realizacin de los indicadores. Tiempo: es el lmite de tiempo para llevar a cabo la medicin. Procesamiento: es el trabajo para llevar a cabo la medicin y efectuar los resultados. Estos se pueden dar en cifras absolutas, en porcentajes, en tasas o en medidas estadsticas. Toma de decisiones: de acuerdo con los resultados, evaluar qu se puede hacer. Consideracin de gestin: valorar si las decisiones fueron correctas y/o si necesitan corregirse.
Direccin por objetivos. Implementar un plan por objetivos. Nmero de objetivos logrados.
Organizacin
Objetivo
Gestionar y definir el perfil humano, tomando en cuenta las competencias. Aplicar una cultura de competencias y habilidades entre el personal. Porcentaje de productividad.
Estrategia
Indicador
Ejemplo de aplicacin de indicadores Ilustremos lo anterior con el siguiente ejemplo de: Indicador de gestin de efectividad.
Direccin y liderazgo
Establecer una direccin participativa. Tomar decisiones en forma centrada. Disminuir el tiempo de ejecucin de ideas.
Variable: nmero de marcos para ventanas. Denominador: se deben producir 5000 marcos para ventanas en tres meses. Se deben producir al mes 1667 marcos para ventanas. Numerador: se produjeron 675 ventanas en el primer mes. Tiempo: se medir la produccin de ese primer mes.
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Calidad
Higiene y seguridad
Objetivo
Seguir mejorando la calidad del producto. Realizar un estricto control de calidad de las materias primas y buscar siempre elaborar un producto de mejor calidad. Porcentaje de devoluciones.
Priorizar la seguridad en los procesos claves de la empresa. Mapeo de procesos riesgosos y toma de precauciones. Nmero de accidentes.
Estrategia
Indicador
Lograr la certificacin de cuidado del medio ambiente. Implementar tecnologas modernas. Porcentaje reduccin de contaminante atmosfrico.
Objetivo
Mantener el reconocimiento de ser una empresa socialmente responsable. Tener un grupo de personas que solo trabaje en este aspecto de la empresa. Nivel de aceptacin de la comunidad hacia la empresa.
Estrategia
Indicador
Incrementar en un 10% el nmero de clientes en el exterior. Realizar un anlisis de la competencia y de clientes. Nmero de contactos de importadores.
Estrategia Indicador
Produccin
Mejorar la sincronizacin de procesos. Reingeniera de procesos. Tiempo de produccin vs. tiempo ptimo.
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Fortalezas
Organizacin
Direccin yliderazgo
Capacitacin del personal en Gestin Empresarial, Comercializacin y Proceso de Exportacin. Tercerizar el transporte de carga para el traslado de la produccin.
Porcentaje incremento de efectividad. Porcentaje incremento en colaboracin entre reas productivas. Porcentaje incremento de satisfaccin del empleado.
Mejorar el control de calidad de la materia prima y sus productos terminados para reducir costos.
Aplicacin de procedimientos para la identificacin de productos que no cumplan los estndares de calidad. Presentar planes de negocio exportador a las principales instituciones financieras.
Nmero de clientes por segmento. Porcentaje incremento de clientes por segmentos. Porcentaje de satisfaccin de clientes por segmentos.
Fuente: Planex
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FORMATO N 11
Las organizaciones estn conformadas por personas, de las cuales dependen para conseguir sus objetivos y cumplir sus misiones. Las organizaciones surgen para aprovechar la unin de esfuerzos de varios individuos que trabajan en conjunto.
3.11.1 Organigrama
La organizacin funcional y jerrquica trata de estructurar de la forma ms adecuada los recursos humanos e integrar estos con los recursos materiales y financieros con el fin de aplicar eficazmente las estrategias elaboradas y los medios disponibles para conseguir los objetivos propuestos.
El organigrama es el dibujo o esquema de la organizacin de los recursos humanos de la empresa. Adems, representa en forma grfica las principales funciones y lneas jerrquicas de dicha organizacin.
Tipo de organizacin elegida reas o secciones creadas. Departamentos, Dependencias funcionales Relaciones internas. y jerrquicas. Posiciones asignadas a cada subdivisin. Proceso de elaboracin de un organigrama: una investigacin sobre la estructura organizacional, y determinar las Realizar unidades que construyen la organizacin y la forma como se establecen las
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comunicaciones entre ellas. Funciones o actividades que realiza cada una. Relaciones o subordinaciones existentes entre las unidades organizativas.
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Al construir un organigrama se debe considerar lo siguiente: casillas deben ser rectangulares. Las Las lneas de mando deben caer siempre en forma vertical sobre el rgano inmediato que va a recibir las rdenes del anterior. Las lneas de son siempre horizontales. Delimitar connivel precisin las unidades o dependencias. Escribir correctamente el nombre de las unidades o dependencias, y en caso de utilizar abreviaturas, indicarlo completamente al pie del grfico. Los organigramas deben ser claros. Por ello se recomienda que no contengan un nmero exclusivo de cuadros y puestos, ya que esto, en vez de ayudar a
Organigramas
Direccin General
la compresin de la estructura administrativa de la empresa, puede producir mayores confusiones. Los organigramas no pueden representar un nmero muy grande de elementos de organizacin. Cuando se trata de representar en ellos con colores, lneas gruesas, etc., muchas caractersticas -como las de comunicacin interdepartamental, limitaciones, facultades, entre otras- , solo se logra hacerlos confusos.
Dpto.
Direccin
Direccin
Direccin
Smbolos y referencias convencionales de mayor uso en un organigrama: llenas sin interrupciones: son aquellas que indican autoridad formal, Lneas relacin de lnea o mando, comunicacin y la va jerrquica. de puntos o discontinuadas: son aquellas que indican relacin de Lneas coordinacin y/o colaboracin. Tipo de organigramas Basndose en lo planteado por Enrique B. Franklin (libro Organizacin de Empresas) y Elio Rafael de Zuani (libro Introduccin a la Administracin de Organizaciones), los organigramas se clasifican en: a. Por su naturaleza: este grupo se divide en tres tipos de organigramas: microadministrativos, macroadministrativos y mesoadministrativos. b. Por su finalidad: este grupo se divide en cuatro tipos de organigramas: informativo, analtico, formal e informal. c. Por su mbito: este grupo se divide en dos tipos de organigramas: contienen informacin representativa de una organizacin hasta Generales: determinado nivel jerrquico, segn su magnitud y caractersticas. En el sector pblico pueden abarcar hasta el nivel de direccin general o su equivalente, en tanto que en el sector privado suelen hacerlo hasta el nivel de departamento u oficina.
Dpto.
Dpto.
Dpto.
Dpto.
Dpto.
Gerencia
Depto.
Depto.
Depto.
Oficina
Oficina
Oficina
Oficina
Oficina
Oficina
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a. Por su contenido: este grupo se divide en tres tipos de organigramas: son representaciones grficas de todas las unidades administrativas Integrales: de una organizacin y sus relaciones de jerarqua o dependencia. Cabe sealar que los organigramas generales e integrales son equivalentes.
puestos, plazas y unidades: indican las necesidades en cuanto a puestos De y al nmero de plazas existentes o necesarias para cada unidad consignada. Tambin se incluyen los nombres de las personas que ocupan las plazas.
R 4 1 1 2
Direccin 1.1
Direccin 1.2
Direccin 1.3
E Direccin Dpto. 1.1.1 Dpto. 1.1.2 Dpto. 1.2.1 Dpto. 1.2.2 Dpto. 1.2.3 Dpto. 1.3.1 Dpto. 1.3.2 Director Analistas Secretarias A * * * 5 1 2 2
E 5 1 2 2
R 7 1 4 2
incluyen las principales funciones que tienen asignadas, adems de Funcionales: las unidades y sus interrelaciones. Este tipo de organigrama es de gran utilidad para capacitar al personal y presentar a la organizacin en forma general.
Direccin General 1. 2. 3. 4. Cumplir los acuerdos de la junta administrativa. Vigilar el cumplimiento de los programas. Coordinar las direcciones. Formular el proyecto del programa general. Departamento Jefe E = Existentes R = Requeridos * = Nombre de la Persona Analistas Dibujantes Secretarias * * * *
E 12 1 6 2 3
R 15 1 8 2 4
Direccin Tcnica 1. Evaluar y controlar la aplicacin y desarrollo de los programas. 2. Formular el programa anual de labores. 3. Dirigir las labores administrativas de su rea.
Direccin Financiera 1. Obtener los resultados necesarios. 2. Formular el programa anual de financiamiento. 3. Dirigir las labores administrativas de su rea.
Direccin de Promocin y Coordinacin 1. Establecer relaciones de asistencia promocional. 2. Establecer relaciones de cooperacin y apoyo. 3. Supervisar el Departamento de Compras. 4. Formular el programa de trabajo. 5. Proponer modelos de autoabastecimiento parcial. 6. Organizar y coordinar seminarios.
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b. Por su presentacin o disposicin grfica: este grupo se divide en cuatro tipos de organigramas: presentan las unidades ramificadas de arriba a abajo a partir del Verticales: titular, en la parte superior, y desagregan los diferentes niveles jerrquicos en
Bloque: son una variante de los verticales y tienen la particularidad de De integrar un mayor nmero de unidades en espacios ms reducidos. Por su cobertura, permiten que aparezcan unidades ubicadas en los ltimos niveles jerrquicos.
forma escalonada. Horizontales: despliegan las unidades de izquierda a derecha y colocan al titular en el extremo izquierdo. Los niveles jerrquicos se ordenan en forma de columnas, en tanto que las relaciones entre las unidades se ordenan por lneas dispuestas horizontalmente. Mixtos: este tipo de organigrama utiliza combinaciones verticales y horizontales para ampliar las posibilidades de presentacin.
Secretario
Subsecretara B
Oficiala Mayor
Direccin A
Direccin B
Direccin C
Direccin D
Direccin E
5. Direccin 5.1. Departamento 5.1.1. Oficina 5.1.2. Oficina 5.1.3. Oficina 5.2. Departamento 5.2.1. Oficina 5.2.2. Oficina 5.2.3. Oficina
Depto. A
Depto. A
Depto. A
Depto. A
Depto. A
4. Direccin 4.1. Departamento 4.1.1. Oficina 4.1.2. Oficina 4.1.3. Oficina 4.2. Departamento 4.2.1. Oficina 4.2.2. Oficina 4.2.3. Oficina
Depto. B
Depto. B
Depto. B
Depto. B
Depto. B 2. Direccin
Depto. C
Depto. C
Depto. C
Depto. C
Depto. C
2.1. Departamento 2.1.1. Oficina 2.1.2. Oficina 2.1.3. Oficina 2.2. Departamento 2.2.1. Oficina 2.2.2. Oficina 2.2.3. Oficina
Depto. D
Depto. D
Depto. D
Depto. D
6. Direccin 6.1. Departamento 6.1.1. Oficina 6.1.2. Oficina 6.1.3. Oficina 6.2. Departamento 6.2.1. Oficina 6.2.2. Oficina 6.2.3. Oficina
Depto. E
Fuente: Organizacin de Empresas, de Enrique B. Franklin [2] Fuente: Organizacin de Empresas, de Enrique B. Franklin [2]
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en este tipo de diseo grfico, la unidad organizativa de mayor Circulares: jerarqua se ubica en el centro de una serie de crculos concntricos, cada uno de los cuales representa un nivel distinto de autoridad, que decrece desde el centro hacia los extremos, y el ltimo crculo, o sea el ms extenso, indica el menor nivel de jerarqua de autoridad.
El equipo comprende que la actividad empresarial es una forma de vida de muchos ciudadanos, pero la manera como se llega a dicha actividad vara del entorno en el cual desarrolla su experiencia, algunos por la continuacin de la visin. Esto es por ncleos familiares, otros por la habilidad y capacidad de hacer lo que les gusta, o sea por afinidad, otros obligados a desempearse como empresarios por dificultades de empleo.
Equipo de exportacin
Dpto. B Seccin 2 Seccin 3
Direccin
Empresa............................................................................................................................... Identificacin:.................................................................................................................... rea: ..................................................................................................................................... Cargo con la empresa: ................................................................................................... Cargo el equipo de exportacin: ................................................................................ Funciones: ..........................................................................................................................
Dpto. A
Dpto. C
El Plan de Recursos Humanos contiene tanto el Programa para el Recurso Humano Interno como Externo. El procedimiento de identificacin del personal interno est dividido en cuatro etapas: reclutamiento, seleccin, induccin y capacitacin. El grupo de inters externo no puede ser ni reclutado ni selecto, pero s capacitado o educado para tener el soporte que este programa administrativo requiere para llegar a cumplir a cabalidad las expectativas. El Plan de Recursos Humanos debe estar perfectamente integrado con la estrategia y la gestin del plan de negocio exportador. Tipo de reclutamiento: el reclutamiento es el proceso de identificar e interesar a candidatos capacitados para cubrir las vacantes. Se inicia con la bsqueda y termina cuando se reciben solicitudes de empleo. Se obtiene un conjunto de solicitantes, del cual saldrn nuevos empleados. Se definen las descripciones de puestos e instrumentos esenciales: informacin sobre funciones y responsabilidades de cada vacante.
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Interno Transferencia de personal. Ascenso de personal. Programas de Desarrollo Personal. Planes de profesionalizacin de personal (carrera).
externo De Reclutamiento Folletos. Video. Manual de organizacin y normas de empleados. Tipo de capacitacin: brindar conocimientos y habilidades para que el trabajador pueda cumplir de la mejor manera sus actuales o futuras responsabilidades en la organizacin. Brindar conocimientos, que si bien no son necesarios a la fecha, le permitirn convertirse en un recurso humano ms valioso. Motivador para personas de aspiracin media. en la Empresa Entrenamiento Puestos de entrenamiento. Planeacin de actividades de trabajo cursos internos. Rotacin de puestos. Instruccin particular. fuera de la Empresa Entrenamiento Cursos externos. Experiencias conductuales. Coaching.
Externo Carteles pblicos. Contacto con escuelas y universidades. Agencia de reclutamiento. Avisos de peridico. Recomendaciones. Base de datos. Tipo de Seleccin: al tener un grupo de solicitantes del proceso de reclutamiento, se inicia un procedimiento de seleccin con una serie de pasos para decidir qu solicitantes deben ser contratados. Se genera un proceso, el cual comienza en el momento en que las personas solicitan empleo y termina cuando se produce la decisin de contratar o no a uno de los solicitantes.
libre. Entrevista Entrevista dirigida. de conocimiento Pruebas Pruebas conocimiento general. Pruebas de de conocimiento especfico. psicotcnicas Pruebas Pruebas actitud. Pruebas de de capacidad. de personalidad Pruebas Pruebas personalidad expresivas. Pruebas de de personalidad proyectivas. de simulacin Tcnicas Psicodrama. Dramatizacin. Tipo de induccin: la induccin o periodo de entrenamiento da la oportunidad de aprender un nuevo trabajo y conocer a otros empleados. Se debe entender que la inversin en el entrenamiento del nuevo empleado puede ahorrar mucho tiempo y dinero. Se recomienda que se le d la bienvenida. Se debe explicar cmo se opera el negocio y quin se encarga de cada tarea. Describir en detalle lo que estar haciendo. Hacer un resumen de cmo se evala y cundo. Aclarar detalladamente la poltica de trabajo. Dejar saber al nuevo empleado con quin puede consultar cuando tenga algn problema. interno De Reclutamiento Manual y normas de empleados.
Gerente General
Staff
Gerente
Gerente de Produccin
Jefe de Embalaje
Dpto. de Remuneraciones
Ejecutivo de Ventas
Asistente Social
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Formato N 12
a. Elementos del precio de exportacin Costos Es el desembolso al que obliga determinado bien o servicio. Sirve para identificar la cantidad de dinero que se debe calcular para cubrir su proceso de produccin o de comercializacin. El costo es un elemento con alto grado de certidumbre y poco flexible porque, por lo general, no est sujeto a negociacin. Tipos de costos Costos fijos. Aquellos cuya magnitud de monto no se relaciona directamente con la cantidad producida o volumen comercializado. Costos variables. Estn relacionados y tienen que ver con la realizacin concreta de la exportacin, por lo que en magnitud, el monto se relaciona con la cantidad producida o volumen exportado.
Ejemplo de costos Costo del producto. Costos de comercializacin y costos de transporte y seguros internos. Costos varios. Manejo de carga. Costos financieros. Otros costos de exportacin. Costo del transporte internacional y seguros. Precios Algunas de sus definiciones son: Expresin final de la articulacin de costos que contempla una rentabilidad o utilidad. Es el valor expresado en trminos monetarios que funciona como medio de intercambio. Es el valor que se da a los bienes y servicios. Es la cantidad de dinero que se necesita para adquirir productos o servicios. El Precio es, por excelencia, negociable. Por ello, se dice que tiene un rea rgida y un rea blanda, lo que da lugar a un espacio de negociacin.
142 En el Per, la diversidad de climas, suelos, precipitacin y luz solar conforman el escenario propicio para el cultivo del caf.
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Esto significa que, al hacer una oferta, el vendedor pretende el Precio ms alto, el cual debi definir previamente con base en las caractersticas del mercado y de la competencia. Sin embargo, tambin tiene un Precio de reserva, que representa el Precio mnimo por el cual estara dispuesto a vender y abajo del cual no aceptara ningn acuerdo. El rea rgida, o Precio de reserva del vendedor, est representada por los costos ms la mnima utilidad por la cual se est dispuesto a vender. El rea blanda, por su parte, est representada por el Precio mximo, pero realista al que se aspira vender. Se debe tener en cuenta que en productos intermedios, por ejemplo, materias primas (M.P.), lo que para el proveedor es Precio, para el comprador es Costo.
total de los productos, ms un margen de utilidad deseado. Los precios se pueden basar en el balance entre las estimaciones de la demanda percibida en el mercado, los costos de produccin y mercadotecnia. Los precios pueden ser fijados por las condiciones competitivas del mercado (precios ofrecidos en el pas al que se va a exportar). Existen dos tcnicas para determinar precios de exportacin: 1) Costing (determinacin de precio con base en costos). Esta tcnica es quiz la ms utilizada para elaborar las cotizaciones en el mercado domstico, ya que se basa en conocer los costos totales por producto, agregar una utilidad deseada y, con ello, se obtiene el precio de venta 7. Es decir, se parte de los costos para determinar el precio, se obtiene sumando los costos de produccin y el gasto de transporte.
b. Costos y gastos de exportacin Estructura de costos de exportacin rticulo: Tallas: Caractersticas: Colores: Concepto I. Costos del producto: 1.1. Materia Prima directa: 1.2. Mano de Obra directa: 1.3. Gasto Directo: 1.4. Costos indirectos de Fabricacin: 1.5. Gastos Generales y Administrativos: Ii. Costos de ayuda a la comercializacin: 2.1. Folletos 2.2 Otros Iii. Costos de distribucin y ventas: 3.1. Embalaje 3.2. Gastos de ventas: 3.3. Marcado de bultos 3.4. Carga en transporte 3.5. Documentos de Exportacin: (Certificados) Utilidad Precio ex - work:
Fuente: Planex
Estructura de gastos de exportacin rticulo: Tallas: Fijos Variables Totales Caractersticas: Colores: Concepto Gastos de exportacin Conduccin al puerto o aeropuerto Almacenaje Gastos Operativos Precinto Comisin de Agente de Aduana Otros gastos en puerto de origen PRECIO FAS Carga y Estiba Gastos Financieros PRECIO FCA FOB Flete Seguro PRECIO CPT CFR PRECIO CIP CIF Fijos Variables Totales
Descarga PRECIO DAT Gastos de Importacin Conduccin Otros PRECIO DAP Derechos e Impuestos PRECIO DDP
7 Business America, U.S. Department of Commerce, EUA, 1996.
c. Seleccin del precio de exportacin Para la cotizacin del precio debe tener en cuenta: Estructura de costos de la empresa. Los precios se pueden basar en el costo
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2) Pricing (determinacin de precio con base en el mercado / competencia), Esta tcnica consiste en determinar el precio de venta basado en un precio definido en el mercado. Desde este punto de partida, se realiza un retroceso de gastos 8. Se estima restando al precio internacional, el costo de transporte.
Si al precio de mercanca se restan los mrgenes de canales de distribucin, los derechos, impuestos, fletes y seguros, costo aduanal y costo de embalaje, entre otros, se habla de determinacin de precios por pricing, a diferencia de sumar a las utilidades la contribucin de costos fijos + costos variables - precio de venta, costing. El precio de exportacin incluye, de esta manera, despachos aduanales, transporte, flete, derechos e impuestos, canales de distribucin, empaque y embalaje, entre otros. Existen algunos precios deducidos del costing y pricing, entre los principales tenemos:
Fijacin de Precios
Caracterstica Precio basado en los costos, la empresa agrega un margen de utilidad. Precios basados a partir de los precios fijados por la competencia. Precio inferior al de la competencia para captar mercado. Precio superior al de la competencia, empresa de prestigio. Precio por encima de la competencia aplicado a productos innovadores.
Medio de Transporte
Mercado Internacional
Precio de penetracin
Precios de descreme
$17 C.T. U P $
$10 = Costo Total por Producto = Utilidad Esperada = Precios = Dlares Americanos (USD)
$27
INCOTERMS . Los INCOTERMS, Trminos Internacionales de Comercio (acrnimo del ingls International Commercial Terms), son un conjunto de trminos y
9
reglas que establece las condiciones de compraventa internacional. El propsito es facilitar el comercio exterior y la integracin del contrato de compraventa internacional. Su objetivo es establecer un conjunto de trminos y condiciones, o reglas que determinen los derechos y obligaciones del vendedor y comprador en el acto de comercio internacional, as como acordar el transporte a utilizar y lugar de entrega de la mercanca. Los INCOTERMS buscan, principalmente, la transferencia del riesgo entre comprador y vendedor, los costos, as como establecer la documentacin requerida.
En este ejemplo se aprecia que, inicialmente, el exportador esperaba tener una utilidad de $5 USD y determin su Precio usando Costing. La realidad del mercado le indic posteriormente que el Precio mximo al que puede vender es de $27 USD y no de $30 USD, por lo que haciendo Pricing se da cuenta de que la utilidad que el mercado le fija es solo de $2 USD.
Fuente: Planex
8 Ibd 6
9 Segn la Cmara de Comercio Internacional, el punto de entrega de la mercanca y los compromisos, responsabilidades y riesgos que esto conlleva para ambas partes, que significan los costos y gastos de exportacin que deben de cubrir.
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Los INCOTERMS 2010 se clasifican por grupo y tipo de transporte a utilizar. Veamos:
E F C D
Salida. Sin pago de transporte principal. Con pago de transporte principal. Llegada.
Transporte
Grupo E F C C
Significado En fbrica. Franco transportista. Transporte pagado hasta. Transporte y seguro pagado hasta. Entrega en terminal. Entrega en lugar. Entrega de derechos pagados. Franco al costado del buque. Franco a bordo. Costo y flete. Costo, seguro y flete.
de un acuerdo o contrato escrito entre la empresa exportadora y la empresa productora. Quienes segn lo acordado en el contrato de colaboracin empresarial sin contabilidad independiente actan como operadores de los citados contratos, siempre que importen o adquieran en el mercado local insumos importados11.
12
Insumos Importados (materias primas, productos intermedios, partes y piezas) directamente por el beneficiario. Importados Adquiridos a importadores ubicados en el pas (proveedores locales). Mercancas elaboradas con insumos importados por terceros. Requisitos solicitudes debern presentarse por montos a restituir no inferiores a Las quinientos dlares de los Estados Unidos de Amrica (US$ 500,00). la DUA (Declaracin nica de Aduanas) o DS (Declaracin Que Simplificada) de exportacin definitiva indique la voluntad de acogerse al
F F Martimo C C
Sugerencias base a los INCOTERMS 2010, y a la estrategia y poltica de precios, Con determine el precio de exportacin. si su empresa puede enfrentar y sostener ese precio. Analice Es muy importante el precio de la competencia. Si va a exportar porconocer primera vez, es recomendable acudir con un especialista en la cotizacin de precios de exportacin. precios de exportacin deben de expresarse siempre en divisas duras (euros, Los U.S. dlares, etc.).
beneficio. El producto de exportacin no forma parte de la lista de partidas arancelarias excluidas del beneficio. La solicitud de restitucin es presentada en un plazo mximo de ciento ochenta (180) das hbiles computados a partir de la fecha de embarque consignada en la DUA o DS de exportacin definitiva regularizada. Que los insumos utilizados hayan sido importados (fecha de numeracin de la DUA o DS de importacin para el consumo) dentro de los treinta y seis (36) meses anteriores a la fecha de exportacin definitiva (fecha de embarque que se consigna en el rubro 10 TRANSPORTISTA en la DUA). Que el valor CIF de los insumos importados utilizados no supere el cincuenta por ciento (50%) del valor FOB del producto exportado. Que las exportaciones definitivas de los productos no hayan superado dentro del ao calendario el monto de veinte millones de dlares de los Estados Unidos de Amrica (US$ 20 000 000)13.
10 INTA-PG.07-V3-2009. 11 Tercera Disposicin Final de la Ley N 28438. 12 Los insumos incluidos y excluidos del beneficio estn sealadas en el artculo 13 del Decreto Supremo 104-95-EF. 13 Establecido por el artculo 3 del Decreto Supremo N 104-95-EF modificado por Decreto Supremo N 077-2004-EF y Decreto Supremo N 135-2005-EF.
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del Impuesto General a las Ventas (IGV). El monto por IGV Devolucin consignado en los comprobantes de pago por adquisiciones de bienes, de servicios, etc., relacionados con la exportacin, da derecho a un saldo a favor del exportador. El saldo a favor se deducir del impuesto bruto, si lo hubiere de cargo del mismo sujeto. En caso de no ser posible dicha deduccin en el periodo, por no existir operaciones gravadas o ser estas insuficientes para absolver dicho saldo, el exportador podr compensarlo automticamente con la deuda tributaria por pagos a cuenta y de regularizacin del Impuesto a la Renta. Si el exportador no tuviera impuesto a la renta que pagar podr compensarlo con la deuda tributaria correspondiente a cualquier otro tributo que sea ingreso del Tesoro Pblico (Impuesto Extraordinario de Solidaridad).
a. Forma de pago Una vez establecido el precio de venta de la exportacin, las partes debern definir la manera en la que se cancelar el importe. Las formas de pago ms bsicas son:
: Primero el dinero y despus la carga. : Primero la carga y despus el dinero. : Combinacin de las anteriores.
b. Entrega de mercanca Se establece en qu lugares pasar la mercanca, es decir, una vez transportadas dichas obligaciones por parte del comprador y del vendedor pueden establecerse en el documento de cotizacin.
c. Cobro Existen muchas formas de entregar el dinero al exportador (efectivo, cheque, letras, tarjetas de crdito, remesas, giros), pero es frecuente hacerlo con ayuda de los bancos. Dependiendo del monto y la confianza que hay entre las partes, se pueden identificar algunas modalidades:
Factura de exportacin
Siempre que se realiza una compraventa de mercaderas se emite este documento, el cual prueba que la venta se ha realizado. La factura es emitida por el exportador y describe de manera resumida las condiciones de la exportacin. Por ejemplo:
Pliza de seguros
Generalmente, las mercancas viajan debidamente aseguradas, lo que significa que una compaa de seguros extiende un contrato llamado Pliza, por medio del cual la aseguradora se compromete a indemnizar al exportador o importador, en caso de que la mercadera sufra daos fsicos. Contiene datos tales como:
Mercadera. Cantidad. de embalaje. Tipo de transporte. Modo Precio. Incoterm. Otros. Asegurador. Asegurado. Mercadera. asegurado. Valor Puertos. Riesgos cubiertos. Otros.
martimo: Transporte Conocimiento de
Esta modalidad es viable cuando el importador se encuentra en el pas del exportador y puede realizar el pago en persona y en efectivo. En este caso habr que tener cuidado con la idoneidad de la moneda para evitar la falsificacin. Esta modalidad depender del banco. Si es del pas del exportador ser menos riesgoso, pero se debe tener cuidado con los bancos extranjeros desconocidos. Adems, debe prestarse atencin a los aspectos formales del cheque: que est bien emitido, que las firmas y fechas sean correctas, etc. Finalmente, se debe tener en cuenta que el cheque viene a ser una orden de pago. Esta modalidad otorga la posibilidad de utilizar ttulos valores, siempre y cuando se cumpla con la formalidad del pas donde se estn emitiendo. El Per cuenta con una ley de ttulos valores para aquellos casos en que se tenga una garanta de cumplimiento de pago, ya que la letra se considera un compromiso de pago.
Documentos de embarque
Siempre que el embarque es recibido por el transportista internacional, este emite el documento de embarque con la finalidad de acreditar que est asumiendo la custodia del bien a partir de ese momento. Dependiendo del modo de transporte, asume diferentes denominaciones:
embarque. Transporte areo: Gua area. Transporte terrestre: Carta de porte terrestre.
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Modalidad difundida para operaciones no muy grandes (menores a US$ 2,000). A causa del alto costo de operacin exportador deber contar con un contrato previo con algn operador de tarjetas de crdito, tales como:
esta manera, el exportador constituye el conjunto de documentos para la De negociacin, denominado legajo de documentos, el cual es entregado al banco
de origen de la operacin con la finalidad de que sea enviado al banco de destino. Este ltimo banco notifica al importador para que se apersone y revise la documentacin, d su visto bueno y cancele el importe de la exportacin. El importador podra rechazar los documentos si no se ajustan a lo estipulado en el contrato de compraventa, pues, de lo contrario, estar obligado a cancelar el importe. En esta modalidad, los bancos no tienen mayor responsabilidad porque su funcin solo es la de negociar el juego completo de los documentos, tampoco se pronuncian con respecto a su idoneidad, originalidad y contenido. Esta modalidad tiene la ventaja de ser muy gil y de bajo costo, pero tiene el inconveniente de ser muy riesgosa porque sobre el exportador recae mucha responsabilidad, lo cual representa un riesgo para la operacin.
d. Riesgos La Carta de Crdito (Letter of Credit, por sus siglas en ingls), es recomendable que el exportador solicite una pliza de seguros del tipo Seguro de Crdito a la Exportacin (Secrex) porque cubre el riesgo de no pago por parte del importador, con lo cual el exportador podr realizar su operacin con una mejor cobertura del riesgo financiero. El Secrex se utiliza para montos en que el exportador considere que puede manejar su riesgo financiero, por ejemplo, con un mximo de US$ 20,000. Cartas de crdito (l/c) Es la modalidad ms utilizada en el mundo del comercio exterior y abarca a la mayora de casos de comercio de mercaderas en el mundo entero. Es similar a los documentos en cobranza, solo que en este caso los bancos s tienen responsabilidad por la idoneidad de los documentos, para lo cual deben dar su visto bueno antes de proceder a la autorizacin de pago. Basado en la publicacin N 600 del International Chamber of Commerce (ICC), las cartas de crdito se utilizan para operaciones cuyos valores pueden ser sumamente importantes, pues es el medio de pago ms seguro y equitativo que existe.
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1 5
1 11
Aduana
INCOTERM Documentos
Transporte Condiciones
Puerto
6 4 7
2 10
Pago a la vista
Clusula verde
Embarques
Transbordos
En resumen, los contratos de exportacin deben considerar lo siguiente: Partes Embalaje Vigencia Transporte INCOTERM Forma de pago Mercanca Embarque Seguros Medio de pago Cantidad Entrega Propiedad Documentos Envase Gastos Precio Arbitraje
3 8
Banco del exportador
Fuente: Planex
Riesgos Moneda
Distribucin fsica internacional La distribucin fsica internacional es el conjunto de operaciones necesarias para desplazar la carga desde un punto de origen a un punto de destino:
2 Apertura de la l/c. 3 Envo de la l/c al banco del exportador. 4 Notificacin al exportador de la l/c. 5 Embarque de la mercadera.
1 Contrato.
7 Pago al exportador. 8 Envo de los documentos al banco del importador. 9 Reembolso entre bancos. 10 Entrega de documentos al importador, encargado del pago. 11 El importador retira la mercadera de aduana.
6 Entrega de los documentos de exportacin.
(embalaje y marcado). Preparacin Unitarizacin y contenedorizacin). Manipuleo (en(paletizacin terminales, almacenes). Almacenamiento (en almacenes y depsitos privados o pblicos). Transporte (en toda la cadena de distribucin). Seguro de la carga (riesgos, plizas). Documentacin (facturas, certificados, documentos de pago, etc.). Gestin y operacin aduanera (exportacin). Gestin y operacin bancaria (bancos, agentes corresponsales). Gestin de distribucin (incluye personal operario y administrativo de la empresa).
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a. Logstica internacional DFI Caracterstica de carga. Las caractersticas de la carga estn muy relacionadas con el tipo de envase y embalaje. Estas deben cumplir tres funciones: 3P: proteccin, preservacin y presentacin. Las No olvidemos es producto de la comercializacin y las condiciones deque compraventa. debe preparar la carga para su transporte, por lo que hay que Se tomar en consideracin una serie de factores fsico-qumicos. de venta. Son todos los requisitos mnimos exigibles para poder Condiciones cerrar la negociacin (contrato de compraventa). de transporte. Los medios o modos de transporte son combinaciones Medio de redes, vehculos y operaciones. En el transporte internacional se incluye el martimo (barcos, canales y puertos), el transporte areo (aeroplanos, aeropuertos y control del trfico areo) y el terrestre, incluso la unin de varios o los tres tipos de transporte. de paso. Son los puertos, aeropuertos, terminales internacionales, por Lugares donde transita una carga hasta llegar a su destino final. Anlisis de riesgo de operarios . Se analiza al pas segn sus indicadores macroeconmicos. Pas Operador trabaja. logstico. Evaluacin de riesgo del operador logstico con quien . Se analizan los estados financieros, deudas, etc., del comprador. Se Comprador puede acudir a las embajadas de dichos pases o a alguna empresa especializada. Manejo Documentario Son los documentos requeridos en un contrato de compraventa internacional: comerciales. Son los documentos que se utilizarn para la venta Documentos internacional, entre estos tenemos: factura pro forma, factura comercial, packing list, conocimiento de embarque, carta de transporte areo y carta de transporte terrestre. exigidas. Son las certificaciones exigidas de un bien en el Certificaciones pas de destino, entre estos tenemos: certificado de origen, certificado CITES (Convencin sobre el Comercio Internacional de Especies amenazadas de Fauna y Flora silvestres, CITES por sus siglas en ingls), certificados de libre venta, etc. financieros y aduaneros. Los documentos financieros indican Documentos la forma de pago que se va a efectuar (letra de cambio, pagar, cheque, carta de crdito, etc.). Los documentos aduaneros son documentos exigibles por aduanas: Declaracin nica de Aduanas (DUA), manifiesto de carga, Declaracin Andina de Valor (DAV).
Modelo de Cotizacin
Empresa: Fecha de cotizacin: Nombre a quin va dirigido: Empresa de destino: Direccin de Empresa: Pas de destino: Referencia: Partida arancelaria: Producto: Descripcin de calidad: Tipo o modelo: Cantidad: Precio FOB unitario: Moneda de cotizacin: Medio de pago: Fecha de embarque: Puerto de embarque: Validez de oferta:
Fuente: Planex
Taos Drum. 3300 - 65th Av. Nuevo Mxico. USA. USA. Las materias vegetales o minerales para tallar o ser manufacturadas. Mates burilados. Ecolgico, natural, slido, hecho a mano. Colgantes navideos. 1000 $1.36 Dlar americano. 50% hecha la orden y 50% contra documento. 24/04/2010 Per. Medio de transporte: Puerto de llegada: Martimo Los ngeles, USA. Unidad de medida: Precio FOB total: 7 cm. $1,336.00
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Formato N 13
14 Segn la Resolucin CONASEV 103-99-EF/94.10 Art. 21 establece que el Balance General de las empresas comprenden las cuentas del activo, pasivo y patrimonio neto. 15 Segn el Diccionario de la Real Academia de Lengua Espaola balance es el estudio comparativo de las circunstancias de una situacin, o de los factores que intervienen en un proceso, para tratar de prever su evolucin.
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El pasivo responde a la pregunta: de dnde proceden los recursos? El activo responde a la pregunta: cmo se utilizan los recursos?
b.2 Estado de prdidas y ganancias16 Muestra los ingresos y gastos, as como la utilidad o prdida resultante de las operaciones de la empresa durante un periodo determinado. Se debe considerar lo siguiente: incluir todas las partidas que representen ingresos o ganancias, y gastos o prdidas originados durante un perodo. Solo deben incluirse las partidas que afecten la determinacin de los resultados netos. Contiene lo siguiente:
a.3 Anlisis horizontal Comparacin de la informacin financiera de dos o ms aos. Facilita el anlisis de los cambios entre cada ao en valores y porcentajes, as como de las tendencias con relacin a un ao base.
netas. Incluye los ingresos por venta de bienes o prestacin de Ventas servicios derivados del giro principal del negocio, deducidos los descuentos no financieros, rebajas y bonificaciones concedidas. de ventas. Incluye el gasto durante el periodo, los cargos asociados en Costo la adquisicin o la produccin de los bienes vendidos (materia prima, mano de obra, gasto de fabricacin) o la prestacin de servicios. de ventas. Incluye los gastos directamente relacionados con las Gasto operaciones de comercializacin, distribucin o venta. de administracin. Incluye los gastos directamente relacionados con la Gasto gestin administrativa de la empresa. financieros. Incluye los gastos incurridos por la empresa en la obtencin Gastos de costos de capital (intereses, diferencias de cambio y otros costos, como los de estructuracin de deuda). financieros. Incluye los ingresos obtenidos por la empresa proveniente Ingresos de los rendimientos o retornos (intereses y dividendos), diferencias de cambio, ganancias por precios en las inversiones en instrumentos financieros e inversiones inmobiliarias, entre otros similares.
a.4 Anlisis vertical Los cambios y tendencias se podrn ver utilizando porcentajes que representan cada cuenta del balance general sobre el total de activos y total de pasivos y capital. Lo mismo puede hacerse para las cuentas del estado de prdidas y ganancias. El anlisis vertical contribuye a determinar la eficiencia de la empresa.
a la renta. Incluye el impuesto a la renta corriente y diferido que Impuesto corresponde a las utilidades generadas en el periodo de acuerdo con las normas contables. b.3 Anlisis horizontal En el anlisis horizontal se busca determinar la variacin absoluta o relativa que haya sufrido cada partida de los estados financieros en un periodo respecto de otro. Determina cul fue el crecimiento o decrecimiento de una cuenta en un periodo determinado. Es el anlisis que permite determinar si el comportamiento de la empresa en un periodo fue bueno, regular o malo. b.4 Anlisis vertical En el anlisis vertical se busca establecer si una empresa tiene una distribucin equitativa de sus activos, acorde con las necesidades financieras y operativas.
16 Segn la Resolucin CONASEV 103-99-EF/94.10 Art. 21 establece que el Estado de Ganancias y Prdidas comprende las cuentas de ingresos, costos y gastos presentados, segn el mtodo de funcin de gasto.
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de rotacin de inventarios: (inventario promedio * 360) / (costo de Perodo ventas). Representa el promedio de das que un artculo permanece en el inventario de la empresa.
Usuarios Inversionistas Instituciones de crdito Administradores (gerencia) Empleados Proveedores Clientes Analistas financieros
Fuente: Planex
Tipos de razones Retorno sobre capital. Razones de apalancamiento. Razones de retorno. Retorno sobre capital. Liquidez. Rentabilidad. Todas las razones.
Gestin del activo total: (ventas netas) / (activo total). Rotacin Rotacin gastos financieros: (gastos financieros) / (ventas). Rotacin de del activo fijo: (ventas netas) / (activo corriente).
c.3 Ratios de endeudamiento Cuando se conoce en qu medida las fuentes de financiamiento contribuyen con los diferentes activos, tambin es necesario conocer cmo estn estructuradas las fuentes de financiamiento de la empresa. (pasivo total) / (activo total). Mide la proporcin del total de Apalancamiento: activos aportados por los acreedores de la empresa. CP: (pasivo corriente) / (patrimonio). Endeudamiento Endeudamiento (pasivo no corriente) / (patrimonio). Endeudamiento LP: total: (pasivo total) / (patrimonio). Nivel de endeudamiento activo fijo: (pasivo no corriente) / (activo fijo). Rotacin de intereses a utilidades: (utilidad antes de impuestos) / (cargo por intereses).
Los ratios financieros se clasifican en: c.1 Ratios de liquidez Un activo es lquido cuando fcilmente puede convertirse en efectivo sin una prdida significativa de su valor original. Es la capacidad que posee una empresa para hacer frente a sus deudas en el corto plazo, atendiendo al grado de liquidez del activo corriente. corriente: (activo corriente) / (pasivo corriente). Capacidad para hacer Liquidez frente a las obligaciones a corto plazo. cida: (activo corriente inventario) / (pasivo corriente). Capacidad Prueba para atender las obligaciones de pago a corto plazo sin realizar inventarios. neto de trabajo: (activo corriente pasivo corriente). Esta razn se Capital obtiene al descontar de los derechos corrientes de la empresa todas sus obligaciones corrientes.
c.4 Ratios de rentabilidad Este es el conjunto de ratios que comparan las ganancias de un periodo con determinadas partidas del estado de resultado y de situacin. Sus resultados materializan la eficiencia en la gestin de la empresa. Es decir, la forma en que los directivos han utilizado los recursos, ofrece respuestas ms completas acerca de cun eficazmente est siendo manejada la empresa. Mide el desempeo de los accionistas en relacin con la utilidad obtenida en un perodo. sobre ventas: (utilidad) / (ventas netas). Rentabilidad Rentabilidad (activo total).bsica respecto de los activos: (utilidad antes de impuestos) / sobre los Activos (RSA) o ROA, por sus siglas en ingls: (utilidad Rentabilidad neta) / (activo total). Relaciona la utilidad neta obtenida en un perodo con el
total de activos. Rentabilidad del inversionista, Retorno sobre el Capital (RSC) o ROE, por sus siglas en ingls): (utilidad) / (patrimonio).
c.2 Ratios de gestin Miden la eficiencia de una empresa para administrar sus activos. de inventarios Gestin Rotacin de inventarios: (costo de ventas) / (inventario promedio). Mide la liquidez del inventario por medio de su movimiento durante el periodo.
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porque de otro modo es sumamente difcil determinar la ubicacin de este punto. El punto de equilibrio se puede hallar para unidades fsicas y monetarias:
ANLISIS VERTICAL AO 1 40 160 200 400 600 -250 350 350 750 2007 35 15 55 105 255 360 130 260 390 750 AO 2 15 180 270 465 680 -300 380 380 845 2008 40 30 60 130 300 430 130 285 415 845 Frente a la nueva estructura disminuye en 2 puntos nuestro capital No se presenta ninguna variacion considerable Aumenta las deudas por pagar No presenta mayor variacin 46.67% 46.67% 100.00% 2007 Var(%) 4.67% 2.00% 7.33% 14.00% 34.00% 48.00% 17.33% 34.67% 52.00% 100.00% 44.97% 44.97% 100.00% 2008 Var(%) 4.73% 3.55% 7.10% 15.38% 35.50% 50.89% 15.38% 33.73% 49.11% 100.00% A corto plazo seguimos con la estructura En el 2008 la empresa no es tan lquida No presenta mucha variacin AO 1 Var(%) 5.33% 21.33% 26.67% 53.33% AO 2 Var(%) 1.78% 21.30% 31.95% 55.03%
ANLISIS HORIZONTAL Var ($) Reduccin de Caja en un 62% Los inventarios incrementaron A Corto Plazo hemos mejorado Liquidamente -25.00 20.00 70.00 65.00 Var (%) -62.50% 12.50% 35.00% 16.25%
30.00 30.00 Total Activo vemos un 12.67% de incremento 95.00 Var ($) 5.00 Nuestras Deudas se dublicaron Deudas a Corto Plazo aumento respecto al ao pasado 15.00 5.00 25.00 45.00 70.00 0.00 Incremento de las Utilidades 25.00 25.00 95.00
8.57% 8.57% 12.67% Var (%) 14.29% 100.00% 9.09% 23.81% 17.65% 19.44% 0.00% 9.62% 6.41% 12.67%
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ANALISIS VERTICAL AO 1 Var(%) 100.00% Una ligera subida en la estructura de costos AO 2 Var(%) 100.00%
ANALISIS HORIZONTAL Var ($) Leve crecimiento de las ventas en el 2008 64 Var (%) 4.46%
Costo de Ventas
1,177
1,230
81.96%
82.00%
53
4.50%
Utilidad Bruta
259
270
18.04%
18.00%
11
4.25%
85 40
90 50
5.92% 2.79%
6.00% 3.33%
5 10
5.88% 25.00%
134 35
130 40
9.33% 2.44%
8.67% 2.67%
-4 5
-2.99% 14.29%
99 40
90 36
6.89% 2.76%
6.00% 2.40%
-9 -4
-9.09% -9.09%
59 27
4.14% 1.88%
3.60% 1.93%
-5 2
-9.09% 7.41%
Utilidades Retenidas
32
25
2.26%
1.67%
-7
-22.84%
Fuente: Planex
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Beneficios
Limitaciones
1. Define objetivos bsicos de la empresa. 2. Determina la autoridad y responsabilidad para cada una de las generaciones. 3. Es oportuno para la coordinacin de las actividades de cada unidad de la empresa. 4. Facilita el control de las actividades. 5. Permite realizar un autoanlisis de cada perodo. 6. Los recursos de la empresa deben manejarse con eficacia y eficiencia.
a. Premisas Un supuesto es una condicin, situacin o estado del proyecto o de su entorno, que se asume como verdadera para la planificacin. Para Vender voy a vender? Cunto Voy a dar crdito? A qu plazo? Todos realmente me van a pagar? Para Comprar quin voy a comprar? De Cmo le voy a pagar? (Contado/crdito) ser mi stock de Cunto seguridad?
1. El presupuesto es un estimado que no puede establecer con exactitud lo que suceder. 2. El presupuesto no debe sustituir a la administracin, sino todo lo contrario, es una herramienta dinmica que debe adaptarse a los cambios de la empresa. 3. Su xito depende del esfuerzo que se aplique a cada actividad. 4. Es poner demasiado nfasis en los datos provenientes del presupuesto. Esto puede ocasionar que la administracin trate de ajustarlo o forzarlos a hechos falsos.
b. Presupuesto maestro El presupuesto maestro es de mucha importancia para proyectar o estimar los gastos e ingresos de una empresa exportadora, puede ser a corto o largo plazo. Adems, se de los aos anteriores para desarrollar una mejor inversin, y as tener menos gastos y mayor ingreso para la empresa. Es decir, si hacemos un buen presupuesto mediante consultas a las diferentes reas de la compaa, como el rea de ventas, compra, etc.; comparaciones con otras empresas como son los estados financieros. Tambin se pueden hacer consultas en las diferentes zonas de mercado, as como las tentaciones econmicas y financieras, de acuerdo con las normas vigentes del pas donde reside la empresa. Todo presupuesto debe de ser preparado por un especialista en esta materia, como economistas, administradores, etc., y luego para ser aprobado debe ser revisado por el gerente financiero de la empresa. Es un presupuesto que proporciona un plan global para un ejercicio econmico prximo. Por lo general se fija a un ao, debiendo incluir el objetivo de utilidad y el programa coordinado para lograrlo. Adems se pronostica sobre un futuro incierto porque cuanto ms exacto sea el presupuesto o pronstico, mejor se presentar el proceso de planeacin fijado por la alta direccin de la empresa exportadora.
b.1 Presupuesto de operacin Son los pronsticos que se realizan de forma directa, el proceso tiene que ver con la parte neurolgica de la empresa, desde la produccin misma hasta los gastos que conlleve ofertar el producto o servicio que se va a exportar, entre los principales componentes estn: 1. Presupuesto de ingresos-ventas. Son estimados que tienen como prioridad determinar el nivel de ventas real y proyectado de una empresa para determinar el lmite de tiempo. El pronstico de venta empieza con la preparacin de los estimados de venta realizado por cada uno de los vendedores. Luego estos estimados se remiten a cada gerente de unidad.
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4. Presupuesto de gastos de fabricacin. Son estimados que de manera directa o indirecta intervienen en toda la etapa del proceso de produccin. Son gastos que se deben cargar al costo del producto. Periodo 2 110 15 1650 Periodo 3 120 15 1800 Periodo 4 130 15 Concepto Periodo 1 200,000 10,000 Periodo 2 500,000 25,000 Periodo 3 300,000 15,000 Periodo 4 250,000 12,500 1950 Total ingresos Mano de obra indirecta (5%) Materiales. Indirecto (3%) Periodo 2 110 10 1100 Periodo 3 120 10 1200 Periodo 4 130 10 1300 Servicios pblicos (5%) Alquiler (3%) Seguros (2%)
2. Presupuesto de produccin. Este presupuesto depende directamente del presupuesto de venta para producir y los niveles de inventarios deseados.
6,000
15,000
9,000
7,500
3. Presupuesto de compra. Para la realizacin del presupuesto de compra es importante saber la cantidad de unidades a producir. El presupuesto de compras es la clave para calcular el uso de materiales.
Capital de trabajo El capital de trabajo considera aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentido, el capital de trabajo es lo que comnmente se conoce como activo corriente. La empresa para poder operar necesita recursos para cubrir necesidades de insumos, materia prima, mano de obra, reposicin de activos fijos, etc. Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a tiempo. Servicio de la deuda Despus de haber evaluado el capital de trabajo que se requerir, se tiene que evaluar cunto de capital propio y capital financiado se necesitar. El capital que se va a financiar tendr que evaluarse segn los intereses propios de la empresa con el agente financiero, determinando as el plan de pagos del prstamo.
b.2 Crdito bancario El crdito bancario est determinado por la tasa de inters efectiva otorgada por la entidad financiera. Para la aplicacin del servicio de la deuda, la banca, casas comerciales aplican el Mtodo Francs.
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Ejemplo. R : Cuota o flujo FCR : Factor de Recuperacin de Capital I : Inters Clculo de la cuota:
Periodo 1 200,000
Periodo 2 500,000
Periodo 3 300,000
Periodo 4 250,000
R = 10,000 X 6% (1 + 6%)4 = 2,886 (1+6)4 1 Clculo del inters: I = 10,000 X 6% = 600 Clculo de la amortizacin: R I = 2,886 600 = 2,286 Clculo del saldo: Saldo de deuda amortizacin = 10,000 2,286 = 7,714
Gastos administrativos. Sueldo administrativo (5%) Promocin publicidad (5%) tiles de oficina (0.25%) Total de gastos administrativos Gastos de exportacin Empaque/embalaje (0.25%) 500 6,000 6,000 1,000 13,500 1,250 15,000 15,000 2,500 33,750 750 9,000 9,000 1,500 20,250 625 7,500 7,500 1,250 16,875 10,000 10,000 500 20,500 25,000 25,000 1,250 51,250 15,000 15,000 750 30,750 12,500 12,500 625 25,625
Terminal areo/mar (3%) Costos aduaneros (3%) Precarga domstica (0.5%) Total de gastos de exportacin Gastos financieros Intereses
Periodo
Amortizacin
Intereses
Cuota
0 1 2 3 4 Total
Fuente: Planex
5,291 2,723 0 Amortizaciones Total de gastos financieros Otros gastos Depreciacin (5%) Total de otros gastos TOTAL GASTOS 10,000 10,000 58,769 25,000 25,000 124,769 15,000 15,000 80,769 12,500 12,500 69,769
Fuente: Planex
b.3 Presupuesto de gastos (administrativos, exportacin y financieros) Se considera una de las partes esenciales de todo presupuesto, ya que se destina un mayor porcentaje del presupuesto.
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b.4 Presupuesto financiero Consiste en fijar los estimados de inversin de venta, ingresos varios para elaborar al final un flujo de caja que mida el estado econmico y real de la empresa. El presupuesto financiero comprende:
c. Estados financieros proyectados c1. Estados de prdidas y ganancias Muestra la relacin directa de los ingresos directos, financieros y otros, versus los gastos directos, de operacin, con el propsito de identificar la utilidad de la empresa proyectada en un horizonte de tiempo determinado. c.2 Impuesto General a las Ventas (IGV) Para trabajar el Impuesto General a las Ventas (IGV) como saldo a favor de la empresa exportadora que grava las adquisiciones (internas o importadas), de bienes, servicios y contratos de construccin destinados a las exportaciones. A fin de determinar el monto de las exportaciones realizadas en el periodo se tomar en cuenta tratndose de la exportacin de bienes el valor FOB de las declaraciones de exportacin debidamente numeradas (Declaracin nica de Aduanas, DUA), que sustenten las exportaciones embarcadas en el perodo y cuya facturacin haya sido efectuada en el periodo o en periodos anteriores al que corresponda la declaracin17 . Donde: D = Deuda C = Es el costo efectivo al ao (tasa inters a la que fue prestado el dinero) T = Impuesto a la renta Deuda: Deuda 4,000.00 4,000.00 Costo (a.l) 12% Costo: Impuestos 30% D*C(1-T)= 12% Costo (d.l) 336
Costo de Oportunidad del Capital Donde: P = Patrimonio k = Porcentaje que se deba ganar del Patrimonio Con esta Informacin Podemos hallar el costo promedio ponderado del capital P Patrimonio 40,000.00 k Costo Patrimonio 16% CP PC: PxK Total 6,400.00 15.31%
c.3 Costo promedio ponderado de capital (CPPC) Se trata de la tasa de descuento que debe usarse para descontar los flujos de fondos operativos para valuar una empresa (enterprise approach) mediante el descuento de flujos de fondos. El CPPC muestra el valor que crean las empresas para los accionistas (rentabilidad del capital invertido). Este valor o rentabilidad est por encima del costo de ese capital, costo que representa el CPPC, y sirve para agregar valor cuando se emprenden ciertas inversiones, estrategias, etc. El resultado que obtendremos ser un porcentaje, y aceptaremos cualquier inversin que est por encima de este. El CPPC es un mtodo ampliamente utilizado en clases de finanzas en el nivel de posgrado para calcular el costo de capital de una empresa o proyecto.
d. Anlisis de rentabilidad Se trata de una medida para evaluar el rendimiento de laempresa en sus operaciones. Para poder realizar el anlisis de rentabilidad hacemos uso del flujo de caja, ya que de esta forma los flujos permitirn ingresar en el anlisis del VAN y TIR para poder diagnosticar la rentabilidad del negocio exportador. d.1 Flujo de caja proyectado. Muestra informacin del flujo de ingreso y egresos de efectivo de laempresa. Proviene de tres actividades: operacin, inversin y financiacin.
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Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
d.2 Valor actual neto (VAN) Consiste en actualizar a valor presente los flujos de caja futuros que va a generar el proyecto, descontados a un cierto tipo de inters (la tasa de descuento), y comparados con el importe inicial de la inversin. Como la tasa de descuento se utiliza normalmente el Costo de Promedios Ponderado del Capital (CPPC) de la empresa que hace la inversin.
200,000 0 200,000
500,000 0 500,000
300,000 0 300,000
250,000 0 25,000
150,000 0 150,000
: :
A la hora de elegir entre dos proyectos, elegiremos aquel que tenga el mayor VAN. Este mtodo se considera el ms apropiado a la hora de analizar la rentabilidad de un proyecto.
70,000 2%
VAN 3.835 VAN > 0 (VAN mayor que cero) 14,769 18,520 -3,289 1,769 39,743 -6,512 14,769 32,918 15,313 14,769 24,669 2,562 14,769 16,496 235
d.3 Tasa interna de retorno (TIR). Se define como la tasa de descuento o tipo de inters que iguala el VAN a cero.
Si TIR > tasa de descuento: el proyecto es aceptable. Si TIR < tasa de descuento: el proyecto no es aceptable.
10,000 6,711
25,000 18,488
15,000 30,313
12,500 15,062
7,500 7,735 Este mtodo presenta ms dificultades y es menos fiable que el anterior, por eso suele usarse como complemento al VAN.
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Marzo -70.000
6.711
- 70,000 2% 4%
Total de ingresos neto B. Flujo de costos Costos y gastos produccin Costos de produccin Gastos administrativos
e. Anlisis de sensibilidad Permite establecer el nivel de supuestos importantes que tienen incidencia directa en el proyecto. Esta tcnica puede probar lo sensible que es el resultado del plan de negocios frente a dichos supuestos. Dichos supuestos pueden ser: Es el peor panorama de la inversin. Es decir, es el resultado en caso Pesimista. del fracaso total del proyecto. Este sera el resultado ms probable que supondramos en el anlisis Probable. de la inversin, debe ser objetivo y basado en la mayor informacin posible. Siempre existe la posibilidad de lograr ms de lo que proyectamos. Optimista. El escenario optimista normalmente es el que se presenta para motivar a los inversionistas a correr el riesgo. Por ejemplo: Incremento del 1% de ingreso por ventas. Flujo de Caja Proyectado con Incremento en Ventas.
Menos * Servicio de la deuda * Impuesto a la utilidad (30%) Flujo financiero * Ms Depreciacin Flujo neto 10,000 8,711 25,000 23,488 15,000 33,313 12,500 17,562 7,500 9,235
Fuente: Planex
14,769 18,520
14,769 39,743
14,769 32,918
14,769 24,669
14,769 16,496
-1,289
-1,512
18,313
5,062
1,735
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Marzo -70,000
Abril 8,711
Mayo 23,488
Junio 33,313
Julio 17,562
Agosto 9,235
70,000 2%
VAN 17,097 VAN es mayor que cero. Tasa interna de retorno. Tasa interna de retorno con incremento en ventas
70,000 2% 10%
TIR es mucho mayor que la tasa de prstamos bancaria Por lo tanto el negocio es mucho ms rentable, por:
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Formato N 14
Bsicamente, el seguimiento y la evaluacin consisten en comparar lo originalmente planificado con lo que ocurre en la realidad y verificar los avances en cada nivel del Plan de Bionegocio: actividades, productos, efectos e impactos (objetivos). Para efectuar el seguimiento y la evaluacin se tomar en cuenta las siguientes acciones:
Evaluacin
si se Verificar han escogido los objetivos y las estrategias correctas. Extraer aprendizajes para futuros proyectos. Rendir cuentas.
18 OIT, ILO Guidelines to Results-Based Evaluation. Principles, Rationale, Planning and Managing for Evaluations Version 1 January 2010. 19 Adaptado de: OIT, ILO Guidelines to Results-Based Evaluation. Principles, Rationale, Planning and Managing for Evaluations Version 1 - January 2010.
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a. Seguimiento de la ejecucin (operativo) Qu es? El seguimiento de la ejecucin responde a la siguiente pregunta: Qu hemos hecho? El seguimiento analiza lo que el proyecto produce (bienes y servicios) para sus beneficiarios y es utilizado para la gestin durante la ejecucin. Este tipo de seguimiento es, fundamentalmente, una herramienta de gestin de la ejecucin al servicio de la direccin del proyecto porque permite verificar, en cualquier momento, si la implementacin evoluciona de acuerdo con lo planificado. El seguimiento de la ejecucin puede ser usado en los informes de avance intermedios (Por ejemplo, trimestrales o semestrales). Cmo hacerlo? Las herramientas principales para este tipo de seguimiento son las siguientes matrices de ejecucin: La matriz de desglose de tareas Para preparar el plan de operaciones se utiliza una matriz de desglose de tareas. Esta debe ser preparada con anterioridad a cualquier otro paso. La matriz expone las actividades y tareas requeridas para cada producto. Asimismo, es la base para los pasos posteriores, como la distribucin de responsabilidades, la programacin de las actividades y la estimacin de los recursos y el presupuesto. Las actividades del Plan de Bionegocios pueden ser desglosadas en subactividades, tareas y, a veces, en subtareas, lo que permite que la estimacin de los costos sea ms precisa y que mejore las condiciones para el seguimiento de las actividades y los productos del plan. Tambin proporciona mejor informacin sobre las obligaciones y los gastos reales en los que se ha incurrido para llevar a cabo la ejecucin, as como lograr los resultados del plan. El formato de una matriz de desglose de tareas puede ser el siguiente:
Matriz de responsabilidades Una buena planificacin implica que las responsabilidades para la realizacin de las actividades y la obtencin de los productos se asignen a equipos o personas. La matriz de responsabilidades establece quin es el responsable por cada actividad, asignando funciones y obligaciones a los diferentes miembros del equipo.
Actividades
Personal Responsable (organismo ejecutor) Miembro de la administracin de la cooperativa encargados del desarrollo del recurso humano. Miembro del consejo de administracin encargado del apoyo a las actividades ganaderas.
Socio de implementacin
Organizacin socia
1.1 Brindar formacin a los productores sobre conocimientos veterinarios bsicos. 1.2 Realizar una campaa de vacunacin del ganado, en sociedad con la dependencia local del Ministerio de Agricultura.
Facultad de veterinaria.
Asociacin de veterinarios.
Productos
Actividades
Sub-actividades (no siempre son necesarias, lo que depende del grado de complejidad de cada proyecto) 1.1.1. Sub-actividad 1.1.2. Sub-actividad etc. 2.1.1. Sub-actividad 2.1.2. Sub-actividad 2.2.1. Sub-actividad 2.2.2. Sub-actividad 3.1.1. Sub-actividad 3.1.2. Sub-actividad etc.
Tareas
Etc.
Fuente: Centro Internacional de Formacin OIT.
1. Producto
1.1. Actividad
2. Producto
3. Producto
3.1. Actividad
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Indicadores de productos
Herramientas para el seguimiento operativo El plan de ejecucin (paso 3 del proceso de elaboracin) proporciona las herramientas que se aplicarn en el seguimiento operativo:
Productos
Indicadores de productos (logros) Crecimiento del ganado sano en un 60% al final del proyecto. Disminucin de la incidencia de la composicin de la leche de un 80 % al final del proyecto. Nivel de satisfaccin de los clientes con la calidad de los productos al finalizar el proyecto. Encuesta por muestreo
1) Mejorada la salud del ganado de los productores. 2) Leche larga-vida y productos lcteos de calidad producidos.
b. Seguimiento de impactos (objetivo inmediato) Qu es? Este nivel de seguimiento se enfoca en los objetivos inmediatos y su contribucin al objetivo de desarrollo durante la ejecucin del plan. El seguimiento de impactos es el insumo para la evaluacin final que analizar el impacto del plan, una vez que este haya finalizado. La pregunta clave para este tipo de seguimiento es: qu hemos logrado? El centro de atencin se ubica en qu cambios ha producido el Plan de Bionegocio en los beneficiarios finales y en el grupo destinatario. Algunos aspectos especialmente relevantes en este tipo de seguimiento son los cambios producidos en las dems partes interesadas y en la apropiacin de los logros y la sostenibilidad. Este tipo de seguimiento es una herramienta de gestin del desempeo, dado que proporciona informacin acerca de los productos que estn siendo utilizados por el grupo destinatario, y si este se ha apropiado de aquellos, sobre los cambios que el plan est produciendo en su entorno, as como sobre cualquier otro aspecto relacionado con los objetivos del plan. Esta es informacin esencial para que la direccin del plan y las dems partes interesadas sepan si este viene contribuyendo al desarrollo, ms all de sus actividades y productos. Cmo hacerlo? El seguimiento enfocado en los resultados requiere de una imagen inicial de la situacin a ser modificada por el proyecto. Esta situacin se denomina lnea de base. Esta ser til como un punto de comparacin, a travs del cual verificar los avances hacia los resultados esperados. La lnea de base brinda una imagen inicial, esencial para el seguimiento de los resultados. Los avances son medidos utilizando los indicadores definidos para el objetivo inmediato. Estos indicadores se complementan con algunas preguntas sobre el desempeo en temas claves, tales como la apropiacin, el uso y la utilidad de los productos, la sostenibilidad y la adecuacin a los intereses de los socios estratgicos, tanto como los elementos del contexto.
Encuesta
Las IMF informan de un crecimiento de un 10% de las mujeres y los jvenes entre sus clientes, al finalizar el proyecto. Un 35% de la leche vendida en los supermercados locales proviene de la cooperativa. Al finalizar el proyecto, la participacin de los jvenes y las mujeres en la asamblea general se incrementa en un 30 %
4) Incrementadas las oportunidades de mercado y las ventas de la cooperativa. 5) Incrementada la participacin de los socios en el gobierno de la cooperativa
Estudio
La administracin del proyecto debe tener un registro sobre cmo se est ejecutando su presupuesto, cmo se estn utilizando los insumos y cmo se estn llevando a cabo las actividades para obtener los productos esperados. Los planes de ejecucin (estructura de desglose de tareas, cronograma de actividades y presupuesto) son solo una estimacin de lo que ocurrir en el futuro y deben ser revisados y modificados.
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En este tipo de seguimiento es crucial la participacin de los dems actores involucrados, en la medida que ellos son responsables por los productos. Por lo tanto, la recoleccin de datos es ms espaciada que la realizada para el seguimiento de la ejecucin. Asimismo, los informes cubren periodos ms extensos, por lo general, anuales o bianuales.
c. Presentacin de informes Toda la informacin recogida durante los planes de seguimiento contribuir a la elaboracin de los informes intermedio y final. Estos informes presentan claramente los avances del proyecto en comparacin con lo que fue originalmente planificado. Cada donante utiliza formatos de informe especficos, compatibles con la formulacin inicial, los cuales permiten la comparacin entre lo que fue planificado y los logros reales. En consecuencia, los indicadores son fundamentales para dar seguimiento e informar sobre los logros del proyecto.
Herramientas para el seguimiento de impactos Indicadores y medios de verificacin, lnea de base y metas a mediano plazo para lograr dichos indicadores (ver debajo).
Objetivo inmediato: Ingresos de los socios incrementados, en particular los de las mujeres y jvenes productores, a travs de la mejora de la gobernabilidad y del desempeo en los negocios de la cooperativa. Mtodo de recoleccin de datos Responsable Medios de verificacin Indicadores Ao 1 Indicador logrado Ao2 Indicador logrado Ao3 Indicador logrado
Productos
Lnea de base
Estudio de casos
+20 %
+20 %
+20 %
Etc.
Fuente: Centro Internacional de Formacin OIT.
Se definir claramente, qu es lo que se quiere lograr (productos y objetivo inmediato), cmo se verifican los logros (indicadores y medios de verificacin) y cules son los supuestos claves. La Direccin de Planes de Bionegocio preparar los trminos de referencia de la evaluacin, a partir de los resultados esperados, declarados en el marco lgico. Finalmente, los recursos deben de asegurarse para realizar la evaluacin (contratacin de un consultor, visitas de campo, etc.) y determinar las condiciones y capacidades necesarias.
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Bibliografa
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MANUAL DE BIONEGOCIOS Una publicacin de la Comisin de Promocin del Per para la Exportacin y el Turismo - PROMPER Av. Repblica de Panam N 3647, San Isidro, Lima - Per Telfono: (51-1) 222 1222. Fax: (51-1) 421 3938 postmaster@promperu.gob.pe www.promperu.gob.pe PromPer. Todos los derechos reservados CRDITOS: Textos: Coordinacin de Biocomercio Sostenible - PromPer Cuidado de edicin y estilo: Mara Cecilia Valencia Fotografa: Manchamanteles / M. Silva - PromPer Conceptualizacin, diseo y diagramacin: Grafitti.pe Impresin: Metrocolor (Los Gorriones N 124 Chorrillos) Primera edicin. Hecho el Depsito Legal en la Biblioteca Nacional del Per N 2009-16135 Tiraje: 1000 unidades Imprenta: Lima, agosto del 2013 Distribucin Gratuita. Prohibida su venta.
Tener un enfoque de cadena de valor del mercado al productor primario. Analizar las caractersticas: a. De la competencia actual y potencial.
b. c. d. De los proveedores de bienes y servicios. De los clientes. De las variables que afectan los Bionegocios. la mxima eficiencia en las operaciones y los procesos llevando Buscar un buen control de todos los costos: directos e indirectos, hundidos y escondidos, y cmo podran ser vinculados al buen manejo y uso de los recursos.
muy eficientes en sus operaciones y procesos, as como llevar un Ser buen control de los costos directos e indirectos, hundidos y escondidos para el buen manejo y uso de los recursos. una Tasa Interna de Retorno positiva o un Valor Presente Neto Tener superior a cero.
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