J. N.

Moura Informtica

Escriturao Fiscal Digital PIS / COFINS

Verso 1.1

ndice
1.Objetivo 2.Calendrio SPED EFD - PIS / COFINS 3.Alquotas de PIS e COFINS para empresas do Lucro Real e Presumido 4.Dados que devem ser fornecidos pelo contador da empresa 5.Dados do Contabilista 6.Regime de Incidncia da Empresa 7.O que so Regras de Impostos 8.Cadastrando um Tipo de Regra de Imposto 9.Exemplos de Tipo de Regra de Imposto 10.Exemplos de Regras de Imposto 4 5 6 8 9 11 13 14 16 18

ndice
1. Determinar Regras de Imposto para os Produtos 2. Registrando Regras de Impostos para PIS e COFINS 3.Vinculando a Regra de Imposto PIS e COFINS nos Produtos 4.Como informar o Cdigo de Incidncia Monofsica 5. Dados do Fornecedor 6.Dados do Cliente 7. Registrando a Entrada de Produtos com PIS e COFINS 8. Gerar o Arquivo EFD PIS/COFINS 9. Instalao do Validador SPED PIS/COFINS 10. Utilizando o Validador SPED PIS/COFNS 20 22 35 38 40 41 42 46 61 68

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EFD PIS / COFINS

Escriturao Fiscal Digital PIS e COFINS Objetivo: Apurar os valores do PIS e da COFINS atravs do arquivo EFD PIS e COFINS.

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Calendrio EFD PIS / COFINS

1 de Julho 2011 Obrigatoriedade do EFD PIS / COFINS por Empresas do Lucro Real. Geralmente apuram o PIS e a COFINS no regime No Cumulativo. No entanto, foi prorrogado o prazo de entrega do arquivo EFD PIS COFINS para o 5 (quinto) dia til do ms de fevereiro de 2012.

1 de Janeiro 2012 Obrigatoriedade do EFD PIS / COFINS para Empresas do Lucro Presumido. Geralmente apuram o PIS e a COFINS no Regime Cumulativo.

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Lucro Real
Para o lucro real funciona da seguinte forma: Debito para saidas e Credito para entradas . Debito Credito = total dos impostos. As alquotas da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS, com a incidncia no-cumulativa, so respectivamente, 1,65% e 7,60%.

Lucro Presumido
Para o lucro real os impostos so em cima das vendas ou seja gera Debitos. As alquotas da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS, com a incidncia cumulativa, so respectivamente, 0,65% e 3,00%.

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Procedimentos SPED EFD PIS/COFINS

ATENO PARA A CONFIGURAO DO EFD PIS \ COFINS ATUALIZAR O SISTEMA COM OS EXES MAIS ATUALIZADOS!!!

HD VIRTUAL/DOWNLOAD/SISMOURA/EXES DO SISMOURA - LIBERADOS SEMANALMENTE (CONTM TODOS EXES)

Dados que devem ser fornecidos pelo Contador da Empresa

Antes de Iniciarmos o registro dos dados a serem utilizados pelo arquivo SPED EFD PIS / COFINS as seguintes informaes devem ser fornecidas pelo contador da Empresa:

Dados do Contabilista: Informaes pessoais do contador da empresa. Situao tributria de PIS e COFINS para Notas de Entrada e Sada. Cdigo de Incidncia Monofsica de todos os produtos do estabelecimento. CST dos produtos a serem utilizados em notas de sada.

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EFD PIS/COFINS no SisMoura Dados do Contabilista:

No Cadastro de Empresa do Mdulo Retaguarda, clique sobre a aba Dados do Contabilista e preencha obrigatoriamente os seguintes dados: Nome, CPF, CRC do contador, CNPJ do escritrio de contabilidade, .

Retaguarda > Administrao > Cadastro de Empresa.

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EFD PIS/COFINS no SisMoura Dados do Contabilista:

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EFD PIS/COFINS no SisMoura

Regime de Incidncia:
No Cadastro de Empresa do Mdulo Retaguarda, clique sobre a aba SPED PIS/COFINS e informe o Regime de Incidncia da Empresa:
Cumulativa: Lucro Presumido No Cumulativa: Lucro Real Especiais: Acompanhamento fiscal especial por parte da Receita Federal.

Retaguarda > Administrao > Cadastro de Empresa.

EFD PIS/COFINS no SisMoura Regime de Incidncia:

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Regras de Imposto Regra de Imposto:

Regra de Imposto o registro de uma combinao de impostos que ser vinculada aos produtos que possurem os tributos informados na regra. Primeiramente registre um Tipo de Regra de Imposto.

Regras de Imposto

Fiscal > Impostos > Cadastro de Tipo de Regra de Imposto

Regras de Imposto
importante que a descrio do Tipo de Regra de Imposto seja informada de maneira detalhada, pois a mesma ser utilizada ao vincular a regra do produto no produto.

Exemplos Tipo de Regras de Imposto

Exemplo Tipo de Regra para produtos com ICMS 12% e clculo de PIS e COFINS.

Exemplos Tipo de Regras de Imposto

Exemplo Tipo de Regra para produtos com Substituio Tributria e clculo de PIS e COFINS.

Exemplos de Regras de Imposto

Informe no Cadastro de Regra de Imposto, os impostos que voc descreveu no Tipo de Regra de Imposto.

Fiscal > Impostos > Cadastro de Regra de Imposto

Exemplo de Regras de Imposto

Informe no Cadastro de Regra de Imposto, os impostos que voc descreveu no Tipo de Regra de Imposto.

Fiscal > Impostos > Cadastro de Regra de Imposto

Determinar Regra de Imposto para os Produtos

Aps registrar as regras de impostos, os produtos e servios da empresa devem ser separados de acordo com as regras registradas. Exemplo:
Produtos Regras de Impostos
Regra c/ Substituio Tributria
CST=060; TAXA=FF; PIS ST=04 70; COFINS= 04 / 70

Coca-Cola 2Lt

Gasolina Comum
Regra c/ ICMS 12%

Biscoito

CST=000; TX TRIBUTRIA=12%; PIS ST=04; COFINS=70

Determinar Regra de Imposto para os Produtos

No Cadastro de Produto informe a mercadoria. Pressione o boto Alterar. Clique sobre a aba Impostos e informe a regra em que este produto se enquadra.

Registrando Regra de Imposto com PIS / COFINS

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EFD PIS/COFINS no SisMoura Regra de Imposto PIS / COFINS:

As informaes do PIS/PASEP e da COFINS tambm sero registradas no sistema atravs de uma Regra de Imposto. Primeiramente registre um Tipo de Regra de Imposto.

Fiscal > Impostos > Cadastro de Tipo de Regra de Imposto

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Informe a Descrio e pressione o boto Gravar.

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No mdulo Fiscal, selecione o menu Impostos e clique sobre a tela Cadastro de Regra de Imposto.

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Cadastro de Regra de Imposto PIS / COFINS

Na tela Cadastro de Regra de Imposto informe o Tipo de Regra de Imposto registrado anteriormente. E nos campos UF Origem e UF Destino, informe respectivamente, o Estado em que encontra a empresa emitente e o Estado em que se encontra os consumidores dos produtos que sero vinculados regra.

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EFD PIS/COFINS no SisMoura

Clique sobre a aba PIS e selecione a Situao Tributria do PIS para Notas de Entrada e para Notas de Sada.

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Aba PIS

Selecione o Tipo de Clculo e informe a alquota do PIS de acordo com o tipo de clculo. Opo Porcentagem: Informe a porcentagem de alquota do PIS. Opo Valor: Informe a alquota do PIS em reais.

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Aba COFINS

Clique sobre a aba COFINS e realize os procedimentos descritos anteriormente para informar a Situao Tributria de COFINS das Notas de Entrada e Sada, e o valor da alquota de COFINS.

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Grave a Regra de Imposto e pressione o boto OK.

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EFD PIS/COFINS no SisMoura

Os Impostos Configurados na Regra de Imposto, realizaro o clculo dos impostos de PIS e COFINS para Produtos ou Servios no momento da Emisso de Nota Fiscal de Sada ou nos Cupons Fiscais emitidos pela Impressora Fiscal.

Agora iremos vincular a Regra de Imposto aos produtos e informar o Cdigo de Incidncia Monofsica dos produtos da empresa.

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Abra o Cadastro de Produto no mdulo Compras.

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Informe um produto e pressione o boto Alterar.

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Clique sobre a aba Impostos e selecione um Tipo de Regra de Imposto.

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Somente para Monofsico:

Clique sobre a aba Tributao e selecione o cdigo de Incidncia monofsica do produto no campo Cdigo Incidncia Monofsica.

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Pressione o boto Gravar.

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Somente para Itens com Substituio Tributria:

Clique sobre a aba Tributao e selecione o cdigo de Subst. Tributria do produto no campo Sujeitos a Substituio Tributria.

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Dados do Fornecedor: No Cadastro de Fornecedor os campos Nome, CNPJ e Cidade, obrigatrios no arquivo EFD PIS / COFINS. sero

Compras > Fornecedor > Cadastro de Fornecedor

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Dados do Cliente: No Cadastro de Cliente os campos Nome, CPF e Cidade sero obrigatrios no arquivo EFD PIS / COFINS.

Retaguarda > Cliente > Cadastro de Cliente

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Agora iremos registrar uma Nota Fiscal de Entrada e informar os valores de PIS e COFINS. O SPED controla todas as operaes da empresa, inclusive a aquisio dos produtos, portanto, na tela de entrada de produtos foi efetuada uma modificao para suportar este tipo de informao. Agora possvel informar os dados de PIS e COFINS ao inserir um produto na nota ou ao importar um arquivo NFe. Neste caso os dados de PIS e COFINS sero resgatados do prprio arquivo XML, exceto a Situao Tributria, que sero resgatadas do Cadastro de Regra de Imposto vinculada ao produto informado.

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Abra o Cadastro de Entrada de Produtos

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Foram adicionados tela os campos ST PIS (situao tributria), Base PIS, Alquota PIS e Valor PIS. Para COFINS foram adicionados ST COFINS, Base COFINS, Alquota COFINS e Valor COFINS.

Gerando o Arquivo EFD PIS / COFINS

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Na aba Resumo dos Documentos Fiscais, sero exibidos os valores das Notas de Entrada e Sada. Faa os procedimentos das pginas para incluir os arquivos RFD do Cupom Fiscal no arquivo Sped Pis/Cofins.

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Empresa que possuem Impressora Fiscal: O s Arquivos RFD(arquivos da nota fiscal paulista) da Impressora Fiscal, devem ser inclusos no arquivo do Sped Pis/Cofins. 1 Gere os arquivos RFD da impressora fiscal. 2 Copie os arquivos no seguinte diretrio: \Moura_\banco\PAF_ECF
Lembrando que para Clientes roteados os Arquivos devem ser Jogados no servidor. Se tiver mais de uma Impressora , fazer o Procedimento de uma Por uma .

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Incluir RFD: No Mdulo PDV, clique sobre a opo Menu Fiscal e selecione a opo Vendas do Perodo.

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Incluir RFD: Informe o perodo inicial e final referente aos arquivos RFD. Pressione o boto Gerar.

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Incluir RFD:

Pressione Sim na mensagem para confirmar o envio dos RFDs no Arquivo Sped .

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Pressione o boto Ok, aps concluir a importao.

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No Mdulo Fiscal, Menu Arquivos Fiscais e clique sobre a tela Gerar Arquivo EFD PIS / COFINS.

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Informe o ms e o ano. Pressione o boto Gerar.

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Clique na aba Cupons Fiscais, para visualizar os arquivos RFD inclusos anteriormente.

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Para exportar o arquivo pressione o boto Exportar.

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Para visualiz-lo pressione o boto Sim.

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Ser gerado um arquivo de texto.

EFD PIS/COFINS no SisMoura

No arquivo de texto estaro as seguintes informaes: Dados da Empresa (emitente do arquivo); Dados do Fornecedores incluso nas notas fiscais de Compra; Dados dos clientes informados nas notas de sada; Dados dos cupons fiscais atravs dos arquivos RFDs; Dados dos produtos inseridos nas notas de entrada e sada.

Importando o arquivo no programa validador da EFD PIS / COFINS

EFD PIS/COFINS no SisMoura

O arquivo de texto deve ser importado, validado e transmitido atravs do validador SPED PIS / COFINS. Faa o download e siga os procedimentos de instalao.

Link para Download do Programa Validador EFD PIS/COFINS.

http://www.mourainformatica.ddns.com.br:81/Treinamento/spedpiscofinspva_w32-1.0.2.exe

Validador da EFD PIS / COFINS

D um duplo clique sobre o setup do validador.

Validador da EFD PIS / COFINS

Pressione o boto Avanar.

Validador da EFD PIS / COFINS

Pressione o boto Avanar.

Validador da EFD PIS / COFINS

Selecione a opo Sim e pressione o boto Avanar.

Validador da EFD PIS / COFINS

Pressione o boto Avanar.

Validador da EFD PIS / COFINS

Aguarde o processo de instalao.

Validador da EFD PIS / COFINS

Validador da EFD PIS / COFINS

D um duplo clique sobre o cone SPED PISCofins.

Validador da EFD PIS / COFINS

Aguarde a inicializao do aplicativo.

Validador da EFD PIS / COFINS

No menu Escriturao PIS/COFINS, selecione a opo Importar.

Validador da EFD PIS / COFINS

Pesquise a pasta, e verifique o arquivo.

Validador da EFD PIS / COFINS

Arquivo validado.

Exibir Relatrio de Erros no Arquivo

Validador da EFD PIS / COFINS

Aps a importao, se houver erros na estrutura ou dados do arquivo, pressione o boto Ok na mensagem.

Validador da EFD PIS / COFINS

Selecione a opo Erros e pressione o boto Exibir.

Validador da EFD PIS / COFINS

Ser exibido no relatrio os erros ocorridos no arquivo. Volte ao SisMoura e preencha as informaes corretamente. Exporte o arquivo EFD PIS/COFINS novamente, e importe-o no validador Sped Pis/Cofins.

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