TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO

TC 016.568/2013-3

GRUPO I - CLASSE V - PLENRIO TC-016.568/2013-3 Natureza: Relatrio de Acompanhamento rgo/Entidade: Caixa Econmica Federal Caixa. Interessado: Tribunal de Contas da Unio (SecexFazenda). Advogado constitudo nos autos: no h. Sumrio: COPA DO MUNDO DE FUTEBOL DE 2014. RELATRIO DE ACOMPANHAMENTO. REGULARIDADE DOS PROCEDIMENTOS DE CONCESSO DE FINANCIAMENTO PARA AS OBRAS DE MOBILIDADE URBANA NA CIDADE DE NATAL. DESEMBOLSOS EFETUADOS PARA A IMPLANTAO DA INTEGRAO AEROPORTO/ARENA DAS DUNAS/SETOR HOTELEIRO. DUAS OUTRAS OBRAS SEM DESEMBOLSO. PENDNCIAS QUANTO A LICENAS E DESAPROPRIAES. INCERTEZAS QUANTO AO TRMINO ANTERIOR COPA DO MUNDO. COMUNICAES. PROVIDNCIAS INTERNAS. ENCERRAMENTO. APENSAMENTO.

RELATRIO Cuidam os autos de relatrio de acompanhamento realizado pela SecexFazenda, com o objetivo de verificar a regularidade do procedimentos de concesso de financiamento e desembolso, por parte da Caixa Econmica Federal, referente s obras de mobilidade urbana inscritas na matriz de responsabilidades para a Copa do Mundo de 2014 na cidade de Natal/RN. 2. Reproduzo, com os ajustes na forma que entendo pertinentes, o relatrio produzido no mbito da SecexFazenda, que contou com a anuncia do corpo dirigente da unidade (peas 15 e 17):
"Trata-se de auditoria de conformidade com o objetivo de verificar a regularidade dos procedimentos de concesso de financiamento e de desembolso, por parte da Caixa Econmica Federal (Caixa), no mbito dos contratos de financiamento, celebrados com o municpio de Natal e com o estado do Rio Grande do Norte para a Copa 2014. 2. A auditoria foi aprovada pelo Acrdo 844/2011-TCU-Plenrio. 3. Essa deliberao decorreu do relatrio de acompanhamento, realizado por esta Secretaria no mbito do TC 010.765/2010-7, com o objetivo de verificar a regularidade dos procedimentos de concesso de financiamentos aos governos estaduais ou municipais para as obras de mobilidade urbana relacionadas com a Copa 2014. Como resultado desse trabalho, o Plenrio desta Corte determinou ento 2 Secex, atual SecexFazenda, que desse continuidade ao acompanhamento dos procedimentos de contratao das operaes no contempladas no referido acompanhamento, bem como dos procedimentos relativos efetivao dos desembolsos por parte da Caixa. 4. O TC 010.765/2010-7 foi autuado em cumprimento ao Acrdo 678/2010-TCU-Plenrio, proferido no mbito da representao TC 007.046/2010-3, formulada pela ento Secretaria Adjunta de Planejamento e Procedimentos (Adplan), acerca do acompanhamento de aes governamentais, relacionadas realizao da Copa 2014. 5. No primeiro trabalho realizado no TC 010.765/2010-7, foram identificadas as caractersticas gerais da linha de financiamento operada pela Caixa, alm de ter sido elaborada uma matriz de planejamento para ser oportunamente aplicada na avaliao da regularidade dos financiamentos a serem concedidos.

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Desse trabalho, resultou o Acrdo 1.583/2010-TCU-Plenrio, que determinou Caixa que encaminhasse ao Tribunal cpia dos contratos de financiamento e informaes sobre o primeiro desembolso de cada operao contratada, assim que suas aes fossem realizadas. De posse dessas informaes, esta Unidade Tcnica teria condies de aplicar os procedimentos previstos na matriz de planejamento, uma vez que, na ocasio do primeiro desembolso, todas as condies exigidas pela linha de financiamento deveriam estar satisfeitas, segundo previso normativa. 6. Em atendimento determinao do Tribunal, a Caixa encaminhou cpia dos contratos de financiamento firmados com o municpio de Natal e com o estado do Rio Grande do Norte, assim como informao acerca do desembolso efetivado a partir de ento, possibilitando a realizao da presente auditoria. Viso geral do objeto Descrio do objeto de auditoria 7. Os projetos de mobilidade urbana que esto sendo financiados pela Caixa para a Copa 2014 foram relacionados na Matriz de Responsabilidades firmada entre a Unio, os Estados e os Municpios e divulgada no site do Governo Federal sobre o evento (www.copa2014.gov.br). Conforme matriz atualizada em 22/12/2012, a Caixa dever financiar R$ 3,7 bilhes do total estimado em R$ 7,8 bilhes para investimentos em mobilidade urbana nas cidades-sede. 8. O objeto desta auditoria diz respeito ao contrato de financiamento 319.162-00, no qual j houve desembolso, firmado entre a Caixa Econmica Federal e o municpio de Natal, em 20/12/2011, cujo valor total de R$ 293 milhes. Foi analisada a documentao referente ao primeiro desembolso, realizado em maio/2013, que corresponde a 1% do total contratado, consoante demonstrado a seguir: Tabela 1: Desembolso no contrato assinado com o municpio de Natal
Contrato 319.162-00 Objeto Eixo RN-A.01 Total Valor contratado (R$) 1 desembolso Data Valor (R$) Desembolsad % o at jun/13 acumulado (R$) 3.269.250,09 3.269.250,09 1% 1%

293.000.000,00 20/5/2013 3.269.250,09 293.000.000,00 3.269.250,09

Fonte: Contrato de financiamento e informaes encaminhadas pela Caixa em cumprimento ao Acrdo 1.583/2010-TCU-Plenrio. 9. No tocante aos contratos nos quais no ocorreram desembolso, 385.342-66 e 386.593-20, ambos firmados como estado do Rio Grande do Norte em 19/3/2013, foram colhidas informaes acerca do estgio em que se encontram as respectivas obras e os possveis impedimentos para a liberao dos recursos pela Caixa. O resumo das informaes colhidas encontra-se no Anexo II. 10. O financiamento das obras de mobilidade urbana para a Copa 2014 est sendo conduzido no mbito do Programa Pr-Transporte - linha de financiamento j operada pela Caixa e lastreada em recursos do FGTS. 11. Na qualidade de agente financeiro do FGTS, a Caixa tem a atribuio de contratar as operaes de crdito com os tomadores, assim como realizar o acompanhamento das obras e servios, responsabilizando-se pelo retorno dos recursos desembolsados e assumindo o risco das operaes. Assim, desempenha atividades como a anlise de risco de crdito, a anlise da capacidade de pagamento/suficincia das garantias e o acompanhamento e controle da execuo fsica e financeira da obra financiada. 12. Especificamente para a efetivao dos desembolsos, as normas aplicveis ao Pr-Transporte e os prprios contratos de financiamento prescrevem uma srie de documentos e anlises que devem constar do dossi de financiamento, como comprovao do cumprimento das etapas previstas nos cronogramas fsico-financeiro das obras, verificao da razoabilidade dos preos praticados, obteno das licenas necessrias, depsito da contrapartida pelo tomador, entre outros. O atendimento dessas exigncias visa assegurar a regularidade do andamento da obra e o cumprimento dos objetivos contratuais, sendo

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condio para a liberao dos recursos. A lista completa dos requisitos a serem observados pela Caixa consta do Anexo I deste relatrio. Legislao aplicvel: a) Manual de Fomento Programa Pr-Transporte: fornece uma viso ampla da normatizao e da regulamentao aplicveis ao Programa; b) Resoluo CMN 2.827/2001 consolida e redefine as regras para o contingenciamento do crdito ao setor pblico; c) Resoluo CMN 3.831/2010 acrescentou o art. 9R Resoluo CMN 2.827/2001, autorizando a contratao de novas operaes de crdito destinadas a projetos de mobilidade urbana diretamente associados Copa 2014 at o limite de R$ 8 bilhes, por meio da linha de financiamento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS) e do Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES); d) Resoluo do Senado Federal 43/2001 trata das operaes de crdito interno e externo dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, dispondo inclusive sobre a excepcionalidade em relao aos limites de endividamento para os projetos de implantao de infraestrutura para realizao da Copa 2014 e dos Jogos Olmpicos e Paraolmpicos de 2016. d) Normativos internos da Caixa Econmica Federal, dentre os quais: d.1) SA 20: estabelece normas e procedimentos para formalizao de operaes de crdito; d.2) SA 15: estabelece normas e procedimentos para o desembolso dos recursos do FGTS na consecuo de objetos no mbito do Programa Pr-Transporte; d.3) SA 55: dispe sobre o financiamento para a implantao de sistemas de infraestrutura do transporte coletivo e urbano e de mobilidade urbana; d.4) SA 44: prescreve as diretrizes a serem observadas para a realizao de anlises tcnicas de empreendimentos referentes a produtos de financiamentos; d.5) AE 104: dispe sobre a anlise e o acompanhamento de engenharia realizados sobre empreendimentos financiados para entes pblicos e privados. Principais setores responsveis e respectivas atribuies: 13. As principais unidades da Caixa envolvidas com a contratao, o desembolso e o acompanhamento da execuo dos contratos de financiamento so a Gerncia Nacional Financiamentos para Saneamento e Infraestrutura (Gesan), a Gerncia Nacional de Gesto de Crdito em Saneamento e Infraestrutura (Gecoa) e a Gerncia de Filial Desenvolvimento Urbano e Rural (Gidur). 14. A Gesan responsvel pela gesto da prestao de servios de assessoramento tcnico, financeiro e operacional da Caixa. 15. A Gecoa responsvel por analisar toda e qualquer situao que possa comprometer a realizao dos contratos vinculados Copa 2014, executando procedimentos mitigadores que julgar pertinentes. 16. A Gidur a unidade regional responsvel pelo acompanhamento e execuo dos contratos financiados com recursos do FGTS. Na presente auditoria, a regional atuante foi a Gidur com sede em Natal. Compete Gidur manifestar-se conclusivamente acerca de planilhas oramentrias referentes s obras, projetos de engenharia, observncia a requisitos para a liberao do financiamento (desembolso), dentre outros elementos. Objetivo e questes de auditoria 17. O presente trabalho teve por objetivo verificar a regularidade dos procedimentos de concesso de financiamento e de desembolso, por parte da Caixa Econmica Federal, referente aos contratos de financiamento celebrados com o municpio de Natal e com o estado do Rio Grande do Norte para as obras de mobilidade urbana relacionadas com o evento Copa do Mundo de 2014, em especial o que j possui desembolso, a saber: 319.162-00.

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18. No tocante aos contratos de financiamento celebrados com os entes acima mencionados que no tiveram desembolso at o incio do presente trabalho (descritos no item 9), os procedimentos empregados circunscreveram-se coleta de informaes acerca do que tem impedido esse desembolso por parte da Caixa. 19. Em face desse escopo, foi utilizada, para o contrato 319.162-00, a matriz de planejamento elaborada no mbito do TC 010.765/2010-7, submetida aos ajustes julgados necessrios, resultando nas seguintes questes de auditoria: - Os procedimentos anteriores contratao foram realizados conforme as normas vigentes? - Os procedimentos adotados pela Caixa para a efetivao dos desembolsos e o acompanhamento da execuo contratual observaram as normas vigentes? Metodologia utilizada 20. Os trabalhos foram realizados em conformidade com as Normas de Auditoria do Tribunal de Contas da Unio (Portaria-TCU 280/2010) e com observncia aos Padres de Auditoria de Conformidade estabelecidos pelo TCU (Portaria-Segecex 26/2009). Nenhuma restrio foi imposta aos exames. 21. Foi examinado o nico desembolso ocorrido at o incio deste trabalho, no valor de R$ 3.269.250,09, conforme descrito na tabela 1 desta instruo, para o municpio de Natal (contrato 319.162-00), que corresponde a 1% do total financiado nesse contrato. 22. As tcnicas de auditoria empregadas compreenderam, fundamentalmente: a) anlise documental do dossi referente ao contrato de financiamento no qual j ocorreu o primeiro desembolso, a partir de informaes encaminhadas pela Caixa e obtidas diretamente pela equipe, inclusive em visita Gidur/Natal. A equipe de auditoria elaborou um checklist (pea 13) para verificar se os requisitos relacionados no Anexo I deste relatrio foram observados pela Caixa quando da efetivao dos desembolsos; b) reunio com os gestores da Caixa responsveis pelo acompanhamento dos contratos de financiamento do estado do Rio Grande do Norte; c) entrevista com o gestor do estado, responsvel pelas obras de mobilidade urbana relacionadas com a Copa 2014; d) entrevista com membro da comisso do TCE-RN responsvel por fiscalizar os recursos envolvidos com a Copa 2014; e) visita aos locais de obras, guiada pelos gestores da Gidur-Natal. Volume de recursos fiscalizados 23. O volume de recursos fiscalizados nesta auditoria de R$ 3.269.250,09, correspondente ao valor do desembolso examinado. Benefcios estimados 24. Dentre os benefcios estimados desta auditoria, espera-se o aperfeioamento dos processos de anlise das operaes e a reiterao junto aos gestores da Caixa quanto necessidade de observncia de todas as normas pertinentes. Processos conexos 25. A seguir, apresenta-se uma descrio sucinta dos processos conexos a este trabalho: a) TC 007.046/2010-3: representao formulada pela Secretaria Adjunta de Planejamento e Procedimentos (Adplan), acerca do acompanhamento de aes governamentais relacionadas realizao da Copa do Mundo de 2014 no Brasil. O processo foi apreciado pelo Plenrio, resultando no Acrdo 678/2010, e atualmente encontra-se encerrado. b) TC 010.765/2010-7: acompanhamento realizado pela 2 Secex, conforme determinado no item 9.2 do Acrdo 678/2010-TCU-Plenrio, com o objetivo de verificar a regularidade dos procedimentos de concesso de financiamentos pela Caixa Econmica Federal aos governos estaduais

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ou municipais para as obras de mobilidade urbana relacionadas com a Copa do Mundo de Futebol de 2014. O referido feito est funcionando como um centralizador dos processos de auditoria autuados na SecexFazenda para fiscalizar os financiamentos para a Copa 2014 nas diversas cidades-sede. Assim, ser proposto que o presente processo seja apensado ao TC 010.765/2010-7. ACHADOS DE AUDITORIA 26. Inicialmente cabe registrar que no foram identificadas impropriedades/irregularidades que pudessem ser consideradas como achados de auditoria. 27. Consoante mencionado anteriormente, o objetivo deste trabalho foi verificar a regularidade dos procedimentos de concesso de financiamento e de desembolso, por parte da Caixa, no mbito dos contratos de financiamento celebrados com o municpio de Natal e com o estado do Rio Grande do Norte. 28. Na execuo dos trabalhos, os contratos foram divididos em dois grupos: contrato com desembolso e contratos sem desembolso. 29. O primeiro grupo foi composto pelo contrato 319.162-00 (Eixo RN-A.01 integrao aeroporto/Arena das Dunas/setor hoteleiro Corredor Estruturante Zona Norte/Estdio Arena das Dunas), celebrado com o municpio de Natal. 30. Para esse contrato, foi observado se as condicionantes para primeiro desembolso, estabelecidas tanto no contrato de financiamento como na legislao aplicvel, haviam sido cumpridas. Assim, a equipe elaborou um checklist (pea 13) para verificar se os requisitos relacionados no Anexo I deste relatrio haviam sido observados pela Caixa. Nessa anlise, no foram identificadas irregularidades/impropriedades por parte da Caixa que pudessem ser caracterizadas como achado. 31. Acerca desse contrato de financiamento, h de se mencionar que a execuo da obra est prevista para ser realizada em trs metas/lotes. A primeira meta compreende o trecho j licitado e contratado, no qual foram realizadas as obras que ensejaram o primeiro desembolso. Importante destacar que tais obras correspondem apenas a desvios de trfego, apontados como necessrios consecuo do objeto do contrato de execuo do lote 1. Esses desvios de trfego foram executados em meados de 2012 e, desde ento, nenhuma outra obra foi realizada. Quanto aos lotes 2 e 3, consoante entrevista realizada com representantes das Gidur/Natal (pea 10), o municpio est concluindo o processo licitatrio correspondente por Regime Diferenciado de Contrataes Pblicas RDC, na modalidade contratao integrada. 32. H de se destacar tambm as informaes prestadas pelos representantes da Gidur/Natal acerca das sucessivas abordagens de mudana dos projetos e reduo do nmero de desapropriaes atinentes ao referido contrato de financiamento, ocorridas em reunies do Grupo de Gesto Integrada do PAC (GGI), composto por representantes dos tomadores, Ministrio das Cidades e Caixa. Em que pese a Caixa ainda no ter recebido nova documentao contemplando essa reestruturao, sinalizam essa possibilidade as mencionadas reunies do GGI e matria veiculada na mdia, acessvel por meio do endereo eletrnico http://g1.globo.com/rn/rio-grande-do-norte/rntv2edicao/videos/t/edicoes/v/prefeitura-revoga-desapropriacao-de-imoveis-em-natal/2701320, que indica reduo significativa do nmero de desapropriaes para o empreendimento. 33. Esse cenrio, a aproximadamente dez meses da realizao do evento, gera uma incerteza quanto viabilidade de concluso da obra anteriormente Copa 2014. 34. Dentre os efeitos imediatos de obras inconclusas quando da realizao do evento destaca-se o transtorno circulao de veculos, por eventual reduo do nmero de faixas disponveis e por desvios de trajeto, bem como prejuzos de carter visual. Assim, no caso especfico dos empreendimentos correlacionados Copa 2014, a existncia de obras inacabadas durante a realizao do evento tende a ter efeito reverso ao almejado na mobilidade e na apresentao das cidades-sede, ou seja, ao invs dos benefcios de obras que melhorem a mobilidade urbana na poca do evento, corre-se o risco de se ter um transtorno nas cidades-sede. 35. No que tange anlise dos efeitos legais de eventual intempestividade na concluso das obras, os principais aspectos a serem abordados dizem respeito excepcionalizao dos limites de endividamento

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admitidos pela Resoluo do Senado Federal 43/2001, utilizao do RDC e autorizao de contratao de operaes de crdito para obras de mobilidade urbana destinadas Copa 2014, pela Resoluo do CMN 3.831/2010. 36. As contrataes referentes aos financiamentos das obras de mobilidade urbana destinadas Copa 2014 foram efetuadas com excepcionalizao dos limites de endividamento, conforme pargrafo 3 do art. 7 da Resoluo do Senado Federal 43/2001, a seguir: art. 7, pargrafo 3 So excludas dos limites de que trata o caput as seguintes modalidades de operaes de crdito: (...) IV- destinadas ao financiamento de infraestrutura para a realizao da Copa do Mundo FIFA 2014 e dos Jogos Olmpicos de 2016, autorizadas pelo Conselho Monetrio Nacional (Inciso includo pela Resoluo do Senado Federal n 45/2010). 37. Contudo, por meio da Resoluo do Senado Federal 10, de 4 de abril de 2013, que acrescentou o 9 ao mencionado art. 7, ficou estabelecido que essa excepcionalidade dos limites de endividamento permanecer vigente para os empreendimentos beneficiados at a sua plena execuo, ainda que sejam excludos da matriz de responsabilidade e venham a ser financiados por outras fontes alternativas de financiamento, desde que a execuo das obras seja iniciada at 30/6/2014. 38. Desse modo, para o contrato de financiamento ora em anlise, entende-se que, em funo da alterao introduzida pela Resoluo 10/2013, no configuraria irregularidade o fato de a obra no ser ultimada at o incio da Copa de 2014. 39. Com relao utilizao do RDC, institudo pela Lei 12.462, de 4 de agosto de 2011, cumpre observar que, embora originalmente fosse aplicvel exclusivamente s licitaes e contratos relacionados aos jogos olmpicos e paraolmpicos de 2016, Copa das Confederaes de 2013 e Copa do Mundo de 2014, com a edio da Lei 12.688, de 18 de julho de 2012, sua aplicabilidade tambm foi estendida s aes integrantes do Programa de Acelerao do Crescimento (PAC). Tendo em vista que a referida obra integrante do PAC, conforme indicado no endereo eletrnico www.pac.gov.br/cidademelhor/mobilidade-urbana, entende-se que no haver bice utilizao do referido regime, ainda que a obra no seja concluda tempestivamente para o evento. 40. Ainda em anlise dos efeitos legais de eventual intempestividade de concluso das obras, h de se observar a autorizao concedida pela Resoluo do CMN 3.831, de 13 de janeiro de 2010, para a contratao de operaes de crdito para empreendimentos de mobilidade urbana diretamente associados realizao da Copa 2014, conforme segue: Art. 1 Fica includo na Resoluo n 2.827, de 30 de maro de 2001, o art. 9-R, com a seguinte redao: "Art. 9-R Fica autorizada a contratao de novas operaes de crdito, at 31 de dezembro de 2010, no valor de at R$8.000.000.000,00 (oito bilhes de reais), destinados a projetos de mobilidade urbana diretamente associados Copa de 2014, por meio de linha de financiamento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS) denominada Pr-Transporte e de linha de financiamento do Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES) denominada Programa Estruturador de Transporte Urbano. 41. A operao de crdito ora em questo foi contratada com amparo no referido dispositivo, consoante evidencia a clusula 1.1 do respectivo contrato: A presente operao de crdito encontra-se excepcionalizada no mbito do art. 9-R da Resoluo 2.827, de 30/3/2001, suas alteraes e aditamentos, ambas do Conselho Monetrio Nacional. 42. Entretanto, esse dispositivo tambm foi objeto de alterao, com a insero do 4, por meio da Resoluo do Conselho Monetrio Nacional 4.182, de 31 de janeiro de 2013, que dispe o seguinte: 4 As contrataes de operaes de crdito de que trata o caput deste artigo devem destinar-se execuo das aes relacionadas na Matriz de Responsabilidades celebrada entre a Unio, Estados,

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Distrito Federal e Municpios, em 13 de janeiro de 2010, ainda que essas aes tenham sido posteriormente excludas da matriz. (grifou-se) 43. Dessa forma, ainda que a referida obra no fique pronta a tempo para o evento, no haver afronta Resoluo do CMN retromencionada. 44. Diante de tais consideraes, conclui-se que, apesar dos prejuzos anteriormente apontados em decorrncia de eventual no concluso tempestiva das obras, no ficar configurada, no caso da obra sob anlise, transgresso Resoluo do Senado Federal 43/2001, Lei 12.462/2011 e tampouco Resoluo do CMN 3.831/2010. Portanto, o principal prejuzo ser decorrente do possvel transtorno na cidade-sede, o que, em consequncia, trar reflexos negativos imagem do pas como organizador de eventos desse porte. 45. O segundo grupo de contratos examinados no decorrer dos presentes trabalhos, sem desembolsos efetuados, foi composto pelos contratos de financiamento celebrados com o estado do Rio Grande do Norte, a saber: a) 385.342-66 Eixo RN A.01 integrao aeroporto/Arena das Dunas/setor hoteleiro (Acesso ao Novo Aeroporto So Gonalo do Amarante); b) 386.593-20 Eixo RN A.02 prolongamento da Avenida Prudente de Morais. 46. No que concerne s obras de acesso ao novo aeroporto So Gonalo do Amarante, de acordo com informaes coletadas em entrevista realizada com representante da Secretaria Extraordinria para Assuntos Relativos Copa do Mundo de 2014 (Secopa-RN) (pea 11), o projeto executivo foi concludo, as licenas cabveis foram obtidas e as desapropriaes encontram-se em andamento, sendo que mais da metade da rea em que sero realizadas as obras possuem autorizao do proprietrio para sua efetivao. O contrato de execuo anteriormente firmado com a Construtora Queiroz Galvo foi rescindido de comum acordo. A empresa que realizar as obras ser a EIT, que firmou termo de compromisso para a entrega das obras at maio de 2014. Ademais, foi informado que a obra iniciou-se pelas partes de instalao e locao, e as mquinas tm previso de incio de trabalho em 25/7/2013. 47. Com relao s obras do prolongamento da Avenida Prudente de Morais, o representante da Secopa-RN informou que o projeto foi adequado realidade urbana, mediante a reduo da rea de interferncia do projeto, com repercusso estimada de reduo dos custos de desapropriao de aproximadamente R$ 10 milhes. Assim como ocorrido com as obras de acesso ao novo aeroporto, o contrato com a Construtora Queiroz Galvo foi rescindido de comum acordo e a empresa que assumir as obras, a EIT, se comprometeu a entreg-las at maio de 2014. Foi informado, ainda, que as licenas foram expedidas, o processo de desapropriao foi iniciado e a previso de incio das obras a primeira quinzena de agosto de 2013. 48. De acordo com informaes coletadas com representantes das Gidur/Natal (pea 10), a respeito dessas obras, em reunio realizada em 18/6/2013 com o GGI, o Governo do Estado se comprometeu a apresentar Caixa e ao MCidades, at 25/6/2013, cpia da documentao referente desapropriao (plano de desapropriao). At a data de realizao da entrevista, 18/7/2013, tal documentao ainda no havia sido apresentada. Tambm no havia sido apresentado Caixa o distrato com a Construtora Queiroz Galvo, nem o contrato com a empresa sucessora. 49. Segundo representante do Tribunal de Contas do Estado do Rio Grande do Norte (TCE/RN), integrante da Comisso de Acompanhamento e Fiscalizao da Copa 2014 (CAFCOPA), informaes sobre os contratos a cargo do estado tem sido coletadas, no entanto, nada foi realizado, nem sequer h projeto disponvel para anlise, aspecto que dificulta a obteno de licenas e a realizao de desapropriaes. 50. Diante de tais informaes, que assinalam diversas pendncias a serem solucionadas para a execuo das obras de acesso ao novo aeroporto de So Gonalo do Amarante e prolongamento da Avenida Prudente de Morais, e considerando o prazo de aproximadamente 10 meses da realizao do evento, entende-se, tambm para as obras a cargo do estado do Rio Grande do Norte, que existe uma incerteza quanto viabilidade de concluso das obras antes da Copa 2014. Nesse sentido, reiteram-se as

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mesmas anlises sobre os efeitos prticos e legais de eventual intempestividade na concluso das obras, constantes dos pargrafos 34 a 44 deste relatrio. 51. Assim, a partir das informaes obtidas e levando em considerao a competncia desta Secretaria de acompanhar a atuao da Caixa junto a esses contratos de financiamento, no foram identificadas irregularidades/impropriedades que pudessem ser caracterizadas como um achado, observando-se que, com relao a esse segundo grupo, no foram analisados os dossis referentes a cada financiamento, ficando a atuao da equipe restrita s entrevistas realizadas com os gestores dos contratos, com os representantes da Gidur/Natal e do TCE/RN. CONCLUSO 52. O presente trabalho teve por objetivo verificar a regularidade dos procedimentos de concesso de financiamento e de desembolso, por parte da Caixa, no mbito dos contratos de financiamento, celebrados com o municpio de Natal e com o estado do Rio Grande do Norte. 53. Inicialmente, esses contratos de financiamento foram separados em dois grupos: a) contrato com desembolso: 319.162-00; b) contratos sem desembolso: 385.342-66 e 386.593-20. 54. Para o contrato 319.162-00, a equipe elaborou um checklist para verificar a regularidade dos procedimentos de contratao e de desembolso, por parte da Caixa. Essa anlise, consolidada no Anexo I deste relatrio, concluiu que no foram identificadas irregularidades/impropriedades por parte da Caixa que pudessem ser caracterizadas como achado. 55. Para os contratos sem desembolso, a equipe colheu informaes sobre as pendncias relacionadas liberao desses recursos, descritas no Anexo II deste relatrio. 56. Apesar de no terem sido configurados achados, destacam-se os possveis efeitos decorrentes da concluso intempestiva dos empreendimentos acima mencionados: a) dentre os efeitos imediatos de obras inconclusas quando da realizao do evento, destaca-se o transtorno circulao de veculos, por eventual reduo do nmero de faixas disponveis e por desvios de trajeto, bem como prejuzos de carter visual; b) com relao aos efeitos legais, conforme discorrido nos pargrafos 35 a 43, no ficar configurada transgresso Resoluo do Senado Federal 43/2001, Lei 12.462/2011 e tampouco Resoluo do CMN 3.831/2010. 57. Assim, observa-se que a possvel existncia de obras inacabadas na poca do evento, apesar de no transgredirem as normas retromencionadas, tende a trazer efeito reverso ao almejado na mobilidade e na apresentao das cidades-sede, ou seja, ao invs de benefcios decorrentes de obras que melhorem a mobilidade urbana, corre-se o risco de se ter um transtorno nas cidades-sede, o que, em consequncia, trar reflexos negativos imagem do pas como organizador de eventos desse porte. 58. Diante do exposto, prope-se apensar os presentes autos ao TC 010.765/2010-7, na forma do art.33 e seguintes da Resoluo TCU 191, de 21/6/2006. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 59. Ante o exposto, submete-se o presente relatrio considerao superior, para posterior encaminhamento ao gabinete do Ministro-Relator Valmir Campelo, por intermdio da CoordenaoGeral de Controle Externo da rea de Infraestrutura (Coinfra), em observncia ao 1 do art. 5 da Portaria-Segecex 9/2013, com a proposta de apensar os presentes autos ao TC 010.765/2010-7, na forma do art.33 e seguintes da Resoluo TCU 191, de 21/6/2006 (item 58).."

3. Feitos os registros na Coordenao-Geral de Controle Externo na rea de Infraestrutura e Regio Sudeste, os autos foram encaminhados ao gabinete deste relator (peas 18 e 19). o relatrio. 8

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VOTO Trata-se de acompanhamento realizado pela SecexFazenda nos procedimentos adotados pela Caixa Econmica Federal (Caixa) para a concesso de financiamentos para as obras de mobilidade urbana na cidade de Natal/RN, relacionadas na matriz de responsabilidades para a Copa do Mundo de Futebol de 2014. 2. Os exames de auditoria priorizaram, nesta assentada, a avaliao da regularidade dos primeiros desembolsos efetuados pela Caixa, diante dos diversos requisitos legais e normativos para a liberao dos crditos do financiamento. 3. O foco dos trabalhos foi os desembolsos realizados no mbito do contrato de financiamento 319.162-00, relativo s obras de integrao Aeroporto/Arena das Dunas/Setor hoteleiro, cujo valor total financiado de R$ 293 milhes. Examinou-se a documentao relativa ao 1 desembolso, realizado em maio/2013, correspondente a 1% do total contratado. Eis o detalhamento do exposto:
Contrato 319.162-00 Objeto Valor contratado (R$) 1 desembolso Data Valor (R$) Desembolsa % do at acumulado jun/13 (R$)

Eixo RN-A.01 293.000.000,00 20/5/2013 3.269.250,09 3.269.250,09 1% Total 293.000.000,00 3.269.250,09 3.269.250,09 1% Fonte: Contrato de financiamento e informaes encaminhadas pela Caixa em cumprimento ao Acrdo 1.583/2010-TCUPlenrio.

4. A obra em comento est prevista para ser realizada em trs lotes. Consoante exposto no relatrio instrutivo, a primeira meta compreende o trecho j licitado e contratado, no qual foram realizadas as obras que ensejaram o primeiro desembolso. Tais intervenes correspondem apenas a desvios de trfego, apontados como necessrios consecuo do objeto do contrato do lote 1. Tais servios foram executados em meados de 2012 e, desde ento, nenhuma outra obra foi realizada. Quanto aos lotes 2 e 3, o municpio est concluindo o processo licitatrio correspondente por Regime Diferenciado de Contrataes Pblicas RDC, na modalidade contratao integrada. 5. Tendo em vista o quadro que se apresenta, como tambm as sucessivas mudanas dos projetos e as providncias desapropriatrias ainda devidas no obstante a ausncia de irregularidades quanto documentao examinada concordo com a unidade instrutiva acerca das incertezas do trmino do empreendimento anteriormente Copa do Mundo. Tal preocupao tambm se estende aos demais contratos de financiamento na capital potiguar. Os contratos 385.342-66 e 386.593-20, relativos, respectivamente, s obras de integrao aeroporto/Arena das Dunas/setor hoteleiro e prolongamento da Avenida Prudente de Morais. Nesses ltimos ajustes, nenhum numerrio foi ainda repassado e, segundo a unidade instrutiva, tambm existem pendncias desapropriatrias e ambientais. O municpio sustenta que entregar as obras at maio de 2014. 6. Em verdade, com relao ao sucesso do evento Copa do Mundo de 2014 em Natal, atualmente o nico risco o do incio da competio com a presena de canteiros de obra em pleno ambiente urbano, obstando o livre fluxo de pessoas durante o Mundial. Aps a prolao da Resoluo do Senado Federal n 10/2013, mesmo que os empreendimentos listados na matriz de responsabilidades no fiquem prontos anteriormente Copa, os estados e municpios continuaro a gozar da excepcionalidade de no incluir esses emprstimos em seus limites da dvida pblica. A Resoluo do Conselho Monetrio Nacional n 4182/2013 tambm garantiu a manuteno do enquadramento das operaes financiadas por meio do programa ProTransporte nesses casos de concluso intempestiva. Significa que o risco de o fluxo de recursos que irriga o empreendimento ser interrompido foi mitigado. Cedo ou tarde, as obras ficaro prontas. Em outras palavras, aquilo que 9

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considero ser o principal legado para a populao depois do Mundial de Futebol, no deixa de estar garantido. 7. Em face desse cenrio, bem esquadrinhado pela unidade tcnica, faz-se suficiente encaminhar cpia do relatrio instrutivo e deciso, acompanhada do relatrio e do voto que a fundamentaram, aos rgos incumbidos de planejar e acompanhar os gastos para a Copa do Mundo. Adequado, ainda, determinar SecexFazenda que d continuidade ao acompanhamento dos procedimentos relativos aos contratos de financiamento da Caixa Econmica Federal, na cidade de Natal/RN, tendentes viabilizao das obras de mobilidade urbana includas na matriz de responsabilidades para a Copa do Mundo de 2014, com especial ateno aos gargalos para a liberao dos primeiros desembolsos porventura ainda existentes. Ante o exposto, VOTO para que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto deliberao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 4 de setembro de 2013.

VALMIR CAMPELO Ministro-Relator

ACRDO N 2359/2013 TCU Plenrio 1. Processo n TC 016.568/2013-3 2. Grupo I - Classe V - Assunto: Relatrio de Acompanhamento 3. rgo/Entidade: Caixa Econmica Federal Caixa 4. Interessado: Tribunal de Contas da Unio, SecexFazenda 5. Relator: Ministro Valmir Campelo 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: SecexFazenda. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatrio de acompanhamento realizado com o objetivo de verificar a regularidade dos procedimentos de concesso de financiamento e desembolso, por parte da Caixa Econmica Federal, referente s obras de mobilidade urbana inscritas na matriz de responsabilidades para a Copa do Mundo de 2014 na cidade de Natal/RN. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 10

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9.1. determinar SecexFazenda que d continuidade ao acompanhamento dos procedimentos relativos aos contratos de financiamento da Caixa Econmica Federal, na cidade de Natal/RN, tendentes viabilizao das obras de mobilidade urbana includas na matriz de responsabilidades para a Copa do Mundo de 2014, com especial ateno aos gargalos para a liberao dos primeiros desembolsos porventura ainda existentes; 9.2. encaminhar cpia do relatrio acostado pea 15 destes autos, como tambm cpia desta deciso, acompanhada do relatrio e do voto que a fundamentam: 9.2.1. Caixa Econmica Federal; 9.2.2. ao Ministrio das Cidades; 9.2.3. ao Ministrio do Esporte; 9.2.4. Prefeitura de Natal/RN; 9.2.5. ao Governo do Estado do Rio Grande do Norte; 9.2.6. ao Tribunal de Contas do Estado do Rio Grande do Norte; 9.2.6. ao Coordenador do Grupo de Trabalho "Copa do Mundo" da 5 Cmara de Coordenao e Reviso do Ministrio Pblico Federal; 9.2.7. ao Presidente da Comisso de Turismo e Desporto da Cmara dos Deputados, ao Presidente da Comisso de Fiscalizao Financeira e Controle da Cmara dos Deputados, ao Presidente da Comisso de Desenvolvimento Urbano da Cmara dos Deputados e ao Presidente da Comisso do Meio Ambiente, Defesa do Consumidor, Fiscalizao e Controle do Senado Federal; 9.3. apensar os presentes autos ao TC 010.765/2010-7, na forma do art. 33 da ResoluoTCU n 191/2006. 10. Ata n 34/2013 Plenrio. 11. Data da Sesso: 4/9/2013 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-2359-34/13-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Aroldo Cedraz (na Presidncia), Valmir Campelo (Relator), Walton Alencar Rodrigues, Benjamin Zymler, Raimundo Carreiro, Jos Jorge e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.

(Assinado Eletronicamente)

(Assinado Eletronicamente)

AROLDO CEDRAZ na Presidncia

VALMIR CAMPELO Relator

Fui presente:

(Assinado Eletronicamente)

PAULO SOARES BUGARIN Procurador-Geral

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