Relatório Do Orçamento Do Estado para 2014

Ministrio das Finanas
Oramento do Estado para 2014

Relatrio
Outubro 2013
(Texto escrito ao abrigo do novo acordo ortogrfico)
MINISTRIO DAS FINANAS Av. Infante D. Henrique, 1 1149 009 LISBOA Telefone: (+351) 218 816 820 Fax: (+351) 218 816 862
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RELATRIO OE2014 ndice
ndice
SUMRIO EXECUTIVO........................................................................................................................ I I. ECONOMIA PORTUGUESA: EVOLUO RECENTE E PERSPETIVAS PARA 2014 .............................. 1
I.1. Evoluo Recente ........................................................................................................................ 1 I.1.1. Mercados Financeiros e Enquadramento Internacional .................................................... 1 I.1.2. A Economia Portuguesa em 2013..................................................................................... 5 Perspetivas para 2014 ............................................................................................................... 16 I.2.1. Hipteses Externas para 2014 ........................................................................................ 16 I.2.2. Cenrio Macroeconmico ............................................................................................... 17 I.2.3. Previses Macroeconmicas e Oramentais de Entidades Internacionais ..................... 19 I.2.4. Anlise de Riscos do Cenrio Macroeconmico ............................................................. 20
I.2.
II. ESTRATGIA DE CONSOLIDAO ORAMENTAL ....................................................................... 27

II.1. Enquadramento ......................................................................................................................... 27 II.2. Poltica Oramental em 2013 ..................................................................................................... 34 II.3. Poltica Oramental para 2014................................................................................................... 37 II.3.1. Medidas do Lado da Despesa ........................................................................................ 47 II.3.1.1. Medidas Transversais Administrao Pblica ........................................................ 47 II.3.1.2. Outras do Lado da Despesa...................................................................................... 61 II.3.2. Medidas do Lado da Receita .......................................................................................... 62 II.3.2.1. Medidas Fiscais para 2014........................................................................................ 62 II.3.2.1.1. A Reforma do IRC .......................................................................................... 65 II.3.2.2. Outras Medidas do Lado da Receita ......................................................................... 69 II.3.3. Sector Empresarial do Estado ........................................................................................ 71 II.3.4. Parcerias Pblico-Privadas ............................................................................................. 75 II.4. Anlise de Riscos Oramentais ................................................................................................. 77 II.4.1. Riscos do Sector Empresarial do Estado ........................................................................ 77 II.4.1.1. Empresas Pblicas no Reclassificadas ................................................................... 78 II.4.1.2. Entidades Reclassificadas dentro do Permetro das AP ........................................... 80 II.4.1.3. Receitas Resultantes da Alienao de Patrimnio .................................................... 81 II.4.2. Riscos das Responsabilidades Contingentes ................................................................. 81 II.4.2.1. Garantias e Contragarantias ..................................................................................... 81 II.4.2.2. Parcerias Pblico-Privadas ....................................................................................... 83 II.4.3. Estratgia de Gesto da Dvida Direta do Estado e o seu Impacto na Exposio aos Riscos ............................................................................................................................. 84 II.4.4. Riscos Relacionados com a Administrao Regional e Local ......................................... 85 II.4.4.1. Regio Autnoma da Madeira ................................................................................... 85 II.4.4.2. Regio Autnoma dos Aores ................................................................................... 86 II.4.4.3. Administrao Local .................................................................................................. 87
III. SITUAO FINANCEIRA DAS ADMINISTRAES PBLICAS 2013 E 2014 (CONTABILIDADE PBLICA E NACIONAL) ............................................................................................................ 89
III.1. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas .................................................................. 89 III.1.1. Receitas e Despesas da Administrao Central ............................................................. 93 III.1.1.1. Receita da Administrao Central ............................................................................. 94 III.1.1.1.1. Introduo Receita da Administrao Central ............................................. 94 III.1.1.1.2. Receita Fiscal ................................................................................................. 95 III.1.1.1.3. Despesa Fiscal ............................................................................................... 98 III.1.1.2. Despesa da Administrao Central ......................................................................... 103
ii
III.1.2. III.1.3.
Receitas e Despesas da Administrao Regional e Local ............................................ 108 Receitas e Despesas da Segurana Social .................................................................. 114
III.2. Transferncias Financeiras entre Portugal e a Unio Europeia ............................................... 118 III.3. Ativos e Passivos do Estado .................................................................................................... 120 III.3.1. Dvida Direta do Estado ................................................................................................ 120 III.3.2. Tesouraria do Estado .................................................................................................... 125
IV. POLTICAS SECTORIAIS PARA 2014 E RECURSOS FINANCEIROS .............................................. 129

IV.1. Introduo ................................................................................................................................ 129 IV.2. Programas Oramentais .......................................................................................................... 129 IV.2.1. Atividade ....................................................................................................................... 129 IV.2.2. Projetos ......................................................................................................................... 130 IV.2.3. Quadro Plurianual de Programao Oramental .......................................................... 134 IV.3. rgos de Soberania (P001) ................................................................................................... 135 IV.3.1. Oramento .................................................................................................................... 135 IV.4. Governao e Cultura (P002) .................................................................................................. 138 IV.4.1. Polticas ........................................................................................................................ 138 IV.4.2. Oramento .................................................................................................................... 143 IV.5. Finanas e Administrao Pblica (P003) e Gesto da Dvida Pblica (P004) ....................... 146 IV.5.1. Polticas ........................................................................................................................ 146 IV.5.2. Oramento .................................................................................................................... 148 IV.6. Representao Externa (P005)................................................................................................ 153 IV.6.1. Polticas ........................................................................................................................ 153 IV.6.2. Oramento .................................................................................................................... 155 IV.7. Defesa (P006) .......................................................................................................................... 157 IV.7.1. Polticas ........................................................................................................................ 157 IV.7.2. Oramento .................................................................................................................... 159 IV.8. Segurana Interna (P007) ........................................................................................................ 161 IV.8.1. Polticas ........................................................................................................................ 161 IV.8.2. Oramento .................................................................................................................... 162 IV.9. Justia (P008) .......................................................................................................................... 164 IV.9.1. Polticas ........................................................................................................................ 164 IV.9.2. Oramento .................................................................................................................... 165 IV.10. Economia (P009) .......................................................................................................... 168 IV.10.1. Polticas ........................................................................................................................ 168 IV.10.2. Oramento .................................................................................................................... 172 IV.11. Ambiente, Ordenamento do Territrio e Energia (P010) ............................................... 175 IV.11.1. Polticas ........................................................................................................................ 175 IV.11.2. Oramento .................................................................................................................... 177 IV.12. Agricultura e Mar (P011) ............................................................................................... 179 IV.12.1. Polticas ........................................................................................................................ 179 IV.12.2. Oramento .................................................................................................................... 180 IV.13. Sade (P012) ................................................................................................................ 183 IV.13.1. Polticas ........................................................................................................................ 183 IV.13.2. Oramento .................................................................................................................... 185 IV.14. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P013) ...................................... 188 IV.14.1. Polticas ........................................................................................................................ 188 IV.14.2. Oramento .................................................................................................................... 190
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IV.15. Cincia e Ensino Superior (P014) ................................................................................. 192 IV.15.1. Polticas ........................................................................................................................ 192 IV.15.2. Oramento .................................................................................................................... 194 IV.16. Solidariedade, Emprego e Segurana Social (P015) .................................................... 197 IV.16.1. Polticas ........................................................................................................................ 197 IV.16.2. Oramento .................................................................................................................... 199
A n e x o s ................................................................................................................................. 203
A1. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas na tica da Contabilidade Nacional e na tica da Contabilidade Pblica ...................................................................................................205 A2. Transferncias da AC para as Entidades Pblicas Empresariais ...............................................209 A3. Alteraes ao Universo da Administrao Central e Entidades Pblicas Reclassificadas ..........211 A4. Balano e Demonstrao de Resultados da Segurana Social ..................................................212 A5. Relatrio sobre a Sustentabilidade Financeira da Segurana Social ..........................................215 A6. Lista de Acrnimos......................................................................................................................221
iv
ndicedequadros
Quadro I.1.1. Crescimento econmico mundial .............. 2 Quadro I.1.2. Despesa nacional ..................................... 6 Quadro I.1.3. Populao ativa, emprego e desemprego................................................................ 7 Quadro I.1.4. IPC e IHPC ............................................... 9 Quadro I.1.5. Produtividade, salrios e custos do trabalho ...................................................................... 9 Quadro I.1.6. Quotas de mercado e termos de troca .... 10 Quadro I.1.7. Decomposio das exportaes em valor por grupo de produto ........................................ 11 Quadro I.1.8. Decomposio das exportaes em valor por destino ....................................................... 12 Quadro I.1.9. Balana de pagamentos.......................... 12 Quadro I.1.10. Agregados de crdito bancrio em Portugal .................................................................... 13 Quadro I.2.1. Enquadramento internacional principais hipteses .................................................. 17 Quadro I.2.2. PIB e importaes ................................... 17 Quadro I.2.3. Principais indicadores ............................. 18 Quadro I.2.4. Previses macroecmicas ...................... 19 Quadro I.2.5. Previses oramentais ............................ 20 Quadro I.2.6. Aumento do preo do petrleo em 20 USD .......................................................................... 21 Quadro I.2.7. Aumento da taxa de juro de curto prazo em 1 p.p. ......................................................... 22 Quadro I.2.8. Diminuio da procura externa em 1 p.p. ........................................................................... 23 Quadro I.2.9. Diminuio do PIB real em 1 p.p. ............ 25 Quadro I.2.10. Aumento em 1 p.p. da taxa de desemprego.............................................................. 26 Quadro II.2.1. Indicadores oramentais ........................ 35 Quadro II.2.2. Evoluo da receita e despesa estrutural .................................................................. 35 Quadro II.2.3. Dinmica da dvida pblica .................... 36 Quadro II.3.1. Variveis oramentais ............................ 40 Quadro II.3.2. Dinmica da dvida pblica .................... 40 Quadro II.3.3. Medidas de consolidao oramental em 2014 ................................................................... 46 Quadro II.3.4. Medidas de consolidao oramental em 2014 ................................................................... 47 Quadro II.3.5. Alterao da poltica de rendimentos da Administrao Pblica.......................................... 50 Quadro II.3.6. Valores mnimos protegidos em funo da idade ........................................................ 57 Quadro II.3.7. Taxas de formao da penso ............... 60 Quadro II.3.8. Ilustrao da combinao dos efeitos convergncia e aplicao da CES ............................ 61 Quadro II.3.9. Indemnizaes compensatrias ............. 73 Quadro II.3.10. Encargos Lquidos com as Parcerias ... 77 Quadro II.4.1. Dvida das principais empresas no financeiras no reclassificadas nas AP ..................... 79 Quadro II.4.2. Necessidades de refinanciamento das empresas pblicas no reclassificadas ..................... 80 Quadro II.4.3. Garantias concedidas ao sector bancrio .................................................................... 81 Quadro II.4.4. Garantias concedidas a outras entidades .................................................................. 82 Quadro II.4.5. Impacto de um aumento das taxas de juro em 1 ponto percentual ....................................... 85 Quadro III.1.1. Contas das Administraes Pblicas (tica da Contabilidade Nacional) ............................ 90 Quadro III.1.2. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas (tica da Contabilidade Pblica) .................................................................... 91 Quadro III.1.3. Passagem de saldos de Contabilidade Pblica a Contabilidade Nacional....... 92 Quadro III.1.4. Conta Consolidada da Administrao Central em Contabilidade Pblica ............................ 93 Quadro III.1.5. Receita da AC ...................................... 95 Quadro III.1.6. Evoluo da receita fiscal lquida do Estado 2013-2014, por imposto................................ 96 Quadro III.1.7. Evoluo da despesa fiscal do Estado 2011-2014, por imposto ........................................... 98 Quadro III.1.8. Evoluo da despesa efetiva da Administrao Central ............................................ 104 Quadro III.1.9. Despesas com pessoal da Administrao Central ............................................ 104 Quadro III.1.10. Despesas com juros e outros encargos da Administrao Central ........................ 105 Quadro III.1.11. Despesa com Transferncias correntes e de capital da Administrao Central ..... 106 Quadro III.1.12. Despesa da administrao central financiada por receitas gerais Grandes Agregados 107 Quadro III.1.13. Receitas e Despesas da Administrao Local ............................................... 110 Quadro III.1.14. Transferncias do Oramento do Estado para a Administrao Local ........................ 110 Quadro III.1.15. Receitas e Despesas da Administrao Regional ......................................... 112 Quadro III.1.16. Transferncias do Oramento do Estado para a Administrao Regional ................... 112 Quadro III.1.17. Principais Receitas e Despesas da Segurana Social ................................................... 115 Quadro III.2.1. Fluxos Financeiros entre Portugal e a Unio Europeia ...................................................... 119 Quadro III.3.1. Estrutura da dvida direta do Estado ... 121 Quadro III.3.2. Necessidades e fontes de financiamento do Estado em 2012 e 2013.............. 122 Quadro III.3.3. Composio do financiamento em 2013 ....................................................................... 123 Quadro III.3.4. Necessidades e fontes de financiamento do Estado em 2014 ......................... 124 Quadro III.3.5. Composio do financiamento em 2014 ....................................................................... 125 Quadro III.3.6. Situao da tesouraria saldos pontuais ................................................................. 127 Quadro III.3.7. Centralizao de fundos de terceiros .. 128 Quadro IV.2.1. Despesa por programas oramentais ........................................................... 129 Quadro IV.2.2. Despesa por atividades ................... 130 Quadro IV.2.3. Projetos Por tipo de despesa e fonte de financiamento ........................................... 130 Quadro IV.2.4. Projetos por ministrios ................... 131 Quadro IV.2.5. Projetos por Programa e Fontes de Financiamento........................................................ 131 Quadro IV.2.6. Projetos novos e em curso ................. 132 Quadro IV.2.7. Projetos por agrupamento econmico 133 Quadro IV.2.8. Projetos Regionalizao tica NUTS I e II ............................................................. 134 Quadro IV.2.9. Limites de Despesa coberta por receitas gerais (*) ................................................... 135
Quadro IV.3.1. rgos de Soberania (P001) Despesa Total Consolidada .................................... 136 Quadro IV.3.2. rgos de Soberania (P001) Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento .... 137 Quadro IV.3.3. rgos de Soberania (P001) Despesa por Classificao Econmica ................... 137 Quadro IV.3.4. rgos de Soberania (P001) Despesa por Medidas dos Programas .................... 138 Quadro IV.4.1. Governao e cultura (P002) Despesa total consolidada ...................................... 143 Quadro IV.4.2. Governao e Cultura (P002) Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ........................................................ 144 Quadro IV.4.3. Governao e Cultura (P002) Despesa por Classificao Econmica ................... 145 Quadro IV.4.4. Governao e Cultura-Despesa por Medidas dos Programas ......................................... 145 Quadro IV.5.1. Finanas e Administrao Pblica (P003) Despesa Total Consolidada...................... 148 Quadro IV.5.2. Finanas e Administrao Pblica (P003) Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento ........................................................ 149 Quadro IV.5.3. Finanas e Administrao Pblica (P003) Despesa por Classificao Econmica ..... 150 Quadro IV.5.4. Finanas e Administrao Pblica (P003) Despesas Excecionais ............................. 151 Quadro IV.5.5. Finanas e Administrao Pblica (P003) Despesa por Medidas dos Programas ...... 152 Quadro IV.5.6. Gesto da Dvida Pblica (P004) Despesa Total Consolidada .................................... 153 Quadro IV.6.1. Representao Externa (P005) Despesa Total Consolidada .................................... 155 Quadro IV.6.2. Representao Externa (P005) Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento .... 155 Quadro IV.6.3. Representao Externa (P005) Despesa por Classificao Econmica ................... 156 Quadro IV.6.4. Representao Externa (P005) Despesa por Medidas dos Programas .................... 156 Quadro IV.7.1. Defesa (P006) - Despesa Total Consolidada............................................................ 159 Quadro IV.7.2. Defesa (P006)- Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ......................... 159 Quadro IV.7.3. Defesa (P006) - Despesa por Classificao Econmica ........................................ 160 Quadro IV.7.4. Defesa (P006) - Despesa por Medidas dos Programas ......................................... 160 Quadro IV.8.1. Segurana Interna (P007) Despesa Total Consolidada ................................................... 162 Quadro IV.8.2. Segurana Interna (P007) - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ........ 163 Quadro IV.8.3. Segurana Interna (P007) Despesa por Classificao Econmica .................................. 163 Quadro IV.8.4. Segurana Interna (P007) - Despesa por Medidas dos Programas ................................... 164 Quadro IV.9.1. Justia (P008) Despesa Total Consolidada............................................................ 166 Quadro IV.9.2. Justia (P008) - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ......................... 166 Quadro IV.9.3. Justia (P008) - Despesa por Classificao Econmica ........................................ 167 Quadro IV.9.4. Justia (P008) - Despesa por Medidas dos Programas ......................................... 167 Quadro IV.10.1. Economia (P009) Despesa Total Consolidada............................................................ 172
Quadro IV.10.2. Economia (P009) Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento ......................... 173 Quadro IV.10.3. Economia (P009) Despesa por Classificao Econmica........................................ 174 Quadro IV.10.4. Economia (P009) - Despesa por Medidas dos Programas ........................................ 175 Quadro IV.11.1. Ambiente, do Ordenamento do Territrio e Energia (P010) - Despesa Total Consolidada ........................................................... 177 Quadro IV.11.2. Ambiente, do Ordenamento do Territrio e Energia (P010) - Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento ....................................... 177 Quadro IV.11.3. Ambiente, do Ordenamento do Territrio e Energia (P010) - Despesa por Classificao Econmica........................................ 178 Quadro IV.11.4. Ambiente, do Ordenamento do Territrio e Energia (P010) - Despesa por Medidas dos Programas ....................................................... 178 Quadro IV.12.1. Agricultura e Mar (P011) - Despesa Total Consolidada .................................................. 181 Quadro IV.12.2. Agricultura e Mar (P011) - Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento .................. 181 Quadro IV.12.3. Agricultura e Mar (P011) - Despesa por Classificao Econmica ................................. 182 Quadro IV.12.4. Agricultura e Mar (P011) - Despesa por Medidas dos Programas .................................. 183 Quadro IV.13.1. Sade (PO12) Despesa Total Consolidada ........................................................... 186 Quadro IV.13.2. Sade (PO12) Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ...................... 186 Quadro IV.13.3. Sade (PO12) - Despesa por Classificao Econmica........................................ 187 Quadro IV.13.4. Sade (PO12) - Despesa por Medidas do Programa ............................................ 188 Quadro IV.14.1. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P013) Despesa Total Consolidada ........................................................... 191 Quadro IV.14.2. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P013) Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento ................................. 191 Quadro IV.14.3. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P013) Despesa por Classificao Econmica........................................ 192 Quadro IV.14.4. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P013) Despesa por Medidas do Programa ............................................ 192 Quadro IV.15.1. Cincia e Ensino Superior (P014) Despesa Total Consolidada ................................... 195 Quadro IV.15.2. Cincia e Ensino Superior (P014) Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento.... 195 Quadro IV.15.3. Cincia e Ensino Superior (P014) Despesa por Classificao Econmica ................... 196 Quadro IV.15.4. Cincia e Ensino Superior (P014) Despesa por Medidas do Programa ....................... 196 Quadro IV.16.1. Solidariedade, Emprego e Segurana Social (P015) Despesa Total Consolidada ........................................................... 199 Quadro IV.16.2. Solidariedade, Emprego e Segurana Social (P015) - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento ......................... 200 Quadro IV.16.3. Solidariedade, Emprego e Segurana Social (P015) - Despesa por Classificao Econmica........................................ 201
vi
Quadro IV.16.4. Solidariedade, Emprego e Segurana Social (P015) - Despesa por Medidas do Programa ........................................................... 201 Quadro A2.1. Transferncias e Subsdios da Administrao Central para Entidades Pblicas Empresariais........................................................... 209 Quadro A3.1. Reorganizaes do Permetro da Administrao Central em 2014 .............................. 211
Quadro A3.2. Resumo de Entradas e Sadas das Entidades Pblicas Reclassificadas em 2014 ......... 211 Quadro A4.1. Balano consolidado da Segurana Social - 2012 .......................................................... 212 Quadro A4.2. Demonstrao de resultados consolidados da Segurana Social - 2012 .............. 214
ndicedegrficos
Grfico I.1.1. Emprstimos a particulares e a empresas no financeiras na rea do euro ................. 3 Grfico I.1.2. Preo Spot do petrleo Brent..................... 4 Grfico I.1.3. Taxas de juro a 3 meses do mercado monetrio.................................................................... 5 Grfico I.1.4. Contributo para a variao homloga do PIB......................................................................... 6 Grfico I.1.5. Evoluo da procura interna, exportaes e importaes ......................................... 6 Grfico I.1.6 Consumo privado real trimestral .............. 7 Grfico I.1.7 Consumo real de bens duradouros trimestral ..................................................................... 7 Grfico I.1.8 Endividamentos das famlias ...................... 7 Grfico I.1.9 Poupana das famlias - ano terminado no trimestre................................................................. 7 Grfico I.1.10. Taxa de desemprego ............................... 8 Grfico I.1.11. Expectativas de emprego prximos 3 meses ...................................................................... 8 Grfico I.1.12. Evoluo dos termos de troca ............... 10 Grfico I.1.13. Evoluo da quota de mercado de bens e Servios ........................................................ 10 Grfico I.1.14. Composio das exportaes de servios .................................................................... 11 Grfico I.1.15. Exportaes comunitrias e extracomunitrias ..................................................... 11 Grfico I.1.16. Balana corrente e de capital ................ 12 Grfico I.1.17. Ajustamento da balana corrente .......... 12 Grfico I.1.18. Posio de investimento internacional ... 13 Grfico I.1.19. Emprstimos a sociedades no financeiras ................................................................ 14 Grfico I.1.20. Emprstimos a particulares (taxa de variao homloga, em %) ....................................... 14 Grfico I.1.21. Taxas de juro de emprstimos ............... 14 Grfico I.1.22. Spread das taxas de juro de emprstimos a sociedades no financeiras............... 14 Grfico I.1.23. Taxas de juro de novos emprstimos acima de 1 milho de euros ...................................... 15 Grfico I.1.24. Taxas de juro de novos emprstimos at 1 milho de euros ............................................... 15 Grfico I.1.25. Desempenho comparativo dos ndices bolsistas ................................................................... 16 Grfico I.2.1. Variao do preo do petrleo em 20 USD .......................................................................... 21 Grfico I.2.2. Anlise de sensibilidade variao da taxa de juro de curto prazo em 1 p.p. ........................ 23 Grfico I.2.3. Anlise de sensibilidade variao da procura externa em 1 p.p. ......................................... 24 Grfico I.2.4. Anlise de sensibilidade variao da taxa de crescimento do PIB em 1 p.p. ...................... 25 Grfico I.2.5. Anlise de sensibilidade variao da taxa de desemprego em 1 p.p. ................................. 26 Grfico II.1.1. Dfice Oramental* ................................ 27 Grfico II.1.2. Evoluo da dvida................................. 28 Grfico II.1.3.Evoluo do produto interno bruto .......... 28 Grfico II.2.1. Contributos para a variao do saldo global ....................................................................... 36 Grfico II.2.2. Variao do saldo oramental estrutural nos pases da rea do Euro, em 2013 ...... 37 Grfico II.2.3. Variao da dvida pblica nos pases da rea do Euro, em 2013 ....................................... 37 Grfico II.3.1. Do dfice de 2013 ao dfice de 2014 ..... 39 Grfico II.3.2 Carga fiscal e PIB per capita em 2013 .... 41 Grfico II.3.3. Variao da carga fiscal em 20102013 ......................................................................... 42 Grfico II.3.4. Evoluo da despesa pblica em 1999-2013 ................................................................ 42 Grfico II.3.5 Despesa pblica total em 2013 ............... 43 Grfico II.3.6 PIB per capita em 2013........................... 43 Grfico II.3.7 Despesa pblica total e PIB per capita em 2013 ................................................................... 44 Grfico II.3.8. Composio da despesa pblica em 2013 ......................................................................... 45 Grfico II.3.9. Despesas com pessoal em Portugal em 1999-2013 .......................................................... 48 Grfico II.3.10. Despesas com pessoal na Unio Europeia em 2013 .................................................... 48 Grfico II.3.11. Despesa com prestaes sociais que no em espcie em 1999-2013 ................................ 55 Grfico II.3.12. Aumento da despesa com penses em 2010-2060 .......................................................... 55 Grfico II.3.13. Despesa com penses na Unio Europeia em 2010 .................................................... 56 Grfico II.3.14. Despesa com penses em Portugal 2010-2013 ................................................................ 56 Grfico III.1.1. Dfice das Administraes Pblicas (tica da Contabilidade Nacional) ............................ 89 Grfico III.1.2. Dfice das Administraes Pblicas em Contabilidade Pblica e Contabilidade Nacional ................................................................... 92 Grfico III.1.3. Evoluo do Dfice da Administrao Central em Contabilidade Pblica ............................ 94 Grfico III.1.4. Fatores explicativos da variao do saldo da Administrao Central em 2014 ................. 94 Grfico III.1.5. Evoluo da despesa fiscal do Estado 2011-2014, por imposto ........................................... 99
vii
Grfico III.1.6. Evoluo da despesa fiscal 20112014, por funo ....................................................... 99 Grfico III.1.7. Evoluo da despesa fiscal 20112014, por tipo............................................................ 99 Grfico III.1.8. Saldo Oramental da ARL ................... 109 Grfico III.1.9. Saldo Oramental da ARL sem pagamentos de anos anteriores .............................. 109 Grfico III.1.10. Receitas da Administrao Local ....... 111 Grfico III.1.11. Despesas da Administrao Local ..... 111 Grfico III.1.12. Receitas da Administrao Regional . 113 Grfico III.1.13. Despesas da Administrao Regional ................................................................. 114
RELATRIO OE2014 Sumrio Executivo
SUMRIO EXECUTIVO
Apresentao da Proposta do Oramento do Estado para 2014

15 de outubro de 2013 Interveno da Ministra de Estado e das Finanas
Captulo
1
I. ECONOMIA PORTUGUESA: EVOLUO RECENTE 2014
I.1. Evoluo Recente
I.1.1. Mercados Financeiros e Enquadramento Internacional
Recuperao Moderada nas Economias Avanadas e Crescimento menos forte nas Economias Emergentes
As atuais projees do Fundo Monetrio Internacional (FMI) apontam para o abrandamento do crescimento da economia mundial, em 2013, para valores em torno de 2,9% (3,2% em 2012), e para um reforo em 2014, para cerca de 3,6%. O comrcio mundial de bens e servios dever registar um crescimento mdio anual de 3,9%, em volume, nos anos de 2013 e 2014 - um valor superior ao crescimento de 2,8% registado em 2012, mas inferior ao valor mdio registado na dcada de 2000 (5%). Face a julho de 2013, estas previses constituem uma reviso em baixa do crescimento do Produto Interno Bruto (PIB) mundial para 2013 e 2014, devido sobretudo s perspetivas de um crescimento menos forte das economias emergentes, com particular destaque para a ndia e Rssia. A China viu tambm as suas perspetivas de crescimento revistas em baixa mas em menor grau. Esta evoluo reflete a desacelerao da procura externa, preos de matrias-primas mais baixos, polticas econmicas menos expansionistas e receios quanto estabilidade financeira nalgunas economias emergentes. Para 2014, prev-se uma melhoria do desempenho da economia mundial, assente sobretudo no reforo do crescimento das economias avanadas onde se espera um crescimento relativamente forte dos EUA, um crescimento mais moderado no Japo e uma recuperao da economia da Unio Europeia (UE). Porm, de referir que as economias da UE continuam a evoluir de forma distinta, verificando-se um crescimento mais forte nos pases blticos e mais fraco nos pases da rea do euro sujeitos a programas de ajustamento econmico. Contudo, e na sequncia da evoluo registada nos ltimos anos, os desequilbrios externos entre as regies devero continuar a reduzir-se, dada a tendncia de um crescimento mais fraco nas economias avanadas que se encontram mais endividadas (caso dos EUA e alguns pases da rea do euro) enquanto a procura interna nas economias de mercado emergentes, apesar da reviso em baixa, tender a crescer a um ritmo elevado, destacando-se, entre os pases asiticos, a China.
PERSPETIVAS
PARA
RELATRIO OE2014
Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2014
Quadro I.1.1. Crescimento econmico mundial

(taxa de crescimento real, em %)
Estrutura 2012* (%) Economia Mundial Economias avanadas das quais: EUA rea do Euro, da qual : Alemanha Frana Itlia Espanha Reino Unido Japo Outras economias, das quais : China India Rssia Brasil Por memria Unio Europeia 20,0** -0,3 0,0 1,3
Legenda: (*) com base no PIB avaliado em paridade de poder de compra; ** 2011; (P) Previso. Fonte: FMI, World Economic Outlook, outubro de 2013.
2012
2013P
2014P
100,0 50,4 19,5 13,5 3,8 2,7 2,2 1,7 2,8 5,5 14,7 5,7 3,0 2,8
3,2 1,5 2,8 -0,6 0,9 0,0 -2,4 -1,6 0,2 2,0 7,7 3,2 3,4 0,9
2,9 1,2 1,6 -0,4 0,5 0,2 -1,8 -1,3 1,4 2,0 7,6 3,8 1,5 2,5
3,6 2,0 2,6 1,0 1,4 1,0 0,7 0,2 1,9 1,2 7,3 5,1 3,0 2,5
A incerteza associada s perspetivas econmicas mundiais ainda elevada. No caso da rea do euro, deve-se continuao da crise das dvidas soberanas e ainda fraca robustez do sistema financeiro e bancrio; e, no caso dos EUA, decorre da indefinio do acordo de mdio prazo de reduo da dvida pblica e dos possveis efeitos da reduo de estmulos monetrios por parte da Reserva Federal ( tapering of quantitative easing) na volatilidade e instabilidade dos mercados financeiros internacionais. No perodo mais recente, surgiram ainda sinais de alguma instabilidade financeira nos pases emergentes e em desenvolvimento, especialmente naqueles que apresentam um dfice externo mais elevado (casos da ndia, Indonsia e Brasil). Estes sinais conduziram a sadas de capitais, depreciaes cambiais e aumento dos seus custos de financiamento, contribuindo para as perspetivas de abrandamento do crescimento dessas economias. No que se refere rea do euro, de salientar que foram alcanados alguns progressos em termos de construo da unio bancria europeia e de aplicao de medidas no convencionais de poltica monetria atravs do Banco Central Europeu (BCE). Estes desenvolvimentos permitiram reduzir o risco de fragmentao da rea do euro, uma vez que resultaram na melhoria das condies de financiamento nos mercados internacionais e na diminuio dos prmios de risco, com especial impacto nos pases perifricos mais atingidos pela crise das dvidas soberanas. Porm, no obstante a reduo do diferencial de rendibilidade das taxas de juro de longo prazo dos pases perifricos face Alemanha e o aumento da confiana dos agentes econmicos, as empresas e famlias que continuam em processo de desalavancagem continuam a suportar condies de financiamento desfavorveis. Tal deve-se, em parte, persistncia da situao de fragilidade e de fraca rendibilidade dos bancos, conduzindo manuteno de condies restritivas na concesso do crdito, com repercusses ao nvel da procura interna. Com efeito, os emprstimos concedidos s empresas no financeiras na rea do euro deterioraram-se ao longo dos oito primeiros meses de 2013.
RELATRIO OE2014 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2014
Grfico I.1.1. Emprstimos a particulares e a empresas no financeiras na rea do euro

(taxa de variao homloga, em fim de perodo, em %)
3,0 2,0 1,0 0,0 -1,0 -2,0 -3,0 -4,0
ago-11
ago-12
Sociedades no financeiras
Fonte: Banco Central Europeu.
Particulares
Face aos referidos progressos, o PIB da rea do euro diminuiu 0,9% em termos homlogos no primeiro semestre de 2013, tendo porm apresentado uma recuperao significativa no segundo trimestre, a qual se deve prolongar pelo segundo semestre dada a evoluo positiva dos indicadores de confiana. O PIB trimestral em cadeia, por sua vez, registou um aumento de 0,3% no segundo trimestre, invertendo a tendncia de quebra consecutiva registada desde o quarto trimestre de 2011. de referir que esta recuperao foi comum generalidade dos pases. A evoluo da atividade econmica da rea do euro no primeiro semestre de 2013 refletiu uma diminuio da procura interna, especialmente significativa em termos do investimento, e um fraco crescimento das exportaes. Ao nvel do mercado de trabalho, a taxa de desemprego mdia da rea do euro subiu para 12,0% no ms de agosto (11,4% em 2012). Em relao aos EUA, no primeiro semestre de 2013 verificou-se um crescimento do PIB de 1,5% em termos homlogos, mantendo-se uma expanso econmica moderada assente num crescimento elevado da procura interna privada, associado a um crescimento robusto do investimento residencial (13,9%) e uma recuperao do consumo privado (1,9%). Porm, de referir que a perspectiva de uma retirada progressiva dos estmulos monetrios e a no concordncia entre os partidos no Congresso sobre o oramento federal e teto da dvida pblica tm tido um efeito negativo nas perspetivas para a atividade econmica, designadamente para o consumo privado e para o investimento. O Japo registou uma melhoria econmica no primeiro semestre de 2013, registando uma taxa de crescimento homloga do PIB de 0,7%, devido sobretudo ao fortalecimento do investimento privado residencial.
Abrandamento da Taxa de Inflao, no obstante a Manuteno do Preo do Petrleo num Nvel Elevado
Em 2013, a taxa de inflao deve diminuir na generalidade das economias avanadas, para 1,4% (2,0% em 2012), e deve permanecer em torno dos 6% no conjunto dos economias emergentes e em desenvolvimento, com destaque para a continuao de taxas elevadas em alguns pases da Amrica Latina. Na rea do euro, a taxa de inflao mdia deve diminuir para 1,5% em 2013 (2,5% em 2012) em linha com a
ago-13
dez-11
out-12
out-11
dez-12
abr-12
abr-13
jun-13
jun-12
fev-12
fev-13
RELATRIO OE2014
evoluo da atividade econmica. Para os EUA, as previses apontam para uma taxa de inflao mdia de 1,4% em 2013 (2,1% em 2012). Apesar do preo do petrleo Brent ter diminudo para cerca de 108 USD/bbl (82 /bbl) nos nove primeiros meses de 2013 (quebra de 3,3% e de 5,9% em termos homlogos, respetivamente), mais recentemente, este tem apresentado uma evoluo ascendente, refletindo o aumento das tenses na regio do Mdio Oriente e a reduo da oferta proveniente de alguns pases da OPEP (Lbia, Nigria e Iraque) no totalmente compensada pelo acrscimo da produo da Arbia Saudita e dos pases no membros da OPEP. At agosto de 2013, os preos das matrias-primas no energticas estabilizaram em termos homlogos, depois de terem diminudo 10% no conjunto do ano de 2012. Este comportamento foi comum a todos os produtos, com uma recuperao mais acentuada nos produtos agrcolas. Grfico I.1.2. Preo Spot do petrleo Brent
(USD/barril e eur/bbl)
120 110
100
USD/bbl /bbl
90 80 70 60
50
40 30 20
2000
2001
2002
2005
2006
2007
2009
2010
2011
2012
2003
2004
2008
(P) Previso do FMI. Fontes: Direco-Geral de Geologia e Energia, Banco de Portugal e FMI.
Nvel Baixo das Taxas de Juro de Curto Prazo nas Economias Avanadas
Na medida em que o nvel de utilizao da capacidade produtiva nas economias avanadas se manteve fraco, tendo contribudo para a manuteno de presses inflacionistas moderadas, a poltica monetria da generalidade destes pases caracterizou-se por uma orientao acomodatcia em 2013. Com efeito, at final de setembro de 2013, os Bancos Centrais do Reino Unido, dos EUA e do Japo mantiveram as taxas de juro diretoras ao nvel do final de 2010, ou seja, prximas de zero. Em maio, o Conselho do BCE decidiu reduzir a taxa de juro aplicvel s operaes principais de refinanciamento em 25 p.b. (passando a taxa para 0,50%) e a taxa aplicvel facilidade permanente de cedncia de liquidez em 50 p.b. (para 1,0%), permanecendo em 0,00% as taxas da facilidade de absoro, valores historicamente baixos. Acresce que tanto a Reserva Federal dos EUA como o Conselho do BCE reiteraram a expectativa de manuteno das taxas de juro oficiais nos nveis atuais (ou em nveis inferiores para o caso do BCE), durante um perodo de tempo alargado, dado o baixo crescimento da economia real da rea do euro, sem recuperao visvel do mercado de trabalho, e dada a respetiva conteno da dinmica monetria sem presses inflacionistas significativas. Para alm das decises sobre as taxas de juro, os bancos centrais das principais economias avanadas continuaram a tomar medidas no convencionais de poltica monetria, tendo em vista proporcionar uma maior liquidez aos bancos para facilitar o financiamento s empresas. No entanto, para o caso dos EUA, esperada uma retirada gradual dos estmulos monetrios por parte da Reserva Federal, medida que se
2013P
espera uma melhoria das perspetivas da economia norte-americana e uma diminuio da taxa de desemprego. Neste contexto, as taxas de juro de curto prazo na rea do euro e nos EUA diminuram em 2013, com a Euribor a 3 meses a situar-se em 0,21%, em mdia, no conjunto dos nove primeiros meses (0,57% em 2012) e a Libor para 0,28% no mesmo perodo (0,43% em 2012). Grfico I.1.3. Taxas de juro a 3 meses do mercado monetrio
(mdia mensal, em %)
6,0 5,0
rea do Euro
EUA
4,0
3,0 2,0
1,0
0,0
set-05
set-06
set-07
set-08
set-09
set-10
set-11
set-12
Fontes: BCE e IGCP.
Relativamente s economias emergentes, algumas delas tm adotado uma poltica monetria mais restritiva, a fim de atenuar as depreciaes cambiais sofridas, atravs de uma subida das suas taxas de juro, o que representa alguns riscos de enfraquecimento futuro das suas economias, em parte devido ao aumento do seu endividamento externo e da perceo de risco por parte dos investidores.
I.1.2. A Economia Portuguesa em 2013

O programa de ajustamento econmico acordado entre o governo portugus e o FMI e a U.E. est a ser executado desde 2011. Este programa incorpora uma estratgia que visa corrigir os desequilbrios macroeconmicos e financeiros e proceder a uma alterao estrutural da economia portuguesa, criando as condies para um crescimento econmico sustentado e gerador de emprego. A consolidao oramental, conjugada com um rpido ajustamento por parte das empresas e das famlias portuguesas, conduziu a uma forte contrao da procura interna, mais acentuada em 2012 e no incio de 2013. Este efeito de compresso da procura interna resultou num ajustamento dos saldos negativos da balana corrente mais rpido do que o inicialmente previsto, quer por via da reduo das importaes quer pelo aumento das exportaes, muito associado ao esforo das empresas portuguesas na procura de novos mercados para colocao dos seus produtos. O ano de 2013 encontra-se contudo j marcado pelos primeiros sinais de inverso do ciclo econmico, associados a uma estabilizao da procura interna e persistncia de ganhos de quotas de mercado por parte das empresas exportadoras.
Procura
Aps a quebra de 3,2% da atividade econmica verificada no ano de 2012, os dados mais recentes divulgados pelo INE indicam uma contrao de 3,1% em termos homlogos no primeiro semestre de 2013, (-4,1% e -2,1%, no primeiro e segundo trimestres respetivamente). Esta evoluo explicada por um comportamento menos negativo da procura interna quando comparada com o segundo semestre de 2012, bem como pela manuteno de um contributo positivo da procura externa lquida, ainda que menos
set-13
RELATRIO OE2014
expressivo. Considerando a evoluo em cadeia, o PIB cresceu 1,1% no segundo trimestre, com a procura interna a contribuir com 0,8 p.p. para este aumento. Quadro I.1.2. Despesa nacional
2011 PIB e Com ponentes da Despesa (Taxa de crescimento homlogo real, %) PIB Consumo Privado Consumo Pblico Investimento (FBCF) Exportaes de Bens e Servios Importaes de Bens e Servios Contributos para o crescim ento do PIB (pontos percentuais) Procura Interna do qual: Variao de Existncias Procura Externa Lquida Evoluo dos Preos Deflator do PIB IHPC Evoluo do Mercado de Trabalho Emprego Taxa de Desemprego (%) Saldo das Balanas Corrente e de Capital (em % do PIB) Capacidade/Necessidade lquida de financiamento face ao exterior - Saldo da Balana Corrente da qual Saldo da Balana de Bens - Saldo da Balana de Capital -5,6 -3,4 0,8 -10,4 0,2 -3,6 0,8 -7,2 -3,2 -2,9 -1,3 -3,6 0,5 -4,3 -3,2 -5,0 -0,1 -1,8 0,5 -0,7 3,6 -2,9 -0,3 -2,3 0,7 -0,7 3,7 0,3 3,1 -2,8 0,6 -0,6 : 12,7 -4,2 15,7 -4,2 14,9 -4,2 15,0 -4,1 15,8 -4,3 16,9 -4,9 17,7 -3,9 16,4 0,2 3,6 -0,2 2,8 -0,3 3,3 -0,5 2,8 -0,3 3,0 0,5 2,0 0,8 0,4 2,0 0,8 -5,6 -0,2 4,4 -6,9 0,2 3,7 -7,2 -0,4 4,9 -8,7 -0,7 5,5 -7,3 0,1 3,7 -4,5 1,8 0,7 -6,1 0,0 1,9 -2,6 0,7 0,4 -1,3 -3,3 -5,1 -10,5 6,9 -5,3 -3,2 -5,4 -4,8 -14,3 3,2 -6,6 -2,4 -5,2 -4,1 -13,4 8,0 -5,6 -3,2 -5,6 -5,8 -17,2 3,2 -11,0 -3,6 -5,8 -5,1 -14,3 1,5 -8,0 -3,8 -5,1 -4,1 -12,3 0,2 -1,6 -4,1 -4,0 -3,7 -16,4 0,7 -4,2 -2,1 -2,6 -2,8 -6,8 7,3 6,3 2012 2012 I II III IV I 2013 II
Fonte: INE, Contas Nacionais Trimestrais 2. Trimestre de 2013.
De facto, apesar das condicionantes externas, nomeadamente os constrangimentos do mercado comunitrio e as crescentes tenses nos mercados emergentes, as exportaes de bens e xervios aceleraram no segundo trimestre de 2013, crescendo 7,3% quando comparadas com igual perodo do ano anterior. Esta evoluo representou um ganho significativo de quotas de mercado. Tambm se assistiu a uma quebra homloga significativamente inferior do primeiro trimestre no consumo privado, e no investimento (FBCF), no compensada pela recuperao das importaes de bens e servios. No final de 2012 e tendo o ano de 2005 como base, as exportaes de bens e servios eram cerca de 30% superiores, enquanto que as importaes e a procura interna eram inferiores em 0,5% e 9,6%, respetivamente (se compararmos com 2010, as exportaes de bens e servios foram 10,3% superiores e as importaes e a procura interna, 11,6% e 11,4% inferiores, respetivamente). Grfico I.1.4. Contributo para a variao homloga do PIB
(p.p.)
6 6
140 130
Grfico I.1.5. Evoluo da procura interna, exportaes e importaes

(ndice 2005=100, volume)
4
2 0 -2
4
2 0 -2
120
110 100
-4
-6 -8
2001 2002 2003 2005 2006 2007 2009 2010 2011 2012
2004 2008 IV 0
-4
-6 -8
II 2012 I III 2013 I II
90
80
2001 2002 2003 2004 2005 2006
2007 2008 2009 2010 2011 2012 IV 2012 I III 2013 I
-10
-10
Procura Interna Exportaes (Bens e Servios)
Importaes (Bens e Servios)
Procura Interna
Procura Externa Lquida
PIB (VH, %)
Fonte: INE.
II
II
Durante o perodo de ajustamento, o peso do consumo privado no PIB tem vindo a diminuir em termos reais, corrigindo parcialmente a trajetria de subida da dcada anterior, ao mesmo tempo que o endividamento das famlias diminuiu, o que se encontra em linha com os objetivos do Programa de Ajustamento. Alm disso, a taxa de poupana dos particulares tem subido durante este perodo. Grfico I.1.6 Consumo privado real trimestral
(milhes de euros, base 2006)
28 000 27 000 26 000
Grfico I.1.7 Consumo real de bens duradouros trimestral

(vh, %)
25 3 2
15 5
-5 -15 -25
1
0 -1
25 000 24 000
23 000 22 000 I II IIIIV I II IIIIV I II IIIIV I II IIIIV I II IIIIV I II IIIIV I II IIIIV I II IIIIV I II 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
-2
-3 -4
-35
I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II IIIIV I II III IV I II III IV I II
-5 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Consumo privado real
Bens duradouros
Bens no duradouros
Fonte: INE.
Fonte: INE.
Grfico I.1.8 Endividamentos das famlias

(milhes de euros)
170 000
Grfico I.1.9 Poupana das famlias - ano terminado no trimestre

(milhes de euros, %)
14 16 000 14 000 12 000 10 000 12 10 8 6 4 2 0 I III 2005 I III 2006 I III 2007 I III 2008 I III 2009 I III 2010 I III 2011 I III I 2012 2013
160 000
150 000 140 000
130 000
120 000 110 000 100 000
8 000
6 000 4 000
2 000
0
III
2005
III
2006
III
2007
III
2008
III
2009
III
2010
III
2011
III
2012 2013
Endividamento das famlias - emprstimos
Poupana bruta (esq.)
Taxa de poupana (dir.)
Fonte: BdP.
Fontes: INE e BdP.
Mercado de Trabalho
Quadro I.1.3. Populao ativa, emprego e desemprego
(taxas de variao homloga, em %)
2011 2012 I II
2012 III IV I
2013 II
Populao Ativa (TVH, %) Emprego Total (TVH, %) Taxa de Emprego Taxa de Desemprego Desemprego de longa durao (% do total) Taxa de Desemprego jovem
Nota: Nova srie iniciada em 2011. Fonte: INE, Inqurito Trimestral ao Emprego.
: : 45,4 12,7 53,1 30,1
-0,9 -4,2 43,7 15,7 54,1 37,7
-1,3 -4,2 44,0 14,9 50,8 36,2
-0,9 -4,2 44,2 15,0 53,6 35,5
-0,3 -4,1 43,9 15,8 55,6 39,0
-0,9 -4,3 42,8 16,9 56,3 40,0
-1,8 -4,9 42,1 17,7 58,9 42,1
-2,2 -3,9 42,9 16,4 61,9 37,1
RELATRIO OE2014
Desde maio de 2011, o mercado de trabalho tem sido caracterizado por um aumento do desemprego, decorrente do ajustamento estrutural da economia portuguesa. No entanto, os resultados do inqurito ao emprego do INE para o segundo trimestre de 2013 revelam uma descida em cadeia da taxa de desemprego de 1,3 p.p. para 16,4%, explicada pela descida do nmero de pessoas desempregadas. Em termos homlogos, a taxa de desemprego subiu 1,4 p.p. devido reduo da populao ativa e ao aumento da populao desempregada. No que diz respeito ao desemprego de longa durao, a taxa situou-se em 10,2% no segundo trimestre de 2013, abaixo do valor do trimestre anterior (em 0,2 p.p.), mas acima do registado no perodo homlogo (em 2,2 p.p.). Quanto ao desemprego jovem, a respetiva taxa atingiu 37,1% no segundo trimestre de 2013, menos 5 p.p. do que trimestre precedente e mais 1,6 p.p. que no perodo homlogo. No segundo trimestre de 2013, a populao ativa aumentou ligeiramente quando comparada com o trimestre anterior, mas caiu em termos homlogos, verificando-se, em particular, uma reduo da populao ativa dos 15 aos 34 anos. Grfico I.1.10. Taxa de desemprego
(%)
Grfico I.1.11. Expectativas de emprego prximos 3 meses

(SRE, MM3)
0 -5 -10
20,0 18,0 16,0 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0
-15
-20
II
III
IV
II
III
IV
II
III
IV
II
jan-08 abr-08 jul-08 out-08 jan-09 abr-09 jul-09 out-09 jan-10 abr-10 jul-10 out-10 jan-11 abr-11 jul-11 out-11 jan-12 abr-12 jul-12 out-12 jan-13 abr-13 jul-13
2010
2011
2012
2013
-25
Taxa de desemprego trimestral Taxa de desemprego anual
Indstria Transfomadora
Servios
Fonte: INE.
Fonte: INE.
Paralelamente, os dados disponibilizados pelo IEFP, demonstram que o desemprego registado tem vindo a reduzir-se entre fevereiro e agosto de 2013. De acordo com o inqurito do INE aos empresrios, o indicador das expectativas de emprego para os prximos 3 meses, designadamente na indstria, apresenta uma trajetria crescente em 2013, o que poder antecipar uma melhoria no mercado de trabalho.
Preos
A taxa de variao homloga do IPC situou-se em 0,3% no terceiro trimestre de 2013. Esta variao corresponde a menos 2,6 p.p. que no perodo homlogo. Durante os primeiros trs trimestres de 2013, o IHPC em Portugal cresceu a um ritmo inferior ao verificado nos pases da rea do euro. A taxa de inflao mdia em 2013, medida pelo IPC, dever situar-se em 0,6%, num contexto de fraca dinmica da procura interna e com alguma heterogeneidade de variaes entre classes de bens e servios. Esta diminuio da taxa de inflao mdia reflete o esbatimento dos efeitos base do aumento da tributao e dos preos regulados, que foi significativo em 2011 e 2012 mas residual em 2013.
Quadro I.1.4. IPC e IHPC

2010 2011 2012 I II 2011 III IV I II 2012 III IV I 2013 II III
IPC Total Bens Alimentares Energticos Servios IPC Subjacente IHPC Portugal IHPC rea do euro Diferencial (p.p.)
1,4 1,7 0,7 9,5 1,0 0,3 1,4 1,6 -0,2
3,7 4,4 2,9 12,7 2,5 2,3 3,6 2,8 0,8
2,8 2,5 2,8 9,6 3,1 1,5 2,8 2,5 0,3
3,7 4,5 4,1 13,2 2,5 2,1 3,7 2,5 1,1
3,7 4,4 3,5 11,7 2,8 2,5 3,7 2,8 0,9
3,2 3,7 1,5 11,0 2,5 2,1 3,1 2,8 0,3
3,9 4,9 2,4 14,9 2,4 2,3 3,8 3,0 0,8
3,4 3,6 2,6 11,5 3,1 2,1 3,3 2,7 0,7
2,8 2,6 1,9 10,1 3,2 1,6 2,8 2,5 0,3
2,9 2,7 3,7 11,5 3,3 1,2 3,0 2,5 0,4
2,0 1,3 3,0 5,5 3,0 1,2 2,0 2,3 -0,3
0,2 -0,3 2,5 1,5 1,0 -0,2 0,4 1,9 -1,4
0,6 0,5 3,8 -1,0 0,8 0,5 0,8 1,4 -0,6
0,3 0,0 2,5 -1,3 0,7 0,3 0,4 1,2 -0,8
Fontes: INE e EUROSTAT.
Produtividade e Competitividade
Aps um crescimento homlogo positivo de 1,1% da produtividade do trabalho em 2012, verificaram-se novos ganhos no primeiro semestre de 2013, refletindo uma reduo do PIB menos significativa do que a do emprego. Quadro I.1.5. Produtividade, salrios e custos do trabalho
2011 2012 I II 2011 III IV I II 2012 III IV I 2013 II
Produtividade (VH, %) Remuneraes mdias (VH, %) Custos de Trabalho por Unidade Produzida (VH, %) Termos de troca - Bens e Servios (VH, %) Termos de troca - Bens (VH, %) Termos de troca - Servios (VH, %) Taxa de Cmbio efetiva real*
Nota: * Deflacionada pelo IHPC. Fontes INE e CE.
0,3 -0,5 -0,8 -1,7 -1,0 -1,4 1,0
1,1 -1,9 -2,9 0,0 0,2 -0,5 -1,2
1,5 0,3 -1,1 -2,4 -1,5 -2,1 -0,2
0,2 -0,6 -0,8 -1,5 -0,8 -1,2 1,9
-0,8 -1,4 -0,6 -1,5 -0,8 -1,7 1,3
0,4 -0,3 -0,8 -1,3 -1,1 -0,7 1,0
3,5 0,3 -3,1 -0,3 -0,4 -0,1 0,2
0,3 -4,6 -4,9 0,1 0,2 -0,1 -1,3
1,7 0,7 -1,0 -0,4 -0,1 -1,2 -1,9
-1,2 -4,0 -2,8 0,8 1,2 -0,5 -1,6
0,3 4,1 3,8 2,2 2,3 1,0 -1,1
1,6 2,7 1,1 2,2 2,8 -1,4 0,3
Os custos do trabalho por unidade produzida (CTUP) registaram uma variao de 2,4% no primeiro semestre de 2013 em termos homlogos, explicada por um aumento de 3,4% das remuneraes nominais por trabalhador remunerado, o qual foi parcialmente compensado pelo crescimento da produtividade em 1%, medida pelo PIB real por unidade de trabalho. No entanto, esta evoluo reflete igualmente pagamentos por duodcimos do sector pblico e privado em 2013. ainda de destacar a evoluo favorvel da taxa de cmbio efetiva real, que sustenta tambm a melhoria da competitividade da economia portuguesa. No primeiro semestre de 2013, verificou-se igualmente uma significativa melhoria dos termos de troca no mercado de bens, que, ao coincidir com o ganho de quotas de mercado por parte das exportaes, indicia uma subida na cadeia de valor da produo nacional.
RELATRIO OE2014
10
Contas Externas
Durante o primeiro semestre de 2013, as exportaes portuguesas de bens e servios cresceram a um ritmo superior ao verificado no semestre anterior (4,0% e 0,8% em termos reais, respetivamente), no obstantre a procura externa dirigida economia portuguesa ter registado uma variao negativa (apesar de mais contida que no segundo semestre de 2012), sendo possvel a Portugal alcanar ganhos significativos de quota de mercado que reforam o valor positivo acumulado desde o incio de 2012. Acrescentase que a evoluo dos termos de troca foi positiva, especialmente beneficiada pelo desempenho negativo do deflator das importaes. Quadro I.1.6. Quotas de mercado e termos de troca
2011 Quota de Mercado (B&S) p.p. Exportaes (Volume, %) Procura Externa (Volume, %) Term os de Troca (B&S) p.p. Deflator das Exportaes (%) Deflator das Importaes (%) 3,5 6,9 3,3 -1,7 5,5 7,3 2012 4,9 3,2 -1,6 0,0 1,4 1,4 2012 I 10,1 8,0 -1,9 -0,3 1,4 1,8 II 5,0 3,2 -1,7 0,1 1,2 1,0 III 2,9 1,5 -1,3 -0,4 1,4 1,9 IV 1,3 0,2 -1,1 0,8 1,7 0,9 I 2,9 0,7 -2,1 2,2 0,4 -1,7 2013 II 6,1 7,3 1,1 2,2 -0,9 -3,1
Fontes: INE, Eurostat, BEA, IBGE e OMC.
Esta evoluo refletiu-se no desempenho da balana comercial, onde a balana de servios tem vindo a reforar continuadamente o seu excedente, e a componente de bens registou um ajustamento positivo assinalvel. Grfico I.1.12. Evoluo dos termos de troca
(vh, %)
15,0 10,0 5,0 0,0 -5,0 -10,0 -15,0 -20,0
Grfico I.1.13. Evoluo da quota de mercado de bens e Servios

(vh, %)
40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 -10,0 -20,0 -30,0 -40,0 -50,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 -5,0 -10,0 -15,0 -20,0 -25,0
I III I III I III I III I III I III I III I III I
III
2005
III
2006
III
2007
III
2008
III
2009
III
2010
III
2011
III
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Var. Acumulada - Quota de Mercado (eixo esq.) Procura Externa dirigida Econ. Port. (B&S) Exportaes (B&S)
2012 2013
Variao Acumulada dos Termos de Troca (2001Q1) Exportaes de Bens (volume, mm3)
Fonte: INE.
Fontes: INE, Eurostat, BEA, IBGE e OMC.
De facto, no primeiro semestre de 2013, o saldo da balana de servios alcanou um excedente de 3,8 mil milhes de euros, superior em 0,5 mil milhes ao registado em igual perodo de 2012. Comparando com o segundo semestre de 2012, o crescimento foi de 13,9%. O contributo mais relevante para esta melhoria foi o da componente de viagens e turismo (6,1 p.p.), seguido pelos transportes (3,0 p.p.). Analisando a composio das exportaes de servios, verifica-se que o valor combinado das viagens e turismo, transportes e comunicao representou, em 2012, 75% do valor exportado, proporo esta que se tem verificado de forma consistente ao longo dos ltimos anos e que se mantm, de acordo com a informao do Banco de Portugal para o primeiro semestre de 2013. Deve-se no entanto destacar o crescente papel dos transportes que, em 2001 representavam 16,6% do total e alcanaram uma proporo de 30,3% no primeiro semestre do ano corrente, decorrente da crescente importncia das exportaes por via dos portos e transportes terrestres.
11
Grfico I.1.14. Composio das exportaes de servios

(%)
100% 80%
Grfico I.1.15. Exportaes comunitrias e extracomunitrias

(vh, %)
40% 35%
30%
20% 10% 0%
30%
25% 20% 15% 10%
60% 40%
20%
-10%
0%
2001 2002 2003 2004 2005 2007 2008 2009 2010 2011
2006 2012 IV
II
2012 I
III
2013 I
II
-20%
-30% 2006 2008 2010 2012 2012 I III 2013 I
5%
0%
Viagens e Turismo Transportes e Comunicao Seguros, Financeiros, Informao e Informtica Construo Pessoal, Cultural, Governamental e Direitos de Utilizao Outros Servios Fornecidos por Empresas
Exp. Extra
Exp. Intra
Peso do merc. extra (eixo dta.)
Fonte: BdP.
Fonte: INE.
O processo de ajustamento da economia portuguesa foi particularmente evidente na reduo do dfice da balana de bens. No primeiro semestre de 2013, a balana de bens registou um saldo negativo de 1,2 mil milhes de euros, 22,9% inferior ao de igual perodo do ano anterior. Analisando a decomposio por tipo de produto exportado, destaca-se o peso crescente dos combustveis que, no primeiro semestre, representavam j 10,6% do total (8,3% em 2012) e cuja taxa de cobertura foi no mesmo perodo de 46,3% (32,4% em 2012). De facto, no semestre corrente, as exportaes de combustveis foram 27,9% superiores s de igual perodo do ano anterior, seguidas do crescimento dos produtos agrcolas (5,3%), qumicos (5,0%), plsticos e borracha (4,8%) e acompanhadas por uma quebra de 9,4% dos veculos e outro material de transporte. Quadro I.1.7. Decomposio das exportaes em valor por grupo de produto
(%)
Peso nas Exportaes 2008 Grupos de Produtos Mquinas, Aparelhos Veculos e O.M.Transporte Combustveis Metais Comuns Plsticos e Borracha Qumicos Vesturio Agrcolas 19,3 12,2 5,6 8,6 5,9 4,8 6,4 5,0 14,9 12,4 6,7 7,9 6,9 5,0 6,0 5,3 15,3 11,6 8,3 8,2 6,9 5,6 5,4 5,4 14,8 11,2 10,6 8,0 6,9 5,6 5,2 5,1 58,8 60,4 20,9 56,1 75,8 34,4 150,5 32,8 58,6 56,6 29,6 64,5 86,2 32,2 129,5 36,1 83,7 110,5 32,4 86,8 99,9 41,2 157,8 40,5 89,0 110,4 46,3 85,0 101,0 44,5 170,2 38,7 0,8 2,7 25,1 0,2 0,5 4,8 5,7 25,0 6,3 22,2 59,5 17,3 27,7 17,1 3,0 14,1 10,7 - 5,3 22,5 8,8 7,2 3,5 0,2 5,9 0,2 -9,4 27,9 0,2 4,8 5,0 0,2 5,3 2010 2012 jan - junho 2013 2008 Taxa de Cobertura 2010 2012 jan - junho 2013 Taxa de Crescim ento Hom logo 2008 2010 2012 jan - junho 2013
Fonte: INE.
Considerando a decomposio por destino, destaca-se o crescimento homlogo das exportaes extracomunitrias no primeiro semestre de 2013 em 8,7% (que compara com 1,0% nas exportaes intracomunitrias). Deste conjunto de realar o forte crescimento nas exportaes para o Brasil (10,5%), os PALOP (6,7%) e a Turquia (6,0%), que contrasta com o decrscimo das exportaes para a China (-24,6%), explicado tambm pelo forte aumento observado em 2012. No primeiro semestre de 2013, no mercado intracomunitrio, a taxa de cobertura no comrcio com a Alemanha foi de 89,1% e com a Frana de 147,6% (que comparam com 87,5% e 144,2% respetivamente, em 2012). Neste conjunto, as exportaes para Espanha e Pases Baixos foram as que evoluram mais favoravelmente.
RELATRIO OE2014
12
Quadro I.1.8. Decomposio das exportaes em valor por destino

(%)
2008 Intracom unitrias Espanha Alemanha Frana Itlia Pases Baixos Extracom unitrias PALOP China Brasil EUA Turquia 75,5 37,5 17,1 15,8 5,0 4,4 25,6 27,0 1,9 3,2 13,5 2,2 Peso nas Exportaes jan - junho 2010 2012 2013 75,0 71,1 70,9 35,4 31,6 33,1 17,4 17,4 16,9 15,7 16,6 16,6 5,1 5,2 4,9 5,1 5,8 5,7 25,0 26,3 2,6 4,8 14,4 2,9 28,9 27,6 5,9 5,2 14,2 2,7 29,1 24,9 4,8 4,6 14,1 3,0 Taxa de Cobertura 2008 60,2 54,7 57,6 88,1 41,5 42,2 61,4 595,3 13,7 23,5 130,0 60,0 2010 63,8 54,8 60,5 104,8 43,0 47,9 66,4 401,9 14,9 42,1 157,3 83,1 2012 79,8 56,7 87,5 144,2 56,4 69,1 82,6 199,9 56,6 49,6 194,0 331,4 jan - junho 2013 85,1 64,2 89,1 147,6 57,5 70,2 86,7 106,2 49,2 88,9 228,3 108,0 Taxa de Crescim ento Hom logo jan - junho 2010 2012 2013 -2,1 15,4 0,9 1,0 1,4 13,2 - 4,7 6,8 0,1 16,5 - 3,3 -4,4 5,0 10,3 2,7 -0,4 9,4 17,4 5,6 -1,2 3,6 22,4 12,0 4,8 2008 17,7 9,1 6,0 49,5 31,1 32,0 19,5 24,0 96,1 16,4 24,6 18,2 8,7 6,7 -24,6 10,5 5,2 6,0
13,4 29,9 1,6 23,9 - 25,0 - 2,1
Fonte: INE.
Balana de Pagamentos
A partir de 2008 ano em que as necessidades lquidas de financiamento da economia portuguesa atingiram o valor mais elevado desde 1995 (11,4% do PIB) e particularmente a partir de 2011, assistiu-se a uma melhoria substancial do saldo conjunto da balana corrente e de capital. Aps um dfice de 5,6% em 2011, verificou-se, em 2012, um excedente de 0,2% do PIB, o primeiro excedente nas ltimas duas dcadas. J no primeiro semestre de 2013, registou-se um saldo positivo equivalente a 1,6% do PIB ou 1,3 mil milhes de euros, demonstrando que o processo de ajustamento face ao exterior se intensificou. Quadro I.1.9. Balana de pagamentos
(milhes de euros)
2011 Balana de Pagam entos (Saldos, M) Balana Corrente e de Capital Balana de Capital Balana Corrente Balana de Bens e Servios Balana de Bens Balana de Servios Balana de Rendimentos Balana de Transferncias Correntes -9,588 2,534 -12,258 -7,478 -13,248 5,770 -6,230 1,450 301 3,410 -3,187 -1,004 -7,686 6,682 -4,026 1,842 -1,327 753 -2,099 -707 -2,370 1,663 -1,821 430 216 508 -294 77 -1,597 1,674 -736 365 -39 783 -927 -114 -1,876 1,762 -1,194 381 1,451 1,365 133 -259 -1,843 1,584 -275 667 266 473 -242 459 -1,455 1,913 -1,137 437 1,266 593 630 606 -1,289 1,896 -588 612 2012 2012 I II III IV I 2013 II
Fonte: INE.
Analisando as diferentes balanas que contriburam para esta evoluo, verifica-se que, exceo da balana de capital, todas contriburam para a evoluo favorvel das contas externas durante o primeiro semestre de 2013. No entanto, de notar o contributo especialmente positivo proveniente da evoluo do saldo das balanas de bens e de servios e da balana de rendimentos. Grfico I.1.16. Balana corrente e de capital
(% PIB)
10 5 0 -5 -10 -15 -20
III 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
2001 2002 2003
10 000 8 000 6 000 4 000
Grfico I.1.17. Ajustamento da balana corrente

(milhes de euros)
2 000 0
-2 000 -4 000 -6 000
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
2001 IV
II
2012 I
III
2012 I
2013 I
Bal. Bens Bal. Rendimentos Balana de Capital
Bal. Servios Bal. Transf. Correntes Balana Corrente e de Capital
Bal. Bens Bal. Rendimentos Balana Corrente
Bal. Servios Bal. Transf. Correntes
Fonte: INE.
2013 I
IV
II
II
II
13
Outro indicador relevante para a avaliao da sustentabilidade das responsabilidades financeiras externas da economia portuguesa a posio de investimento internacional. Aps as melhorias registadas entre 2010 e 2011, registou-se um acrscimo na posio devedora lquida em 2012, a qual atingiu os 116,7% do PIB. No primeiro semestre de 2013, a posio de investimento internacional foi mais negativa face a igual perodo do ano anterior, mas no sector privado registou-se uma melhoria de cerca de 12%. Grfico I.1.18. Posio de investimento internacional
(% PIB)
25 0 -25 -50 -75 -100 -125
III IV 2013 I
2012 I
2001
2002
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2012
2003
2011
II
AP's Outras Instituies Financeiras

Fontes: BdP e INE.
Autoridade Monetria Outros Sectores Residentes
Mercados Financeiros em Portugal

Em linha com as exigncias da superviso para os rcios de solvabilidade dos bancos e com a necessidade de ajustamento dos balanos das empresas no financeiras e famlias, o crdito concedido ao sector privado continuou a registar variaes negativas em todos os segmentos. Quadro I.1.10. Agregados de crdito bancrio em Portugal
(variao anual, em %)
dez-12 Emprstimos ao sector privado no financeiro Sociedades no financeiras Particulares para habitao para consumo -5,3 -6,6 -4,3 -3,6 -9,4 jan-13 -5,1 -6,1 -4,3 -3,6 -9,5 fev-13 -5,1 -6,2 -4,3 -3,6 -9,2 mar-13 -4,6 -5,0 -4,3 -3,6 -9,4 abr-13 -4,6 -5,0 -4,4 -3,7 -9,1 mai-13 -4,6 -4,8 -4,3 -3,7 -9,0 jun-13 -4,5 -4,7 -4,3 -3,8 -8,6 jul-13 -4,5 -4,8 -4,4 -3,9 -8,8 ago-13 : : -4,3 -3,8 -8,0
Nota: As taxas de variao anual so calculadas com base na relao entre saldos de emprstimos bancrios em fim de ms, ajustados de operaes de titularizao. Fonte: BdP.
De facto, tem-se vindo a assistir a uma reduo dos emprstimos bancrios concedidos ao sector privado no financeiro, cuja taxa de variao anual diminuiu para -4,7%, em mdia, no conjunto dos sete primeiros meses de 2013 (-4,5%, em mdia, no ano de 2012). Esta tendncia foi comum quer s sociedades no financeiras quer aos particulares, destacando-se para o ltimo caso uma quebra mais pronunciada no crdito ao consumo. Contudo, no caso das sociedades no financeiras, desde o final de 2012 tem-se assistido a um abrandamento da contrao do crdito obtido em Portugal - mais significativo nos emprstimos de 1 a 5 anos - contrariamente evoluo registada para a rea do euro, cuja tendncia tem sido a de uma deteriorao neste segmento de emprstimos. A menor contrao registada na concesso de emprstimos em Portugal a sociedades no financeiras foi extensvel maioria dos sectores, com exceo da construo, alojamento e restaurantes, indstrias extrativas e atividades de informao e comunicao, os quais apresentaram uma diminuio mais intensa.
II
RELATRIO OE2014
14
Grfico I.1.19. Emprstimos a sociedades no financeiras

(taxa de variao homloga, em %)
9,0 6,0 3,0 0,0 -3,0
Grfico I.1.20. Emprstimos a particulares (taxa

de variao homloga, em %)
5,0 3,0
1,0 -1,0
-3,0
-6,0
nov-09
nov-10
nov-11
ago-09
ago-10
ago-11
ago-12
nov-12
nov-09
nov-10
nov-11
ago-09
ago-10
ago-11
ago-12
nov-12
ago-13
mai-10
mai-11
mai-12
mai-13
-9,0
fev-10
fev-11
fev-12
fev-13
rea do euro
Portugal
rea do euro
Portugal
Fontes: BCE e BdP.
Os emprstimos de cobrana duvidosa evoluram no sentido ascendente em Portugal at agosto de 2013, particularmente no segmento das empresas no financeiras e famlias, e especialmente os emprstimos para consumo e outros fins. Com efeito, em agosto de 2013, o peso dos emprstimos de cobrana duvidosa subiu para 11,7% nas sociedades no financeiras (com destaque para os sectores da construo e do imobilirio), 12,2% no consumo e 12,8% nos outros fins (9,4%, 11,8% e 11,6%, respetivamente, em dezembro de 2012), tendo atingido nveis historicamente elevados. Em relao materializao do risco de crdito para a habitao, o peso dos emprstimos de cobrana duvidosa tem-se mantido relativamente estvel, continuando a apresentar nveis de incumprimento contidos, situando-se em 2,2% em agosto de 2013. Para este resultado tem contribudo o nvel relativamente baixo das taxas de juro, evitando subidas substanciais da prestao mdia nos contratos deste segmento. Com efeito, prosseguindo a evoluo registada em 2012, as taxas de juro do crdito tm vindo a evoluir no sentido descendente, tendncia particularmente acentuada para o crdito habitao, cuja taxa de juro mdia desceu para 1,5% em agosto de 2013, representando um recuo de 50 p.b. face ao mesmo ms de 2012. Quanto s taxas de juro dos emprstimos concedidos s empresas no financeiras, estas situaram-se em torno de 4,4% em agosto de 2013 (-34 p.b. face ao mesmo ms de 2012) mas tendo apenas diminudo muito lentamente face aos valores do incio do ano. Esta situao resultou na manuteno do spread entre as taxas de juro dos emprstimos e a Euribor a 6 meses num nvel elevado (cerca de 4,1 p.p.) associada, em parte, continuao das restries de balano dos bancos e perceo de um maior risco empresarial. Grfico I.1.21. Taxas de juro de emprstimos
(valores mdios, fim de perodo, em %)
9,0 8,0
4,05
Grfico I.1.22. Spread das taxas de juro de emprstimos a sociedades no financeiras

(p.p.)
4,5
7,0 6,0 5,0 4,0
4,0
3,5
3,0
2,0
3,0
nov-09
nov-10
nov-11
ago-09
ago-11
ago-12
nov-12
ago-13
ago-10
mai-10
mai-11
mai-12
mai-13
1,0
2,5
fev-10
fev-11
fev-12
fev-13
nov-09
nov-10
nov-11
ago-10
ago-11
ago-12
nov-12
Habitao
Consumo e outros fins
Empresas
Fontes: BCE e Banco de Portugal. O Spread resulta da diferena entre taxa de Juro de emprstimos e Euribor a 6 meses.
ago-13
ago-09
fev-10
fev-11
fev-12
mai-10
mai-11
mai-12
fev-13
2,0
mai-13
ago-13
mai-10
mai-11
mai-12
mai-13
-5,0
fev-10
fev-12
fev-13
fev-11
15
Apesar da evoluo descendente, as taxas de juro dos novos emprstimos concedidos s empresas no financeiras em Portugal tm permanecido bastante acima da mdia da rea do euro, devido ocorrncia em simultneo de vrios fatores: i) o ajustamento na economia portuguesa refletiu-se na situao financeira de muitas empresas, na qualidade do crdito e no aumento significativo da perceo de risco por parte dos bancos aumentando-lhes as suas imparidades; ii) o balano dos bancos portugueses continuou a ser afetado pelos efeitos de operaes conduzidas no passado, tanto do lado do ativo como do passivo, as quais contriburam para que o custo de financiamento permanecesse elevado face rendibilidade dos ativos geradores de juros (os juros dos depsitos permaneceram elevados durante vrios anos; enquanto os juros dos emprstimos para aquisio de habitao concedidos antes do incio da crise financeira apresentaram taxas de juro inferiores ao custo de financiamento atual dos bancos contribuindo negativamente para a sua margem financeira); iii) a diminuio acentuada dos emprstimos dos bancos estrangeiros, conduzindo a uma potencial diminuio do poder negocial das empresas junto dos bancos. Com efeito, em agosto de 2013, a taxa de juro de novos emprstimos a sociedades no financeiras em Portugal at um milho e acima de um milho de euros situou-se em 6,4% e em 4,9%, respetivamente (2,7 p.p. acima da mdia da rea do euro nos dois casos). As taxas praticadas em Portugal tm associado spreads face Euribor a 3 meses de 620 e 467 p.b., respetivamente, enquanto na rea do euro os spreads correspondentes situam-se em 346 e 194 p.b.. Grfico I.1.23. Taxas de juro de novos emprstimos acima de 1 milho de euros
(%)
7,00 6,00 5,00
8,50 7,50 6,50 5,50 4,50
Grfico I.1.24. Taxas de juro de novos emprstimos at 1 milho de euros

(%)
4,00
3,00 2,00
3,50
2,50
ago-05
ago-06
ago-08
ago-10
ago-12
fev-06
fev-07
fev-08
fev-09
fev-10
fev-11
fev-12
ago-05
ago-06
ago-07
ago-08
ago-09
ago-11
ago-12
ago-13
ago-10
fev-06
fev-08
fev-09
fev-10
fev-11
fev-12
fev-13
fev-07
Alemanha rea do euro
Espanha Portugal
Alemanha rea do euro
Espanha Portugal
Fonte: BCE.
Porm, de referir que a melhoria da perceo do risco do Estado e dos bancos dever estar a comear a repercutir-se, ainda que de forma tnue, nas condies de oferta de crdito ao sector privado no financeiro. Esta concluso tambm evidenciada pelo ltimo inqurito sobre o mercado de crdito conduzido pelo Banco de Portugal (julho 2013), o qual indica uma ligeira diminuio da restritividade no que se refere aos emprstimos a pequenas e mdias empresas durante o segundo trimestre de 2013. Apesar dos desenvolvimentos adversos observados desde finais de 2008, os bancos esto hoje em melhores condies para financiar a economia, atendendo s maiores exigncias de capital prprio. As medidas tomadas pelas autoridades monetrias, nomeadamente pelo BCE, permitiram melhorar a posio de liquidez. Para alm disso, os bancos reduziram significativamente o grau de alavancagem e procederam a aumentos dos seus nveis de capital. De facto, os nveis de capitalizao do sistema bancrio voltaram a melhorar em 2012, prosseguindo a tendncia evidenciada desde 2008. No final de 2012, o rcio Core Tier 1 do sistema bancrio situou-se em 11,5% (ultrapassando o limite mnimo de 10% fixado no mbito do Programa de Ajustamento), representando uma melhoria de quase 2 p.p. face a 2011 (9,6%). Por seu turno, o rcio mdio de crdito sobre depsitos dos oito principais grupos bancrios reduziu-se para cerca de 120% no final de 2012 (representando uma diminuio de quase 40 p.p. face ao mximo observado em junho de 2010).
fev-13
1,00
ago-13
ago-07
ago-09
ago-11
RELATRIO OE2014
16
No mercado de capitais, aps a valorizao de quase 3% em 2012, o ndice PSI-20 continuou a acelerar nos ltimos meses, em linha com o verificado nos principais mercados bolsistas internacionais. Assim, a expectativa de recuperao da economia da rea do euro aliada orientao mais acomodatcia da poltica monetria da Reserva Federal dos EUA e do BCE foram fatores que contriburam para a mais recente recuperao dos ndices bolsistas internacionais. Note-se que a poltica monetria tem sido caracterizada pela manuteno das taxas de juro oficiais em nveis baixos durante um perodo de tempo alargado, em conjugao com a continuao de operaes de poltica monetria no convencionais por parte dos bancos centrais. No final de setembro de 2013, os ndices PSI-20, Dow Jones e Euro Stoxx50 subiram em 5%, 15% e 10% em termos acumulados, respetivamente, face ao final do ano de 2012 (2,9%, 7,3% e 13,8%, respetivamente, no ano de 2012). Grfico I.1.25. Desempenho comparativo dos ndices bolsistas
(setembro 2009 = 100, fim de perodo)
170
150
130 110 90 70 50
jun-10
jun-12
dez-09
dez-10
dez-11
dez-12
jun-13
jun-11
set-09
set-11
set-12
mar-10
mar-11
PSI-20
Fontes: CMVM e IGCP.
DJ Euro Stoxx50
DOW JONES
I.2. Perspetivas para 2014

I.2.1. Hipteses Externas para 2014
Para 2014, prev-se uma recuperao da procura externa relevante para Portugal, em consequncia da melhoria da atividade econmica dos principais parceiros comerciais, com reflexos na evoluo das suas importaes. Antecipa-se a manuteno das taxas de juro de curto prazo num nvel baixo, bem como uma diminuio do preo do petrleo aps a subida verificada na segunda metade de 2013, e uma ligeira depreciao do euro face ao dlar. O quadro seguinte resume as hipteses externas subjacentes ao cenrio macroeconmico.
1
Procura externa relevante: clculo efetuado pelo Ministrio das Finanas com base nas previses do crescimento real das importaes dos principais parceiros comerciais de Portugal ponderadas pelo peso que esses pases representam nas exportaes portuguesas.
mar-13
mar-12
set-13
set-10
17
Quadro I.2.1. Enquadramento internacional principais hipteses

Fonte Crescimento da procura externa relevante (%) Preo do petrleo Brent (USD/bbl) Taxa de juro de curto prazo (mdia anual, %) Taxa de cmbio do EUR/USD (mdia anual)
Nota: (P) previso; (a) Euribor a trs meses. Fonte: Ministrio das Finanas.
(a)
2011 3,6 111,0 1,4 1,39
2012 -0,2 111,6 0,6 1,28
2013(p) -0,6 107,8 0,2 1,33
2014(p) 3,5 102,8 0,4 1,35
MF NYMEX BCE FMI
O crescimento da procura externa relevante para Portugal em 2014 encontra-se em linha com a retoma da economia mundial e, em particular, com a recuperao da economia da rea do euro, onde se encontram os principais parceiros da economia portuguesa (Espanha, Alemanha, Frana e Itlia), assim, o PIB da rea do euro dever apresentar um crescimento de 1%, interrompendo a quebra registada nos dois anos precedentes. Neste domnio, de evidenciar, que no segundo trimestre de 2013, se assistiu j a uma forte recuperao das importaes de Espanha, Alemanha, Frana e a uma melhoria do Reino Unido e da Itlia. Quadro I.2.2. PIB e importaes
(v.h. real, %)
PIB 2012 rea do Euro Espanha Alemanha Frana Itlia Reino Unido -0,6 -1,6 0,7 0,0 -2,4 0,1 2012 3 T -0,7 -1,7 0,9 0,0 -2,8 0,0 4 T -1,0 -2,1 0,3 -0,3 -3,0 -0,2 1 T -1,2 -2,0 -0,3 -0,5 -2,5 0,2 2013 2 T -0,6 -1,6 0,5 0,4 -2,2 1,3 2013 -0,4 -1,3 0,5 0,2 -1,8 1,4
P
Im portaes 2014 1,0 0,2 1,4 1,0 0,7 1,9

P
2012 -1,0 -5,7 1,4 -1,1 -7,4 3,1
2012 3 T -1,1 -4,6 1,1 -0,7 -7,7 4,1 4 T -0,8 -3,5 0,0 -0,2 -6,6 1,9
2013 1 T -1,8 -4,8 -0,5 -0,8 -5,0 0,5 2 T 0,0 3,1 0,8 0,7 -4,7 1,9
2013P 0,4 -1,0 3,1 0,7 -4,3 -0,1
2014P 3,9 1,8 7,4 2,7 0,5 2,0
Fontes: Eurostat e Institutos de estatstica nacionais. Previses para 2013 e 2014 so do FMI, World Economic Outlook, outubro de 2013.
I.2.2. Cenrio Macroeconmico

O cenrio macroeconmico atual reflete a informao das Instituies Internacionais envolvidas nos oitavo e nono exames regulares do Programa de Ajustamento Econmico, que decorreu entre 16 de setembro e 3 de outubro do corrente ano, bem como a informao mais recente relativa ao desenvolvimento da atividade econmica a nvel nacional e internacional e ainda as medidas constantes da Proposta de Oramento do Estado para 2014. Neste contexto, para 2013, projeta-se uma contrao do PIB de 1,8% em mdia anual. Em termos trimestrais, dever continuar a reforar-se a tendncia de recuperao da atividade econmica iniciada no segundo trimestre do ano. Esta estimativa sustentada, no apenas pelos dados divulgados pelo INE no mbito das Contas Nacionais Trimestrais, mas tambm pelos indicadores avanados e coincidentes de atividade econmica divulgados por um conjunto variado de instituies, em conjugao com uma marcada melhoria dos indicadores qualitativos associados s expectativas dos agentes econmicos. A atual estimativa para o PIB em 2013 corresponde a uma reviso em alta em 0,5 p.p. face estimativa apresentada em maio, no mbito do Oramento do Estado Retificativo para 2013 (OER2013). As novas estimativas so particularmente relevantes nas rubricas do consumo privado, cuja variao homloga agora estimada de -2,5% (+0,7 p.p.) e do contributo da procura externa lquida, que dever situar-se em 1,9 p.p. do PIB (igual ao OER2013, mas com uma reviso em alta quer das exportaes quer das importaes). Para o ano corrente, ainda de destacar a reviso em baixa da taxa de desemprego, que dever situarse em 17,4%, ao invs dos 18,2% estimados aquando do OER2013.
RELATRIO OE2014
18
Quadro I.2.3. Principais indicadores

(taxa de variao, %)
2011 PIB e Com ponentes da Despesa (Taxa de crescimento homlogo real, %) PIB Consumo Privado Consumo Pblico Investimento (FBCF) Exportaes de Bens e Servios Importaes de Bens e Servios Contributos para o crescim ento do PIB (pontos percentuais) Procura Interna Procura Externa Lquida Evoluo dos Preos Deflator do PIB IPC Evoluo do Mercado de Trabalho Emprego Taxa de Desemprego (%) Produtividade aparente do trabalho Saldo das Balanas Corrente e de Capital (em % do PIB) Capacidade/Necessidade lquida de financiamento face ao exterior - Saldo da Balana Corrente da qual Saldo da Balana de Bens - Saldo da Balana de Capital -5,6 -7,2 -7,7 1,6 0,2 -1,9 -4,7 2,1 2,3 0,5 -2,6 1,8 3,5 1,9 -1,7 1,5 -1,5 12,7 0,1 -4,2 15,7 1,0 -3,9 17,4 2,2 -0,4 17,7 1,2 0,3 3,7 -0,3 2,8 1,9 0,6 0,9 1,0 -5,5 4,2 -6,9 3,8 -3,7 1,9 -0,3 1,1 -1,3 -3,3 -5,0 -10,5 6,9 -5,3 -3,2 -5,4 -4,7 -14,3 3,2 -6,6 -1,8 -2,5 -4,0 -8,5 5,8 0,8 0,8 0,1 -2,8 1,2 5,0 2,5 2012 2013 (p) 2014 (p)
Legenda: (p) previso. Fontes: INE e Ministrio das Finanas.
Para 2014, prev-se um crescimento do PIB em 0,8%, em consequncia de uma contribuio menos negativa da procura interna, bem como a manuteno do contributo positivo da procura externa lquida. Este ltimo contributo menos relevante em 2014 do que em anos anteriores, fruto de uma acelerao das importaes de bens e servios em resposta estabilizao do consumo privado e ao crescimento do investimento (FBCF). Esta nova dinmica da procura interna vem materializar a normalizao da atividade econmica. Dada a manuteno de um elevado crescimento das exportaes, de esperar que o ajustamento das contas externas continue: o saldo conjunto da balana corrente e de capital dever fixar-se em 3,5% do PIB, aumentando a capacidade lquida de financiamento da economia portuguesa, e a balana corrente dever atingir um excedente equivalente a 1,9% do PIB, reforando assim o resultado de 2013. A taxa de desemprego dever situar-se nos 17,7%, acompanhada pela manuteno de uma produtividade aparente do trabalho positiva (apesar de em desacelerao) e uma queda do emprego inferior registada em 2013. O aumento do desemprego previsto para 2014, ainda que em desacelerao face ao andamento registado desde 2011, fruto da manuteno do processo de ajustamento econmico e da consequente reafetao de recursos da estrutura produtiva dos sectores de bens no transacionveis para os sectores de bens transacionveis. No curto prazo, os custos desta reestruturao devero continuar a penalizar o mercado de trabalho, que reage com maior desfasamento recuperao da atividade econmica. O consumo pblico, por sua vez, dever diminuir em 2,8% no prximo ano, como resultado da continuao do processo de ajustamento da despesa pblica. Tal como mencionado anteriormente, prev-se que o investimento apresente uma evoluo positiva de 1,2%, resultante de uma melhoria do investimento empresarial, em conjunto com condies de financiamento mais favorveis da economia portuguesa. O consumo privado dever apresentar uma recuperao de 0,1% em 2014, aps o ajustamento ocorrido nos ltimos trs anos. Esta variao ligeiramente positiva
19
dever ser sustentada, tendo em considerao que nos ltimos anos se verificou uma trajetria ascendente da taxa de poupana, bem como uma reduo do endividamento das famlias. A inflao dever atingir 1% em 2014, num contexto de ausncia de tenses inflacionistas nos mercados internacionais de commodities. Esta ligeira subida da inflao de cerca de 0,4 p.p. face a 2013 traduzir alguma maior presso ascendente sobre os preos da melhoria da procura interna, e algum ganho de rentabilidade dos empresrios, aps anos consecutivos de contrao das margens de lucro.
I.2.3. Previses Macroeconmicas e Oramentais de Entidades Internacionais

O Programa de Ajustamento Econmico tem subjacente uma monitorizao regular da implementao das medidas que lhe so subjacentes. Assim, trimestralmente, so realizadas avaliaes que, alm de incidirem sobre o cumprimento das medidas, atualizam as projees macroeconmica e oramentais. Este facto justifica o alinhamento entre as projees realizadas pelo Governo, a CE e o FMI. Deste modo, as divergncias face s projees publicadas por estas instituies decorrem somente da diferena no momento da sua divulgao. As atuais projees subjacentes proposta do OE2014 so consistentes com as das oitava e nona avaliaes, e resultam quer da atualizao das hipteses externas, quer da incorporao de dados quantitativos e qualitativos divulgados at ao terceiro trimestre de 2013. Quadro I.2.4. Previses macroecmicas
(taxa de variao, em %)
MF
2013 PIB e Com ponentes da Despesa (em termos reais) PIB Consumo Privado Consumo Pblico Investimento (FBCF) Exportaes de Bens e Servios Importaes de Bens e Servios Evoluo dos Preos IHPC Evoluo do Mercado de Trabalho Taxa de Desemprego (%) Saldos das Balanas Corrente e de Capital (em % do PIB) Saldo da Balana Corrente 0,5 1,9 17,4 17,7 0,6 1,0 -1,8 -2,5 -4,0 -8,5 5,8 0,8 0,8 0,1 -2,8 1,2 5,0 2,5 2014
Comisso Europeia
2013 2014
OCDE
2013 2014
FMI
2013 2014
-2,3 -3,5 -2,6 -7,7 0,8 -3,9
0,6 0,1 -2,0 2,5 4,4 3,1
-2,7 -4,0 -3,9 -10,6 1,4 -3,1
0,2 -1,5 -2,0 -0,7 5,1 1,3
-1,8 : : : 6,0 0,8
0,8 : : : 4,9 2,6
0,7
1,0
0,0
0,2
0,7
1,0
18,2
18,5
18,2
18,6
17,4
17,7
0,1
0,1
-0,9
0,5
Nota: Ausncia de dados refere-se inexistncia de previso para a varivel ou srie no comparvel. Fonte: Ministrio das Finanas; Comisso Europeia, The Economic Adjustment Programme for Portugal seventh review - Winter 2012/2013; OCDE, Economic Outlook, maio 2013; FMI, World Economic Outlook, outubro 2013
No caso especfico da OCDE, as suas projees so realizadas de forma autnoma das projees das demais instituies. Nos indicadores oramentais, a organizao internacional que apresenta as maiores divergncias, nomeadamente nos saldos oramentais, sendo a nica entidade que prev um dfice primrio para 2014, mas ao nvel dos saldos estruturais a instituio que apresenta os valores mais elevados, consequncia de uma estimativa da componente cclica mais negativa e de diferenas no apuramento das medidas temporrias.
RELATRIO OE2014
20
Quadro I.2.5. Previses oramentais

(em % do PIB e do PIB potencial)
2013 MF Saldo global (critrio Maastricht) Saldo primrio Saldo estrutural Dvida Pblica -5,9 -1,6 -3,9 127,8 CE -5,5 -1,1 -3,6 122,9 FMI -5,5 -1,4 -3,4 123,6 OCDE -6,4 -2,1 -2,4 127,7 MF -4,0 0,3 -2,7 126,6 CE -4,0 0,4 -2,2 124,2 2014 FMI -4,0 0,1 -1,9 125,3 OCDE -5,6 -1,0 -1,6 132,1
Fontes: Ministrio das Finanas; FMI - World Economic Outlook, outubro 2013; CE - The Economic Adjustment Programme for Portugal seventh review - Winter 2012/2013, junho 2013; OCDE - Economic Outlook, maio 2013.
I.2.4. Anlise de Riscos do Cenrio Macroeconmico

Riscos e Incertezas
Num contexto de incerteza elevada quer a nvel interno quer a nvel internacional, as previses da economia portuguesa para 2014 revestem-se de algum risco. Em termos internacionais, os principais riscos prendem-se com a possibilidade de um desempenho menos positivo do que o previsto para 2014 para a economia da rea do euro, especialmente dos principais parceiros comerciais de Portugal, na medida em que influenciaria um desenvolvimento mais desfavorvel da procura externa e teria assim consequncias no crescimento econmico pela via das exportaes portuguesas. Adicionalmente, uma eventual intensificao da instabilidade financeira em algumas economias emergentes poder determinar um crescimento econmico mundial menos forte. Finalmente, existe um risco importante ao nvel dos EUA, caso no exista acordo para a resoluo de um plano oramental de mdio prazo, no sentido de elevar o limite da dvida pblica e substituir a atual poltica de cortes imediatos de despesa pblica. Outro risco externo, com implicaes internas, prende-se com a possibilidade de aumentos adicionais do preo do petrleo, em resultado do agravamento das tenses geopolticas no Mdio Oriente e Norte de frica. Mais especificamente, importante referir que a rea do euro, no obstante as melhorias alcanadas, continua vulnervel a tenses financeiras provocadas pela crise das dvidas soberanas e pelo sector bancrio. De facto, em vrios pases da rea do euro, o peso dos emprstimos de cobrana duvidosa tem vindo a aumentar, o que poder ditar necessidades acrescidas de capital para muitos bancos. Assim, e apesar dos recentes progressos feitos no sentido de se consagrar uma superviso bancria comum dentro da UE, podero ser necessrias medidas adicionais para garantir a credibilidade da avaliao da qualidade dos ativos e dos testes de stress dos bancos, em 2014. Neste contexto, poder ser necessrio reforar os apoios financeiros em caso de insuficincia de capitais prprios dos bancos europeus, o que poder ter como consequncia o aumento dos custos de financiamento das empresas, que tender a ser mais significativo nos pases perifricos mais vulnerveis. Por outro lado, caso o impacto das medidas oramentais restritivas na procura interna em alguns pases da rea do euro seja maior e no contrabalanado por um reforo da procura externa da mesma magnitude, a recesso econmica desses pases poder ser intensificada. Assim, os principais riscos que se afiguram para a economia portuguesa so os seguintes: 1. A intensificao da crise da dvida soberana e o aumento da incerteza quanto sua resoluo, enquanto fatores que contribuem para uma deteriorao dos nveis de confiana dos agentes econmicos e para um aumento dos custos de financiamento. A concretizao deste risco implica um menor dinamismo da procura interna na rea do euro e favorece uma depreciao do euro em termos efetivos.
21
2.
A intensificao dos efeitos adversos relacionados com a qualidade dos ativos dos bancos (stress bancrio) a nvel da rea do euro como um todo, num contexto de baixo crescimento e de necessidade de reforo dos balanos desses bancos.
3.
A nvel interno, o processo de desalavancagem do sector bancrio, se demasiado abrupto, ter repercusses no sector real da economia, via escassez de financiamento destinado s empresas e s famlias com consequncias no crescimento da economia e do emprego. A este respeito, o Programa de Ajustamento prev que o ritmo de desalavancagem possa ser ajustado para que o processo de ajustamento seja gradual e ordeiro.
Riscos Relacionados com as Hipteses Externas: Preo do Petrleo, Taxa de Juro e Procura Externa
Consideram-se trs tipos de choques exgenos, face ao cenrio base: um aumento de 20 USD no preo do petrleo, uma trajetria de taxas de juro de curto prazo mais elevada em 1 p.p. e uma diminuio da procura externa em 1 p.p.. No primeiro caso, a simulao revela uma quebra acentuada do PIB no ano do choque, com o correspondente impacto negativo no saldo conjunto das balanas corrente e de capital. Adicionalmente, assiste-se a uma variao em alta dos preos no consumidor, face ao cenrio base, dado o impacto inflacionrio do aumento do preo do petrleo. A ligeira melhoria nas contas das Administraes Pblicas explicada pelo efeito da inflao na variao nominal das receitas e pelo efeito do PIB nominal. Quadro I.2.6. Aumento do preo do petrleo em 20 USD
2014 2013 Cenrio Base PIB real PIB nominal Deflator do consumo privado Saldo da balana corrente e de capital Saldo das administraes pblicas Dvida pblica Taxa de desemprego
Fonte: Ministrio das Finanas.
Cenrio Alternativo 0,1 1,9 2,6 2,9 -3,8 126,2 17,6
Diferencial -0,7 0,2 1,6 -0,6 0,2 -0,4 -0,1
-1,8 0,1 0,6 2,3 -5,9 127,8 17,4
0,8 1,7 1,0 3,5 -4,0 126,7 17,7
Grfico I.2.1. Variao do preo do petrleo em 20 USD

PIB real
2.0 2.0 1.8
Variao Homloga (%)
PIB nominal
1.5
Variao Homloga (%)
1.6 1.4 1.2 1.0 0.8 0.6 0.4
1.0 0.5 0.0 -0.5 -1.0 -1.5 -2.0 2013

Cenrio Base mais 20$
0.2 0.0 2014

menos 20$
2013
2014
menos 20$
RELATRIO OE2014
22
Deflator do Consumo Privado

3.0
Saldo da Balana Corrente e de Capital

4.2 3.7
2.5
Variao Homloga (%)
2.0 1.5 1.0 0.5 0.0 -0.5 -1.0 2013

Percentagem do PIB (%)

2014
menos 20$
3.2 2.7 2.2 1.7 1.2 2013

2014
menos 20$
Saldo das Administraes Pblicas

-3.0 -3.5
Dvida Pblica
128.0 127.5
-4.0 -4.5 -5.0 -5.5 -6.0 2013

127.0 126.5 126.0 125.5 125.0
2014
menos 20$
2013
2014
menos 20$
Nota: $=USD. Fonte: Ministrio das Finanas.
No caso de um cenrio de taxas de juro de curto prazo mais elevadas, regista-se um menor crescimento do PIB (em 0,1 p.p.), por via dos maiores custos de financiamento. De igual forma, assiste-se a uma deteriorao do saldo da balana corrente e de capital por via do maior pagamento de juros ao exterior. Quadro I.2.7. Aumento da taxa de juro de curto prazo em 1 p.p.
Diferencial -0,1 -0,1 0,1 -0,4 0,0 0,1 0,0
-1,8 0,1 0,6 2,3 -5,9 127,8 17,4
0,8 1,7 1,0 3,5 -4,0 126,7 17,7
23
Grfico I.2.2. Anlise de sensibilidade variao da taxa de juro de curto prazo em 1 p.p.
PIB real
1.5 1.0
Variao Homloga (%)
PIB nominal
2.0 1.8
Variao Homloga (%)
1.6 1.4 1.2 1.0 0.8 0.6 0.4 0.2
0.5
0.0 -0.5 -1.0 -1.5 -2.0 2013
Cenrio Base mais 1 p.p.
2014
menos 1 p.p.
0.0 2013
2014
menos 1 p.p.

1.2
4.2 3.7
1.1
Variao Homloga (%)
1.0 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5 0.4 2013

3.2 2.7 2.2 1.7 1.2
2014
menos 1 p.p.
2013
2014
menos 1 p.p.
.
Dvida Pblica
128.0 127.8

-4.0 -4.2
-4.4 -4.6 -4.8 -5.0 -5.2 -5.4 -5.6 -5.8 -6.0 2013
127.6 127.4 127.2 127.0 126.8 126.6 126.4 126.2 126.0
2014
menos 1 p.p.
2013
2014
menos 1 p.p.
Finalmente, num cenrio de procura externa mais reduzida, o impacto na taxa de variao do PIB de -0,2 p.p., por via, sobretudo, de menores exportaes. De igual forma, e pela mesma ordem de razo, assiste-se a uma deteriorao do saldo da balana corrente e de capital. Quadro I.2.8. Diminuio da procura externa em 1 p.p.
Diferencial -0,2 -0,1 0,1 -0,1 0,0 0,1 0,0
-1,8 0,1 0,6 2,3 -5,9 127,8 17,4
0,8 1,7 1,0 3,5 -4,0 126,7 17,7
RELATRIO OE2014
24
Grfico I.2.3. Anlise de sensibilidade variao da procura externa em 1 p.p.

PIB real
1.5 1.0
Variao Homloga (%)
PIB nominal
2.0 1.8
Variao Homloga (%)
1.6 1.4 1.2 1.0 0.8 0.6 0.4
0.5
0.0 -0.5 -1.0 -1.5 -2.0 2013
0.2 0.0 2014

menos 1 p.p.
2013
2014
menos 1 p.p.

1.2 3.6 3.4
1.1
Variao Homloga (%)
1.0 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5 0.4 2013

3.2 3.0 2.8 2.6 2.4 2.2
2.0
1.8 2014
menos 1 p.p.
2013
2014
menos 1 p.p.

-4.0 -4.2
Dvida Pblica
128.0 127.8
-4.4 -4.6 -4.8 -5.0 -5.2 -5.4 -5.6 -5.8 -6.0 2013
127.6 127.4 127.2 127.0 126.8 126.6 126.4 126.2 126.0
2014
menos 1 p.p.
2013
2014
menos 1 p.p.
Riscos Relacionados com a Atividade Econmica Interna

Nesta seco consideram-se dois cenrios alternativos: um primeiro, com uma quebra do PIB mais acentuada do que a admitida no cenrio central e, um segundo, onde se admite uma taxa de desemprego mais elevada. Em ambos os casos, analisam-se os efeitos ceteris paribus no saldo oramental e na dvida pblica.
Diminuio do PIB real em 1 p.p.
Neste cenrio admitiu-se que a contrao do PIB tinha como origem exclusivamente uma diminuio na procura interna, mais especificamente uma diminuio no consumo privado. Assumiu-se ainda que esta reduo afeta de igual modo quer os bens duradouros quer os bens no duradouros (alimentares e correntes). de notar que, apesar de uma diminuio no consumo de bens duradouros ter efeitos positivos
25
no ajustamento externo da economia portuguesa, devido forte componente importada, a sua reduo tambm implica um risco acrescido em termos de quebra das receitas fiscais, dado que se tratam de bens sujeitos a uma taxa de IVA mais elevada. Quadro I.2.9. Diminuio do PIB real em 1 p.p.
2014 2013 Cenrio Base 0,8 -4,0 126,6 17,7 Cenrio Alternativo -0,2 -4,3 128,1 18,0 Diferencial
PIB real Saldo das administraes pblicas Dvida pblica Taxa de desemprego
-1,8 -5,9 127,8 17,4
-1,0 -0,3 1,5 0,3
Grfico I.2.4. Anlise de sensibilidade variao da taxa de crescimento do PIB em 1 p.p.

PIB real
2,0
1,5
Dvida Pblica
128,5
128,0
Variao Homloga (%)
1,0
127,5
127,0
126,5 126,0
0,5
0,0 -0,5
125,5
125,0 124,5
-1,0
-1,5 -2,0 2013
Cenrio Base menos 1 p.p.
124,0
123,5 2014
mais 1 p.p.
2013
2014
mais 1 p.p.

-3,0 -3,5
Taxa de Desemprego
18,2
Percentagem da Populao Ativa (%)

2013
18,0 17,8
17,6 17,4 17,2 17,0 2013 2014
menos 1 p.p. mais 1 p.p.
-4,0
-4,5 -5,0
-5,5 -6,0 -6,5 2014
mais 1 p.p.
Cenrio Base
O menor crescimento do PIB em 1 p.p. tem como efeito a diminuio do saldo das administraes pblicas em 0,3 p.p. Para este efeito, concorre no s o efeito direto da diminuio das receitas fiscais (devido diminuio do consumo privado) mas tambm o efeito de um maior desemprego (e menor emprego), o que implica um aumento das prestaes sociais de subsdio de desemprego e uma diminuio na receita de contribuies sociais e coleta de IRS. O rcio da dvida pblica em termos do PIB tem um acrscimo estimado em cerca de 1,5 p.p., por via do aumento do dfice oramental mas sobretudo por via da diminuio do PIB nominal.
Aumento da Taxa de Desemprego em 1 p.p.
Neste caso, considerou-se que o aumento da taxa de desemprego deriva de uma diminuio do emprego total em 1,3 p.p. e da populao ativa em 0,1 p.p. face ao cenrio base. Nesta anlise, consideraram-se
RELATRIO OE2014
26
os efeitos sobre a massa salarial e, consequentemente, no rendimento disponvel dos particulares e na receita fiscal e contributiva. Por simplificao, assumida a manuteno do nvel mdio das remuneraes. No entanto, de acordo com a informao disponvel, os novos desempregados tendem a auferir uma remunerao mdia superior ao dos novos contratados, tendo efeitos potencialmente mais negativos na conta da Segurana Social. Do mesmo modo, no se contemplaram os efeitos (previsveis) que o aumento da taxa de desemprego teria no nvel de preos via conteno salarial. Quadro I.2.10. Aumento em 1 p.p. da taxa de desemprego
2014 2013 Cenrio Base 0,8 -4,0 126,6 17,7 Cenrio Alternativo 0,6 -4,4 127,2 18,7 Diferencial
PIB real Saldo das administraes pblicas Dvida pblica Taxa de desemprego
-1,8 -5,9 127,8 17,4
-0,2 -0,4 0,6 1,0
Grfico I.2.5. Anlise de sensibilidade variao da taxa de desemprego em 1 p.p.

PIB real
1,5 128,0
Dvida Pblica
127,8
127,6
1,0
Variao Homloga (%)
0,5
0,0 -0,5
127,4 127,2
127,0
126,8
126,6 126,4
-1,0 -1,5
-2,0 2013
126,2
126,0 2014
menos 1 p.p.
2013
2014
menos 1 p.p.

-3,0 -3,5
-4,0 -4,5 19,0
Taxa de Desemprego
Percentagem da Populao Ativa (%)
18,5
18,0 17,5
17,0
-5,0 -5,5
-6,0 -6,5
16,5 16,0
15,5 2013
2013
2014
menos 1 p.p.
2014
menos 1 p.p.
O aumento da taxa de desemprego em 1 p.p. tem como efeito a diminuio do saldo das administraes pblicas em 0,4 p.p. Para este resultado concorre, em primeiro lugar, o impacto direto de um maior desemprego (e menor emprego) e maior despesa em prestaes sociais (em particular, subsdio de desemprego) e menor receita de contribuies sociais e coleta de IRS. Acresce o efeito que o aumento do desemprego tem na diminuio do consumo privado, e, desta forma, na menor coleta dos impostos indiretos. O efeito esperado no rcio da dvida pblica essencialmente derivado do maior dfice oramental mas tambm do menor PIB nominal.
Captulo
2
II. ESTRATGIA DE CONSOLIDAO ORAMENTAL
II.1. Enquadramento
Nos ltimos 40 anos, Portugal viu-se obrigado a requerer ajuda externa em trs ocasies por situao de emergncia financeira. Exige-se, assim, uma reforma profunda com vista a corrigir os desequilbrios presentes e restabelecer a disciplina oramental para assegurar, de forma efetiva e definitiva, a sustentabilidade das finanas pblicas. O ltimo pedido de assistncia financeira ocorreu no contexto da crise das dvidas soberanas da rea do euro. As regras de participao na Unio Monetria foram identificadas desde o incio, nomeadamente no que respeita necessidade de assegurar a solidez das finanas pblicas. Porm, estas regras no foram efetivamente aplicadas e o ajustamento que se exigia foi permanentemente adiado. Aps a crise financeira global, os desequilbrios dos Estados-Membros mais vulnerveis acentuaram-se e as fragilidades da construo da moeda nica foram expostas. Os pases da rea do euro foram forados a ajustar de forma abrupta. Portugal tinha um dos maiores desafios pela frente. Desde meados dos anos 90, beneficiou das condies financeiras mais favorveis, mas adiou o cumprimento das suas responsabilidades enquanto participante na rea do euro, bem como o processo de convergncia que se exigia. O limite de 3% do PIB para o dfice oramental nunca foi cumprido, resultando em nveis muito elevados de dvida pblica. Mais ainda, o endividamento excessivo no se restringiu ao sector pblico: tambm as famlias e as empresas acumularam dvida, conduzindo a que Portugal acumulasse uma elevada dvida face ao exterior. Este comportamento verificou-se em simultneo com um perodo de estagnao econmica, aumento de desemprego e perda de competitividade. Grfico II.1.1. Dfice Oramental*
(% do PIB)
11 10,2 10 9 8 7
6 5
9,8
6,5
6,4
5,4 4,9 3,9 3,1 3,3 3,4 3,1 4,8 4,0 3,7 3,6 4,6 4,4
4 3 2 1 0 1995 1996
3,7
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Nota: * - conceito do Procedimento dos Dfices Excessivos. Fonte: Eurostat, setembro de 2013.
28
RELATRIO OE2014 Situao Financeira das Administraes Pblicas 2013 e 2014 (Contabilidade Pblica e Nacional)
Grfico II.1.2. Evoluo da dvida

(% do PIB)
300
250
200
150
100
50
0 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Dvida Pblica
Dvida Privada
Posio Lquida de Investimento Internacional (posio devedora)
Nota: A srie de dvida pblica utilizada corresponde dvida das Administraes Pblicas na tica de Maastricht. A srie de dvida privada corresponde dvida no consolidada das famlias, instituies sem fins lucrativos ao servio das famlias e empresas no financeiras. Fonte: Eurostat, setembro de 2013.
Grfico II.1.3.Evoluo do produto interno bruto

(1998=100, preos constantes)
180
170
160
150
140
130
120
110
100 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Irlanda
Espanha
rea do Euro (17 pases)
Grcia
Portugal
Itlia
Fonte: Eurostat, setembro de 2013.
Em 2009-2010, a poltica de expanso oramental veio ampliar estes problemas estruturais, que j eram evidentes. Mais uma vez, aumentou-se a despesa pblica para responder a problemas do imediato, sem considerar as consequncias na sustentabilidade das finanas pblicas e na estabilidade do sistema financeiro. Os dfices oramentais eram crescentes e aproximavam-se dos dois dgitos, colocando Portugal numa situao de grande vulnerabilidade, num momento de elevada tenso na Europa. Os credores comearam a duvidar da capacidade de Portugal pagar a dvida e o Estado tinha cada vez mais dificuldades em financiar-se no mercado. Em abril de 2011, a bancarrota era iminente. A falta de dinheiro para pagar salrios, penses e assegurar as funes do Estado como um todo tornara-se uma ameaa real. O pedido de ajuda internacional foi incontornvel e o ajustamento revelou-se inevitvel, nomeadamente face condicionalidade associada ao financiamento oficial.
29
Nesse contexto, foi desenhado e iniciado o Programa de Ajustamento Econmico, que prev uma atuao em trs frentes: (i) consolidao oramental e colocao das finanas pblicas numa trajetria sustentvel; (ii) reduo dos nveis de endividamento e recuperao da estabilidade financeira; (iii) transformao estrutural dirigida ao aumento de competitividade, promoo do crescimento econmico sustentado e criao de emprego. O Programa dirige-se, assim, aos principais desafios da economia portuguesa. Mais ainda, os emprstimos oficiais permitem proteger o financiamento da economia das presses dos mercados, dando tempo a Portugal para se ajustar gradualmente e para ganhar credibilidade e confiana a nvel internacional. Se esta proteo no existisse, o ajustamento teria de ocorrer de qualquer forma, mas seria ainda mais abrupto. Desde maio de 2011, o cumprimento dos requisitos do Programa de Ajustamento Econmico tem dado resultados visveis. Num primeiro momento, foi determinante para a acumulao de credibilidade a nvel internacional e, consequentemente, para iniciar a reconstruo das condies de financiamento da economia. Com efeito, no obstante a presso sentida mais recentemente, as taxas de juro das Obrigaes do Tesouro no mercado secundrio desceram consideravelmente face ao pico registado em janeiro de 2012 (19,2% a 2 anos, 21,7% a 5 anos e 16,6% a 10 anos). Para esta melhoria das condies de financiamento contriburam tambm os sucessivos votos de confiana da parte dos nossos parceiros, quer ao nvel da reviso da trajetria oramental no quinto e stimo exames regulares do Programa, quer ao nvel da renegociao das condies de financiamento em julho de 2011 e do alargamento das maturidades dos emprstimos oficiais em junho de 2013. Mais recentemente, so vrios os indicadores que confirmam que as aes desenvolvidas no mbito do Programa abriram caminho recuperao da atividade econmica interna. Aps 10 trimestres consecutivos de contrao da atividade econmica, no segundo trimestre de 2013, o PIB cresceu em termos reais 1,1% face ao trimestre anterior. Para tal contribuiu uma quebra menos acentuada do consumo privado e do investimento, mantendo-se o contributo positivo da procura externa lquida. A generalidade dos dados mais recentes, quer qualitativos quer quantitativos, sugere a continuao de uma evoluo favorvel da atividade econmica no terceiro trimestre deste ano. Esta recuperao ainda moderada, importa ser reforada e sustentada de modo a salvaguardar a correo dos desequilbrios estruturais. O Programa de Ajustamento Econmico apresenta o enquadramento necessrio para o lanamento da transformao da economia portuguesa. Porm, apenas um ponto de partida, pois o processo de ajustamento perdurar durante muitos anos aps o final do Programa em junho de 2014. De facto, embora se verifiquem sinais tnues de recuperao da atividade econmica no ano de 2013, os custos econmicos e sociais permanecem elevados e os nveis de endividamento pblico, privado e externo so ainda significativos. Assim, num cenrio de crescimento econmico moderado no mdio prazo, a reduo do endividamento lquido da economia, e das Administraes Pblicas em particular, s ser possvel atravs da acumulao de excedentes de balana corrente e de capital e de saldos oramentais primrios positivos, respetivamente. Isto significa que o esforo de ajustamento que a economia portuguesa tem vindo a realizar tem necessariamente de ser sustentado no tempo. Tem de perdurar com taxas de poupana privada e pblica elevadas, de forma a financiar o investimento, que por sua vez atua como motor do crescimento e da criao de emprego. Em paralelo, a promoo do crescimento sustentado exige a construo das bases apropriadas a estabilidade financeira e a sustentabilidade das finanas pblicas.
(i)
Estabilidade Financeira
A estabilidade financeira fundamental para garantir o adequado funcionamento da economia, nomeadamente porque condio necessria para o acesso ao financiamento de mercado de forma estvel e regular. O processo de regresso aos mercados foi iniciado em abril de 2012 com a primeira emisso de Bilhetes do Tesouro a 18 meses. Desde ento, foram efetuadas uma operao de troca de dvida, uma
30
emisso de dvida a 5 anos e uma emisso de dvida a 10 anos. Em 2014, como o financiamento no mbito do Programa representa cerca de metade do total das necessidades de financiamento do Estado, o remanescente ter de ser assegurado em condies de mercado, pelo se exige a manuteno do esforo de ajustamento de forma credvel e sustentada. A estratgia de regresso aos mercados para recuperar a capacidade de financiamento do Tesouro , de facto, decisiva, mas a recuperao da estabilidade no sistema bancrio assume um papel igualmente importante. A partir de meados da dcada de 90, aquando da preparao da Unio Econmica e Monetria, Portugal beneficiou de condies de financiamento mais favorveis. Porm, no obstante as oportunidades que se criaram, o principal resultado de um acesso mais fcil ao financiamento foi uma concesso excessiva de crdito. O crescimento do crdito resultou num significativo endividamento das famlias e das empresas, que se revelaria insustentvel na sequncia da crise financeira, como comprovam os indicadores de crdito de cobrana duvidosa. Em paralelo, no contexto da poltica oramental expansionista de 2009-2010, tambm o crdito ao sector pblico cresceu. No incio de 2011, dado o papel de intermediao dos bancos no endividamento generalizado dos sectores institucionais, verificou-se um alinhamento do risco sistmico da economia portuguesa. Tornou-se assim evidente que um dos pilares centrais do Programa de Ajustamento Econmico seria a reduo do endividamento e o restabelecimento da estabilidade financeira, e que o reforo de capital dos bancos portugueses assumiria um papel fundamental. Neste quadro, foram lanadas operaes de capitalizao das instituies bancrias, permitindo atingir dois objetivos em simultneo. Por um lado, concretizam o aumento da capacidade dos bancos para absorver perdas decorrentes da sua atividade e da mitigao do risco sistmico. Por outro lado, criam o enquadramento que possibilita a concesso continuada de crdito, a garantia da disponibilidade de servios de pagamentos e a salvaguarda dos depositantes e dos investidores. Devido a estas operaes, os bancos portugueses esto hoje devidamente capitalizados e, deste modo, mais preparados para atuar num quadro nacional e internacional, com este ltimo a revestir-se ainda de incerteza. Atendendo importncia das operaes de capitalizao, bem como aos desafios e riscos que persistem na economia portuguesa, fundamental manter o enquadramento legal necessrio a este processo. Por esta razo, includa na Proposta de Lei do Oramento do Estado para 2014 (PLOE2014), uma norma que visa prorrogar por um ano (at 31 de dezembro de 2014), o prazo para a realizao de operaes de capitalizao pblica em instituies de crdito. Esta disposio garante que o Estado pode capitalizar as instituies em caso de estrita necessidade, contribuindo assim para assegurar a estabilidade financeira. Tal como verificado em Leis do Oramento do Estado anteriores, trata-se de uma proposta de alterao Lei n. 63-A/2008, de 24 de novembro, relativa recapitalizao pblica de instituies de crdito.
(ii)
Sustentabilidade das Finanas Pblicas
Faltando menos de um ano para a concluso do Programa de Ajustamento Econmico e mantendo-se a conjuntura de excecionalidade que lhe est subjacente, o perodo de tempo que corresponde ao prximo Oramento do Estado coloca desafios sem precedentes nas exigncias de consolidao oramental. Naturalmente, este perodo traz tambm exigncias acrescidas na perspetiva do prprio juzo sobre a globalidade da execuo dos compromissos assumidos pelo Estado portugus no mbito do Programa. Assim, hoje mais vital do que nunca levar a bom termo o Programa de Ajustamento Econmico, sem esquecer que o mesmo prev redues efetivas do dfice oramental, as quais, pela sua prpria natureza, no podem deixar de implicar obrigaes adicionais de ajustamento e a tomada das medidas necessrias consecuo desses objetivos.
31
Paralelamente, a entrada em vigor a 1 de janeiro de 2013 do Tratado sobre Estabilidade, Coordenao e Governao da Unio Econmica e Monetria, ratificado por 25 Estados-Membros, que incluem o Estado portugus , refora no ordenamento jurdico nacional a obrigao de respeitar regras precisas de equilbrio e disciplina oramental, decorrentes dos compromissos assumidos pelo Estado portugus em matria de direito internacional e direito da Unio Europeia. Tais regras foram, de resto, incorporadas pelo legislador nacional atravs da Stima Alterao Lei de Enquadramento Oramental . Reforando os compromissos assumidos no mbito do Programa de Ajustamento Econmico verifica-se que o Estado portugus est autovinculado a imperativos de consolidao oramental. A estas razes relativas ao contexto histrico do Programa de Ajustamento e ao contexto da rea do euro onde se inserem a economia e finanas portuguesas, acresce um conjunto de presses oramentais, isto , um conjunto de fatores que o Governo no controla mas que fazem aumentar a despesa pblica. Em 2014, estas presses respeitam sobretudo ao acrscimo dos encargos com as Parcerias Pblico-Privadas face a 2013, alm do requisito legal de constituir uma dotao provisional para cobrir despesas no previstas. O cumprimento das obrigaes de sustentabilidade oramental resultantes dos tratados europeus e os compromissos especficos assumidos perante a Comisso Europeia, o Fundo Monetrio Internacional e o Banco Central Europeu, no quadro do Programa e recentemente reafirmados no oitavo e nono exames regulares, so condies essenciais para o regresso do Estado portugus ao financiamento nos mercados internacionais. Sublinhe-se que as condies de financiamento tm sofrido evolues de incerteza que introduzem fatores de risco adicionais e impem uma disciplina financeira mais acentuada e capaz de garantir um ambiente de maior estabilidade. Torna-se por isso evidente, em especial neste derradeiro ano de execuo do Programa de Ajustamento, que cumprir com as obrigaes de consolidao oramental no constitui apenas uma imposio decorrente de normas que vinculam o Estado, mas tambm uma condio essencial da possibilidade de aceder a meios de financiamento dos quais depende a solvabilidade e o cumprimento das tarefas constitucionais fundamentais do Estado. Tendo presente este contexto , pois, imprescindvel proceder substituio das medidas de conteno da despesa constantes dos Oramentos do Estado para 2012 e 2013 por outras susceptveis de assegurar o necessrio efeito oramental. Recorde-se que o conjunto de medidas de consolidao inicialmente fixado para 2012 permitiria uma reduo na despesa na ordem dos 2400 milhes de euros. A inviabilizao de parte dessas medidas nos anos seguintes imps o recurso via do agravamento fiscal, como referido no Relatrio do Oramento do Estado para 2013, deixando por resolver o problema estrutural que consiste em realizar o ajustamento preferencialmente pela via da despesa. No entanto, um novo aumento generalizado de impostos, num perodo de recuperao econmica do pas, teria custos econmicos e sociais difceis de comportar. Assim, agora necessrio prosseguir o ajustamento concedendo prioridade ao lado da despesa, como alis sempre esteve previsto no Memorando de Entendimento. precisamente neste contexto que se situa o ajustamento da medida de reduo das remuneraes de todos os trabalhadores das Administraes Pblicas e do Sector Empresarial do Estado que, substituindo as medidas de carter transitrio que vigoram desde o exerccio oramental de 2011 (antes mesmo da assinatura do Memorando), se inserem todavia no seu natural desenvolvimento, tendo em vista alcanar os objetivos de consolidao atrs enunciados. Assim, ser aplicada uma reduo remuneratria progressiva entre 2,5% e 12%, com carter transitrio, s remuneraes mensais superiores a 600 euros de todos os trabalhadores das Administraes Pblicas e do Sector Empresarial do Estado, sem qualquer exceo, bem como dos titulares de cargos polticos e outros altos cargos pblicos. Sero todavia protegidos os rendimentos mensais at 600 euros, uma vez que se estabelece que os trabalhadores com remuneraes iguais ou inferiores a este valor no so
3 2
2 3
Decreto do Presidente da Repblica n. 99/2012, de 3 de julho. Lei n. 37/2013, de 14 de junho.
32
sujeitos reduo e que se assegura que os trabalhadores sujeitos medida nunca recebero uma remunerao mensal ilquida inferior a 600 euros. Acima dos 2.000 euros, a taxa de reduo aplicvel de 12%. Importa sublinhar que a aplicao da reduo s remuneraes se efetiva por reformulao da norma que estabelecia as redues remuneratrias introduzidas pelo Oramento do Estado para 2011 (e mantidas desde a sua entrada em vigor), que pressupunham uma reduo entre 3,5% e 10% para rendimentos mensais superiores a 1500 euros, passando essa reduo a ser entre 2,5% e 12% para rendimentos mensais superiores a 600 euros. Refira-se que a reduo do limite inferior, a partir do qual as medidas so aplicveis, teve o nico propsito de, mantendo embora a iseno absoluta dos rendimentos ilquidos inferiores a 600 euros, dirimir uma inadequada poltica de rendimentos na Administrao Pblica. Com efeito, o estudo solicitado pelo Governo a uma consultora internacional demonstra que as prticas salariais da Administrao Pblica diferem substancialmente do padro que observado no sector privado, sugerindo um padro de iniquidade entre o pblico e o privado. Depreende-se que no sector pblico existe um prmio salarial superior para funes de menor exigncia e/ou responsabilidade e que as remuneraes associadas a funes de maior complexidade e exigncia tendero a ser inferiores s do sector privado. Tambm recentemente a OCDE reconheceu a existncia de um elevado diferencial entre salrios no sector privado e salrios no sector pblico. Acresce ainda que, segundo relatrio mais recente do Banco de Portugal se verifica que, desde o incio do Programa de Ajustamento, uma grande parte dos trabalhadores do sector privado sofreram uma reduo na sua remunerao. Nesse sentido, entende-se que, na atual conjuntura, a reduo remuneratria a aplicar dever manter a progressividade mas dever tender tambm a ser mais equitativa, quer dentro das Administraes Pblicas quer face ao sector privado, tal como sugerido pela anlise acima referida. Finalmente, o facto de no ter sido possvel implementar um prazo mximo de durao do sistema de requalificao para a esmagadora maioria dos trabalhadores em funes pblicas reduziu a margem de atuao do Governo em relao ao nmero de trabalhadores (que no sejam comprovadamente necessrios para o exerccio de funes no Estado, mas que mantm o vnculo). Este aspeto corrobora a necessidade de atuar ao nvel das remuneraes para atingir os objetivos de reduo dos custos com pessoal, inerente ao esforo de ajustamento que o pas chamado a fazer para cumprir com os compromissos internacionais assumidos. Quanto Contribuio Extraordinria de Solidariedade (CES) incidente sobre os rendimentos provenientes de penses ou equivalentes, mantm-se o tributo nos mesmos moldes anteriormente desenhados. Com efeito, independentemente da natureza da entidade pagadora, tais rendimentos mantm a sujeio a uma contribuio entre 3,5% e 10% para penses mensais que variam entre 1.350 e 3.750, valor acim a do qual se aplica uma contribuio fixa de 10%, nos termos previstos no Oramento do ano anterior, tal como as redues aplicadas sobre os montantes que excedem os 5.030 euros e os 7.545 euros que vm desde o Oramento de 2012. Finalmente, foi apresentada na Assembleia da Repblica a proposta de lei que efetiva a convergncia entre as penses do sistema da Caixa Geral de Aposentaes (CGA) e do sistema da Segurana Social, da qual depende a capacidade financeira da CGA para assegurar o funcionamento do sistema em benefcio das futuras geraes. Para evitar a acumulao de efeitos da aplicao da CES com a reduo da penso operada pela via da convergncia da CGA, garante-se, na proposta de Lei de Oramento para 2014, que os pensionistas da CGA no tero de suportar um esforo financeiro superior ao que suportariam pela exclusiva aplicao da CES. No contexto do ano oramental de 2014, estas medidas de reduo das remuneraes percebidas ao nvel das Administraes Pblicas e de reduo de despesa com penses so complementadas com outras medidas que procuram promover uma maior igualdade na distribuio do impacto das medidas de
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consolidao oramental entre os diversos sectores da sociedade portuguesa, reforando-se um princpio que j havia existido no ano transato. Assim, no que diz respeito ao IRC, e no contexto da reforma deste imposto, no obstante a reduo prevista da taxa a aplicar, as medidas propostas destinam-se a exigir s empresas com maiores recursos a continuao de um esforo acrescido na consolidao oramental, protegendo assim as pequenas e mdias empresas que constituem a base do tecido empresarial portugus. Neste quadro, as empresas com lucros mais elevados continuam a estar sujeitas a uma taxa adicional, a ttulo de derrama estadual, de 3% sobre os lucros superiores a 1,5 milhes de euros e as empresas com lucros superiores a 7,5 milhes de euros a estar sujeitas a uma taxa adicional de 5%. Para 2014, mantm-se as medidas transversais de carter fiscal que visam garantir que os contribuintes com uma maior capacidade contributiva suportaro, na medida dessa capacidade, um esforo acrescido, sendo disso exemplo, designadamente, para alm da sobretaxa sobre os rendimentos das pessoas singulares, o aumento da taxa liberatria sobre rendimentos de capitais, a manuteno da taxa de solidariedade sobre os rendimentos mais elevados, a reavaliao de imveis em sede de IMI, a limitao dedutibilidade dos gastos financeiros, como juros, em sede de IRC, a introduo de uma sobretaxa sobre patrimnio imobilirio, incidente sobre imveis de valor patrimonial superior a um milho de euros. Simultaneamente cabe mencionar o aumento da tributao autnoma incidente sobre as viaturas automveis detidas pelas empresas (medida para assegurar que as viaturas atribudas aos quadros mdios e superiores das empresas so consideradas rendimentos em espcie em sede de IRS, deixando de ser tributadas ao nvel das empresas). Avana-se igualmente no sentido da autorizao para legislar com vista criao de uma nova taxa, at 0,3%, para incidir na generalidade das transaes financeiras que tenham lugar em mercado secundrio, bem como com medidas relativas ao imposto sobre o tabaco, aproximando-se os nveis de tributao de todas as formas de tabaco, de modo a evitar efeitos substitutivos entre os diferentes produtos. Sero ainda reduzidos os benefcios fiscais concedidos a fundos de investimento imobilirio e fundos de penses. Tambm num esforo de cumprimento equitativo das metas oramentais para 2014, ser introduzida uma contribuio extraordinria sobre o sector energtico e aumentada a contribuio sobre o sistema bancrio. Estas medidas destinam-se no s a contribuir para a sustentabilidade sistmica destes sectores mas tambm a repartir o esforo de ajustamento oramental com as empresas de maior capacidade contributiva. O Governo espera ainda repercutir em 2014 as poupanas com as renegociaes dos contratos de PPPs, tendo por base os acordos preliminares de 2013. At ao final de vida das concesses rodovirias estas poupanas representam valores nominais superiores a 2.500 milhes de euros e, em termos de valor atualizado lquido, valores da ordem dos 1500 milhes de euros. Esperam-se ainda alcanar poupanas adicionais com a renegociao das Subconcesses com efeitos a partir de 2014. Este conjunto alargado de medidas demonstra, de forma transparente, uma opo oramental de base que procura respeitar a justa repartio dos encargos associados ao esforo de consolidao oramental no derradeiro ano do Programa de Ajustamento. Por tudo isto, importa concluir que o elenco de medidas de consolidao oramental constitui um documento coerente, tanto do lado da despesa como da receita, evitando situaes de dupla sujeio ao nvel das redues de salrios e penses. Trata-se do elenco absolutamente necessrio para cumprir as condies de sustentabilidade estrutural exigidas para concluir o Programa de Ajustamento e os compromissos decorrentes do novo Tratado sobre Estabilidade, Coordenao e Governao da Unio Econmica e Monetria. Ao mesmo tempo, integra um conjunto alargado de medidas que oneram rendimentos e sectores econmicos especficos que, em razo da sua maior capacidade contributiva, mais podem contribuir no atual esforo de consolidao.
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A estratgia de consolidao oramental do Governo decorre, assim, num quadro de correo de desequilbrios da economia portuguesa e de prossecuo do equilbrio oramental, com vista sustentabilidade das finanas pblicas e ao cumprimento das responsabilidades assumidas por Portugal enquanto Estado-Membro da Unio Europeia e participante na rea do euro.
II.2.
Poltica Oramental em 2013
Em 2013, os desenvolvimentos oramentais refletem precisamente a manuteno da estratgia de consolidao oramental, prosseguindo o esforo de reequilibro das contas pblicas, de forma a criar as condies de estabilidade para uma economia com um crescimento mais orientado para a dinmica do mercado externo e com criao de emprego. Assim, aps os progressos alcanados ao nvel da correo estrutural das contas pblicas at 2012, no stimo exame regular do Programa de Ajustamento Econmico, os limites para o dfice oramental foram revistos de 4,5% para 5,5% do PIB em 2013 e de 2,5% para 4% em 2014. Esta alterao do limite do dfice decorre, essencialmente, da evoluo menos favorvel do mercado de trabalho e da composio do PIB, persistindo em 2013 a contribuio negativa da procura interna. Ambos os fatores resultam em receitas fiscal e contributiva inferiores ao inicialmente previsto, e no aumento das despesas com prestaes sociais, em particular com o subsdio de desemprego. O ajustamento oramental em 2013 assenta em medidas de consolidao oramental no valor de 3,2% do PIB, includas no Oramento do Estado para 2013 (OE2013). Foram tambm executadas outras medidas includas no OER2013 no valor de 0,8% do PIB, destinadas, principalmente, a compensar a deciso do Tribunal Constitucional de 5 de abril. Com efeito, esta deciso levou o Governo a repor o subsdio de frias a funcionrios pblicos e pensionistas e quaisquer prestaes correspondentes ao 14. ms, assim como a rever a aplicao da contribuio social sobre prestaes de doena e de desemprego. No seu conjunto, as medidas executadas em 2013 com vista a garantir o cumprimento das metas do dfice acordado com as instituies internacionais totalizam 3,4% do PIB. Estas medidas, na sua maioria do lado da receita, incluem: a reestruturao do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS); aumentos dos impostos especiais sobre o consumo; a reviso da tributao de bens imobilirios; aumento das contribuies dos beneficirios para os sistemas de proteo na doena e um melhor aproveitamento de receitas provenientes dos Fundos da UE. Por sua vez, o conjunto de medidas de reduo estrutural da despesa pblica de natureza sectorial e transversal consiste: na diminuio da massa salarial do sector pblico atravs da reduo de efetivos e limitao da contratao de pessoal conjugada com a alterao do perodo normal de trabalho de 35 para 40 horas semanais; numa maior eficincia no funcionamento da administrao pblica; em menores consumos intermdios e poupanas nas Parcerias Pblico-Privadas (PPP); na reduo da contribuio da entidade empregadora para os sistemas de proteo na doena e em esforos acrescidos de racionalizao no sector da sade, entre outros. Desde o incio do ano reforou-se ainda o incentivo fiscal em sede de IRS de 5% para 15% do Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) suportado para os consumidores que exijam fatura nas aquisies efetuadas em determinados sectores de atividade. Adicionalmente, com o objetivo de facilitar a gesto de tesouraria das empresas e impulsionar o investimento empresarial e a recuperao da atividade econmica, estabeleceram-se medidas como o IVA de caixa e o crdito fiscal extraordinrio ao investimento (CFEI). O esforo evidente de consolidao foi confirmado pelas equipas do BCE, CE e FMI nos oitavo e nono exames regulares do PAE, mantendo-se a estimativa de um dfice de execuo oramental para 2013 de 5,5% do PIB de acordo com os critrios relevantes para efeitos de avaliao do cumprimento do limite estabelecido no Programa.
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No entanto, o dfice das Administraes Pblicas em contabilidade nacional registou, no primeiro trimestre de 2013, um acrscimo no valor de 700 milhes de euros (0,4% do PIB anual) devido reclassificao em transferncia de capital da operao de injeo de capital na instituio financeira BANIF. Como consequncia desta reclassificao, o valor do dfice oramental nominal para 2013 situar-se- nos 5,9% do PIB. A estratgia de consolidao oramental prosseguida nos ltimos anos, permitiu a reduo do dfice estrutural de 8,7% do PIB, em 2010, para 3,9% do PIB, em 2013, bem como a obteno de um saldo primrio estrutural positivo em 2012 (0,1% do PIB), o qual dever atingir 0,5% do PIB em 2013. Quadro II.2.1. Indicadores oramentais
(% do PIB)
2009 Saldo global Saldo primrio Juros Medidas pontuais Componente cclica Saldo estrutural Var. saldo estrutural Saldo primrio estrutural Var. saldo primrio estrutural
(P) Previso. Fontes: INE e Ministrio das Finanas.
2010 -9,8 -7,0 2,8 -0,7 -0,4 -8,7 0,2 -5,9 0,2
2011 -4,3 -0,3 4,0 3,0 -0,8 -6,5 2,2 -2,5 3,5
2012 -6,4 -2,1 4,3 -0,6 -1,6 -4,2 2,3 0,1 2,5
2013p -5,9 -1,6 4,3 -0,1 -1,9 -3,9 0,4 0,5 0,4
-10,2 -7,3 2,8 0,0 -1,2 -8,9 -4,2 -6,1 -4,4
A reduo da despesa pblica, especialmente da despesa corrente primria, tem tido um papel importante no prosseguimento deste objetivo. Esta trajetria, contrariamente ao previsto no OE inicial para 2013, foi interrompida no ano corrente, essencialmente como resultado da reposio do subsdio de frias ou de prestaes correspondentes ao 14. ms. Assim, em 2013, a despesa corrente primria apresenta um aumento de 1,9 p.p.. A consolidao oramental prevista para 2013 resultar principalmente do aumento da receita estrutural, ao contrrio do verificado nos anos anteriores. Quadro II.2.2. Evoluo da receita e despesa estrutural
(% do PIB)
2009 Receita estrutural Var. da receita estrutural Despesa estrutural Var. da despesa estrutural Despesa primria estrutural Var. da despesa primria estrutural
2010 40,0 0,3 48,7 0,2 45,9 0,2
2011 41,0 1,0 47,5 -1,2 43,5 -2,4
2012 40,8 -0,2 45,1 -2,4 40,8 -2,7
2013p 42,8 1,9 46,6 1,5 42,3 1,5
39,7 -1,4 48,6 2,8 45,8 2,9
O peso das medidas pontuais no dfice dever representar 0,1% do PIB, em 2013, o que se compara com 0,6% do PIB, em 2012. Assim, excluindo o seu efeito, verifica-se uma manuteno do dfice em 5,8% do PIB em 2013.
36
Grfico II.2.1. Contributos para a variao do saldo global

(p.p.)
10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 -2,0 -4,0
-6,0 -8,0
2009
2010
2011
2012
2013p
Saldo primrio estrutural
Juros
Componente cclica Saldo global

Medidas pontuais
A dvida pblica na tica de Maastricht dever atingir, em 2013, 127,8% do PIB. Verifica-se assim uma desacelerao da tendncia de crescimento dos ltimos anos. No entanto, este valor inclui um valor significativo de depsitos. Excluindo este valor a dvida pblica dever situar-se abaixo dos 120% do PIB no final do ano. Quadro II.2.3. Dinmica da dvida pblica
(% do PIB)
2009 Dvida Pblica Var. dvida pblica Efeito do saldo primrio Efeito juros e PIB ( snow-ball effect ) juros crescimento nominal do PIB Outros
(P) Previso. Fonte: Ministrio das Finanas.
2010 94,0 10,3 7,0 0,7 2,8 -2,1 2,6
2011 108,2 14,3 0,3 5,0 4,0 1,0 9,0
2012 124,1 15,8 2,1 8,3 4,3 3,9 5,4
2013p 127,8 3,8 1,6 4,2 4,3 -0,2 -1,6
83,7 12,0 7,3 4,3 2,8 1,5 0,4
Tal como nos dois anos anteriores, a evoluo da dvida pblica em 2013 explicada essencialmente pelo efeito juros, isto , o diferencial positivo da taxa de juro implcita na dvida e a do PIB nominal. Em 2013, o dfice primrio contribuiu tambm para o acrscimo da dvida, contrariamente aos outros ajustamentos dfice-dvida que concorreram para uma reduo, devido, sobretudo, receita da privatizao da ANA e aplicao dos ativos do Fundo de Estabilizao Financeira da Segurana Social (FEFSS) em dvida pblica portuguesa. No contexto da rea do euro, Portugal dever registar em 2013 um ajustamento estrutural, medido pela variao do saldo oramental corrigido de efeitos cclicos e excluindo medidas pontuais, de 0,4 p.p. do PIB, inferior mdia da rea do euro. Note-se que as medidas substitutivas daquelas declaradas inconstitucionais em abril de 2013 s entraram em vigor aps a aprovao do OER2013, isto no final de julho de 2013. Neste calendrio, estas medidas no foram na sua totalidade de carter permanente, tendo havido necessidade de recorrer a medidas temporrias para cumprir os limites para o dfice oramental. de salientar que, na rea do euro, nove pases devero ainda apresentar dfices nominais acima do
37
valor de referncia de 3% do PIB: Irlanda, Espanha, Chipre, Portugal, Eslovnia, Frana, Grcia, Malta e Pases Baixos. Grfico II.2.2. Variao do saldo oramental estrutural nos pases da rea do Euro, em 2013
(p.p. do PIB)
3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 -0,5
EE AT DE FI SI MT PT IE LU NL BE EA-17 IT ES SK CY FR EL
Fontes: AMECO e Ministrio das Finanas.
No que respeita a dvida pblica, Portugal dever registar, em 2013, um aumento de 3,8 p.p. do PIB face a 2012, situando-se acima da variao mdia na rea do euro. de salientar que, em 2013, 14 dos 17 pases que constituem a rea do euro, devero apresentar rcios de dvida acima do valor de referncia de 60% do PIB. Grfico II.2.3. Variao da dvida pblica nos pases da rea do Euro, em 2013
(p.p. do PIB)
25,0 20,0 15,0
10,0 5,0 0,0
-5,0
DE EE AT MT BE SK LU EA-17 FI NL PT FR IT IE SI ES EL CY
Fontes: AMECO e Ministrio das Finanas.
II.3.
Poltica Oramental para 2014
O ajustamento oramental necessrio para garantir a sustentabilidade das finanas pblicas A acumulao de dfices das contas pblicas ao longo das ltimas dcadas deve-se a uma insuficincia crnica de receitas para satisfazer as despesas. Foi h quase 40 anos que se registou o ltimo equilbrio oramental, ou seja, uma situao em que o Estado conseguiu recolher receita suficiente para cobrir a despesa pblica. A dimenso deste problema exige uma resposta estrutural. H, assim, trs solues possveis: ou se aumentam as receitas ou se reduz a despesa ou se efetua uma combinao destas duas opes.
38
A persistncia de dfices oramentais elevados conduz acumulao de dvida pblica que, por sua vez, gera mais dfice com consequncias negativas para o pas. Cada ponto percentual do PIB a mais no dfice representa um aumento da dvida pblica em aproximadamente 1.600 milhes de euros. Se se considerar um financiamento a uma taxa de juro de 5%, tal equivale a um aumento de 80 milhes de euros em juros todos os anos, que no podero ser gastos em funes do Estado que os cidados valorizam ou que tero de ser obtidos cobrando mais impostos. Este valor representa, por exemplo: A remunerao anual de mais de 3 mil polcias; Ou o financiamento de 16 milhes de consultas de medicina geral e familiar; Ou o pagamento de mais de um ano de propinas a todos os estudantes do ensino superior pblico. Interromper o ritmo de consolidao oramental significa pr em risco a equidade entre geraes, a previsibilidade do sistema fiscal e a estabilidade econmica e financeira de Portugal. O ajustamento do sector pblico , por isso, inevitvel. S assim se pode inverter a trajetria de acumulao da dvida pblica e criar condies mais favorveis para o crescimento econmico.
O ajustamento oramental tambm determinado pelas regras europeias O ano de 2014 ser um ano de transio entre o Programa de Ajustamento Econmico e o novo enquadramento oramental a que esto sujeitos os pases da Unio Europeia e, mais especificamente, os pases da rea do euro. Neste enquadramento, o Pacto de Estabilidade e Crescimento, na sua vertente corretiva, estabelece que um procedimento por dfice excessivo pode ser aberto se o dfice oramental exceder 3% do PIB e/ou o rcio da dvida exceder 60% do PIB (valor de referncia) ou no apresentar uma diminuio significativa, a um ritmo satisfatrio
4.
Porm, o cumprimento desta regra goza de um

5.
perodo transitrio de trs anos aps a eliminao da situao de dfice excessivo
Relativamente vertente preventiva, cujo propsito o de garantir que a poltica oramental seja sustentvel ao longo do ciclo econmico, a sua anlise realizada tendo por base o objetivo oramental de mdio prazo especfico de cada pas, definido em termos estruturais (ou seja, em termos corrigidos de variaes cclicas e lquido de medidas temporrias). No caso de Portugal, o objetivo de mdio prazo para o dfice estrutural foi definido em 0,5% do PIB. Contudo, os progressos realizados para atingir o objetivo de mdio prazo so complementados pela anlise da evoluo da despesa, lquida de medidas discricionrias em matria de receitas, que dever contribuir em 0,5% do PIB para a melhoria do saldo estrutural num ano ou 0,25% em dois anos consecutivos. Deste modo, paralelamente ao Programa, Portugal encontra-se sujeito a um procedimento por dfice excessivo, tendo sido recomendado pelo Conselho que a atual situao dever ser corrigida at 2015 . Esta recomendao teve em conta a deteriorao das perspetivas da atividade econmica face ao cenrio macroeconmico subjacente anterior recomendao da Ecofin e o reconhecimento de que as medidas, entretanto implementadas, para corrigir a situao de dfice excessivo em 2012 e 2013 se encontravam dentro dos limites especificados pelo Conselho. Assim, no stimo exame regular o novo limite para o dfice oramental foi definido em 4,0% do PIB para 2014 (anteriormente era de 2,5%) e o valor indicativo para 2015 foi fixado em 2,5% do PIB. Adicionalmente, entre 2016 e 2018, Portugal dever assegurar uma diminuio da dvida pblica a uma taxa mdia de um vigsimo por ano.
7 6
4 5
O valor considerado satisfatrio um vigsimo por ano, em mdia de 3 anos, para o valor de referncia. Ver http://ec.europa.eu/economy_finance/economic_governance/sgp/pdf/coc/code_of_conduct_en.pdf. 6 Ver http://ec.europa.eu/economy_finance/economic_governance/sgp/pdf/30_edps/126-07_commission/2013-0529_pt_126-7_commission_pt.pdf. 7 Ver http://ec.europa.eu/economy_finance/economic_governance/sgp/pdf/30_edps/126-07_council/2012-1009_pt_126-7_council_en.pdf.
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O cumprimento do limite de 4,0% do PIB para o dfice oramental exige a tomada de medidas com um impacto equivalente a 2,3% do PIB Apesar do dfice oramental em 2014 ter sido revisto em alta em 1,5 p.p. do PIB face ao previsto no quinto exame regular, o processo de consolidao oramental continuar a ser um fator determinante para que se atinja uma situao oramental sustentvel, com efeitos macroeconmicos positivos. Neste ponto, salienta-se a importncia das condies de financiamento continuarem a evoluir favoravelmente, a fim de ser possvel a emisso de dvida soberana com maturidades cada vez mais longas e a taxas tendencialmente mais baixas. Para concretizar a reduo do dfice oramental nominal de 5,9% do PIB em 2013 para 4,0% em 2014, tero que ser tomadas medidas de consolidao oramental de 2,3% do PIB. Este esforo calculado tendo em conta o dfice oramental de 2013 excluindo as medidas pontuais, as presses que fazem aumentar a despesa pblica em 2014 e, por fim, o efeito da reviso do cenrio macroeconmico. O dfice excluindo o impacto lquido de medidas pontuais corresponde ao efetivo ponto de partida para determinao da trajetria oramental. Em 2013, dever fixar-se em 5,8% do PIB. A diferena de 0,1 p.p. face ao dfice nominal explicada pelo impacto: (i) do regime excecional e temporrio de regularizao de dvidas fiscais e Segurana Social (aumento da receita em 0,4% do PIB); (ii) do crdito fiscal extraordinrio ao investimento (diminuio da receita em 0,1% do PIB); e (iii) da injeo de capital no BANIF reclassificada em transferncia de capital (aumento da despesa em 0,4% do PIB); Acresce um conjunto de presses oramentais, isto , um conjunto de fatores que o Governo no controla, mas que fazem aumentar a despesa pblica. Em 2014, estas presses ascendem a 0,9 p.p. do PIB e respeitam: (i) ao acrscimo significativo dos encargos com as Parcerias Pblico-Privadas (PPP) face a 2013; (ii) ao aumento, em termos lquidos, do nmero de pensionistas e reformados; e (iii) necessidade de constituir uma dotao provisional para fazer face a despesas no previstas, tal como decorre da lei de enquadramento oramental. Assim, face ao ponto de partida de 5,8% do PIB, o efeito destas presses por si s colocaria o dfice de 2014 em 6,8% do PIB. tambm necessrio considerar que a melhoria das perspetivas da atividade econmicas para 2013 e 2014, tem um impacto favorvel na reduo anual do dfice oramental, estimado em 0,5 p.p. do PIB. Este efeito diz respeito a uma contribuio menos negativa da procura interna e reviso em baixa da taxa de desemprego, Desta forma, na ausncia de medidas de consolidao oramental, o dfice atingiria 6,3% do PIB. O diferencial de 2,3 p.p. necessrio para cumprir o limite de 4% fixado para 2014 corresponde precisamente ao montante de medidas que o Governo ir executar no prximo ano. Grfico II.3.1. Do dfice de 2013 ao dfice de 2014
(% do PIB)
1,0
-0,1
-0,5
-2,3
5,5
5,9
5,8
6,3
4,0
Dfice 2013 relevante para o Programa
Dfice oramental em 2013
Medidas pontuais
Dfice 2013 sem medidas pontuais
Presses em 2014
Efeito cenrio macroeconmico
Dfice Medidas de Dfice 2014 sem consolidao oramental medidas oramental 2014
40
Em 2014, o saldo primrio (que exclui o pagamento de juros) dever apresentar j um valor positivo, de 0,3% do PIB, correspondendo uma melhoria de 1,9 p.p. do PIB face a 2013. O saldo primrio estrutural (que, para alm de excluir os juros da dvida pblica, corrigido do ciclo econmico e de medidas pontuais) ser positivo pelo terceiro ano consecutivo, devendo apresentar um excedente de 1,5% do PIB, correspondendo a uma melhoria de 7,4 p.p. face a 2010. Tendo em conta os progressos j realizados para atingir o equilbrio de mdio prazo, o dfice estrutural tem vindo igualmente a diminuir, esperando-se que em 2014 registe 2,9%. Esta reduo dever ser efetuada atravs da diminuio da despesa estrutural em 1,5 p.p., enquanto a receita estrutural se dever reduzir em 0,5 p.p., em 2014. Quadro II.3.1. Variveis oramentais
(em % do PIB)
2012 Saldo global Saldo primrio Juros Medidas pontuais Componente cclica Saldo estrutural Var. saldo estrutural Saldo primrio estrutural Var. saldo primrio estrutural Receita estrutural Despesa estrutural Despesa primria estrutural
2013p -5,9 -1,6 4,3 -0,1 -1,9 -3,9 0,4 0,5 0,4 43,0 46,9 42,6
2014p -4,0 0,3 4,4 0,1 -1,3 -2,9 1,0 1,5 1,0 42,6 45,4 41,1
-6,4 -2,1 4,3 -0,6 -1,6 -4,2 2,3 0,1 2,5 40,8 45,1 40,8
Nota: As variveis estruturais encontram-se em percentagem do PIB potencial.
Dada a evoluo esperada para o dfice primrio e o diferencial entre a variao da taxa de juro implcita na dvida e a do PIB nominal, estima-se que o rcio da dvida pblica comece a diminuir, situando-se em 126,7% do PIB no final de 2014. Para este comportamento contribuiro: (i) os ajustamentos dfice-dvida, (ii) o crescimento do PIB nominal e (iii) a variao do dfice primrio. A diminuio da dvida pblica em 2014 por via dos ajustamentos dfice-dvida resulta, principalmente, da reduo de depsitos das Administraes Pblicas (em cerca de 2 p.p. do PIB), e da aquisio adicional de ttulos de dvida pblica por parte da Segurana Social (em 1,2 p.p. do PIB); (iv) em sentido contrrio, o efeito do diferencial dos juros face ao PIB nominal continuar a ter um contributo positivo na variao da dvida pblica. Quadro II.3.2. Dinmica da dvida pblica
(em % do PIB)
2012 Dvida Pblica Var. dvida pblica Efeito do saldo primrio Efeito juros e PIB (snow -ball effect) juros crescimento nominal do PIB Outros
2013p 127,8 3,8 1,6 4,2 4,3 -0,2 -2,0
2014p 126,7 -1,2 -0,3 2,2 4,4 -2,1 -3,1
124,1 15,8 2,1 8,3 4,3 3,9 5,4
Definida a restrio financeira, necessrio decidir as opes de poltica oramental As condies de partida apresentadas definem a restrio financeira para 2014 e o esforo oramental necessrio para a respeitar. Respeitam, por um lado, a obrigao nacional de construir bases de susten-
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tabilidade das finanas pblicas e, por outro lado, os compromissos com os nossos parceiros internacionais no mbito do Programa de Ajustamento e das regras europeias. Coube ao Ministrio das Finanas definir a restrio financeira. Com base nestes dados, o Governo como um todo iniciou um profundo processo de reflexo interna, definindo as principais reas de interveno para cumprir esta restrio. Todos os Ministrios trabalharam neste esforo de transformao, identificando medidas concretas e alternativas possveis. Por fim, o Governo definiu as opes polticas a seguir para efetuar o ajustamento oramental.
Um aumento generalizado da carga fiscal teria custos excessivos O aumento das receitas uma via que, reconhecidamente, tem impactos mais prolongados sobre a atividade econmica e provoca perodos de baixo crescimento e de desemprego. Adicionalmente, o nvel de tributao atingido em Portugal elevado, tendo em conta o rendimento do pas. Grfico II.3.2 Carga fiscal e PIB per capita em 2013
(% PIB e milhares de euros)
52 50 48 46 44
Frana Itlia AE-17 EU-27 Hungria
Dinamarca Blgica ustria Finlndia Holanda
Carga fiscal (% PIB)
Sucia
42 40 38 36 34 32 30 28 26 24 0 5 10 15 20
Eslovnia Grcia Portugal

-2,8 p.p.
Alemanha
Reino Unido
Rep. Checa Polnia Estnia
Malta Espanha Chipre

y = 0,4277x + 27,393 R = 0,5433 Irlanda
Eslovquia
Bulgria Romnia Litunia Letnia
25 30 35
40
45
50
PIB per capita (000)
Fonte: AMECO, outubro de 2013.
O grfico mostra que quanto maior for o nvel de rendimento de um pas, aqui medido pelo PIB per capita, maior a sua capacidade de captar receita fiscal. Esta capacidade justifica-se, por exemplo, por um maior consumo de bens sujeitos a taxas de IVA superiores e a impostos especiais (resultando em maior receita de impostos indiretos) ou ainda por um maior nmero de contribuintes nos escales mais elevados de IRS (resultando em maior receita de impostos diretos). No entanto, esta maior capacidade de recolha de receita fiscal pode no se traduzir necessariamente em maiores nveis de tributao. Esta , em ltima anlise, uma opo que depende das escolhas de cada pas. Excluindo a Irlanda, a tendncia nos pases europeus generalizada: quanto maior o nvel de rendimento, maior a proporo de receita fiscal obtida para financiar o Estado. Os dados disponveis sugerem que, se Portugal estivesse alinhado com a tendncia europeia, o seu nvel de tributao seria inferior ao atual em cerca de 2,8 p.p. do PIB (34,0% em vez dos atuais 36,8%), ou seja, aproximadamente 4.700 milhes de euros. Grande parte deste diferencial foi agravado entre 2010 e 2013, no contexto do ajustamento oramental em curso (Grfico II.3.3). Neste perodo, Portugal regista o segundo maior acrscimo de carga fiscal na Unio Europeia (a seguir Frana) com um acrscimo de 2,1 p.p. do PIB (1,9 p.p. para a mdia da rea do euro e 1,5 p.p. para a Unio Europeia), essencialmente via impostos diretos. Esta foi uma necessidade determinada pela urgncia de curto prazo em reduzir o dfice oramental, na sequncia do pedido de
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ajuda externa. Assim, a margem de manobra para prosseguir a reduo do dfice por esta via est hoje mais reduzida. Grfico II.3.3. Variao da carga fiscal em 2010-2013
(p.p. PIB)
4
3 2,1 2 1 0 -1 1,9 1,5
-2
-3
Frana Portugal Itlia AE-17 Rep. Checa Dinamarca Finlndia Grcia Blgica Alemanha EU-27 Malta Romnia Bulgria Hungria ustria Luxemburgo Holanda Eslovquia Reino Unido Polnia Espanha Letnia Eslovnia Sucia Litunia Estnia Chipre Irlanda
Um aumento significativo de impostos teria assim custos econmicos e sociais excessivos difceis de comportar, dado que a carga fiscal j elevada em Portugal. O aumento da carga fiscal desde o incio do Programa de Ajustamento foi dos mais elevados na Europa. Novos aumentos expressivos de carga fiscal num perodo de incio de recuperao econmica como o da atual conjuntura seriam contraproducentes. O foco do ajustamento oramental em 2014 deve, portanto, ser concentrado na reduo da despesa pblica.
O ajustamento oramental deve agora ser focado na reduo de despesa pblica Desde a entrada na rea do euro, Portugal assistiu a uma tendncia de aumento da despesa pblica em percentagem do PIB (Grfico II.3.4). Apesar de em 1999 representar 41% do PIB, a despesa atingiu os 51% em 2010 depois do perodo de forte expanso oramental. Este aumento praticamente explicado pelo aumento nas prestaes sociais, que passaram de 13% para 22% do PIB. Grfico II.3.4. Evoluo da despesa pblica em 1999-2013
(% PIB)
50 50 41 40 5 3 30 4 3 20 42 5 3 5 3 43 5 3 5 3 43 4 3 4 3 45 5 3 4 3 45 5 3 4 3 47 5 3 5 3 45 4 3 4 3 44 3 3 4 3 12 45 3 3 4 3 13 14 14 14 13 12 Prestaes sociais 12 11 4 3 5 3 51 49 6 4 5 3 4 3 5 4 47 3 3 4 4 10 49 3 3 5 Consumo intermdio 4 Juros 11 Despesas com pessoal Despesa de capital Outra despesa corrente
13
14
14
14
10 13 0 13 13 14
16
17
18
18
18
19
22
22
22
22
23
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Fontes: INE e Ministrio das Finanas, outubro de 2013.
Em 2013, prev-se uma reduo do peso da despesa no PIB face a 2010, apesar da recesso econmica. Este esforo est a ser conseguido principalmente atravs de fortes restries ao investimento, despesas com pessoal e consumos intermdios. Em sentido contrrio, evoluram as despesas com presta-
43
es sociais, impulsionadas pelo aumento da despesa com penses e, em menor escala, com o subsdio de desemprego. Tambm o peso dos juros tem aumentado, devido ao montante crescente da dvida pblica que resulta da acumulao de sucessivos dfices oramentais. No entanto, esta reduo de despesa no suficiente. Portugal apresenta ainda um nvel de despesa pblica desproporcionado face ao seu rendimento. Em 2013, a despesa pblica total - 48,6% do PIB ficar prxima da mdia da Unio Europeia - 49,2% do PIB. No entanto, o PIB por habitante ser de apenas 60% da mdia europeia - 15.600 em Portugal e 25.700 na Unio Europeia. Grfico II.3.5 Despesa pblica total em 2013
(% do PIB)
60 55
Grfico II.3.6 PIB per capita em 2013

(milhares de euros)
50 45 40
50
45 40
49,7 49,2 48,6
35 30 25 20 15 10 5 15,6 28,7 25,7
35
30
Dinamarca Frana Finlndia Blgica Sucia ustria Itlia Holanda Eslovnia Hungria AE-17 EU-27 Portugal Reino Unido Grcia Chipre Alemanha Malta Rep. Checa Espanha Luxemburgo Irlanda Polnia Estnia Bulgria Eslovquia Romnia Litunia Letnia
0
Luxemburgo Sucia Dinamarca ustria Finlndia Irlanda Holanda Blgica Alemanha Frana Reino Unido AE-17 EU-27 Itlia Espanha Chipre Eslovnia Malta Grcia Portugal Rep. Checa Eslovquia Estnia Litunia Letnia Polnia Hungria Romnia Bulgria
Tal como o comportamento da carga fiscal, tambm a despesa pblica tende a ser maior quanto maior a riqueza de um pas. Esta foi uma relao identificada por Adolph Wagner em 1911, segundo a qual o crescimento econmico de um pas tende a ser acompanhado por um peso crescente do Estado na economia (medido pelo peso da despesa pblica no PIB). Este aumento relativo da despesa pblica justificado, por exemplo, pela expanso das funes do Estado (caso da Segurana Social), ou atravs de avanos na cincia e tecnologia (caso da Sade). Estudos empricos comparando diferentes pases em determinado momento do tempo ou focando a evoluo no tempo num nico pas tm confirmado esta relao . Admitindo que o modelo social europeu partilhado pela generalidade dos pases da Unio Europeia, a estrutura da despesa pblica ter caractersticas aproximadas, pelo que possvel estabelecer uma Lei de Wagner para os diferentes pases. Esta relao sugere que o nvel de despesa pblica de Portugal em 2013 5,2 p.p. do PIB mais elevado do que seria de esperar dado o seu nvel de rendimento. Alternativamente, o rendimento criado teria de ser quase o dobro do verificado atualmente para conseguir financiar adequadamente este nvel de despesa pblica. Como a comparao efetuada apenas com pases europeus, os dados sugerem que possvel um nvel de despesa mais baixo mantendo, ao mesmo tempo, a matriz base do Estado Social.
8
Veja-se por exemplo Lamartina, S. e Zaghini, A. (2011) "Increasing public expenditures: Wagner's law in OECD countries," German Economic Review, Volume 12, Issue 2, pg. 149164, maio 2011.
44
Grfico II.3.7 Despesa pblica total e PIB per capita em 2013

(% PIB e milhares de euros)
60 58 56
Despesa pblica total (% PIB)
Frana
Blgica
Dinamarca
Finlndia
54 52 50 48 46 44 42 40 38 36 34 0 5 10
Eslovnia Hungria Portugal

-5,2 p.p.
Itlia
EU-27
AE-17
ustria Holanda
Sucia
Grcia Chipre
Reino Unido
Alemanha
Rep. Checa Polnia Malta Estnia Espanha Irlanda
Bulgria Romnia
Eslovquia Litunia Letnia

15 20 25 30 35
y = 0,4164x + 36,937 R = 0,5378

40 45 50
PIB per capita (000)
Portugal tem um nvel de despesa excessivo que, como provam os dfices persistentes, no consegue financiar. A criao de bases de sustentabilidade futura das finanas pblicas passa assim necessariamente por um nvel de despesa mais baixo do que o atual.
Foi realizado um processo abrangente de reviso estrutural da despesa Como preconizado no Programa de Ajustamento Econmico, a via de reduo da despesa a soluo que permite atingir, em simultneo, trs objetivos: Cumprir os compromissos internacionais de reduo do dfice oramental; Minimizar os custos a suportar pela economia; Criar as condies de sustentabilidade futura das finanas pblicas e do sistema de penses.
Foi neste mbito que Portugal se comprometeu com uma reduo de despesa significativa nos prximos anos. A reforma permanente da despesa constitui um pilar fundamental do ajustamento oramental a efetuar. ainda importante realar que a concretizao das medidas da reviso estrutural da despesa ('Public Expenditure Review') foi condio para a aprovao da extenso de maturidades dos emprstimos concedidos a Portugal pela Unio Europeia em junho de 2013. A prossecuo destes objetivos e a execuo das medidas acordadas continuar a ser condio para que os nossos parceiros continuem a apoiar Portugal como tm feito at agora. por isso determinante que Portugal tome as medidas necessrias e indispensveis para assegurar a sustentabilidade das suas finanas pblicas e do sistema de penses. A este propsito, importa ter presente a estrutura da despesa pblica portuguesa: 70% do total de gastos aplicado em prestaes sociais e despesas com pessoal. Torna-se assim claro que uma reduo da despesa para nveis compatveis com a riqueza do pas tem inevitavelmente de afetar estas reas (Grfico II.3.8). Esta realidade no invalida redues substanciais em reas com menor peso. Com efeito, a reduo das despesas de funcionamento do Estado uma prioridade que tem sido seguida ano aps ano, como mostra a despesa em consumos intermdios desde 2010. No entanto, uma reduo demasiado severa nestas despesas pode pr em causa o funcionamento dos servios essenciais s populaes.
45
Grfico II.3.8. Composio da despesa pblica em 2013

(% do total)
Subsdios; 0%; 0% Despesa de Outra despesa capital corrente 4% 7% Consumo intermdio 9% Prestaes sociais 48%
Juros 9%
Despesas com pessoal 22%
Fonte: Ministrio das Finanas, outubro de 2013.
Adicionalmente, h componentes dos consumos intermdios que esto reguladas por contratos plurianuais (por exemplo, as PPP) que, apesar das poupanas substanciais j conseguidas, no se conseguem evitar totalmente. Por fim, refira-se ainda que o atual nvel de investimento pblico reduzido face ao valor da despesa pblica pelo que dificilmente se poder obter uma poupana significativa nesta rubrica sem pr em causa o nvel de servio pblico. Um programa de reduo de despesa pblica deve, por isso, ser equilibrado e desenvolver-se em vrias frentes em simultneo tendo um princpio estratgico orientador a prossecuo de objetivos de equidade: 1. Equidade entre trabalhadores do sector pblico e do privado; 2. Equidade entre geraes; 3. Equidade entre os servios pblicos e os agentes privados. Por este motivo, o Governo decidiu enquadrar o esforo de reduo de despesa num programa mais amplo de reviso estrutural da despesa. Surgem, assim, trs frentes de atuao integradas: (i) medidas transversais Administrao Pblica, (ii) medidas sobre o sistema de penses e (iii) medidas sectoriais. S a atuao em simultneo nestes trs vetores oferece garantias de uma reduo sustentada dos nveis de despesa pblica.
Em 2014, 86% das medidas permanentes sero realizadas do lado da despesa Para que o dfice oramental nominal seja reduzido de 5,5% para 4% necessrio executar medidas permanentes de 2,2% do PIB, ou seja, 3718 milhes de euros em termos lquidos. Deste esforo, 3184 milhes de euros concentram-se em medidas de reduo da despesa pblica, resultantes do processo de reviso estrutural da despesa.
46
Quadro II.3.3. Medidas de consolidao oramental em 2014

(milhes de euros)
183
86%
3.184 3.718 3.901
-459
994
534 Medidas do lado da receita Perda de receita fiscal e contributiva Aumento de receita Reduo de despesa Total de medidas permanentes Medidas pontuais Total de medidas de consolidao oramental
O esforo de reduo de despesa ser complementado com medidas do lado da receita de aproximadamente 994 milhes de euros. Estas medidas so essencialmente direcionadas correo de distores especficas na economia, a um melhor aproveitamento dos fundos europeus disponveis no quadro comunitrio de apoio que se inicia em 2014, e tributao sobre os rendimentos e sectores econmicos com maior capacidade contributiva. Resulta ainda um impacto de perda de receita fiscal e contributiva por aplicao das medidas de reduo de despesas com pessoal e prestaes sociais no valor de 459 milhes de euros. Assim, o esforo global de aumento de receita de 534 milhes de euros, ou seja, 14% do total de medidas permanentes. Sero tambm realizadas medidas pontuais com impacto de 183 milhes de euros, o que eleva o total de medidas para aproximadamente 3091 milhes de euros, ou seja, 2,3% do PIB.
47
Quadro II.3.4. Medidas de consolidao oramental em 2014

(milhes de euros)
Valores brutos M % do PIB Despesas com o pessoal Alterao da poltica de rendimentos Aplicao do horrio semanal de trabalho de 40h: reduo de efetivos por aposentao e reduo do trabalho suplementar Execuo de Programas de Rescises por Mtuo Acordo Utilizao do Sistema de Requalificao de trabalhadores Reformas estruturantes no sistema educativo Outras medidas setoriais Prestaes sociais Convergncia da frmula de clculo das penses da CGA com as da Segurana Social No acumulao dos efeitos da convergncia das penses da CGA com a CES Ajuste da idade de acesso penso de velhice com base no factor de sustentabilidade Introduo de condio de recursos nas penses de sobrevivncia Outras medidas setoriais Prestaes sociais em espcie Consum o interm dio Reforma Hospitalar e otimizao de custos na rea da Sade Racionalizao de custos e redefinio de processos nas reas da Segurana e Defesa Outras medidas setoriais Subsdios Reduo das indemnizaes compensatrias para o Setor Empresarial do Estado Outras medidas setoriais Investim ento Outra despesa corrente Total de m edidas do lado da despesa Dim inuio de Despesa Im postos sobre a produo e a im portao Im postos sobre o rendim ento e o patrim nio Contribuies sociais Alterao nas contribuies para ADSE, SAD e ADM Aes de fiscalizao e cobrana coerciva da Segurana Social Outras medidas com efeito em contribuies sociais Outras receitas Otimizao do uso de fundos europeus no Emprego e Segurana Social Contribuio extraordinria sobre o setor energtico Aumento da contribuio sobre o setor bancrio Outras medidas Total de m edidas do lado da receita Perda de receita fiscal das medidas em despesas com pessoal e prestaes sociais Perda de receita contributiva do empregado das medidas em despesas com pessoal Aum ento de Receita Total de m edidas perm anentes Total de m edidas pontuais Total 1 320 643 153 102 59 215 148 891 728 -340 205 100 198 21 460 207 124 129 153 90 64 290 48 3 184 3 184 170 240 168 132 31 5 415 199 100 50 67 994 -314 -145 534 3 718 183 3 901 0,8 0,4 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 0,5 0,4 -0,2 0,1 0,1 0,1 0,0 0,3 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,2 0,0 1,9 1,9 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,2 0,1 0,1 0,0 0,0 0,6 -0,2 -0,1 0,3 2,2 0,1 2,3
II.3.1. Medidas do Lado da Despesa

II.3.1.1. Medidas Transversais Administrao Pblica
Em 2013, as despesas com pessoal totalizaro cerca de 17 mil milhes de euros, ou seja, 22% da despesa pblica total. Este valor equivale a quase 11% do PIB, o que numa perspetiva histrica representa o segundo valor mais baixo desde o incio da rea do euro. (Grfico II.3.9). No entanto, este ainda um valor superior s mdias da rea do euro e da Unio Europeia (Grfico II.3.10). O ajustamento das des-
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pesas com pessoal deve, portanto, continuar at que Portugal consiga dimensionar a sua Administrao Pblica para nveis compatveis com a sua capacidade financeira. Grfico II.3.9. Despesas com pessoal em Portugal em 1999-2013
(% do PIB)
20 18 16 14 12 10
20 18
Grfico II.3.10. Despesas com pessoal na Unio Europeia em 2013

(% PIB)
13,3
14,2
16 14
10,9
12 10
10,9 10,7
10,5
8
6 4 2 0
9,9
8 6 4 2 0
Mas o redimensionamento da Administrao Pblica no apenas necessrio por razes de exigncia financeira. -o tambm porque fundamental encetar um processo de renovao e requalificao dos seus quadros. O peso dos grupos profissionais com menores qualificaes ainda muito elevado face ao cada vez mais exigente perfil funcional da Administrao Pblica, pelo que se torna absolutamente necessrio proceder a uma renovao progressiva de quadros, que ter que ser acompanhada por um processo de reduo global de efetivos. assim imprescindvel uma reforma da Administrao Pblica no mbito do processo de transformao estrutural do sector pblico. Esta reforma visa criar condies para o redimensionamento da Administrao Pblica, bem como promover a recomposio funcional dos trabalhadores face s exigncias de um servio pblico mais moderno e de qualidade. As iniciativas propostas pelo Governo tm como princpio global a equidade entre os trabalhadores do sector pblico e os do sector privado, que tm sido os principais visados dos desenvolvimentos negativos no mercado de trabalho. Em reao s redues na procura, vrias empresas tm procurado reduzir os custos salariais essencialmente por trs vias: Reduo das remuneraes: segundo estimativas do Banco de Portugal no ltimo Boletim Econmico relativas aos trabalhadores que mantm o mesmo empregador em 2011 e 2012, observou-se um aumento da frao de trabalhadores com redues de remunerao, que ascendeu a 22,2 e 23,0%, respetivamente. Os dados indicam ainda que 39,4% dos trabalhadores tiveram pelo menos uma reduo remuneratria neste perodo; Rotao de trabalhadores: a contratao de trabalhadores com menores salrios do que os trabalhadores que saem da empresa tambm um mecanismo de reduo dos custos salariais. No mesmo documento, o Banco de Portugal calcula que a remunerao mdia dos trabalhadores que entraram em 2012 foi mais baixa, em cerca de 110 euros ou 11%, do que a remunerao mdia dos trabalhadores que cessaram contrato em 2011. Este processo envolveu 776 mil tr abalhadores, ou seja, aproximadamente 16% da populao empregada; Aumento do desemprego: excetuando a no-renovao de contratos a termo da Administrao Pblica, este um fenmeno que decorre do ajustamento do sector privado, seja atravs do despedimento de trabalhadores ou de falncias de empresas. A taxa de desemprego tem aumentado desde 2010, ano em que se registou 10,8%, prevendo-se um valor de 17,7% em
Dinamarca Chipre Finlndia Sucia Malta Frana Blgica Eslovnia Grcia Espanha Estnia Irlanda Portugal EU-27 Reino Unido AE-17 Itlia Hungria Holanda Polnia Litunia ustria Letnia Bulgria Romnia Luxemburgo Alemanha Rep. Checa Eslovquia
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
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2014. Esta variao equivale a aproximadamente 350.000 trabalhadores. No entanto, no sector pblico o risco de desemprego quase nulo para a maioria dos trabalhadores em funes pblicas. Por este motivo, as medidas no mbito dos recursos humanos da Administrao Pblica foram definidas de forma a: Alterar a poltica de rendimentos do sector pblico, tanto ao nvel das remuneraes como dos suplementos, alargando o esforo de consolidao oramental generalidade dos trabalhadores; Realocar os trabalhadores nas reas e funes da Administrao Pblica em que sejam identificadas necessidades, atravs de processos de requalificao das competncias dos trabalhadores; Redimensionar a Administrao Pblica, atravs da diminuio do nmero de efetivos por aposentao, rescises por mtuo acordo e no-renovao de contratos a termo; Reorganizar os tempos de trabalho atravs, por exemplo, do novo horrio de 40 horas semanais, a adaptabilidade do banco de horas e alterao dos regimes de frias. Estas alteraes permitiro a adaptao dos servios s novas exigncias sociais e econmicas, acomodando simultaneamente as redues de pessoal sem diminuir a qualidade dos servios pblicos; Promover o mrito dos trabalhadores, de forma a reforar a valorizao e produtividade dos trabalhadores dos servios pblicos.
Alterao da Poltica de Rendimentos

Uma reforma da Administrao Pblica deve melhorar, dentro da margem financeira possvel, a competitividade das remuneraes pblicas do Estado relativamente a alguns grupos profissionais prioritrios e ajustar para os nveis de mercado a remunerao de outros grupos, relativamente aos quais o Estado pagar, porventura, acima do que a prtica no privado. O estudo solicitado pelo Governo a uma consultora internacional veio demonstrar genericamente que as prticas salariais da Administrao Pblica diferem substancialmente do padro que observado no sector privado, sugerindo um padro de iniquidade entre o pblico e o privado. Depreende-se que no sector pblico existe um prmio salarial superior para funes de menor exigncia e/ou responsabilidade e que as remuneraes associadas a funes de maior complexidade e exigncia tendero a ser inferiores s do sector privado. Recorda-se que, com efeitos a partir de 1 de janeiro de 2011, em perodo de crise e dada a urgncia do ajustamento, foi decidido aplicar um corte de carcter temporrio e progressivo entre 3,5% e 10%, afetando os rendimentos mais elevados. Essa reduo remuneratria foi mantida at 2013. Para 2014, dado que a recuperao econmica e, em particular, no mercado de trabalho est a ser mais lenta do que a prevista aquando do incio do programa de ajustamento, entende-se que, na atual conjuntura, a reduo remuneratria a aplicar deve manter a progressividade mas tendendo a ser mais equitativa, quer dentro das Administraes Pblicas quer face ao sector privado, tal como sugerido pela anlise acima referida. Acresce ainda o facto de a previso de um prazo mximo de durao do sistema de requalificao deixar de ser possvel para a esmagadora maioria dos trabalhadores em funes pblicas, impossibilitou o Governo de atuar sobre o nmero de trabalhadores (que no sejam comprovadamente necessrios para o exerccio de funes no Estado, mas que mantm o vnculo). Este facto corrobora a necessidade de atuar ao nvel das remuneraes para atingir os objetivos de reduo dos custos com pessoal. Assim, ser aplicada uma reduo progressiva entre 2,5% e 12%, com carter transitrio, s remuneraes mensais superiores a 600 euros de todos os trabalhadores das Administraes Pblicas e do Sector
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Empresarial do Estado (SEE), bem como dos titulares de cargos polticos e outros altos cargos pblicos. Sero todavia protegidos os rendimentos mensais at 600 euros, aplicando-se apenas a reduo necessria para a perceo desse valor. Esta medida substitui a reduo de carter transitrio entre 3,5% e 10% para rendimentos mensais acima de 1500 euros introduzida pelo Oramento do Estado para 2011 (e mantidas desde 1 de janeiro de 2011). A regra da reduo remuneratria de carcter transitrio, pode ser descrita como segue: para valores de remuneraes at 2000 euros, aplica-se uma taxa progressiva que varia entre os 2,5% e os 12%; acima desse valor, aplica-se a taxa de reduo de 12%. Com esta alterao, assegura-se que o esforo de conteno melhor distribudo por um maior grupo de trabalhadores. A medida em vigor desde 2011 concentrava os cortes em apenas cerca de 50% dos trabalhadores. Em contraste, a regra agora proposta mais equitativa no sentido em que protege os verdadeiramente com menos recursos (abaixo dos 600), cerca de 10% dos funcionrios pblicos, e distribui a necessidade de reduo pelos restantes de forma progressiva at valores de remunerao de 2000 euros. Quadro II.3.5. Alterao da poltica de rendimentos da Administrao Pblica
(euros e %)
Rem unerao em 2010 sem reduo 600 700 800 900 1 000 1 100 1 200 1 300 1 400 1 500 1 600 1 700 1 800 1 900 2 000 2 500 3 000 3 500 4 000 4 500 5 000 Reduo 2,5% 3,2% 3,9% 4,5% 5,2% 5,9% 6,6% 7,3% 7,9% 8,6% 9,3% 10,0% 10,6% 11,3% 12,0% 12,0% 12,0% 12,0% 12,0% 12,0% 12,0% Rem unerao em 2014 com reduo 600 678 769 859 948 1 035 1 121 1 206 1 289 1 371 1 451 1 531 1 608 1 685 1 760 2 200 2 640 3 080 3 520 3 960 4 400 14% 12% 10% 8% 6%
4%
2% 0%
A aplicao de uma taxa fixa a partir dos 2.000 tem como objetivo no agravar ainda mais a fraca competitividade das remuneraes pblicas do Estado relativamente ao sector privado para os grupos com maiores qualificaes e responsabilidade. Com efeito, tal como enunciado acima, trata-se de grupos para os quais as condies oferecidas so menos competitivas que as do sector privado. Para alm disso, estes trabalhadores so os que sofreram o maior agravamento fiscal nos ltimos anos. Por isso, taxas de reduo ainda mais elevadas constituiriam uma dupla penalizao excessiva. O impacto desta medida estimado em 643 milhes de euros. Em matria de instrumentos de valorizaes remuneratrias ou de atribuio de prmios de gesto para os trabalhadores das Administraes Pblicas e do SEE, bem como dos titulares de cargos polticos e outros altos cargos pblicos, mantm-se as medidas introduzidas pelos Oramentos de Estado de 2011, 2012 e 2013, que como regra geral preveem: A proibio de quaisquer valorizaes remuneratrias decorrentes de promoes ou progresses; e A proibio de atribuio de prmios de gesto aos gestores de empresas pblicas, entidades reguladoras e institutos pblicos.
600 800 1000 1200 1400 1600 1800 2000 2200 2400 2600 2800 3000 3200 3400 3600 3800 4000
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J no que respeita a prmios de desempenho, poder haver atribuio, com carcter excecional e com um limite mximo de 2% do nmero de trabalhadores por rgo/servio, desde que no haja aumento global da despesa com pessoal na entidade em que a atribuio tenha lugar. O limite de 2% pode ser aumentado at 5%, associado a critrios de eficincia, e sujeito a autorizao por Portaria de membro do Governo responsvel pela rea das Finanas e da Administrao Pblica. Relativamente ao pagamento do subsdio de Natal aos trabalhadores das Administraes Pblicas, tal como em 2013, este continuar a ser efetuado mensalmente em regime de duodcimos. Durante o ano de 2014, como medida excecional de estabilidade oramental, ainda introduzido um regime especial de trabalho a tempo parcial. Por acordo entre o trabalhador em funes pblicas e a respetiva entidade empregadora pblica, permite-se reduzir a durao do perodo normal de trabalho, no mnimo, no equivalente a duas horas por dia ou a oito horas consecutivas de trabalho por semana, com a reduo proporcional da remunerao base e suplementos remuneratrios. Para assegurar que os trabalhadores que adiram a esta opo no so duplamente penalizados na sua remunerao, so excecionados da reduo remuneratria acima descrita. Assim, passam a auferir remunerao total ilquida mensal sem reduo remuneratria, apenas ajustada ao tempo trabalhado. Aplica-se exclusivamente a trabalhadores que no beneficiem de qualquer outra modalidade de reduo do perodo normal de trabalho semanal, incluindo trabalhadores que se encontrem a tempo parcial.
Reduo do Nmero de Efetivos

Para 2014 mantm-se o objetivo de uma reduo anual de pelo menos 2% no nmero de trabalhadores das Administraes Pblicas (central, local e regional). Esse objetivo continuar a ser alcanado maioritariamente atravs de sadas por aposentao dos trabalhadores da Administrao Pblica, em conjugao com um rigoroso controlo dos fluxos de pessoal e elevadas restries contratao. A monitorizao do cumprimento desta medida garantida quer pelo controlo da variao do emprego nas Administraes Pblicas atravs das Snteses Estatsticas de Emprego Pblico , quer pelo reforo de deveres de reporte institudos para a Administrao Central . Ambos os mecanismos permitem uma avaliao do cumprimento e, consequentemente, a reao e correo atempadas de qualquer desvio. No sentido da racionalizao dos custos com pessoal e a par dos procedimentos de reorganizao de servios, designadamente ao nvel das regras de reafetao de pessoal previstas na Lei n. 53-A/2006, de 7 de dezembro, a Lei do Oramento do Estado para 2014 prev: i) O controlo nas renovaes de contratos de trabalho a termo resolutivo, no seguimento da ponderao da parte dos organismos sobre a necessidade deste tipo de contratao em funo das suas atribuies. Adicionalmente, e sem prejuzo de situaes especiais em que se justifique este regime contratual, condiciona-se a renovao de contratos de trabalho a termo resolutivo a situaes excecionais, de relevante interesse pblico; ii) A contratao de novos trabalhadores por pessoas coletivas de direito pblico e empresas pblicas fica sujeita verificao dos fundamentos e requisitos por parte do membro do Governo responsvel pela rea das Finanas; iii) A reduo do valor das subvenes pagas aos trabalhadores que, no mbito da Lei n 11/2008, de 20 de fevereiro, se encontram de licena extraordinria (casos em que o Estado acordou uma
10 9
SIEP - Publicao trimestral de dados de emprego das Administraes Pblicas iniciada na sequncia da reformulao do Sistema de Informao do Estado (SIOE) atravs da Lei n. 57/2011, de 28 de novembro. Desde 2013 passou a publicar os dados de emprego relativos a pessoas coletivas de direito pblico e empresas pblicas. 10 Resoluo do Conselho de Ministros n. 22/2012, de 9 de maro, que vigorar durante o Programa de Ajustamento.
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subveno sem que beneficie do respetivo exerccio de funes). O valor da subveno mantm a reduo de 50%, com o limite de duas vezes o valor do indexante dos apoios sociais.
Aplicao do Horrio Semanal de Trabalho de 40 horas

Em 2014, o perodo normal de trabalho ser consolidado nas 40 horas semanais, no seguimento das alteraes legislativas efetuadas ainda em 2013. Esta alterao permitir: Reduzir os encargos de funcionamento dos servios (por exemplo, com horas extraordinrias); Reforar a possibilidade de rever e reorganizar os perodos normais de trabalho dos trabalhadores de carreiras especiais cujos perodos de trabalho dispem de regras prprias, retirando vantagens de novos modelos de organizao do trabalho; Acomodar a reduo em curso do nmero de trabalhadores sem perda de resultados e de servio pblico prestado ao cidado; Melhorar a prestao de servios aos cidados, nomeadamente atravs do aumento do horrio de atendimento ao pblico dos servios. Esta medida visa assegurar o alinhamento entre o perodo normal de trabalho no sector pblico e no sector privado, que tem um regime regra de 40 horas semanais (tendo por base os dados existentes sobre a repartio da durao mdia semanal (horas) do trabalho efetivo dos trabalhadores por conta de outrem). A alterao promove tambm a igualdade de todos os trabalhadores da Administrao Pblica, onde coexistem diferentes regimes regra dependentes das prprias carreiras. Alm disso, permitir alinhar Portugal com a mdia das Administraes Pblicas dos restantes Estados-Membros da Unio Europeia (segundo a informao comparada do nmero de horas de Emprego Pblico nos pases da OCDE). Estima-se que esta medida, conjugada com a reduo de trabalhadores por aposentao, tenha um impacto de 153 milhes de euros. Esta poupana resultar da otimizao da organizao dos tempos de trabalho com reduo de horas extraordinrias, alm da efetiva acomodao do ritmo de reduo de pessoal em curso.
Execuo de Programas de Rescises por Mtuo Acordo

Os Programas de Rescises por Mtuo Acordo so instrumentos de gesto de recursos humanos frequentemente utilizados pelo sector privado, em contextos de necessidade de reduo de custos com pessoal. Atravs de um acordo entre a entidade empregadora e o empregado, possvel encontrar uma soluo que beneficie ambas as partes atravs de uma compensao financeira, em que o retorno para o Estado (aps compensao) possa ser positivo a partir de pouco mais de decorridos 2 anos. Este instrumento passou a estar regulamentado com a Lei n 66/2012, de 31 de dezembro, que estabelece, no s um mecanismo geral que pode ser utilizado por cada servio, como prev a possibilidade de criao de programas de resciso, com compensao superior regra geral, para situaes identificadas de sobreemprego face s necessidades existentes. Desta forma, os programas de resciso so instrumentos de utilidade no contexto de uma reduo estrutural da despesa no mdio-prazo, contribuindo tambm para o objetivo de recomposio funcional dos trabalhadores em funes pblicas: Programa de rescises para assistentes tcnicos e operacionais: o Programa de Rescises por Mtuo Acordo institudo pela Portaria n. 221-A/2013, de 8 de julho, destina-se a trabalhadores das categorias menos qualificadas (tipicamente assistentes operacionais e assistente tcnicos).
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Estes tero acesso a uma compensao superior prevista nos termos gerais de resciso. O prazo de apresentao de requerimentos decorre entre 1 de setembro e 30 de novembro de 2013. Existe ainda a possibilidade de manuteno da ADSE desde que as contribuies do beneficirio sejam asseguradas pelo prprio; Programa de rescises sectoriais: Para alm do mecanismo geral que pode ser utilizado por cada servio, est prevista a criao de novos programas de resciso direcionados para reas funcionais da Administrao Pblica em manifesta situao de sobreemprego. prevista uma poupana oramental estrutural de 102 milhes de euros com esta medida. O impacto temporrio negativo na despesa respeitante ao pagamento da compensao de 227 milhes de euros em 2014.
Utilizao do Sistema de Requalificao de Trabalhadores

A proposta de Lei sobre a Requalificao (por adequao do Decreto n. 117/XII ao decidido pelo Acrdo do Tribunal Constitucional n 472/2013) d corpo a trs objetivos relevantes no mbito da reforma do Estado: 1. Reforar as competncias dos trabalhadores em funes pblicas, atravs da criao de um plano de formao efetivo e tendencialmente ajustado s caractersticas individuais de cada trabalhador e s necessidades dos servios, que ser desenvolvido por uma nica entidade que coordena todo o sistema de requalificao; 2. Adaptar os servios no sentido de melhor responder s necessidades atuais dos cidados, visando reforar os servios atualmente deficitrios com recursos humanos provenientes de outros servios cuja atividade tenha reduzida utilidade ou interesse para os cidados; 3. Contribuir para a reduo das debilidades financeiras estruturais, na medida em que garante compensaes menores dependendo do tempo de permanncia em fase de requalificao ou ps requalificao sem colocao. Com esta proposta, os processos de racionalizao de efetivos passam a poder ser iniciados por motivos decorrentes de desequilbrio econmico-financeiro estrutural e continuado do rgo ou servio. A apresentao dos motivos ser acompanhada da demonstrao, em relatrio fundamentado e na sequncia de processo de avaliao, de que os efetivos se encontram desajustados face s atividades que prosseguem e aos recursos financeiros que estruturalmente lhe possam ser afetos. Mantm-se toda a parte respeitante aos procedimentos a seguir na sequncia de processos de reorganizao de servios e racionalizao de efetivos, aplicvel a todos os trabalhadores e destinada identificao dos trabalhadores a reafetar e a colocar em situao de requalificao. O processo de requalificao aplicvel diretamente apenas aos trabalhadores nomeados e aos trabalhadores que mantiveram a forma de cessao da nomeao definitiva, e passa a ter duas fases: 1. A primeira, com a durao de 12 meses, seguidos ou interpolados, destina-se a reforar as capacidades profissionais do trabalhador, criando melhores condies de empregabilidade e de reincio de funes. Nesta fase, a compensao corresponde a 60% da remunerao base auferida na categoria de origem. estabelecido um teto mximo de 3 IAS e um teto mnimo correspondente retribuio mnima mensal garantida (RMMG). Permite-se, ainda, o exerccio de outra atividade remunerada no sector privado, desde que no comprometa os deveres do trabalhador relativos ao enquadramento profissional e frequncia de programa de formao; 2. A segunda fase no tem termo pr-definido e inicia-se esgotados os 12 meses da primeira fase. Durante esta fase, estabelece-se um regime que procura ter em conta, no atual enquadramento
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de acentuada conteno oramental, a inatividade por parte do trabalhador e a manuteno de uma remunerao que no corresponder j a prestao de trabalho. Nesse contexto, a compensao na segunda fase passa a corresponder a 40% da remunerao base da categoria de origem, com um teto mximo de 2 IAS (equivalente ao subsdio de desemprego), mantendo-se o limite mnimo da RMMG. Como regra, mantm-se a atribuio desta compensao at aposentao, se a situao do trabalhador se mantiver inalterada; Nesta fase, permitido o exerccio de atividade remunerada, com dispensa de autorizao, apenas sem prejuzo do cumprimento dos deveres do trabalhador de oposio a concurso/aceitao de colocao. Nos casos em que a soma do valor da compensao paga pelo Estado com a retribuio recebida pela atividade privada exercida ultrapasse a remunerao base da categoria de origem, h reduo da compensao do Estado na parte que exceda esse valor. Em ambas as fases, prev-se a possibilidade da cessao do vnculo por mtuo acordo, em condies mais vantajosas do que o regime geral, desde que o trabalhador se encontre a pelo menos cinco anos da idade da aposentao ou reforma, cabendo-lhe a iniciativa da sua solicitao. Com esta medida estimado um impacto de reduo da despesa em 59 milhes de euros.
Suspenso das Subvenes Vitalcias (sujeita a condio de recursos)

Visando equilbrio no esforo exigido para a consolidao oramental, aplica-se condio de recursos a todos os beneficirios de subvenes vitalcias e subvenes de sobrevivncia (que so apuradas por indexao s remuneraes dos cargos polticos). A condio de recursos verificada anualmente e considera um rendimento mdio mensal, excluindo a subveno, superior a 2000 euros ou um patrimnio mobilirio superior a 240 vezes o valor do indexante dos apoios sociais. A subveno suspensa para os beneficirios que cumpram pelo menos uma das condies de recurso. Para os restantes, o valor da subveno fica limitado diferena entre o valor de referncia de 2000 euros e o rendimento mdio mensal.
Medidas sobre o Sistema de Penses

Nos ltimos 15 anos, Portugal assistiu a um forte crescimento das transferncias sociais realizadas atravs de regimes contributivos e no contributivos (prestaes sociais que no em espcie). O peso desta rubrica no PIB praticamente duplicou, passando de 10,8% em 1999 para 19,4% em 2013. A este desenvolvimento esteve associado no s um alargamento do universo de beneficirios, por exemplo por razes demogrficas, como o aumento do nmero de prestaes sociais. O aumento da proteo social foi uma das faces mais visveis do desenvolvimento do Estado Social, tendncia generalizada na maioria dos pases europeus desde os anos 60. No entanto, em Portugal esse desenvolvimento foi mais tardio e o crescimento das prestaes sociais teve uma expresso acentuada entre 1999 e 2013. De facto, neste perodo, foi o pas em que as transferncias sociais mais aumentaram em percentagem do PIB (8,5 p.p.), seguido de Chipre (6,7 p.p.), Irlanda (5,9 p.p.), Grcia (4,4 p.p.) e Espanha (4,2 p.p.). Assim, Portugal hoje o terceiro pas da Unio Europeia que mais gasta, em percentagem do PIB, nesta rubrica de despesa, superado apenas por Itlia e Frana.
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Grfico II.3.11. Despesa com prestaes sociais que no em espcie em 1999-2013

(% e p.p. PIB)
22 20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 -2 -4 -6 19,4 17,8
17,1
8,5
Variao 1999-2013 2013 1,3
1,3
Mais de 75% da despesa com estas prestaes so despesas com penses de velhice, doena ou sobrevivncia, seguido de 9% de prestaes associadas a situaes de desemprego. Nas ltimas duas dcadas, o crescimento da despesa em penses tem-se intensificado, decorrente no s do envelhecimento da populao mas tambm da maturidade do prprio sistema de penses pblicas, com os novos pensionistas a receberem penses superiores correspondentes a carreiras contributivas mais longas e at completas. Em 2013, a despesa em penses representa cerca de 30% da despesa pblica. O sistema de penses , por isso, uma questo central de debate sobre o modelo de prestaes sociais que o Estado tem, ou no, capacidade para conceder, tendo em conta que no se perspetiva que a evoluo da receita contributiva acompanhe a tendncia pelo lado da despesa. Este um ponto fundamental a considerar quando est em causa a sustentabilidade no s dos sistemas de segurana social como das prprias finanas pblicas portuguesas. De acordo com as projees divulgadas em 2012 pelo grupo de trabalho da Comisso Europeia que acompanha as matrias relacionadas com o impacto do envelhecimento da populao na despesa pblica, em particular em penses, estima-se que, no perodo 2010-2060, Portugal ser um dos pases onde o o risco do aumento do peso da despesa com penses ameaar a sustentabilidade do sistema ser menor (Grfico II.3.12). Grfico II.3.12. Aumento da despesa com penses em 2010-2060
(p.p. PIB)
10 8 6 4 2 0 -2 -4
Blgica Bulgria Irlanda Romnia Reino Unido Sucia Itlia Luxemburgo Eslovnia Alemanha Espanha Rep. Checa Eslovquia Dinamarca Holanda
Itlia Frana Portugal ustria Finlndia Grcia Eslovnia Blgica AE-17 Dinamarca EU-27 Espanha Alemanha Reino Unido Chipre Luxemburgo Hungria Sucia Polnia Irlanda Rep. Checa Eslovquia Malta Holanda Bulgria Litunia Estnia Romnia Letnia
1,9 1,6 0,2
Litunia
Finlndia
Hungria
Portugal
Fonte: Comisso Europeia, The 2012 Ageing Report.
Este um reflexo das medidas sobre os sistemas de penses introduzidas anteriormente, como o caso da reforma de 2007 que introduziu, entre outras medidas, o fator de sustentabilidade (igual razo entre a esperana de vida aos 65 anos em 2006 e no ano anterior ao da passagem reforma). A lgica deste
Estnia
ustria
Polnia
Letnia
EU-27
AE-17
Frana
Chipre
Grcia
Malta
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fator foi a de que cada gerao de novos reformados/aposentados receba benefcios ajustados para refletir o aumento do nmero de anos em que se espera receber benefcios, aliviando parcialmente os trabalhadores mais jovens de pagar impostos mais elevados para financiar aumentos de longevidade. Contudo, este ajustamento s aplicvel aos que se reformaram ou aposentaram a partir de 2007. Em paralelo, as regras de clculo para as penses atribudas pela CGA passaram a considerar uma segunda parcela que segue as regras do regime geral da Segurana Social, mas apenas para a proporo de descontos nos anos subsequentes a 2005. Assim, eliminou-se parcialmente, e apenas para o futuro, diferenas significativas e temporalmente desalinhadas, entre os dois regimes, no tempo de descontos, na idade e na remunerao de referncia ao apuramento do valor da penso. No entanto, estas medidas dirigiram-se ao problema da sustentabilidade do sistema de penses no longoprazo, no resolvendo o problema financeiro de curto e mdio-prazo. de notar ainda que estas projees tiveram por ano base 2010, quando as projees demogrficas (essencialmente por via da maior imigrao lquida) e de crescimento econmico eram mais favorveis, com repercusses na evoluo do peso da despesa em penses no PIB. Mas j em 2010, Portugal era o quinto pas da Unio Europeia que maior despesa tinha com o sistema de penses (Grfico II.3.13). Desde 2010, a despesa em penses continua a aumentar, atingindo quase 15% do PIB em 2013, apesar do congelamento das penses exceto as de mais baixos valores, e da Contribuio Extraordinria de Solidariedade (Grfico II.3.14). Grfico II.3.13. Despesa com penses na Unio Europeia em 2010
(% do PIB)
16
CGA
Grfico II.3.14. Despesa com penses em Portugal 2010-2013

(% PIB)
Seg. Social 13,5 13,2
14,8
14
12 10 8 6
12,5 12,2 11,3
12,5
4,4
4,7
4,5
5,6
4
2
8,1
8,4
9,1
9,2
0
Itlia Frana ustria Grcia Portugal AE-17 Finlndia Hungria Polnia EU-27 Eslovnia Blgica Alemanha Malta Dinamarca Espanha Bulgria Romnia Letnia Sucia Luxemburgo Rep. Checa Estnia Litunia Eslovquia Reino Unido Chipre Irlanda Holanda
2010 2011 2012 2013
Fonte: Comisso Europeia, The 2012 Ageing Report".
Fontes: INE e Ministrio das Finanas, outubro de 2013.
A despesa com penses , assim, de uma dimenso de tal ordem, tanto a nvel nacional como comparando com a realidade internacional, que so exigidas respostas de curto prazo de forma a garantir a compatibilizao do sistema de penses com a sustentabilidade das finanas pblicas. O sistema de penses portugus no de capitalizao mas sim de repartio, o que significa que so os atuais empregados que financiam as penses dos beneficirios. Uma opo por no reduzir o valor das penses implica sobrecarregar a gerao atual de trabalhadores com mais impostos ou com mais contribuies. Assim, foi opo do Governo repartir os custos deste ajustamento pela gerao de pensionistas e de trabalhadores, segundo princpios de equidade intergeracional, de forma a poder corrigir distores especficas ou situaes de desigualdade que ainda existem no regime de penses.
Convergncia da Frmula de Clculo das Penses da CGA com as da Segurana Social

Em 13 de setembro de 2013 o Governo apresentou a Proposta de Lei n. 171/XII, que estabelece mecanismos de convergncia do regime de proteo social da funo pblica com o regime geral da segurana
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social (RGSS) e revoga normas que estabelecem acrscimos de tempo de servio para efeitos de aposentao no mbito da Caixa Geral de Aposentaes (CGA). Esta proposta legislativa autnoma enquadra-se na reforma do regime de proteo social convergente em matria de penses de aposentao e reforma, iniciada em 2004, e prosseguida desde ento. Esta medida tem impacto nas regras de formao das penses a atribuir a partir de 2014, nivelando tambm as penses em pagamento atribudas pela CGA com as atribudas no mbito do RGSS, com condies de remunerao e perodo de contribuies equivalentes: Altera as regras de clculo das futuras penses a atribuir pela CGA, aproximando-as das regras do RGSS e elimina os regimes especiais que estabelecem acrscimos de tempo de servio para efeitos de aposentao na CGA, com exceo dos relativos a misses de risco no exterior; Substitui a regulao exaustiva no regime de proteo social convergente das condies de aposentao, designadamente idade legal de acesso penso, e da disciplina do fator de sustentabilidade, por remisses dinmicas para a legislao do regime geral; Procede ao reclculo das penses em pagamento por alterao retrospetiva da parcela da penso de aposentao dos subscritores inscritos na CGA at 31 de agosto de 1993 correspondente ao tempo de servio prestado at ao final de 2005. O prmio correspondente diferena entre os dois regimes, estabelecido por defeito em 10 por cento, ser reduzido totalidade das penses atribudas at ao final de 2005. Para as penses atribudas depois dessa data, a deduo de 10% ser proporcional ao tempo de servio prestado at ao final de 2005 (afetando a denominada parcela P1 do regime da CGA), mantendose o valor da segunda parcela que j segue as regras do RGSS para o tempo de servio remanescente que foi considerado para o clculo do valor da penso; So protegidos da alterao retrospetiva os pensionistas com rendimentos mais reduzidos (600 para penses de velhice e 419 para penses de sobrevivncia) e os de maior idade. Concretizando, para beneficirios com idade superior a 75 anos, os valores mnimos protegidos so elevados para 750 e 450, elevando-se esses mnimos, em cada 5 anos, em 150 e 50 para penses de velhice e de sobr evivncia, respetivamente. Significa assim, que um beneficirio com 90 anos no pode ter a penso sujeita a cortes que reduzam a penso de velhice abaixo dos 1200 ou a penso de sobrevivncia abaixo de 600; Quadro II.3.6. Valores mnimos protegidos em funo da idade
(euros)
Idade do pensionista >75 e <80 >80 e <85 >85 e <90 >90 Penso de velhice 750 900 1.050 1.200 Penso de sobrevivncia 450 500 550 600
Estabelece como regra em matria de incompatibilidades, para as prestaes a atribuir, a suspenso obrigatria da penso de aposentao ou de reforma quando o seu titular volte a exercer funes pblicas; Condiciona o direito a prestaes por incapacidade da confirmao dessa incapacidade pela junta mdica da CGA, restringindo a competncia das juntas privativas dos Servios a matrias de gesto interna de recursos humanos, sem repercusses financeiras na CGA. Considera-se que a medida cumpre um dever para com os beneficirios atuais e futuros do regime de penses da CGA porque mitiga o forte desequilbrio estrutural do regime na medida em que reduz o valor das prestaes crescentes face s contribuies que se reduzem por ser um sistema fechado e porque
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adequa o valor das penses ao esforo contributivo efetivamente realizado no passado e no presente pelos seus titulares, numa perspetiva de solidariedade entre geraes. Num contexto de consolidao oramental e correo da trajetria da dvida pblica, em que as penses representam quase um tero da despesa pblica, a referida proposta de Lei tem como fundamento razes de equidade, corrigindo: A histrica disparidade de benefcios entre os aposentados da CGA e os reformados do RGSS; A desproporo entre o esforo contributivo que foi pedido no passado aos atuais aposentados da CGA e as prestaes que recebem; O esforo exigido aos atuais subscritores no activo que as suportam face expetativa do valor futuro da penso que iro receber, sem esquecer que a diferena entre as contribuies e a prestaes asseguradas pela CGA tem que ser financiada por aumento de impostos (ou dvida). Por outro lado, esta medida prev a possibilidade de reverso da alterao retrospetiva nas penses em pagamento ligada recuperao da capacidade econmica do pas e o nvel de equilbrio oramental das contas pblicas aferidos objetivamente pelo crescimento nominal do PIB e pelo saldo oramental. O impacto desta medida estimado em 728 milhes de euros. O valor da reduo abate ao montante sobre o qual se aplica a Contribuio Extraordinria de Solidariedade (CES), evitando uma dupla reduo no valor das penses atribudas pela CGA. Dito de outra forma, no h acumulao de efeitos da convergncia da frmula de clculo das penses da CGA com as da SS com os da CES.
Alterao da Frmula de Clculo da Penso Unificada

A frmula de clculo atual da penso unificada resulta na atribuio de uma bonificao que resulta de considerar metade da diferena entre os valores de penso que resultavam se se considerasse que um beneficirio que tivesse descontado para a CGA e para o RGSS pudesse receber a sua penso como se tivesse descontado sempre para o mesmo regime. Esta situao ocorria sobretudo no regime de penses da CGA (penso calculada pela CGA como se o tempo de descontos para o RGSS tivesse ocorrido antes na CGA). Tambm a situao inversa estava prevista, ainda que raramente gerasse bonificaes (pelo facto de a penso apurada pelo RGSS ser inferior apurada pelo regime da CGA). Em 2014, e para novas penses, o valor da penso unificada passa a ser igual soma das parcelas correspondentes aos valores a que o trabalhador tem direito por aplicao separada de cada um dos regimes. Desta forma, proceder-se- eliminao do acrscimo de 50% sobre a soma das penses regulamentares/estatutrias do Regime Geral da Segurana Social e do Regime de Proteo Social Convergente (CGA), que suportado em grande parte pela Segurana Social. Assim, elimina-se a metade da diferena que acresce ao clculo da penso unificada, quando se considerava a totalidade de tempo de descontos para um dos regimes como se tivesse ocorrido no outro.
Ajuste da Idade de Acesso Penso de Velhice com base no Fator de Sustentabilidade

A partir de 1 de Janeiro de 2014, a regulamentao referente s condies de atribuio e acesso penso de velhice ser alterada em dois pontos fundamentais: Atualizao do fator de sustentabilidade: pela nova proposta, o ano de referncia inicial da esperana mdia de vida (EMV) aos 65 anos (elemento da forma de apuramento do fator de sustentabilidade) passar do ano de 2006 para 2000. Esta alterao provocar um aumento do fator de sustentabilidade dos
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atuais 4,78% para cerca de 12%. No entanto, igualmente introduzida uma clusula de salvaguarda na sua aplicao, excluindo o fator de sustentabilidade do clculo do montante da penso para quem se reforme na idade legal ou aps a mesma (idade legal que determinada pela mesma lei); Alterao da idade normal de acesso penso de velhice em vigor (65 anos), por indexao ao fator de sustentabilidade: em 2014, a idade da reforma ser igual idade de 65 anos mais o tempo necessrio compensao do impacto do fator de sustentabilidade, assumindo uma taxa de bonificao de 1%/ms. Assim, sero necessrios mais 12 meses de trabalho para alm dos 65 anos para compensar a reduo do montante das penses em resultado da aplicao do novo fator de sustentabilidade de ~12%. Salvaguardam-se todos os trabalhadores que completem 65 anos at ao final do ano de 2013, podendo estes reformar-se em 2014, nas condies atuais. A partir de 2015, a idade normal de acesso penso em vigor em 2014 (66 anos) passa a variar de acordo com a evoluo da EMV aos 65 anos, verificada entre o 3. e 2. ano anteriores ao ano de incio da penso, na proporo de 2/3 dessa variao. Assim, em 2015, a idade normal de acesso penso de velhice em vigor em 2014 (66 anos) ir variar na proporo de 2/3 da variao da EMV aos 65 anos verificada entre 2012 e 2013. Em 2016, a idade normal de acesso penso de velhice em vigor em 2015 ir variar na proporo de 2/3 da variao da EMV aos 65 anos verificada entre 2013 e 2014, e assim sucessivamente ao longo dos anos. Se a variao da EMV for positiva a idade normal de acesso penso aumenta, se for negativa diminui. A atualizao do fator de sustentabilidade relevado no clculo da penso tem em vista a alterao da idade legal de acesso penso de velhice, por razes de sustentabilidade do sistema de segurana social. Quanto variao futura da idade normal de acesso penso de velhice, resulta da indexao dessa idade evoluo futura da EMV aos 65 anos, um dado estatstico objetivo, adequando desta forma a idade normal de acesso penso ao aumento da longevidade da populao. Deve realar-se que estas medidas aplicam-se apenas a futuras penses, no afetando os atuais pensionistas. Estas duas alteraes sero refletidas em projetos de alterao da Lei de Bases da Segurana Social e do regime de penses a submeter Assembleia da Repblica ainda em 2013, de forma a entrarem em vigor a partir de 1 de Janeiro de 2014. A poupana estimada por aplicao destas medidas de 205 milhes de euros em 2014.
Introduo de Condio de Recursos nas Penses de Sobrevivncia

Para efeitos de atribuio de penses de sobrevivncia, considera-se o valor mensal global das penses que corresponde ao somatrio do valor mensal de todas as penses de aposentao, reforma e sobrevivncia que sejam pagas ao titular da penso por quaisquer entidades pblicas, independentemente da respetiva natureza, institucional, associativa ou empresarial, do seu mbito territorial, nacional, regional ou municipal, e do grau de independncia ou autonomia, incluindo entidades reguladoras, de superviso ou controlo e caixas de previdncia de ordens profissionais, diretamente ou por intermdio de terceiros, designadamente companhias de seguros e entidades gestoras de fundos de penses. Neste contexto, as penses de sobrevivncia pagas pela Caixa Geral de Aposentaes e pelo Centro Nacional de Penses aos cnjuges sobrevivos e aos membros sobrevivos de unio de facto de contribuintes do Regime de Proteo Social Convergente (CGA) ou de beneficirios do RGSS so reduzidas, a partir de 1 de janeiro de 2014, em funo do valor global mensal global das penses, de acordo com a seguinte tabela.
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Quadro II.3.7. Taxas de formao da penso

(euros e %)
Valor m ensal global das penses () De 2 000,00 a 2 250,00 De 2 250,01 a 2 500,00 De 2 500,01 a 2 750,00 De 2 750,01 a 3 000,00 De 3 000,01 a 4 000,00 Mais de 4 000,00
Fontes: Ministrio das Finanas e MSESS.
Taxa de form ao da penso (%) A 44 43 40 38 34 33 B 53 51 48 45 41 39
A taxa de formao da penso da coluna A aplicvel genericamente por morte de beneficirios do Regime de Proteo Social Convergente (CGA) em vigor at 31 de dezembro de 2005 ou que tenha sido subscritor inscrito at 31 de agosto de 1993. A taxa de formao de penso inscrita na coluna B aplicvel por morte de beneficirio do RGSS ou de contribuinte da CGA inscrito aps 31 de agosto de 1993 e que no tenha sido aposentado at 31 de dezembro de 2005. O efeito desta medida estimado em 100 milhes de euros
Contribuio Extraordinria de Solidariedade sobre as Penses

Os rendimentos provenientes de penses ou equivalentes, independentemente da natureza da entidade pagadora mantm a sujeio a uma contribuio entre 3,5% e 10% para penses mensais que variam entre 1.350 e 3.750, valor acima do qual se aplica uma contribuio fixa de 10%, nos seguintes termos: i) ii) 3,5% sobre a totalidade das penses de valor mensal entre 1.350,00 e 1.800,00; 3,5% sobre o valor de 1.800,00 e 16% sobre o remanescente das penses de valor mensal entre 1.800,01 e 3.750, perfazendo uma taxa global que var ia entre 3,5% e 10%; iii) 10% sobre a totalidade das penses de valor mensal superior a 3.750. Para penses de elevado valor (superiores a 5.030), cumulativamente reduo de 10%, exigida ainda uma contribuio extraordinria de solidariedade aos pensionistas, em linha com medida semelhante iniciada em 2012. A aplicao desta contribuio extraordinria de solidariedade processa-se do seguinte modo: iv) 15% sobre o montante que exceda 5.030 mas que no ultrapasse 7.545; v) 40% sobre o montante que ultrapasse 7.545.
Em 2012 as percentagens aplicadas foram, respetivamente, de 25% e 50%, o que traduz exatamente mesmo resultado que a soluo preconizada para 2013 e mantida para 2014, na medida em que s percentagens de 15% e 40% acrescem os 10% aplicveis totalidade das penses superiores a 3.750. O valor de reduo da penso por aplicao da CES diminudo pelo montante de reduo das penses de velhice ou de sobrevivncia que resulta da aplicao das regras de convergncia da frmula de clculo das penses da CGA, evitando uma dupla reduo no valor das penses atribudas pela CGA.
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Quadro II.3.8. Ilustrao da combinao dos efeitos convergncia e aplicao da CES

V a lo r da pe ns o C GA ( a nt e s de qua lque r c o rt e ) E f e it o c o nv e rg nc ia na f rm ula de c lc ulo C G A R e du o de 10 % V a lo r da pe ns o C G A ( a p s c o nv e rg nc ia ) R e du o po r v ia da C E S R e du o e f e t iv a po r v ia da C E S ( po r a plic a o da P LO E 14 ) V a lo r f ina l pe ns o T a xa de v a ria o f ina l ( %)
1 000 1 400 1 800 2 200 2 600 3 000 3 400 3 800 4 200 4 600 5 000 5 400 5 800 6 200 6 600 7 000 7 400 7 800 8 200 8 600
100 140 180 220 260 300 340 380 420 460 500 540 580 620 660 700 740 780 820 860
900 1 260 1 620 1 980 2 340 2 700 3 060 3 420 3 780 4 140 4 500 4 860 5 220 5 580 5 940 6 300 6 660 7 020 7 380 7 740
0 49 63 127 191 255 319 380 420 460 500 596 696 796 896 996 1 096 1 259 1 459 1 659
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56 116 176 236 296 356 479 639 799
900 1 260 1 620 1 980 2 340 2 700 3 060 3 420 3 780 4 140 4 500 4 805 5 105 5 405 5 705 6 005 6 305 6 541 6 741 6 941
-10,0% -10,0% -10,0% -10,0% -10,0% -10,0% -10,0% -10,0% -10,0% -10,0% -10,0% -11,0% -12,0% -12,8% -13,6% -14,2% -14,8% -16,1% -17,8% -19,3%
Pagamento do Subsdio de Natal relativo a Penses em Duodcimos

O pagamento do subsdio de Natal aos aposentados, reformados e demais pensionistas da Caixa Geral de Aposentaes (CGA), bem como do montante adicional atribudo aos pensionistas do sistema de segurana social continuar a ser efetuado mensalmente em regime de duodcimos.
II.3.1.2.
Outras do Lado da Despesa
Medidas Sectoriais
Em 2014, sero executado um conjunto alargado de medidas de medidas sectoriais de aproximadamente 1.300 milhes de euros. Este foi o resultado do processo de reviso estrutural da despesa (Public Expenditure Review) levado a cabo em todos os ministrios. Estas medidas encontram-se explicadas no captulo IV. em cada Programa Oramental.
Prestaes de Servios
O reforo da restrio nas admisses para a Administrao Pblica acompanhado da manuteno de medidas de controlo sobre os contratos de aquisio de servios. Assim, a celebrao ou a renovao de contratos de aquisio de servios por rgos e servios abrangidos pelo mbito de aplicao da Lei n. 12-A/2008, de 27 de fevereiro, designadamente, no que respeita a aquisio de servios nas modalidades de tarefa e de avena, continua a carecer de parecer prvio vinculativo dos membros do Governo responsveis pelas reas das Finanas e da Administrao Pblica.
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Fundaes
Mantem-se, durante o ano de 2014, como medida excecional de estabilidade oramental, o agravamento das redues de transferncias a conceder s fundaes, determinado pelo n. 1 do artigo 14. da Lei n. 66-B/2012, de 31 de dezembro. Em concreto, mantido O agravamento das redues de transferncias a conceder (-50%) s fundaes por parte de entidades pblicas; A obrigao de parecer prvio vinculativo realizao de transferncia do membro do Governo responsvel pela rea das finanas.
II.3.2. Medidas do Lado da Receita

II.3.2.1. Medidas Fiscais para 2014
As medidas de natureza fiscal constantes da Proposta de Lei do Oramento do Estado para 2014 assentam em quatro vetores essenciais: (i) consolidao de Competitividade da Economia Portuguesa; (ii) reforo do combate fraude e evaso fiscais; (iii) consolidao oramental e equidade; e (iv) continuao da reforma estrutural da administrao tributria e dos direitos dos contribuintes.
Vetor 1 Consolidao das Condies de Competitividade da Economia Portuguesa

2014 o ano da consolidao das condies de competitividade da economia portuguesa, atravs do reforo de um contexto fiscal favorvel que propicie o investimento e a criao de emprego. Neste sentido, o Governo iniciou, ainda em 2013 um processo de reforma profunda e abrangente do Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Coletivas (IRC). Pretende-se criar um imposto mais moderno, mais simples e mais estvel, com vista a posicionar Portugal como um pas fiscalmente competitivo no plano internacional. Volvidos 25 anos sobre a sua criao, esta primeira reforma do IRC expressamente orientada para o reforo da competitividade da economia e para a internacionalizao das empresas portuguesas. A proposta de reforma do IRC, j submetida na Assembleia da Repblica, assume, assim, um papel central, no quadro do relanamento da economia portuguesa e da criao de emprego. O Governo criou tambm o regime de IVA de caixa, tendo este entrado em vigor no dia 1 de outubro de 2013 e sendo 2014 o primeiro ano completo da sua aplicao. Esta reforma uma medida que constitui uma melhoria muito importante para a economia real e permite aliviar a presso de tesouraria dos agentes econmicos com um volume de negcios anual at 500.000 euros, valor que torna elegveis para este regime mais de 85% das empresas portuguesas. O Governo optou, nesta matria, por um regime abrangente, que inclui, genericamente, todos os sectores de atividade. Inclui tambm as operaes efetuadas com o Estado, assumindo que este deve ser tratado da mesma forma que o sector privado. Portugal integra o grupo dos primeiros pases da Unio Europeia a aprovar um regime de IVA de caixa. Em 2014, tendo em vista a simplificao do sistema, estar tambm em pleno funcionamento o novo regime de regularizao de IVA associado a crditos de cobrana duvidosa, que permite a regularizao dos crditos em mora h mais de 24 meses, desde a data do respetivo vencimento, sem necessidade de uma deciso judicial prvia. Trata-se de uma medida que visa a reduo dos custos de contexto para os agentes econmicos, permitindo simultaneamente assegurar um sistema mais simples, justo e equitativo de regularizao do IVA, mas tambm um regime mais eficaz no combate fraude e evaso fiscais, num domnio particularmente sensvel para os operadores econmicos.
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Com o objetivo de aumentar a competitividade do sistema fiscal portugus, e depois de concluda a reforma do IRC, o Governo pretende ainda reformular a sua poltica fiscal internacional, procedendo ao alargamento significativo da rede de Convenes para evitar a Dupla Tributao. Neste momento, Portugal encontra-se em negociaes com cerca de 40 pases tendo em vista a celebrao de novas Convenes ou a reviso de Convenes j existentes, nomeadamente com outros pases europeus. Neste contexto, constituem objetivos primordiais a celebrao e renegociao de Convenes para evitar a Dupla Tributao com pases que representem mercados prioritrios para as empresas portuguesas, de forma a eliminar ou reduzir significativamente os obstculos sua internacionalizao e promover o investimento estrangeiro em Portugal.
Vetor 2 Reforo do Combate Fraude e Evaso Fiscais

Como forma de garantir uma justa repartio do esforo fiscal o Governo continuar a reforar significativamente o combate s prticas de fraude, evaso fiscais e economia paralela. Em outubro de 2011, o Governo apresentou o primeiro Plano Estratgico de Combate Fraude e Evaso Fiscais e Aduaneiras (PECFEFA). Este Plano Estratgico plurianual, para o trinio de 2012 a 2014, tem como objetivo prioritrio o reforo da eficcia do combate fraude de elevada complexidade e economia informal, promovendo, por essa via, uma maior equidade fiscal na repartio do esforo coletivo de consolidao oramental. No desenvolvimento desta estratgia, o Governo aprovou em julho de 2012 uma reforma fundamental do regime da faturao em Portugal, que entrou em vigor desde 1 de janeiro de 2013 e tem vindo a alterar o paradigma nas obrigaes de emisso de fatura e da transmisso dos respetivos elementos, criando assim os mecanismos necessrios para uma maior equidade fiscal e para um combate mais eficaz informalidade e economia paralela. Em 2014, esta reforma ser aprofundada, designadamente atravs do desenvolvimento e aperfeioamento dos mecanismos de cruzamento de informao, tirando o mximo partido da eficcia do sistema e-fatura e estendendo-o aos impostos sobre o rendimento, designadamente ao IRC. 2014 ser tambm o ano em que a reforma dos documentos de transporte ter o seu primeiro ano de aplicao completa. Esta reforma, essencial para o combate aos fenmenos de subfacturao e transporte clandestino de mercadorias, determina a obrigao de os agentes econmicos comunicarem previamente AT (por via electrnica) os documentos de transporte das mercadorias em circulao, assegurando a desmaterializao destes e permitindo um controlo mais eficaz das situaes de fraude e evaso fiscal. No inicio de 2014 estaro tambm em funes 1.000 novos inspetores tributrios, que reforaro as atividades inspetivas da AT. Com o finalizar deste processo, cerca de 30% dos efetivos da AT estaro afetos inspeo, o que coloca a administrao fiscal portuguesa a par das melhores prticas internacionais. No mbito do direito penal tributrio, o Governo pretende restringir as situaes que permitem a dispensa de pena, de modo a garantir uma defesa efetiva dos interesses do Estado, atravs da condenao efetiva dos contribuintes que cometam crimes tributrios, lesando os interesses dos contribuintes em geral. Por fim, em 2014, o Governo continuar a apostar no alargamento da rede de acordos de troca de informao de ltima gerao que garantam o acesso por parte da AT informao qualificada e sistematizada enviada por outras administraes tributrias.
Vetor 3 Consolidao Oramental e Equidade

Em cumprimento das obrigaes assumidas no Programa de Ajustamento Econmico, o Governo apresenta neste Oramento um conjunto limitado de medidas de carcter fiscal destinadas a promover a con-
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solidao das finanas pblicas portuguesas, assegurando, simultaneamente, uma repartio justa e equitativa da contribuio que pedida a todos os portugueses na prossecuo deste desgnio nacional. As medidas do lado da receita propostas no Oramento do Estado para 2014 visam promover maior igualdade na distribuio do impacto das medidas de austeridade entre os diversos sectores da sociedade portuguesa de forma a garantir que os contribuintes que revelam uma maior capacidade contributiva suportaro, na medida dessa capacidade, um esforo acrescido no esforo de consolidao. No IRC, e no contexto da reforma deste imposto, as medidas propostas destinam-se a exigir s empresas com maiores recursos a continuao de um esforo acrescido na consolidao oramental, protegendo assim as pequenas e mdias empresas que constituem a base do tecido empresarial portugus. Neste quadro, as empresas com lucros mais elevados continuam a estar sujeitas a uma taxa adicional, a ttulo de derrama estadual, de 3% sobre os lucros superiores a 1,5 milhes de euros e as empresas com lucros superiores a 7,5 milhes de euros a estar sujeitas a uma taxa adicional de 5%. Simultaneamente, e como medida para assegurar que as viaturas atribudas aos quadros mdios e superiores das empresas so consideradas rendimentos em espcie em sede de IRS, deixando de ser tributadas ao nvel das empresas, prope-se o aumento da tributao autnoma incidente sobre as viaturas automveis detidas pelas empresas. Ao nvel do Imposto de Selo novamente apresentado um pedido de autorizao para legislar no sentido de criar uma nova taxa, at 0,3%, para incidir na generalidade das transaes financeiras que tenham lugar em mercado secundrio. A implementao desta autorizao est naturalmente dependente da deciso que venha a ser tomada pelos Estados-Membros da Unio Europeia que decidiram participar no mecanismo de cooperao reforada nesta matria, de forma a evitar distores nos mercados. Ao nvel dos impostos especiais sobre o consumo releve-se, designadamente no mbito do Imposto sobre o Tabaco, a aproximao dos nveis de tributao de todas as formas de tabaco, de modo a evitar efeitos substitutivos entre os diferentes produtos, incrementando dessa forma a tributao do tabaco de corte fino, o tabaco de cachimbo e demais tabacos. No caso do Imposto nico de Circulao, o Governo prope a introduo de um adicional de IUC, incidente sobre as viaturas ligeiras de passageiros movidos a gasleo, tradicionalmente sujeitos a um regime fiscal mais favorvel, nomeadamente em sede de Imposto sobre Produtos Petrolferos e Energticos (ISP), de modo a reequilibrar a sua situao tributria com as viaturas equivalentes a gasolina, atendendo simultaneamente ao facto de estas viaturas serem, em regra, mais poluentes e mais prejudiciais ao ambiente. Por fim, refira-se tambm a reduo em 50% da iseno concedida aos fundos de investimento imobilirio e aos fundos de penses, em sede de IMI e IMT.
Vetor 4 Reforma Estrutural da Administrao Tributria e dos Direitos do Contribuinte

No dia 1 de janeiro de 2012, procedeu-se a uma reforma profunda da Administrao Tributria, atravs da fuso das trs Direes Gerais que a integravam, dando lugar Autoridade Tributria e Aduaneira (AT). Estrategicamente renovou-se a misso e objetivos da administrao tributria e aduaneira, assegurando maior coordenao na execuo das polticas fiscais e garantindo uma mais eficiente afetao e utilizao dos recursos existentes. Esta fuso permitiu reduzir custos mediante a simplificao da estrutura de gesto operativa, o reforo do investimento em sistemas de informao e a racionalizao da estrutura local, adaptando-a a um novo paradigma de relacionamento entre a administrao tributria e o contribuinte, em que os canais remotos (designadamente a via electrnica) ganharam um peso preponderante.
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Na segunda fase desta reforma estrutural, que ocorreu em 2012, procedeu-se a uma reestruturao orgnica da AT e a uma integrao dos servios centrais de suporte (gesto de recursos humanos e gesto financeira e patrimonial), dos sistemas de informao e a operacionalizar a Unidade dos Grandes Contribuintes (UGC). Em 2014, depois de consolidada a integrao dos servios, proceder-se-, numa terceira fase, ao aperfeioamento das estruturas organizativas e dos processos de funcionamento da AT, iniciando um processo de transformao de uma estrutura organizada por imposto para uma estrutura organizada por funes (informaes/instrues, liquidao, servio ao contribuinte), prosseguindo-se os esforos de racionalizao dos servios existentes. Deste modo, reforar-se- a aplicao efetiva do princpio da igualdade, da estabilidade e coerncia do sistema tributrio, conferindo maior segurana e transparncia nas relaes com os contribuintes e assegurando o respeito pelos seus direitos e garantias. Em paralelo, continuar a ser concretizada uma importante reforma da Representao da Fazenda Pblica nos tribunais tributrios que foi iniciada no ano de 2012 e que j permitiu o aumento significativo da eficcia da defesa dos interesses do Estado nos processos de natureza fiscal. Com efeito, no primeiro semestre de 2013, o Estado teve vencimento em cerca de 60% dos processos fiscais superiores a 1 milho de euros que foram decididos pelos tribunais administrativos e fiscais. Em 2014, esta reforma ser consolidada, apostando na gesto coordenada da Representao da Fazenda Pblica e numa maior interligao entre os seus representantes e os servios de Inspeo Tributria. Em 2014 ser alargada a possibilidade dos contribuintes consignarem s instituies de solidariedade social uma parte do seu IRS. Com efeito, no mbito da reforma da faturao, as famlias que solicitarem a insero do seu nmero de identificao fiscal nas faturas dos sectores de atividade abrangidos pelo regime, podero optar por reverter o seu benefcio a favor da mesma instituio de solidariedade social que indicarem para efeitos de consignao de parte da sua colecta de IRS. Esta possibilidade produzir efeitos j em 2014, permitindo que as famlias possam j fazer esta opo aquando da submisso da Declarao de Rendimentos Modelo 3 por referncia ao presente ano. Por outro lado, como reforo dos direitos dos contribuintes e de uma forma totalmente inovadora, estipulase na Lei Geral Tributria que a administrao fiscal dever rever e atualizar as suas orientaes administrativas genricas, tendo em conta a jurisprudncia assente dos tribunais, nomeadamente a jurisprudncia dos tribunais superiores. Finalmente, e num esforo de desburocratizao e de apoio aos contribuintes mais desfavorecidos, alteram-se as regras de prova de grau de deficincia para efeitos de IUC e de ISV, de modo a simplificar os procedimentos de acesso s isenes das pessoas portadoras de deficincia, nomeadamente no que diz respeito necessidade de renovar a referida prova.
II.3.2.1.1.
A Reforma do IRC
Enquadramento da Reforma do IRC

A reforma do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC) uma prioridade do Governo desde o incio da legislatura. Esta reforma consta, desde logo, do Programa do Governo, que a aponta esta reforma como decisiva para reforar a competitividade e internacionalizao das empresas portuguesas. A prioridade da reforma do IRC fundamenta-se nos impactos muito significativos que este tipo de reforma tem na promoo do crescimento econmico sustentado, baseado no investimento privado e na interna-
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cionalizao da economia (quer atravs de Investimento Direto Estrangeiro (IDE), quer atravs da internacionalizao das empresas portuguesas). Com efeito, existe hoje um amplo consenso ao nvel internacional no sentido de que o IRC o imposto com o impacto mais significativo nas decises de investimento dos agentes econmicos (muito maior que o IRS, IVA ou impostos sobre o patrimnio). Com efeito, diversas organizaes internacionais (e.g. OCDE), em inmeros estudos sobre a matria, confirmam que a tributao direta sobre as empresas o instrumento fiscal mais adequado para promover o investimento em geral e o IDE em particular. Analisando concretamente o caso portugus, diversos estudos indicam que a elevada tributao do capital em Portugal compromete a competitividade da nossa economia, pelo que a reforma do IRC essencial para aumentar a atratividade do pas na captao de investimento e para a criao sustentada de emprego. A este propsito, refira-se que em 2011, Portugal era o 5. pas da UE
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que mais tributava o capital,
sendo que esta estatstica no toma em linha conta as alteraes efetuadas em 2012 e 2013, nomeadamente em resultado da alterao da derrama estadual (taxa de 43 sobre lucros das empresas superiores a 1,5 milhes de euros e taxa de 5% sobre os lucros superiores a 7,5 milhes de euros) e da alterao efetuada nas taxas de tributao sobre os rendimentos de capitais e mais-valias (taxas aumentaram de 21,5% em 2011 para 28% em 2013). O investimento o elemento decisivo para a recuperao econmica do pas. Em Portugal, o investimento tem vindo a decrescer na ltima dcada e, em particular, nos ltimos anos. Neste momento , pois, vital estimular o investimento de forma a inverter este ciclo negativo e iniciar uma nova fase de crescimento econmico e criao de emprego. Os fatores fiscais no so os nicos a determinar a deciso de investimento. Contudo, uma reforma profunda e abrangente do IRC (a par das outras reformas estruturais aprovadas por este Governo) desempenha um papel decisivo no aumento da competitividade da economia portuguesa e na afirmao de Portugal como destino favorvel ao investimento estrangeiro. Tambm no que respeita internacionalizao das empresas, fundamental que uma pequena economia aberta, como o caso de Portugal, aposte em regimes fiscais que promovam o investimento de empresas domsticas em mercados estrangeiros. Estes regimes fiscais devem no s permitir o investimento de empresas nacionais no mercado externo, mas tambm atrair empresas multinacionais que utilizem o pas como destino para os seus investimentos. Este enquadramento torna esta proposta de Reforma do IRC num elemento decisivo para o relanamento da economia nacional.
Principais Alteraes Propostas no mbito da Reforma do IRC

A reforma do IRC visa corrigir um conjunto de problemas crnicos que penalizam a competitividade do nosso sistema fiscal. Reduo gradual da taxa de IRC Atualmente, a taxa de IRC de 25%. A esta acrescem a Derrama Municipal, cuja taxa pode ir at 1,5% do lucro tributvel e a Derrama Estadual que incide, a uma taxa de 3%, sobre lucro tributvel superior a 1,5 milhes de euros e at 7,5 milhes de euros e de 5% sobre lucro tributvel superior a 7,5 milhes de euros . No mbito da reforma do IRC prope-se uma reduo gradual da taxa de IRC para 23% em 2014, com o objetivo final de a fixar entre 17% e 19% em 2016. Simultaneamente, prope-se a eliminao da Derrama Municipal e da Derrama Estadual em 2018, de forma a que as taxas de tributao em Portugal sejam
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Fonte: Eurostat.
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competitivas em termos internacionais, nomeadamente com os pases que concorrem com Portugal na atrao de investimento estrangeiro. Simplificao do sistema fiscal com reduo significativa das obrigaes declarativas e obrigaes acessrias Atualmente as empresas esto sujeitas a um total de 68 obrigaes declarativas e acessrias. Portugal , assim, o 4. pas da UE no qual os custos de cumprimento se afiguram mais elevados. Estima-se que, em mdia, as empresas portuguesas gastem 23 horas adicionais por ano relativamente mdia europeia no cumprimento das respetivas obrigaes fiscais. A reforma prope a eliminao ou reduo de cerca de um tero das obrigaes declarativas que impedem sobre as empresas, simplificando um conjunto significativo de regras de cumprimento daquelas obrigaes, sem pr em causa os mecanismos necessrios para combater eficazmente a fraude fiscal e a economia paralela. Criao de um regime simplificado para pequenas e mdias empresas Neste momento, o regime do IRC aplica-se indistintamente a todas as empresas em Portugal, independentemente da sua dimenso e do volume de negcios. Esta realidade determina que uma microempresa esteja sujeita ao cumprimento das mesmas obrigaes fiscais que uma empresa cotada em bolsa. A reforma prope um regime simplificado opcional (s aderem as empresas que assim o entenderem), aplicvel a empresas com volume de negcios no superior a 200 mil euros e total de balano no superior a 500 mil euros, abrangendo potencialmente mais de 330 mil empresas (70% do tecido empresarial). Simultaneamente, e de forma a equiparar os dois regimes, altera-se o regime simplificado de IRS nos mesmos moldes (quer em termos de coeficientes, quer em termos de limite mximo de volume de negcios), abrangendo cerca de 160 mil empresrios em nome individual. Criao de um regime de eliminao de dupla tributao de cariz universal O atual regime de eliminao da dupla tributao econmica muito pouco atrativo quando comparado com outros pases da UE. Com efeito, os dividendos recebidos por empresas portuguesas apenas beneficiam do regime de eliminao da dupla tributao se provenientes de sociedades portuguesas ou sociedades residentes na UE/EEE (no mbito da diretiva europeia). Numa altura em que as exportaes assumem uma importncia crescente na economia portuguesa, o objetivo da reforma nesta matria o de alargar o regime atual de eliminao da dupla tributao (aplicvel apenas na esfera nacional e europeia) para os investimentos realizados em qualquer parte do mundo (com exceo dos parasos fiscais), e flexibilizar as suas condies, promovendo a internacionalizao das empresas portuguesas e a atrao de novos investidores para o mercado portugus. Alargamento do regime de tributao dos grupos de empresas O atual regime de tributao de grupos de sociedades (RETGS) pouco competitivo em termos europeus. Com efeito, em Portugal, s podem fazer parte de um grupo de empresas para efeitos fiscais as empresas participadas, direta ou indiretamente, pela sociedade dominante em pelo menos 90%. Este regime restritivo tem limitado a dimenso e a estrutura dos grupos empresariais portugueses, penalizando a sua atividade face aos seus concorrentes internacionais num mercado cada vez mais globalizado. No mbito da reforma, prope-se a reduo para 75% da percentagem exigida para aceder ao RETGS, com o objetivo de aumentar a respectiva atratividade e a competitividade dos grupos sediados em Portugal, aproximando o nosso regime de jurisdies com a Alemanha (50%), Espanha (75%) ou o Reino Unido (75%).
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Aumento do prazo de reporte de prejuzos fiscais No mbito da reforma, prope-se o alargamento do prazo de reporte de prejuzos fiscais para um prazo at 12 anos, de modo a favorecer o investimento em Portugal e reforar a competitividade da nossa economia. Com efeito, pelo menos 14 pases da Unio Europeia no estabelecem qualquer limite temporal para o reporte de prejuzos fiscais (nestes se incluindo a Alemanha, Reino Unido, ustria, Dinamarca, Frana, Irlanda, Itlia, Blgica e Sucia) e noutros o prazo de reporte muito alargado (em Espanha, o prazo de 18 anos). Simultaneamente, de forma a mitigar os efeitos desta medida, a qual se aplica apenas aos prejuzos fiscais gerados a partir de 2014, a reforma prope uma reduo do limite anual dos prejuzos fiscais dedutveis pelas empresas dos atuais 75% para 70%. Desta forma, garante-se que, em cada ano, pelo menos 30% dos lucros tributveis das empresas sero sujeitos a tributao, independentemente do montante dos prejuzos fiscais a reportar. Criao de um regime especial de tributao para ativos intangveis e rendimentos da propriedade industrial Atualmente, o IRC no dispe de nenhum mecanismo especial de tributao de ativos intangveis e rendimentos de propriedade industrial. Em consequncia, Portugal no um pas fiscalmente competitivo em termos de investimento em investigao e desenvolvimento, o que coloca a empresas portuguesas em situao desfavorvel quando comparadas com as suas congneres europeias em matria de inovao. A reforma prope a criao de um regime especial de tributao dos rendimentos provenientes de contratos de cesso ou da utilizao temporria de patentes, desenhos ou modelos industriais (excluindo as marcas), de forma a incrementar a atratividade de Portugal para atividades de investigao e de desenvolvimento industrial. Neste sentido, prope-se que os ganhos provenientes daqueles contratos sejam apenas considerados em 50% no clculo do lucro tributvel do sujeito passivo. Criao de um regime de dedutibilidade do valor de aquisio dos ativos intangveis no amortizveis Neste momento, Portugal tambm no dispe de um regime de dedutibilidade associado aquisio de ativos intangveis no amortizveis. No seguimento da medida anterior, a reforma do IRC prope a introduo de um regime que prev o reconhecimento fiscal, por um perodo de vinte anos, da aquisio, a ttulo oneroso, de ativos intangveis (adquiridos em, ou aps, 1 de janeiro de 2014) que no tenham vigncia temporal limitada. Este regime aplica-se somente aos elementos da propriedade industrial ou assimilados e ao goodwill adquirido numa concentrao de atividades empresariais, no incluindo, contudo, o goodwill respeitante a participaes sociais (goodwill financeiro). Flexibilizao das regras de preos de transferncia O atual regime de preos de transferncia vigente em Portugal muito restritivo quando analisado luz das diretrizes da OCDE sobre transfer pricing, criando assim custos de contexto acrescidos aos grupos econmicos portugueses face aos seus concorrentes internacionais. No mbito da reforma prope-se a introduo de regimes simplificados ou de dispensa de cumprimento de regras de preos de transferncia e de documentao, em linha com as tendncias internacionais. Prope-se igualmente flexibilizar as condies para a celebrao de Acordos Prvios de Preos de Transferncia entre as empresas e a administrao fiscal, de forma a potenciar a realizao destes acordos no futuro e a reforar a segurana dos investidores.
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Alteraes ao regime especial de reorganizaes societrias (fuses/cises) A reforma prope que o regime especial de tributao das reorganizaes societrias passe a abranger operaes at agora excludas, alinhando o regime fiscal com a legislao comercial. Atravs destas alteraes, pretende-se eliminar as restries s operaes de concentrao empresarial, de modo a promover o fortalecimento e as operaes de concentrao do tecido empresarial portugus e reforar a sua capacidade de competir em mercados internacionais. Alargamento da base tributvel No mbito da Reforma do IRC propem-se, ainda, diversas medidas de alargamento da base tributvel, nomeadamente em sede de limitao de dedutibilidade de gastos financeiros, em linha com as recentes tendncias internacionais em matria de impostos sobre as empresas. Esta medidas destinam-se primordialmente s grandes empresas, com especial enfoque nas empresas com endividamento excessivo, excluindo assim as PME.
II.3.2.2.
Outras Medidas do Lado da Receita
Alterao nas Contribuies para ADSE, SAD e ADM

As alteraes introduzidas nas contribuies dos beneficirios da ADSE, da Assistncia na Doena a Militares (ADM) e dos Servios de Assistncia na Doena da PSP e da GNR (SAD) esto orientadas para a autossustentabilidade dos subsistemas de sade. Esta medida visa propsitos de justia e equidade entre cidados, na medida em que h contribuintes a pagar em parte sistemas dos quais no usufruem nem podem usufruir, porque no so trabalhadores do sector pblico. Sero assim reforadas as contribuies dos beneficirios titulares, reduzindo a despesa que assegurada atravs de financiamento pblico. Os descontos dos beneficirios para a ADSE, ADM e SAD passaram de 1,5 para 2,25 por cento em 2013 e passam para 2,5 por cento a partir de 1 de janeiro de 2014 (com equivalente reduo das contribuies a cargo das entidades empregadoras pblicas). esperado um impacto total de 132 milhes de euros com esta medida. Ser concretizada a inscrio na ADSE dos trabalhadores dos CTT Correios de Portugal, SA subscritores da Caixa Geral de Aposentaes. A integrao do referido universo de trabalhadores na ADSE ser acompanhada da transferncia do montante global correspondente ao valor das responsabilidades associadas aos beneficirios em causa.
Alterao ao Cdigo dos Regimes Contributivos

Constituiu objetivo programtico do Governo proceder reavaliao do regime de proteo social dos trabalhadores independentes, com o intuito de o adaptar realidade da vivncia econmica dos seus destinatrios, no que respeita essencialmente matria de natureza contributiva, de forma a aumentar a proporcionalidade entre o valor a pagar e os rendimentos efetivamente auferidos pelos trabalhadores. Com as propostas de alterao apresentadas d-se cumprimento a esta reavaliao, com a qual se pretende alcanar uma maior equidade e justia sociais, sem contudo diminuir ou deixar de salvaguardar a garantia de proteo social destes trabalhadores, que constitui o objetivo primordial do sistema de segurana social. Com este objetivo, introduzem-se alteraes forma como definida a base de incidncia contributiva destes trabalhadores. Fundamentalmente, mantm-se a estreita conexo aos rendimentos efetivamente
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auferidos, mas alarga-se o leque da opo no que respeita fixao do escalo de remunerao convencional que ser considerado para clculo das prestaes sociais a que os trabalhadores tenham direito e, bem assim, das contribuies devidas ao sistema. Por outro lado, aperfeioa-se o mecanismo que permite a reavaliao da base de incidncia ao longo do ano, permitindo-se a alterao da opo tomada por mais duas vezes ao longo do perodo em que se encontra fixado o escalo contributivo, permitindo-se desta forma o acompanhar a variao dos rendimentos ao longo do ano e afastando-se a complexidade ligada necessidade de prova muito especfica e por vezes de difcil produo, bem como da morosidade necessariamente ligada sua avaliao. No mbito do enquadramento obrigatrio no regime, passam a incluir-se as situaes de unio de facto em paralelo com os cnjuges dos trabalhadores independentes, quando com eles exeram atividade com carter de regularidade e permanncia. Com esta previso reflete-se nesta sede a equiparao da situao de unio de facto dos cnjuges em acolhimento tambm da possibilidade de extenso de direitos consagrada pela Diretiva n 2010/41/UE do Parlamento Europeu e do Conselho de 7 de Julho de 2010, relativa aplicao do princpio da igualdade de tratamento entre homens e mulheres que exeram uma atividade independente. No que respeita s obrigaes das entidades contratantes, clarificam-se as situaes em que se verifica essa qualidade, designadamente pela incluso de situaes anteriormente excludas relativas aos trabalhadores independentes que apenas podiam exercer atividade desta forma e a ficava vedado o acesso a proteo social nas situaes de cessao de atividade. De igual forma, torna-se mais clara a obrigao declarativa dos prprios trabalhadores independentes no que respeita ao preenchimento do anexo da Segurana Social da declarao de rendimentos para efeitos fiscais, especificando-se serem obrigados mesma os trabalhadores sujeitos ao cumprimento da obrigao contributiva do regime. No restante, criam-se automatismos de reconhecimento de direitos que permitem um tratamento mais justo e equitativo de situaes idnticas. Com as alteraes introduzidas pretende-se, assim, e globalmente, acompanhar com maior justia e equidade o desenvolvimento da atividade profissional dos trabalhadores independentes. Adicionalmente, dando resposta s justas preocupaes das organizaes sindicais no que respeita garantia de proteo social dos representantes dos trabalhadores quando, em funo do exerccio de atividade sindical, deixem de receber retribuio dos respetivos empregadores, mas sejam remunerados atravs de compensaes especficas disponibilizadas pelas prprias organizaes sindicais, equiparamse as mesmas a entidades empregadoras destes trabalhadores quando se encontrem a desenvolver esta atividade em especial, por forma a poderem ser reconhecidos estes perodos na carreira dos beneficirios. Verificada a obrigao de comunicao obrigatoriamente por via eletrnica por parte dos empregadores no que respeita ao seu relacionamento no s com o prprio sistema, no que respeita maioria das declaraes a produzir, bem como no que respeita ao relacionamento com outros sistemas da administrao pblica, atualizam-se as obrigaes de declarao por esta forma no que respeita comunicao da admisso de trabalhadores e da apresentao das declaraes de remuneraes, que passam agora a ser efetuadas exclusivamente por via eletrnica. Espera-se assim alcanar uma maior celeridade no tratamento da informao vital para o funcionamento do sistema, no que respeita s obrigaes dos empregadores e aos direitos dos trabalhadores. No restante, as diversas alteraes introduzidas pretendem clarificar o alcance das regras institudas, e do regime que as conforma, com o intuito de tornar mais justa e equitativa a sua aplicao.
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Contribuio sobre o sector energtico

A Proposta de Oramento para 2014 procede criao de uma contribuio extraordinria sobre o sector energtico que visa financiar mecanismos que contribuem para a sustentabilidade sistmica do mesmo, designadamente, atravs do financiamento de polticas do sector energtico de cariz social e ambiental, de medidas relacionadas com a eficincia energtica, de medidas de minimizao dos encargos financeiros para o Sistema Eltrico Nacional e de reduo da dvida tarifria do sector eltrico. A contribuio incide sobre os operadores econmicos do sector energtico que desenvolvem as seguintes atividades: i) produo, transporte ou distribuio de eletricidade; ii) transporte, distribuio, armazenamento ou comercializao grossista de gs natural; iii) refinao, tratamento, armazenamento, transporte, distribuio ou comercializao grossista de petrleo e produtos de petrleo. As importncias suportadas a ttulo de contribuio no so repercutveis nas tarifas de uso das redes de transporte, de distribuio ou de outros ativos regulados de energia eltrica e de gs natural. Relativamente aos produtos petrolferos, a no repercusso sobre os consumidores ser assegurada atravs de polticas de concorrncia e de monitorizao dos mercados. Prev-se que a contribuio gere uma receita de 150 milhes de euros, dos quais 50milhes de euros sero destinados reduo da divida tarifria do sector eltrico e a medidas de eficincia energtica.
Aumento da Contribuio da Entidade Patronal para a Caixa Geral de Aposentaes

Todas as entidades, independentemente da respetiva natureza jurdica e do seu grau de autonomia, passam a contribuir para a CGA, mensalmente, com 23,75% da remunerao sujeita a desconto de quota dos trabalhadores abrangidos pelo regime de proteo social convergente ao seu servio (+3,75 p.p. que em 2013). Este acrscimo da taxa contributiva das entidades empregadoras em 2014 gera um potencial de reduo de despesa e traduz-se numa reduo da necessidade de financiamento da CGA por via de contribuies diretas do Oramento do Estado.
II.3.3. Sector Empresarial do Estado

Em 3 de outubro de 2013, foi publicado o Decreto-lei n. 133/2013 que aprovou o novo Regime Jurdico do Sector Pblico Empresarial (SPE) , tendo-se com este diploma estabelecido os princpios aplicveis ao sector pblico empresarial, incluindo as bases gerais do estatuto das empresas pblicas. Por forma a obter a melhoria do desempenho da atividade pblica empresarial, estabelecem-se com o novo regime jurdico: Os princpios e regras aplicveis constituio, organizao e governo das empresas pblicas; Os princpios e regras aplicveis ao exerccio dos poderes inerentes titularidade de participaes sociais ou a quaisquer participaes e organizaes que integrem o sector pblico empresarial ou que a ele estejam submetidas nos termos da lei; Os princpios e regras aplicveis monitorizao e ao controlo a que esto submetidas as empresas pblicas. ainda criada a Unidade Tcnica de Acompanhamento e Monitorizao do Sector Pblico Empresarial, cujo regime jurdico ser ainda desenvolvido num diploma autnomo.
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No uso da autorizao legislativa concedida nos termos da Lei n. 18/2013, de 18 de fevereiro, publicada no Dirio da Repblica, 1. Srie, n. 34.
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Este novo regime jurdico aplica-se a um mbito sectorial mais alargado, ao introduzir o conceito do sector pblico empresarial, que integra no s o Sector Empresarial do Estado (SEE), mas tambm o Sector Empresarial Local. No que concerne ao exerccio da funo acionista, clarificou-se o contedo, bem como as regras aplicveis. A adoo da nova terminologia teve por objetivo a congregao de uma expresso amplamente utilizada no exerccio dos poderes e deveres inerentes titularidade de participaes representativas do capital social ou estatutrio. O exerccio da funo acionista assegurado pelo membro do Governo responsvel pela rea das finanas, com a necessria articulao com o membro do Governo responsvel a nvel sectorial. So ainda estabelecidas regras claras de limitao do endividamento das empresas pblicas no financeiras e efetivo controlo das operaes referentes a derivados financeiros sobre taxas de juro e de cmbio.
Reduo de Gastos Operacionais

No mbito do SEE, o Governo dar continuidade reestruturao das empresas pblicas e criao de condies para assegurar a sustentabilidade econmica e financeira destas empresas, bem como contribuir para a diminuio da despesa do Estado, sem colocar em causa a prestao do servio pblico. Assim, em 2014, as empresas pblicas e as entidades pblicas empresariais do SEE no seu conjunto, com exceo dos hospitais, E.P.E., prosseguiro com a reduo de pelo menos 3% o nmero de trabalhadores face aos existentes em 31 de dezembro de 2012. Mais ainda, durante o prximo ano, as empresas do SEE na rea dos transportes terrestres e fluviais e da gesto da infraestrutura ferroviria e suas participadas devero prosseguir a reduo dos seus quadros de pessoal, adequando-os s efetivas necessidades de uma organizao eficiente. s medidas de reduo de efetivos, acresce o reforo da racionalizao dos gastos operacionais das empresas do SEE, excluindo hospitais E.P.E.. Em 2014, as empresas devem prosseguir uma poltica de otimizao da estrutura de gastos operacionais com vista obteno do seu equilbrio operacional. No caso das empresas do SEE deficitrias, deve garantir-se, no seu conjunto, um oramento econmico equilibrado, ou seja, um valor de lucros antes de juros, impostos, depreciao e amortizao nulo (EBITDA nulo). Este objetivo ser atingido por via de reduo no mnimo de 15% do conjunto das rubricas Custos das Mercadorias Vendidas e das Matrias Consumidas, Fornecimento e Servios Externos e Gastos com Pessoal , face a 2010. Para o conjunto das empresas com EBITDA positivo, o objetivo consiste na reduo do peso dos gastos operacionais no Volume de Negcios. Paralelamente, em 2014, os gastos com comunicaes, despesas com deslocaes, ajudas de custo e alojamento devem manter-se ao nvel dos verificados a 31 de dezembro de 2013, salvo se o aumento verificado decorrer de processos de internacionalizao das empresas ou aumento de atividade devidamente justificados e aceites pelas tutelas financeira e sectorial.
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Endividamento
Em 2014 persiste a orientao de limitar o acrscimo do endividamento financeiro para a generalidade das empresas do SEE, em termos idnticos aos verificados em 2013, ou seja, limitando o crescimento do
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Salienta-se que os nveis de poupana a atingir na componente de gastos com o pessoal no contemplam os valores de indemnizaes por resciso dos contratos de trabalho.
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endividamento das empresas pblicas, considerando a divida bancria ponderada pelo capital social realizado, a 4%. Mais ainda, pretendendo-se dar incio a um processo de reforo do capital prprio de algumas empresas pblicas reclassificadas, consubstanciado na atribuio de dotaes de capital e/ou converso de crditos do Estado em capital, os limites de acrscimo do endividamento devero contemplar as referidas operaes financeiras de recapitalizao.
Indemnizaes Compensatrias
A dotao oramental para indemnizaes compensatrias (IC) a atribuir em 2014 ao conjunto das Empresas Pblicas No Reclassificadas (EPNR) no mbito da prestao de Servio Pblico prev uma poupana global na ordem dos 33 milhes de euros comparativamente com 2013. Para a referida poupana contribuem significativamente as redues nas IC a atribuir CP Comboios de Portugal (em 17 milhes de euros) e CARRIS (em 14 milhes de euros). Quadro II.3.9. Indemnizaes compensatrias
(milhes de euros)
Empresas Empresas Pblicas Reclassificadas REFER - Rede Ferroviria Nacional, EPE RTP - Rdio e Televiso de Portugal, SA Metropolitano de Lisboa, EPE OPART - Organismo de Produo Artstica, EPE Metro do Porto, SA Transtejo - Transportes do Tejo, SA Soflusa - Sociedade Fluvial de Transprotes, SA TNSJ - Teatro Nacional de So Joo, EPE Empresas Pblicas No Reclassificadas CP - Comboios de Portugal, EPE Carris - Companhia Carris de Ferro de Lisboa, SA STCP - Sociedade de Transportes Colectivos do Porto, SA LUSA - Agncia de Noticias de Portugal, SA Sata Internacional, SA TAP - Transportes Areos Portugueses, SGPS, SA TNDM - Teatro Nacional D. Maria II, EPE Sata Air Aores, SA Estimativa Previso Reduo 2013 2014 2013-2014 196 120 -75 54 50 -4 52 0 -52 48 32 -16 15 15 0 15 11 -3 6 7 0 2 2 0 4 4 0 106 73 -33 38 21 -17 22 8 -14 16 12 -5 13 13 0 7 10 3 4 3 -1 3 4 0 2 2 0
Nota: Os valores incluem indeminizaes compensatrios por prestao de servio pblico e compensao financeira pelos passes. Fonte: Ministrio das Finanas.
Programa de Privatizaes e Concesses

No ano de 2013 destacam-se as seguintes iniciativas no mbito do programa de privatizaes/concesses: A concluso formal do processo de privatizao da ANA Aeroportos de Portugal, S.A. no ms de outubro, que marcou oficialmente o cumprimento antecipado do objetivo de receitas com privatizaes a obter no horizonte do Programa de Ajustamento Econmico (5 mil milhes de euros); O processo de privatizao dos CTT, o qual se encontra em curso, prevendo-se a sua concluso at ao final de 2013; Igualmente em curso est o processo de alienao da Caixa Seguros, detida pela Caixa Geral de Depsitos, tendo sido j recebidas propostas no vinculativas e encontrando-se o processo a seguir os seus trmites normais;
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Aps a Resoluo do Conselho de Ministros de 17 de abril de 2013, que encerrou o processo de reprivatizao do capital social da empresa Estaleiros Navais de Viana do Castelo, S.A., a empresa avanou para um procedimento de subconcesso da utilizao privativa do domnio pblico e das reas afectas concesso dominial atribuda sociedade Estaleiros Navais de Viana do Castelo, S.A.. Esse procedimento foi lanado a 31 de julho de 2013, tendo o prazo de apresentao de propostas terminado no dia 23 de setembro de 2013. At ao final do ms de outubro, o jri do procedimento concluir a avaliao das propostas.
Em 2014, o Governo dar continuidade ao programa de privatizaes nos termos do Memorando de Entendimento e da Lei Quadro das Privatizaes , ou ao abrigo do Regime de Alienao das Participaes do Sector Pblico . No mbito do programa de privatizaes/concesses: A concesso da operao dos transportes de Lisboa e Porto, a cargo das empresas pblicas Metropolitano de Lisboa, Carris, Transtejo, STCP e Metro do Porto, ser levada a cabo aps a concluso do processo de reestruturao em curso; Relativamente guas de Portugal (AdP), prosseguem as aes de reorganizao deste Grupo bem como o estudo dos termos da regulao e concorrncia do sector, no sentido de proceder venda da EGF (sub-holding do Grupo para a rea de negcio dos resduos) e s concesses dos sistemas de guas; No que respeita Rede Energtica Nacional (REN), ir promover-se, em 2014, a ltima fase da privatizao da empresa; O Governo continuar a monitorizar as condies do mercado, por forma a relanar o processo de privatizao da TAP logo que estejam reunidas as condies propcias para o seu sucesso; O processo de privatizao da CP Carga ocorrer em momento posterior definio dos investimentos em infraestruturas ferrovirias para que o Estado possa beneficiar dessa valorizao; No mbito das reas sobre jurisdio das administraes porturias proceder-se- desafetao de reas no associadas a usos porturios e sero concretizadas concesses para a nutica de recreio e cruzeiros. Existindo ainda um conjunto de privatizaes a concretizar, o Governo continuar a executar o respetivo programa.
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Racionalizao das Participaes do Estado

No mbito do processo em curso de reestruturao das participaes do Estado, destacam-se: A RAVE - Rede Ferroviria de Alta Velocidade e a ENI Gesto de Planos Sociais passaram a integrar o conjunto de empresas do SEE que se encontram em liquidao, respetivamente em 2012 e 2013; A Parque Expo encontra-se a executar o plano de reestruturao com vista sua futura dissoluo, tendo-se procedido, neste mbito, alienao de diversos ativos (dos quais se destaca o Pavilho Atlntico) e transferncia das funes de gesto urbana do Parque das Naes e respetivas responsabilidades para o Municpio de Lisboa;
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Aprovada pela Lei n. 11/90, de 5 de abril, republicada pela Lei n. 50/2011, de 13 de setembro. Aprovado pela Lei n. 71/88, de 24 de maio.
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Os progressos efetuados nas sociedades detidas pelo Estado, onde se encontram os ativos e passivos transferidos do Banco Portugus de Negcios, decorrentes do processo de reprivatizao: o Em sede de recuperao de crditos, a atividade da Parvalorem permitiu a recuperao de 298 milhes de euros entre janeiro e agosto de 2013 um valor superior ao montante recuperado em todo o ano de 2012 (212 milhes de euros), tendo ainda lanado um concurso internacional para a gesto profissional dos ativos detidos; o Entre janeiro e julho de 2013, a Parups alienou 13,9 milhes de euros de ativos imobilirios e financeiros. Esta sociedade j lanou o concurso internacional para seleo de leiloeiras que trataro da alienao da valiosa coleo de arte que foi transferida para o Estado; o Em sede de participaes sociais transferidas para o Estado, a Parparticipadas j procedeu alienao definitiva do BPN Gesto de Ativos e da Real Vida, tendo ainda celebrado acordos para a alienao do BPN IFI (Cabo Verde) e BPN Brasil, esperando recuperar cerca de 100 milhes de euros. A alienao do BPN Crdito ser concretizada muito em breve, mantendo-se as negociaes com potenciais investidores para a venda do Banco Efisa.
II.3.4. Parcerias Pblico-Privadas

Sector Rodovirio
Em prossecuo do interesse pblico subjacente, em particular da salvaguarda das geraes futuras e da sustentabilidade das contas pblicas, o Governo reitera o compromisso de concluir a renegociao dos contratos de parcerias pblico-privadas (PPP) do sector rodovirio, tendo em vista uma reduo estrutural e sustentada, at ao final da vigncia dos respetivos contratos, que dever situar-se em cerca de 30% face totalidade dos encargos contratados. A reduo dos encargos resulta do efeito conjugado de vrias medidas, designadamente, da reduo da taxa interna de rentabilidade (TIR) acionista prevista em caso base, da reduo de encargos operacionais e com grandes reparaes, e da apropriao das contas de reserva associadas. Paralelamente, est em desenvolvimento uma reviso do modelo regulatrio do sector rodovirio que visa adequar a legislao nacioanal aos standards rodovirios internacionais. Em 2013, a Comisso de Negociao constituda por membros da Unidade Tcnica de Acompanhamento de Projetos (UTAP) e da EP Estradas de Portugal, SA (EP), centrou o seu trabalho no desenvolvimento dos processos de renegociao dos seguintes contratos de PPP do sector rodovirio: As concesses ex-SCUTS (Norte Litoral, Grande Porto, Interior Norte, Costa de Prata, Beira Litoral/Beira Alta, Beira Interior e Algarve); As concesses do Norte e da Grande Lisboa; e As subconcesses da EP (Transmontana, do Baixo Tejo, do Baixo Alentejo, do Litoral Oeste, do Pinhal Interior e do Algarve Litoral). Neste enquadramento, j foi possvel obter, data da apresentao da Proposta do Oramento do Estado para 2014, princpios de acordo com as sociedades exploradoras das concesses da Costa de Prata, do Grande Porto, da Beira Litoral/Beira Alta, da Beira Interior, do Interior Norte, da Grande Lisboa e do Norte, no obstante a elevada complexidade das negociaes e a interdependncia entre mltiplas entidades (concessionrias, estruturas acionistas, banca comercial e Banco Europeu de Investimento).
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Com a plena execuo dos princpios de acordo, a alterao dos instrumentos contratuais relevantes e a obteno de visto pelo Tribunal de Contas, fica j assegurada, no exerccio de 2013, uma poupana de cerca de 273 milhes de euros nos encargos brutos da EP. A este valor somar-se-o ainda os resultados das negociaes em curso com duas concessionrias ex-SCUT (Norte Litoral e Algarve), o que refora a convico de ser plenamente atingido o objetivo global de poupana de 300 milhes de euros fixado para 2013. Em termos de poupanas acumuladas para a durao dos contratos de concesso referidos, prevse que estas superem os 2.500 milhes de euros, em valores nominais, e os 1.500 milhes de euros, em valores atualizados, o que representa um contributo muito significativo no sentido da sustentabilidade das contas pblicas no longo prazo e, em particular, do sector rodovirio. No obstante aquele esforo, durante o ano de 2014, colocam-se novos desafios para o Oramento do Estado, na medida em que o ano de 2014 marca o incio dos pagamentos relativos aos contratos das subconcesses da EP, assinados entre 2007 e 2011. Face a esta situao, encontram-se tambm j em curso as negociaes relativas s subconcesses EP, com vista captao de poupanas que permitam aliviar estes novos encargos para o errio pblico, as quais devero ser finalizadas durante o prximo ano. Adicionalmente, no quadro da racionalizao dos standards rodovirios nacionais em curso, o Governo decidiu nomear uma Comisso de Negociao para encetar negociaes com as concessionrias Brisa Concesso Rodoviria, S.A. e Lusoponte - Concessionria para a Travessia do Tejo, S.A. com o mesmo objetivo de captao de potenciais poupanas adicionais. Do lado da receita, sero ainda implementadas diversas medidas com o objetivo de racionalizar custos e incrementar a eficincia na cobrana de portagens, designadamente, pela introduo de um novo sistema de cobrana de portagens, atualmente em estudo pela EP, que assenta nos princpios da universalidade do modelo, equidade na cobrana e justia no pagamento. O quadro seguinte apresenta a previso dos encargos plurianuais com PP\P, os quais incluem as poupanas estimadas com as renegociaes dos contratos de concesso e subconcesso, bem como as atualizaes das novas projees de proveitos provenientes da introduo de portagens.
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Quadro II.3.10. Encargos Lquidos com as Parcerias

Sectores Rodovirias encargos brutos receitas Ferrovirias Sade Segurana Total 2013 417 681 264 9 394 50 869 2014 1 166 1 442 276 9 418 52 1 645 2015 1 097 1 388 291 9 398 51 1 554 2016 1 121 1 472 351 9 397 49 1 576 2017 967 1 334 368 9 391 47 1 414 2018 938 1 326 388 9 384 46 1 377 2019 877 1 284 408 9 273 31 1 189 2020 901 1 336 435 9 180 32 1 121 2021 833 1 281 448 9 142 12 996
Sectores Rodovirias encargos brutos receitas Ferrovirias Sade Segurana Total
2022 790 1 252 462 9 51 0 849
2023 659 1 139 480 9 36 0 704
2024 571 1 067 496 9 39 0 619
2025 421 1 052 631 9 39 0 469
2026 356 973 617 9 36 0 401
2027 208 846 637 9 35 0 252
2028 166 822 656 9 35 0 210
2029 124 756 632 9 38 0 170
2030 115 608 493 9 38 0 162
2031 202 524 323 9 36 0 246
2032 135 357 222 9 34 0 178
2033 120 305 185 0 33 0 152
2034 126 312 186 0 31 0 157
2035 105 293 188 0 31 0 136
2036 104 242 138 0 31 0 135
2037 87 208 122 0 31 0 117
2038 74 196 122 0 27 0 102
2039 -11 4 14 0 20 0 10
2040 -4 0 4 0 7 0 3
2041 0 0 0 0 3 0 3
Nota: Valores estimados para 2013, data do presente relatrio. Os valores previstos para os anos seguintes esto a preos constantes de 2014. Valores da tabela, em milhes de euros, com IVA. Fonte: Entidades Gestoras dos Projetos.
Sector da Sade
No sector da Sade, durante o ano de 2014, os trabalhos centrar-se-o, sobretudo, na concluso do estudo e preparao do lanamento de um novo procedimento que permita assegurar a continuao da prestao dos servios de sade no Centro de Medicina Fsica e Reabilitao do Sul (CMFRS) e na concretizao dos resultados do processo de avaliao do projeto do Hospital Lisboa Oriental (HLO), atualmente em curso.
II.4.
Anlise de Riscos Oramentais
II.4.1. Riscos do Sector Empresarial do Estado

A execuo das medidas de reestruturao do SEE em curso tais como reduo dos gastos correntes, reestruturao do financiamento, extino, fuso, privatizao e concesso de empresas tem reflexos no esforo de consolidao oramental e reduo dos nveis de dvida pblica. No entanto, no quadro do
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processo de ajustamento da economia e mediante o aumento dos custos de acesso aos servios prestados, a execuo das medidas constitui um risco de natureza operacional ao qual esto expostos os resultados das empresas. Com efeito, a melhoria dos resultados operacionais das empresas poder revelar-se inferior ao esperado, decorrente do menor volume de procura de transporte de passageiros ou de receitas de publicidade, e ainda, por via do acrscimo de gastos com pessoal decorrente do teor do Acrdo do Tribunal Constitucional n. 187/2013 sobre o pagamento do subsdio de frias. O impacto da materializao dos riscos operacionais do SEE no Oramento do Estado ser diferente consoante se tratem de empresas integradas, ou no, no permetro de consolidao das Administraes Pblicas. No primeiro caso, o impacto ser por via da consolidao dos resultados das empresas do permetro, enquanto que no segundo caso o retorno para o acionista pblico ser mediante um eventual aumento de prejuzos ou reduo dos resultados traduzidos em dividendos.
Instrumentos de Gesto de Risco Financeiro (IGRF)

O IGCP, E.P.E., no mbito das suas atribuies, que determinam a anlise das operaes de derivados financeiros a realizar por entidades do SEE, avaliou operaes de derivados de taxa de juro contratadas por empresas do SEE, mesmo que no reclassificadas no permetros das administraes pblicas. Nesse mbito, e mediante o acordo das empresas para o efeito, o IGCP assessorou na renegociao de alguns desses contratos, minimizando o impacto nas contas pblicas. A 30 de setembro, encontravam-se vivas 48 operaes de derivados financeiros de entidades do SEE, com um valor de mercado de 1.530 milhes de euros. Sobre 9 destas operaes, cujo valor de mercado a 30 de setembro ascendia a 1.113 milhes de euros, decorrem aes junto de tribunais ingleses, propostas pelo Banco Santander, com vista confirmao da validade das mesmas.
II.4.1.1.
Empresas Pblicas no Reclassificadas
O total de dvida do conjunto das EPNR excluindo o Grupo Parpblica ascendia a 6.671 milhes de euros, em 30 de junho de 2013. De entre estas empresas destaca-se a dvida da CP Comboios de Portugal, que representava cerca de 56% do total.
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Quadro II.4.1. Dvida das principais empresas no financeiras no reclassificadas nas AP

(Stock em final de junho de 2013, milhes de euros)
Nome da Empresa CP-Comboios de Portugal CARRIS EDIA EGREP STCP Parque EXPO Empordef SGPS APL APA APDL NAV PSML LUSA Metro Mondego Docapesca EDM
sub-total PARPBLICA (grupo)
Dvida 3 726 759 700 482 390 233 195 130 21 20 11 2 1 1 1 0 6 671 3 099 23 1 035 8 5 391 7 81 6 0 9 650 16 321
Grupo AdP Grupo Sagestamo Grupo TAP INCM Parpblica SPE SIMAB Grupo CTT Baa do Tejo
sub-total
Total
Risco de Reclassificao de Entidades

A reclassificao de empresas do SEE dentro do permetro de consolidao das Administraes Pblicas (na tica de contabilidade nacional) poder ocorrer caso se verifique um de trs critrios relacionados com o nvel de insero em mercados concorrenciais e com o grau de dependncia do acionista pblico: 1. Nvel de receitas mercantis inferior a 50% dos encargos com o desenvolvimento da sua atividade critrio que determina a necessidade de contratualizao da prestao de servio pblico relativamente s empresas pblicas que beneficiam de indemnizaes compensatrias, o que abrange essencialmente as empresas dos sectores da cultura, transportes e infraestruturas; 2. Classificao como empresa instrumental de investimento pblico em funo da sua rea de atuao principal; 3. Empresas dependentes do acionista pblico em funo do elevado endividamento bancrio e das dificuldades de acesso aos mercados financeiros. A este respeito, de referir que se prev a entrada em vigor da atualizao do Sistema Europeu de Contas Nacionais e Regionais (o designado SEC 2010) j em 2014, e que os seus efeitos iro retroagir, em termos de sries estatsticas, a 2010. Uma alterao fundamental incide sobre a forma de apuramento do Critrio da Mercantilidade, o que poder implicar a incluso de um nmero adicional de empresas pblicas no permetro de consolidao das Administraes Pblicas, no mbito de aplicao do supramencionado sistema.
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Risco de Reclassificao de Instrumento Financeiro

A Parpblica uma Sociedade Gestora de Participaes Sociais de capitais exclusivamente pblicos que gere participaes em empresas detidas pelo Estado com vista, nomeadamente, sua privatizao. Aquando de uma privatizao, a Parpblica entrega ao Estado um mnimo de 80% do montante resultante da operao, devendo o Estado realizar uma operao de contrapartida, nomeadamente a entrega de novos ativos empresa.
Risco de Refinanciamento
As EPNR que compem o SEE apresentam uma estimativa de necessidades de financiamento, para o 2. semestre de 2013, de 2.968 milhes de euros, incluindo para amortizao de dvida no valor de 1.616 milhes de euros (Quadro II.4.2). Este valor reflete j o esforo de racionalizao e melhoria da eficincia do sector que tem sido levado a cabo. No obstante, um montante que representa um fator de risco dada a possibilidade de as empresas terem o acesso ao crdito limitado ou enfrentarem condies de refinanciamento mais penalizadoras, face s atuais condies dos mercados financeiros. Para 2014, estas empresas preveem necessidades de refinanciamento de cerca de 2.719 milhes de euros (vide ponto II.4.1. para o caso da dvida garantida pelo Estado). Neste domnio, destacam-se as elevadas necessidades de refinanciamento da Parpblica, que decorrem, quase exclusivamente, do peso do seu servio da dvida. Quadro II.4.2. Necessidades de refinanciamento das empresas pblicas no reclassificadas
(milhes de euros)
EPNR Transportes Parpblica O.Sectores Outras I.E. Requalificao Urbana Total
2. Semestre 2013 1 824 1 086 34 16 8 2 968
2014 840 1 831 12 36 2 719
II.4.1.2.
Entidades Reclassificadas dentro do Permetro das AP
No caso das empresas reclassificadas dentro do permetro das Administraes Pblicas (AP), os riscos relevantes para o Oramento do Estado decorrem da sua prpria atividade, uma vez que quer os resultados operacionais, quer a dvida se encontram refletidos na conta das AP e respetiva dvida pblica. Deste modo, adicionalmente aos riscos de financiamento do Estado importa considerar os riscos do servio da dvida destas empresas que continuam a apresentar elevadas necessidades de financiamento para 2014. O Oramento do Estado para 2014 integrar uma dotao correspondente s necessidades evidenciadas no oramento das empresas em resultado do processo de racionalizao de custos e encargos e potenciao das receitas em curso.
Riscos Relativos ao Servio da Dvida

O elevado investimento realizado no passado, bem como os encargos com manuteno e conservao das empresas pblicas reclassificadas, levaram a que a respetiva dvida, excluindo os financiamentos concedidos pelo Estado, ascendesse a 14.767 milhes de euros data de 30 de junho de 2013.
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De acordo com os dados disponibilizados pelas empresas, reportados data de 30 de junho de 2013, o montante do servio da dvida, excluindo a dvida ao Estado, ascende, em 2014, a 3.353 milhes de euros, dos quais 2.730 milhes de euros respeitam a amortizao de capital.
Artigo 35. do Cdigo das Sociedades Comerciais

A carteira de participaes do Estado inclui vrias empresas cuja composio dos capitais prprios indicia uma situao de dificuldade econmica que, nos termos do Artigo 35. do Cdigo das Sociedades Comerciais, poder eventualmente originar a necessidade de reforo dos respetivos capitais por parte dos acionistas, o que pode constituir um risco potencial de encargo para o Oramento do Estado.
II.4.1.3.
Receitas Resultantes da Alienao de Patrimnio
As receitas patrimoniais resultam de uma conjugao de fatores externos capacidade de interveno dos organismos pblicos, nomeadamente no que respeita aos condicionalismos prprios do mercado. Deste modo, os prazos de concretizao da estratgia de racionalizao do investimento envolvendo alienao de participaes ou patrimnio imobilirio incorporam uma particular sensibilidade ao risco de procura e de liquidez das contrapartes. Neste contexto, e tendo em considerao a atual conjuntura econmica, os prazos indicados no presente relatrio constituem uma referncia e um objetivo para as entidades executoras dos procedimentos que dependem diretamente da sua interveno.
II.4.2. Riscos das Responsabilidades Contingentes

II.4.2.1. Garantias e Contragarantias
Garantias Concedidas ao Sector Bancrio

O stock da dvida garantida pelo Estado s Instituies de Crdito, no mbito da Iniciativa para o Reforo da Estabilidade Financeira (IREF) ascendia a 14.475 milhes de euros data de 30 de junho de 2013 (Quadro II.4.3). Quadro II.4.3. Garantias concedidas ao sector bancrio
Emitente CGD BES GRUPO BANIF BCP Montante em milhes de EUR
4 600 4 750 875 4 250 14 475 TOTAL.

Fonte: Direo-Geral do Tesouro e Finanas.
No que respeita s operaes financeiras contratadas pelas Instituies de Crdito, para o ano de 2014 preveem-se reembolsos num valor aproximado de 9.475 milhes de euros e pagamento de juros num valor aproximado de 1.279 milhes de euros, de acordo com os respetivos planos de amortizao aprovados pelo Garante.
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Garantias Concedidas a Outras Entidades

O stock da restante dvida garantida pelo Estado ascendia a cerca de 18.032,64 milhes de euros data de 30 de junho de 2013, concentrando-se nas operaes contratadas pelas empresas que constam do seguinte quadro: Quadro II.4.4. Garantias concedidas a outras entidades
Beneficirio da Garantia Entidades reclassificadas dentro do permetro das AP PARVALOREM METROPOLITANO DE LISBOA REFER METRO DO PORTO PARQUE ESCOLAR PARUPS ESTRADAS DE PORTUGAL TRANSTEJO Entidades no reclassificadas CP ADP CARRIS EDIA PARPBLICA STCP OUTRAS* TOTAL Montante Garantido em milhes de EUR 3 318,00 2 870,91 2 694,17 976,37 1 050,00 727,85 200,66 55,00 836,25 1 388,09 363,20 548,64 620,00 220,00 2 163,50 18 032,64 %
18,40% 15,92% 14,94% 5,41% 5,82% 4,04% 1,11% 0,31% 4,64% 7,70% 2,01% 3,04% 3,44% 1,22% 12,00% 100,00%
Nota: (*) Disperso por cerca de 38 entidades, pblicas no reclassificadas, privadas, regies autnomas e pases objeto da cooperao portuguesa. Fonte: Direco-Geral do Tesouro e Finanas.
A dvida contrada pelas sociedades Parvalorem e Parups junto da Caixa Geral de Depsitos, na sua maioria com garantia do Estado, tem o seu vencimento em 2020 e 2021. No entanto, existe em todos estes emprstimos a possibilidade de reembolso antecipado, pelo que, a verificar-se, dever resultar numa reduo dos juros pagos pelas Administraes Pblicas. No caso das demais empresas reclassificadas no permetro das Administraes Pblicas identificadas no Quadro II.4.9., o montante da dvida e dos encargos anuais est j registado na conta das Administraes Pblicas. Na proposta de Oramento do Estado para 2014, prev-se a concesso de financiamentos do Estado ou aumentos de capital que permitiro a essas empresas assegurar o respetivo servio da dvida. Deste modo, o risco oramental de eventuais execues de garantia em 2014 por incumprimento dos devedores limitar-se- s entidades do referido Quadro que no esto reclassificadas. De entre estas destacam-se a AdP e a CP, cuja dvida a vencer nesse ano se estima em cerca de 126,4 milhes de euros. No entanto, ressalva-se que estas empresas so totalmente detidas pelo Estado e que nunca at data se verificou qualquer execuo de garantia, tendo as mesmas mantido a sua capacidade de refinanciamento no mercado. Assume-se assim que o risco de incumprimento da dvida garantida, correspondente maioritariamente a financiamentos contrados junto do BEI, diminuto. Em relao aos beneficirios acima designados por Outras, cujo stock da dvida ascende a cerca de 2.163,5 milhes de euros, a previso dos reembolsos para 2014 estima-se em cerca de 134,05 milhes de euros, no se prevendo um risco de incumprimento significativo com base no histrico das execues de garantia. Excecionam-se as situaes da Parque Expo e da Europarque, relativamente s quais se inscreveu no OE 2014 cerca de 5,05 milhes de euros e 5,1 milhes de euros respetivamente, uma vez que j em 2013 as mesmas foram objeto de pagamento em execuo de garantias.
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II.4.2.2.
Parcerias Pblico-Privadas
Nas Parcerias Pblico-Privadas (PPP), existem riscos oramentais ou responsabilidades contingentes decorrentes, nomeadamente, dos concursos suspensos, da execuo dos contratos em vigor e da respetiva modificao.
Sector Rodovirio
No tocante s PPP rodovirias, existe um conjunto de litgios pendentes que respeitam, designadamente, a pedidos de reposio do equilbrio econmico-financeiro dos contratos, bem como a outros pedidos de indemnizao apresentados pelas concessionrias alguns j em processo arbitral, outros em fase prcontenciosa e outros ainda em que apenas foi anunciada a inteno de apresentar pedidos de reposio do equilbrio financeiro. Os fundamentos apresentados so de diferente natureza, dividindo-se em questes relacionadas com a construo, com a implementao de portagens em autoestradas circundantes, alegadamente indutoras de trfego para as concesses em questo, com as variaes de tributao direta sobre lucros e com a introduo da Taxa de Regulao de Infraestruturas Rodovirias (TRIR) e das tarifas do Sistema de Identificao Eletrnica de Veculos, S.A. (SIEV). Vrios dos pedidos apresentados foram objeto de recusa por parte do Estado, por se entender que os factos invocados no so suscetveis de fundamentar contratualmente o pagamento das compensaes demandadas. Contudo, existem algumas situaes, envolvendo valores substancialmente menos expressivos, que podero ter um acolhimento apenas parcial pelo parceiro pblico. Contudo, data de apresentao da Proposta do Oramento do Estado para 2014, no possvel quantificar monetariamente o impacto oramental subjacente aos processos arbitrais e demais litgios relacionados com as alegadas reposies de equilbrio financeiro dos contratos. Mais ainda, desconhece-se a data de desfecho dos processos em curso. Admite-se, no entanto, que alguns destes processos possam ter repercusso oramental no decurso do ano de 2014. Relativamente s receitas provenientes da cobrana de taxas de portagem, podero ocorrer desvios oramentais entre as receitas anteriormente oramentadas e aquelas que viro de facto a ocorrer. De notar, contudo, que as projees de procura subjacentes aos valores oramentados assentam em estudos que j refletem o decrscimo de trfego estimado. A este respeito, refira-se que, na explorao dos contratos de PPP no sector das infraestruturas rodovirias em que a receita de trfego apropriada pela Estradas de Portugal, os riscos de procura so assumidos por esta. Caso a reduo de receitas seja mais acentuada do que o previsto, a mesma ser mitigada pela capacidade de adaptao do oramento da empresa evoluo verificada nas suas receitas, no existindo qualquer indicao da necessidade de reajustamento com encargos adicionais.
Sector da Sade
No que diz respeito s PPP do sector da Sade, no se antecipam riscos oramentais assinalveis, na medida em que os contratos permitem uma gesto direta dos respetivos nveis de produo e custos associados numa base anual, que tm permitido balizar os potenciais riscos oramentais associados.
Sector Ferrovirio
Por ltimo, no que toca s PPP ferrovirias, cumpre referir a existncia de um pedido de reposio do equilbrio financeiro da concesso Ferroviria - Eixo Norte-Sul (ENS) com fundamento no aumento da taxa de utilizao da infraestrutura (TUI) em 2012 e um pedido de indemnizao, j em processo arbitral,
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apresentado pela concessionria para o Troo da Linha Ferroviria de Alta Velocidade Poceiro-Caia, na sequncia da recusa de visto pelo Tribunal de Contas ao contrato de concesso. Admite-se que estes diferendos possam vir a ser dirimidos durante o ano de 2014, podendo, nesse caso, ter impacto no Oramento do Estado para 2014.
II.4.3. Estratgia de Gesto da Dvida Direta do Estado e o seu Impacto na Exposio aos Riscos
A emisso e gesto da dvida pblica est subordinada aos princpios definidos na Lei Quadro da Dvida (Lei n. 7/98, de 3 de fevereiro), assegurando o financiamento requerido pela execuo oramental e prosseguindo os objetivos de minimizao de custos diretos e indiretos numa perspetiva de longo prazo e de distribuio equilibrada dos mesmos pelos vrios oramentos anuais. Este processo procura ainda prevenir uma excessiva concentrao temporal das amortizaes e a no exposio a riscos excessivos.
Risco de Refinanciamento
Um dos indicadores levados em considerao na gesto da carteira de dvida pblica o perfil de refinanciamento, com o objetivo de acautelar a eventualidade de um agravamento do custo de financiamento da carteira, decorrente de uma excessiva concentrao das amortizaes num curto espao de tempo. Neste sentido, existe uma monitorizao regular da percentagem de dvida a vencer num prazo de 1, 2 e 3 anos. No final de agosto de 2013, a percentagem de dvida a refinanciar no prazo de 1 ano era de aproximadamente 18%, o que compara favoravelmente com o limite de 25% definido nas Normas Orientadoras para a Gesto da Dvida Pblica.
Risco de Taxa de Juro

No final de agosto de 2013, a dvida a refinanciar ou com taxa de juro a refixar nos 12 meses seguintes correspondia a cerca de 40% do valor total da dvida, um valor relativamente elevado face ao observado no passado recente, que reflete o maior peso de instrumentos de dvida com taxa de juro varivel no stock de dvida atual, nomeadamente os emprstimos concedidos pelo FMI e pelo FEEF. Deve no entanto referir-se que, no segundo caso, a durao do emprstimo muito superior a 1 ano, uma vez que a taxa de juro est indexada ao custo de financiamento do FEEF, que por sua vez est em grande medida ancorado em emisses de mdio e longo prazo de taxa fixa. Deste modo, alteraes significativas da taxa de juro nestes emprstimos sero menos provveis e tero um impacto menos significativo do que num emprstimo de taxa de juro varivel tradicional indexado a uma taxa de curto prazo do mercado interbancrio. Para avaliar o impacto de alteraes das taxas de juro de mercado nos juros do subsector Estado, face ao cenrio de evoluo incorporado no cenrio central, conduziram-se dois exerccios de anlise de sensibilidade da rubrica de juros a um aumento de 1 ponto percentual ao longo de toda a curva de rendimentos, primeiro apenas para instrumentos de mercado (BT/OT) e em segundo lugar incluindo tambm os emprstimos do Progama de Ajustamento Econmico. Os exerccios permitem concluir que um aumento significativo das taxas de juro de mercado tem um impacto relativamente limitado no total de juros em 2014 (cerca de 0,1 p.p. do PIB em contas nacionais). Se for incorporado tambm um aumento das taxas de juros dos emprstimos do Programa de Ajustamento a emitir ou dos emprstimos com taxa de juro varivel, o impacto sobre os juros em contas nacionais poder atingir 0,4 p.p. do PIB em 2014.
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de salientar que esta estimativa de impacto no dfice e na dvida pblica tem por base o pressuposto de que no existe qualquer correlao entre as taxas de juro e outras variveis oramentais ou macroeconmicas16. Quadro II.4.5. Impacto de um aumento das taxas de juro em 1 ponto percentual
Juros do subsetor Estado em 2014 Contas Pblicas Contas Nacionais
Im pacto de subida de taxas de juro de m ercado em 100pb EUR milhes Em % do PIB 112 0,07% 235 0,14%
Im pacto de subida de taxas de juro (incl PAEF) em 100pb EUR milhes Em % do PIB Fonte: Ministrio das Finanas. 544 0,32% 711 0,42%
Risco de Taxa de Cmbio

O risco de taxa de cmbio tambm monitorizado continuamente e a exposio cambial lquida (i.e. aps swaps) da carteira de dvida no poder exceder o limite de 15%. No final de agosto de 2013 a exposio cambial lquida situava-se em aproximadamente 5%, decorrente exclusivamente dos emprstimos da Extended Fund Facility do FMI, que so denominados em DSE.
II.4.4. Riscos Relacionados com a Administrao Regional e Local

II.4.4.1. Regio Autnoma da Madeira
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A Regio Autnoma da Madeira (RAM) tem cumprido, em termos globais, os objetivos a que est vinculada no mbito do Programa de Ajustamento Econmico e Financeiro (PAEF-RAM ). Este Programa inclui um conjunto amplo de medidas orientadas para dois objetivos: promover a consolidao oramental da Regio, de forma a restaurar a sustentabilidade das finanas pblicas, e permitir repor a capacidade de financiamento autnomo. De acordo com os resultados da sexta avaliao trimestral do PAEF-RAM, referente ao segundo trimestre de 2013, a Regio tem cumprido os objetivos quantitativos trimestrais para o saldo oramental e apresenta um elevado grau de implementao de medidas, embora algumas iniciativas relevantes se encontrem ainda em curso ou atrasadas. Com efeito, no 1. semestre de 2013, o saldo oramental relevante para a avaliao do desempenho, no mbito do Programa de Ajustamento da Regio, situou-se em -3,6 e -13,2 milhes de euros, respetivamente, em contabilidade pblica e nacional, dentro dos limites fixados para o conjunto do ano (18 e -39,5 milhes de euros, respetivamente). A estimativa, em contas nacionais, apresentada no Oramento Retificativo da Regio para 2013 aponta para um excedente de 18 milhes de euros. Esta estimativa comporta, no entanto, alguns riscos principalmente relacionados com a eventualidade de as autoridades estatsticas no validarem o registo da receita de 80 milhes de euros proveniente do acordo entre o Estado e a RAM relativo alienao da ANAM por ser considerada uma operao financeira e, portanto, sem impacto no saldo oramental. No entanto, esta operao est tambm registada como operao que afeta o dfice do lado da despesa do
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De notar que uma correlao negativa entre as taxas de juro e o PIB poderia conduzir a um impacto no dfice e na dvida superior ao aqui estimado, enquanto que uma correlao positiva se deveria traduzir num efeito menor.
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Acordo de assistncia financeira assinado no dia 27 de Janeiro de 2012 entre a Regio Autnoma da Madeira e a Repblica Portuguesa.
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Estado pelo que, a verificar-se a alterao de tratamento estatstico, a mesma no ter impacto no saldo global das AP. Em 2013 o Instituto Nacional de Estatstica avaliou os critrios de mercantilidade da APRAM - Administrao dos Portos da Regio Autnoma da Madeira SA - e concluiu que a empresa deveria ser reclassificada no permetro da Administrao Regional com efeitos a partir do ano de 2012. Nesse ano, o impacto no saldo e na dvida bruta da RAM foi de -0,4 e 194 milhes de euros, respetivamente. Para 2013 a estimativa apresentada pela Regio para o saldo oramental permite acomodar o impacto desta entidade, destacando-se o impacto negativo na dvida em 187 milhes de euros. No que se refere s medidas em curso, destacam-se os progressos alcanados ao nvel da implementao da estratgia de pagamentos em atraso. Relativamente s obras em curso, a Regio ainda no elaborou o relatrio final de reavaliao, o que dificulta a aferio de riscos oramentais decorrentes de aumentos de despesa implcitos aos contratos inerentes. No que toca ao Programa de Privatizaes e Reestruturaes do SERAM , ocorreram progressos ao nvel dos seguintes processos: Grupo Horrio do Funchal, Empresa de Eletricidade da Madeira, Sociedade de Desenvolvimento Regional e ANAM. A execuo da medida relativa renegociao das Parcerias Pblico-Privadas apresenta algum atraso. Para 2014, o PAEF-RAM prev um saldo oramental positivo de 17,5 milhes de euros, em contas nacionais. A este propsito, importante referir que no prximo ano entrar em vigor a nova Lei das Finanas das Regies Autnomas . Esta Lei introduz reformas significativas no quadro oramental das Regies Autnomas, que decorrem da necessidade de adotar regras e procedimentos constantes no Tratado sobre a Estabilidade, a Coordenao e a Governao na Unio Econmica e Monetria. De entre essas regras destacam-se as referentes ao equilbrio oramental e aos limites ao endividamento. Os riscos oramentais em 2014 para a RAM esto relacionados com eventuais reclassificaes de empresas do SERAM no permetro da Administrao Regional, bem como de eventuais execues de garantias concedidas pela Regio a empresas pblicas. Tambm a evoluo da atividade econmica, aqum do previsto, poder constituir um risco para a concretizao da receita prevista.
19 18
II.4.4.2.
Regio Autnoma dos Aores
No mbito do acordo de assistncia financeira celebrado, em agosto de 2012, entre o Governo de Portugal e o Governo da Regio Autnoma dos Aores, a Regio comprometeu-se a aplicar as medidas que visam garantir o cumprimento dos objetivos do Programa de Ajustamento Econmico para Portugal, no quadro das suas competncias constitucionais e estatutrias, adotando, se necessrio, as devidas adaptaes. Em particular, comprometeu-se a manter uma situao oramental prxima do equilbrio durante os anos de vigncia do Memorando de Entendimento, a aplicar as medidas de reduo de remuneraes e de trabalhadores previstos no Programa de Ajustamento, a alcanar e manter o equilbrio financeiro do Sector Empresarial Regional e a no promover quaisquer parcerias pblico-privadas, salvo avaliao fundamentada em contrrio da Unidade Tcnica de Acompanhamento de Projetos, entidade sob a tutela do Ministrio das Finanas. Para 2013, no mbito do Oramento Retificativo para a Regio, a RAA apresentou uma estimativa para o dfice da Regio de 27 milhes de euros. Em 2014, para alm de assegurar uma situao oramental prxima do equilbrio, a RAA ter igualmente de respeitar as regras respeitantes ao equilbrio oramental e aos limites ao endividamento definidas na nova Lei das Finanas Regionais.
18 19
Sector Empresarial Regional da RAM Lei Orgnica n. 2/2013, de 2 de setembro.
87
II.4.4.3.
Administrao Local
A Reforma da Administrao Local promovida pelo Governo assentou num conjunto de alteraes legislativas, que se concretizaram, no ano 2013, na publicao do regime jurdico da reorganizao administrativa territorial autrquica
20
e na aprovao, pela Assembleia da Repblica, da nova Lei das Finanas Locais
e do Regime Jurdico das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais. Adicionalmente, no ano 2013 j so visveis os resultados da implementao dos diplomas referentes ao novo Regime Jurdico das Atividades Empresariais
22 21
(reduo de 130 empresas locais e participaes
locais em empresas, para 204 empresas no universo autrquico), ao novo Estatuto do Pessoal Dirigente da Administrao Local (tendo-se verificado, at data, uma reduo de 15% no nmero de dirigentes, de um objetivo de 25% a reduzir no perodo de 3 anos), e ao Programa de Apoio Economia Local (PAEL)
23
(No mbito deste Programa, j foram injetados na economia local aproximadamente 400
milhes de euros, atravs do emprstimo concedido pelo Estado aos municpios para a regularizao das suas dvidas a fornecedores). Ao nvel do endividamento, assistiu-se a uma diminuio da dvida bruta em cerca de 13% (aproximadamente 1.000 milhes de euros); o endividamento de mdio e longo prazo diminuiu em mais de 26% (o que representa cerca de 1.200 milhes de euros); e os pagamentos em atraso aos fornecedores diminuram consideravelmente (em cerca de 400 milhes de euros entre agosto de 2013 e final de 2012). Em 2014 entra em vigor o novo regime financeiro das autarquias locais e das entidades intermunicipais , sendo expectvel um reforo progressivo da disciplina oramental neste subsector das Administraes Pblicas. A nova Lei de Finanas Locais, foi aprovada em conformidade com a Lei de Enquadramento Oramental, nomeadamente no que respeita incluso de entidades no respetivo sector, adoo de um quadro oramental plurianual e s regras de endividamento. Define-se tambm um novo calendrio para a preparao dos oramentos municipais, compatvel com o do Oramento do Estado.
24
20 21 22 23 24
Lei n. 11-A/2013, de 28 de janeiro. Lei n. 50/2012, de 31 de agosto. Lei n. 49/2012, de 29 de agosto. Lei n. 43/2012, de agosto e Portaria n. 281-A/2012, de 14 de setembro. Lei n. 73/2013 de 3 de setembro.
89
III. SITUAO FINANCEIRA DAS ADMINISTRAES PBLICAS 2013 E 2014 (CONTABILIDADE PBLICA E NACIONAL)
III.1. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas
Os desenvolvimentos oramentais recentes, traduzidos em novas dotaes oramentais de despesa, determinaram a apresentao da segunda proposta de alterao ao Oramento do Estado para 2013. Neste contexto, a manuteno do objetivo de cumprir o dfice de 5,5% do PIB acordado com as instituies internacionais, no mbito do Programa de Ajustamento Econmico, determinou o recurso a um regime excecional e temporrio de regularizao de dvidas fiscais e segurana social cujo impacto adicional na receita fiscal estimado em cerca de 700 milhes de euros. de referir que a meta acordada no mbito do Programa exclui o efeito especial relativo dotao de capital no BANIF, no montante equivalente a 0,4 p.p. do PIB. O dfice em contabilidade nacional, incluindo este efeito, ascende a 5,9% do PIB. Grfico III.1.1. Dfice das Administraes Pblicas (tica da Contabilidade Nacional)
(em % do PIB)
12 10,2 10 9,8
8
6,4 6 5,9
4,3
4 3,6
4,0
0
2008 2009 2010 2011 2012 2013 E 2014 OE
Fonte: INE e Ministrio das Finanas.
Para 2014, mantem-se o limite inicialmente previsto para o dfice das administraes pblicas, de 4% do PIB, acordado no stimo exame regular do Programa.
tica de Contabilidade Nacional

A melhoria do dfice, em 1,9 p.p. do PIB, em 2014, conseguida inteiramente pelo lado da despesa, com um reduo de 2,3 p.p. do PIB, uma vez que a receita apresenta um decrscimo de 0,4 p.p. do PIB.
90
Quadro III.1.1. Contas das Administraes Pblicas (tica da Contabilidade Nacional)

Milhes de Euros 2012 INE Receita corrente Receita fiscal Impostos s/ produo e importao Impostos correntes s/ rendimento, patrimnio Contribuies sociais Outra receita corrente Receita de capital Receita total Despesa corrente Consumo intermdio Despesas com pessoal Prestaes sociais Subsdios Juros Outra despesa corrente Despesa de capital Formao bruta de capital fixo Outras despesas de capital Despesa total Saldo Global Despesa corrente primria Despesa primria Saldo corrente primrio Saldo primrio 65.076,9 37.811,2 22.538,7 15.272,5 19.135,3 8.130,5 2.497,4 67.574,3 73.398,6 7.400,2 16.510,0 37.139,3 1.008,5 7.125,9 4.214,6 4.816,9 2.745,0 2.071,9 78.215,5 -10.641,2 66.272,6 71.089,6 -1.195,7 -3.515,3 2013 E 69.518,0 40.424,4 21.929,9 18.494,4 19.866,5 9.227,1 1.942,2 71.460,2 76.653,2 7.864,0 17.537,8 38.399,2 1.211,7 7.188,8 4.451,6 4.585,1 3.084,9 1.500,1 81.238,3 -9.778,1 69.464,4 74.049,5 53,6 -2.589,2 70.089,1 41.241,5 22.562,4 18.679,0 19.570,3 9.277,3 1.847,2 71.936,3 75.197,5 7.757,9 15.762,8 38.320,4 1.272,0 7.324,1 4.760,4 3.532,1 3.003,5 528,5 78.729,6 -6.793,3 67.873,4 71.405,4 2.215,7 530,9 -6,3 -8,3 4,8 4,2 -2,3 -3,6 Taxa de variao (%) 2014 OE 2012 INE 0,8 2,0 2,9 1,0 -1,5 0,5 -4,9 0,7 -1,9 -1,4 -10,1 -0,2 5,0 1,9 6,9 -23,0 -2,6 -64,8 -3,1 39,4 22,9 13,7 9,3 11,6 4,9 1,5 40,9 44,5 4,5 10,0 22,5 0,6 4,3 2,6 2,9 1,7 1,3 47,4 -6,4 40,1 43,1 -0,7 -2,1 -6,0 -6,4 -4,1 -9,5 -9,1 4,2 -68,0 -12,3 -5,5 -6,4 -15,0 -1,7 -17,4 3,4 -4,8 -29,2 -38,6 -11,0 -7,4 6,8 6,9 -2,7 21,1 3,8 13,5 -22,2 5,8 4,4 6,3 6,2 3,4 20,1 0,9 5,6 -4,8 12,4 -27,6 3,9 % do PIB 2013 E 42,0 24,5 13,3 11,2 12,0 5,6 1,2 43,2 46,4 4,8 10,6 23,2 0,7 4,3 2,7 2,8 1,9 0,9 49,1 -5,9 42,0 44,8 0,0 -1,6 2014 OE 41,7 24,5 13,4 11,1 11,6 5,5 1,1 42,8 44,7 4,6 9,4 22,8 0,8 4,4 2,8 2,1 1,8 0,3 46,8 -4,0 40,4 42,5 1,3 0,3 2014 OE 2012 INE 2013 E
Nota: saldo global na tica do Procedimento dos Dfices Excessivos. Fonte: INE e Ministrio das Finanas.
Do lado da receita, destaca-se o aumento da receita fiscal refletindo a melhoria da atividade econmica e o impacto de medidas de poltica fiscal. A receita contributiva dever decrescer 1,5% em consonncia com a evoluo da massa salarial. Do lado da despesa, o maior contributo para a reduo vir das despesas com pessoal e dos consumos intermdios, refletindo as medidas de consolidao oramental em curso e previstas. Os juros da dvida pblica devero apresentar um ligeiro aumento face a 2013 (1,9%), em virtude do aumento da dvida. No entanto, a diminuio da despesa primria permitir atingir, em 2014, um saldo primrio positivo.
tica de Contabilidade Pblica

Em contabilidade pblica, o dfice oramental das Administraes Pblicas dever situar-se em 4,4% do PIB em 2014, traduzindo uma melhoria de 2,2 p.p. do PIB face a 2013.
91
Quadro III.1.2. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas (tica da Contabilidade Pblica)
(milhes de euros)
Milhes de Euros 2012 Receitas Correntes Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes Receitas de Capital Receita Total Despesas Correntes Consumo Pblico do qual: Pessoal Aquisio de bens e servios Outras despesas correntes Subsidios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes Despesas de Capital Investimentos Transferncias de Capital Outras despesas de capital Despesa Total Saldo Global Saldo Primrio Activos Fin. Liq. de Reembolsos Saldo Global incluindo Act. Fin. Saldo Corrente Primrio Saldo de Capital 65.617,8 16.549,7 21.117,4 16.877,2 11.073,5 7.162,5 72.780,2 74.289,8 30.153,1 14.657,5 14.503,9 991,7 2.208,8 8.170,8 33.757,0 5.627,1 4.509,2 1.008,4 109,4 79.916,8 -7.136,6 1.034,2 16.277,7 -23.414,3 -501,2 1.535,4 2013 E 71.343,2 19.634,5 20.591,6 18.463,0 12.654,1 3.250,4 74.593,6 79.137,5 31.554,4 16.164,2 13.965,1 1.425,0 2.737,2 8.405,9 36.440,0 6.449,9 4.961,6 1.122,6 365,7 85.587,5 -10.993,8 -2.587,9 19.974,2 -30.968,0 611,6 -3.199,6 2014 OE 71.430,4 20.071,0 20.801,5 18.235,7 12.322,1 2.733,6 74.164,0 75.813,5 29.526,8 14.992,1 12.475,4 2.059,3 2.731,7 8.174,8 35.380,3 5.780,5 4.664,1 984,5 132,0 81.594,1 -7.430,0 744,8 12.007,6 -19.437,7 3.791,6 -3.046,9 67.638,7 -0,5 7,0 -4,4 Taxa de variao (%) 2012 -0,8 -8,1 -0,6 -7,0 26,4 21,1 1,0 2,1 -0,2 -12,7 14,3 35,2 7,9 30,3 -1,3 8,3 55,8 -54,5 28,4 2,5 2013 E 2014 OE 8,7 18,6 -2,5 9,4 14,3 -54,6 2,5 6,5 4,6 10,3 -3,7 43,7 23,9 2,9 7,9 14,6 10,0 11,3 234,2 7,1 0,1 2,2 1,0 -1,2 -2,6 -15,9 -0,6 -4,2 -6,4 -7,3 -10,7 44,5 -0,2 -2,7 -2,9 -10,4 -6,0 -12,3 -63,9 -4,7 2012 39,7 10,0 12,8 10,2 6,7 4,3 44,1 45,0 18,3 8,9 8,8 0,6 1,3 4,9 20,4 3,4 2,7 0,6 0,1 48,4 -4,3 0,6 9,9 -14,2 -0,3 0,9 40,0 % do PIB 2013 E 2014 OE 43,2 11,9 12,5 11,2 7,7 2,0 45,1 47,9 19,1 9,8 8,4 0,9 1,7 5,1 22,0 3,9 3,0 0,7 0,2 51,8 -6,6 -1,6 12,1 -18,7 0,4 -1,9 42,8 42,5 11,9 12,4 10,8 7,3 1,6 44,1 45,1 17,6 8,9 7,4 1,2 1,6 4,9 21,0 3,4 2,8 0,6 0,1 48,5 -4,4 0,4 7,1 -11,6 2,3 -1,8 40,2
Despesa Corrente Primria 66.119,0 70.731,6 Fonte: Ministrio das Finanas
Em 2014, a receita dever registar uma diminuio de 0,6% face a 2013, explicado na sua totalidade pelas outras receitas correntes. Do lado da despesa, a diminuio de 4,7% essencialmente explicada pelas despesas com pessoal, aquisio de bens e servios e transferncias correntes.
Passagem da tica de Contabilidade Pblica tica de Contabilidade Nacional

Para 2014, o dfice em contabilidade pblica dever ser superior ao de contabilidade nacional em 0,4 p.p..
92
Grfico III.1.2. Dfice das Administraes Pblicas em Contabilidade Pblica e Contabilidade Nacional
(em % do PIB)
12
10 8 6 4 2 0
2008
-2
2009
2010
2011
2012
2013 E
2014 OE
Diferena (CN - CP)
Contabilidade pblica
Contabilidade nacional
Fonte: INE e Ministrio das Finanas.
O quadro seguinte apresenta as principais diferenas apuradas nas duas ticas. Essas diferenas resultam basicamente de ajustamentos de passagem da tica de caixa (contabilidade pblica) tica de compromisso (contabilidade nacional) e de outro tipo de ajustamentos que pretendem repercutir no permetro das contas pblicas o efeito de determinadas operaes levadas a cabo por unidades das administraes pblicas. Quadro III.1.3. Passagem de saldos de Contabilidade Pblica a Contabilidade Nacional
2013 E 2014 OE 2013 E 2014 OE
(milhes de euros)
(% do PIB)
AP - Saldo em contabilidade pblica Administrao Central Administrao Regional e Local Segurana Social Ajustamento ao universo em Contas Nacionais Diferena entre juros pagos e devidos (PDE) Outros valores a receber Outros valores a pagar Outros ajustamentos AP - Saldo em contabilidade nacional (PDE) Administrao Central Administrao Regional e Local Segurana Social
Fonte: Ministrio das Finanas
-10.993,8 -9.996,7 -1.054,5 57,4 662,4 -260,0 -244,5 1.680,3 -622,8 -9.778,3 -10.613,1 694,0 141,3
-7.429,8 -8.342,5 652,9 259,8 3.308,6 -172,0 187,5 319,8 -3.007,4 -6.793,2 -8.127,8 986,3 348,3
-6,6 -6,0 -0,6 0,0 0,4 -0,2 -0,1 1,0 -0,4 -5,9 -6,4 0,4 0,1
-4,4 -5,0 0,4 0,2 2,0 -0,1 0,1 0,2 -1,8 -4,0 -4,8 0,6 0,2
O diferencial positivo de 636,8 milhes de euros entre o dfice em contabilidade nacional e pblica resultado da anulao, em contabilidade nacional, dos pagamentos remanescentes no mbito do programa PAEL de regularizao de dvidas de anos anteriores dos municpios, bem como da utilizao final do emprstimo da Regio Autnoma da Madeira, no valor de 1100milhes de euros, para pagamento de dvidas j registadas em anos anteriores em contas nacionais. Adicionalmente, o ajustamento dos impostos e das contribuies sociais tambm tem um efeito positivo no saldo das Administraes Pblicas em contabilidade nacional.
93
De referir que o elevado valor no ajustamento ao universo se refere s dotaes de capital recebidas pelas empresas de transporte e infraestruturas (que em contabilidade pblica so consideradas despesa no efetiva) e que, no saldo, se traduzem num efeito nulo, uma vez que esto igualmente registadas nos outros ajustamentos como despesa do subsector Estado.
III.1.1. Receitas e Despesas da Administrao Central

O saldo global e primrio da Administrao Central de 2014 devero cifrar-se em -8 342,5 milhes de euros e -476,3 milhes de euros, o que representa -5,0% e -0,3% do PIB, respetivamente. Quadro III.1.4. Conta Consolidada da Administrao Central em Contabilidade Pblica
(milhes de euros)
Estim ativa 2013 Dotao ajustada 2014 Variao (%) Contributo (em p.p.) Variao em p.p. do PIB
CGE 2012
2013/2012 2014/2013 2013/2012 2014/2013 2013/2012 2014/2013
Receita corrente Receita Fiscal Impostos directos Impostos indirectos Contribuies Segurana Social, CGA, ADSE Transferncias correntes Outras receitas correntes Receita de capital Venda de bens de investimento Transferncias de capital Outras receitas de capital Receita efectiva Despesa corrente Despesas com o pessoal Aquisio de bens e servios Juros e outros encargos Transferncias correntes Subsdios Outras despesas correntes Despesa de capital Investimento Transferncias de capital Outras despesas de capital Despesa efectiva Saldo global em % do PIB Saldo global prim rio em % do PIB Por m em ria: Despesa primria Saldo corrente Saldo de capital
44.967,6 33.084,1 13.655,9 19.428,2 3.785,9 2.331,0 5.766,6 5.867,0 12,6 4.597,1 1.257,3 50.834,7 54.408,1 11.503,5 12.014,8 7.927,7 21.358,7 745,6 857,7 4.475,3 2.413,6 1.998,6 63,1 58.883,4 -8.048,7 -4,9 -121,0 -0,1
50.066,2 35.994,2 16.523,2 19.471,1 5.116,4 2.422,3 6.533,2 2.182,5 83,1 1.498,5 600,9 52.248,6 58.627,3 12.682,8 11.264,6 7.802,3 24.775,5 977,9 1.124,2 3.618,1 1.711,9 1.736,5 169,7 62.245,4 -9.996,7 -6,0 -2.194,4 -1,3
50.833,7 36.960,6 17.163,5 19.797,2 4.946,5 1.652,0 7.274,6 1.792,7 188,6 1.263,9 340,1 52.626,4 57.051,2 11.713,9 10.215,7 7.866,2 24.417,9 897,1 1.940,4 3.917,7 2.575,9 1.254,9 86,9 60.968,9 -8.342,5 -5,0 -476,3 -0,3
11,3 8,8 21,0 0,2 35,1 3,9 13,3 -62,8 558,4 -67,4 -52,2 2,8 7,8 10,3 -6,2 -1,6 16,0 31,2 31,1 -19,2 -29,1 -13,1 168,8 5,7
1,5 2,7 3,9 1,7 -3,3 -31,8 11,3 -17,9 126,9 -15,7 -43,4 0,7 -2,7 -7,6 -9,3 0,8 -1,4 -8,3 72,6 8,3 50,5 -27,7 -48,8 -2,1
10,0 5,7 5,6 0,1 2,6 0,2 1,5 -7,2 0,1 -6,1 -1,3 2,8 7,2 2,0 -1,3 -0,2 5,8 0,4 0,5 -1,5 -1,2 -0,4 0,2 5,7
1,5 1,8 1,2 0,6 -0,3 -1,5 1,4 -0,7 0,2 -0,4 -0,5 0,7 -2,5 -1,6 -1,7 0,1 -0,6 -0,1 1,3 0,5 1,4 -0,8 -0,1 -2,1
3,0 1,7 1,7 0,0 0,8 0,1 0,5 -2,2 0,0 -1,9 -0,4 0,8 2,5 0,7 -0,5 -0,1 2,0 0,1 0,2 -0,5 -0,4 -0,2 0,1 2,0
-0,1 0,2 0,2 0,0 -0,2 -0,5 0,4 -0,3 0,1 -0,2 -0,2 -0,3 -1,5 -0,7 -0,7 0,0 -0,5 -0,1 0,5 0,1 0,5 -0,3 -0,1 -1,4
50.955,7 -9.440,5 1.391,7
54.443,1 -8.561,1 -1.435,6
53.102,7 -6.217,4 -2.125,0
Fonte: Ministrio das Finanas Saldo primrio -121,0 -2.194,4 -476,3 Nota: O valor de outras despesas correntes em 2014 encontra -se influenciado pela inscrio da dotao provisional do Ministrio das Finanas (523,8 milhes de euros) e da reserva oramental (377,1 milhes de euros).
Estes valores comparam com um saldo global e um saldo primrio estimados para 2013 de -9 996,7 milhes de euros e de -2.194,4 milhes de euros, respetivamente. Esta situao evidencia uma melhoria de 1 654,2 milhes de euros e de 1.718,1 milhes de euros, respetivamente.
94
Grfico III.1.3. Evoluo do Dfice da Administrao Central em Contabilidade Pblica

(% do PIB)
0,0
-1,0
-0,3 -0,1 -1,3
-2,0
-3,0 -4,0
-4,9
-5,0
-5,0
-6,0
-6,0 -7,0
2012
Saldo Global
Fonte. Ministrio das Finanas
2013
2014
Saldo Global Primrio
O comportamento do dfice em 2014, face estimativa de execuo para 2013, resulta da reduo de despesa efetiva (-1,4 p.p. do PIB) contrariando o decrscimo em receita efetiva (-0,3 p.p.do PIB), principalmente em resultado das medidas de conteno de despesa, com especial impacto na reduo das despesas com pessoal, encargos com penses da CGA e em aquisio de bens servios. Deve ser feita ainda uma referncia para o acrscimo previsto na receita fiscal, apesar da evoluo esperada da receita total. Grfico III.1.4. Fatores explicativos da variao do saldo da Administrao Central em 2014
(Variao em p.p. do PIB)
Despesa de capital
Despesa corrente primria
Receita fiscal
Juros e outros encargos
Receita no fiscal -1,0 -0,5 0,0 0,5 1,0 1,5
III.1.1.1. III.1.1.1.1.
Receita da Administrao Central Introduo Receita da Administrao Central
A previso da receita efetiva, para 2014, de 66.815,3 milhes de euros, ligeiramente abaixo da estimativa de cobrana para o ano de 2013 (-0,6%). A receita fiscal traduz mais de metade da receita efetiva total (55,3%), cabendo 41,4% receita corrente no fiscal e os restantes 3,3% receita de capital. Na receita no fiscal da AC, so preponderantes as Transferncias correntes e as Comparticipaes para a CGA e a ADSE com um peso de 68,3%.
95
Quadro III.1.5. Receita da AC

(Milhes de Euros)
2012 Classificao econmica Receita corrente: Receita fiscal: Impostos diretos Impostos indiretos Receita corrente no fiscal: Comparticipaes para a CGA e a ADSE Taxas, multas e outras penalidades Rendimentos da propriedade Transferncias correntes Venda de bens e servios correntes Outras receitas correntes Recursos prprios comunitrios Reposies no abatidas nos pagamentos Receita de capital: Venda de bens de investimento Transferncias de capital Outras receitas de capital Saldo da gerncia anterior RECEITA EFETIVA NO FISCAL RECEITA EFETIVA TOTAL CGE 61.451,4 33.084,1 13.655,9 19.428,2 28.367,3 3.785,9 2.301,4 875,3 18.815,6 1.677,4 643,0 155,5 113,1 6.602,5 12,6 5.334,3 1.087,3 168,3 34.969,8 68.053,9 2013 Estimativa 64.697,9 35.994,2 16.523,2 19.471,1 28.703,7 5.116,4 2.325,7 1.524,3 17.082,9 1.845,7 549,6 170,1 89,1 2.513,3 83,1 1.835,4 452,1 142,7 31.217,0 67.211,3 2014 Oramento 64.636,6 36.960,6 17.163,5 19.797,2 27.676,0 4.946,5 2.437,1 1.084,3 15.454,9 1.863,4 1.661,3 145,2 83,3 2.178,7 188,6 1.650,2 292,8 47,0 29.854,7 66.815,3 2013/2012 2014/2013 Variao (%) Variao (%) 5,3 8,8 21,0 0,2 1,2 35,1 1,1 74,1 -9,2 10,0 -14,5 9,4 -21,3 -61,9 558,4 -65,6 -58,4 -15,2 -10,7 -1,2 -0,1 2,7 3,9 1,7 -3,6 -3,3 4,8 -28,9 -9,5 1,0 202,3 -14,6 -6,5 -13,3 126,9 -10,1 -35,2 -67,1 -4,4 -0,6
As transferncias intrassectoriais so excludas do quadro e, na parte que no comum com a despesa, so imputadas a outras receitas correntes e de capital. Fonte: Ministrio das Finanas.
III.1.1.1.2. Receita Fiscal

A estimativa da receita fiscal lquida do Estado para 2014 teve por base a evoluo esperada dos principais indicadores macroeconmicos, o efeito do reforo da poltica de combate fraude e evaso fiscais e, finalmente, algumas alteraes legislativas propostas em sede de Oramento do Estado. A comparabilidade entre a estimativa de execuo oramental em 2013 e a previso da receita fiscal lquida do Estado para 2014 encontra-se condicionada pelo impacto extraordinrio do regime de regularizao de dvidas fiscais, assim como pela adoo de uma recomendao do Tribunal de Contas no que concerne contabilizao da participao varivel dos municpios na receita do IRS. Nestes termos, a previso da receita fiscal lquida do Estado para 2014 apresenta uma variao de 2,1% face estimativa de execuo oramental em 2013. O quadro seguinte apresenta a decomposio da previso da receita fiscal lquida do Estado, por imposto.
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Quadro III.1.6. Evoluo da receita fiscal lquida do Estado 2013-2014, por imposto
(milhes de euros)
Im postos Im postos diretos - IRS - IRC - Outros Im postos indiretos - ISP - IVA - Imposto sobre veculos - Imposto consumo tabaco - IABA - Imposto do selo - Imposto nico de circulao - Outros Receita fiscal do Estado 2013 Estim ativa 16.501,8 12.011,1 4.480,6 10,1 18.401,2 2.040,1 12.937,6 334,4 1.306,4 169,7 1.327,4 242,5 43,2 34.903,1 2014 Oram ento 16.971,7 12.436,8 4.524,7 10,2 18.679,0 2.082,6 12.915,8 353,6 1.430,5 181,6 1.372,7 298,8 43,5 35.650,7 Variao hom loga Milhes de euros 469,9 425,7 44,1 0,1 277,8 42,5 -21,8 19,2 124,2 11,9 45,4 56,2 0,2 747,7 % 2,8 3,5 1,0 0,9 1,5 2,1 -0,2 5,8 9,5 7,0 3,4 23,2 0,5 2,1
Impostos Diretos Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares (IRS)

Para 2014, estima-se que a receita lquida em sede de IRS atinja o valor de 12.436,8 milhes euros. Esta previso tem por base o cenrio macroeconmico apresentado no ponto I.2.2. deste relatrio, sendo particularmente relevantes as variveis que mais fortemente condicionam a evoluo da base tributvel do IRS. O objetivo de receita reflete tambm o acolhimento da recomendao do Tribunal de Contas no que concerne contabilizao da transferencia da participao varivel dos municpios na receita do IRS como despesa oramental.
Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Coletivas (IRC)

Em 2014, antev-se que a receita lquida em sede de IRC se situe em 4.524,7 milhes de euros. A estimativa da receita lquida do IRC reflete, essencialmente, a evoluo prevista do cenrio macroeconmico para 2014, a qual aponta para uma recuperao da atividade econmica, que compensa o impacto esperado decorrente da Reforma do IRC.
Impostos Indiretos Imposto sobre os Produtos Petrolferos e Energticos (ISP)

Para 2014, prev-se que receita lquida em sede de ISP ascenda a 2.082,6 milhes de euros, o que representa um aumento de 2,1%, face estimativa de execuo oramental em 2013. Esta evoluo reflete o perfil de recuperao da atividade econmica previsto para 2014.
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Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)

Em 2014, estima-se que a receita lquida em sede de IVA atinja 12.915,8 milhes de euros. A presente estimativa reflete a evoluo do cenrio macroeconmico em 2014, em particular no que diz respeito trajetria das variveis macroeconmicas mais fortemente correlacionadas com a receita deste imposto e do efeito esperado da estratgia de reforo do combate fraude e evaso fiscais ao longo de 2014. Em particular, releve-se nesse ano o desenvolvimento da reforma da faturao e dos sistema efatura, a aplicao plena da reforma dos documentos de transporte, e nesse sentido o combate mais eficaz economia paralela.
Imposto sobre Veculos (ISV)

Para 2014, prev-se uma melhoria da receita lquida em sede de ISV, a qual dever-se- situar em 353,6 milhes de euros. Esta evoluo traduz a tendncia de recuperao expectvel na venda de veculos automveis.
Imposto sobre o Tabaco (IT)

No que concerne ao IT, estima-se para 2014 um aumento de 9,5%, face a 2013, devendo a receita lquida em sede deste imposto atingir 1.430,5 milhes de euros. Esta estimativa traduz, por um lado, a evoluo prevista para a introduo no consumo destes produtos e, por outro lado, o efeito esperado das alteraes legislativas propostas em sede de Oramento do Estado, as quais preveem, nomeadamente, um maior nivelamento da tributao de diferentes formas de tabaco.
Imposto sobre lcool e Bebidas Alcolicas (IABA)

Em 2014, antev-se que a receita lquida em sede de IABA se situe em 181,6 milhes de euros, o que representa um aumento de 7,0%, face estimativa de execuo oramental em 2013. Esta previso tem subjacente a evoluo esperada da introduo no consumo do lcool e de bebidas alcolicas em 2014 e o impacto das alteraes legislativas propostas para esse ano.
Imposto do Selo (IS)

Para 2014, a receita lquida em sede de IS dever atingir 1.372,7 milhes de euros, antevendo-se assim um crescimento de 3,4%, face a 2013. Em 2014, antev-se que receita lquida do IS beneficie da recuperao da atividade econmica e da dinamizao dos mercados financeiros.
Imposto nico de Circulao (IUC)

No que concerne ao IUC, em 2014, prev-se que a receita lquida em sede deste imposto se situe em 298,8 milhes de euros, o que corresponde a um crescimento de 56,2 milhes de euros, face a 2013.
98
Esta estimativa reflete, por um lado a tendncia de crescimento deste imposto e, por outro lado, efeito esperado das alteraes legislativas propostas em sede de Oramento do Estado.
III.1.1.1.3. Despesa Fiscal

No presente relatrio passa-se a discriminar a despesa fiscal com origem nos impostos cujo sujeito ativo o Estado. A despesa fiscal das Administraes Pblicas ser detalhada em sede prpria, no Relatrio da Despesa Fiscal 2014. O processo de quantificao e estimativa da despesa fiscal do Estado envolveu os seguintes trmites: i. Identificao da despesa fiscal: definiu-se a estrutura comum de cada imposto, seguindo os critrios utilizados internacionalmente para esse efeito. O critrio aplicado tomou como referncia a estrutura estabelecida pelo prprio regime legal do imposto, considerando como despesa fiscal todas as situaes que se afastam do que se encontra estatudo com carcter geral pela respetiva legislao; ii. Aplicao do mtodo da receita cessante : procedeu-se ao clculo da diferena entre a receita fiscal obtida no presente enquadramento legal e a receita fiscal arrecadada hipoteticamente caso no se verificasse a ocorrncia do facto tributrio que consubstancia a despesa fiscal; iii. Utilizao do princpio da especializao do exerccio : alocou-se a despesa fiscal ao ano ao qual se encontra associada a origem de uma obrigao fiscal equivalente e no quele em que o pagamento final do imposto seria realizado.
Reduo da Despesa Fiscal do Estado 2011-2014

Entre 2011 e 2014, em resultado da vigente poltica de reviso dos benefcios fiscais, a qual cumpre com os compromissos internacionais assumidos pelo Estado portugus no mbito do Programa de Ajustamento Econmico, regista-se uma reduo significativa de 35,9% da despesa fiscal do Estado. Neste perodo, a despesa fiscal do Estado apresenta assim uma diminuio expressiva de 4.135,2 milhes de euros. Para 2014, em particular, o Oramento do Estado prev uma reduo adicional de 333,2 milhes de euros, o que corresponde a uma diminuio de 4,3%, face a 2013. Quadro III.1.7. Evoluo da despesa fiscal do Estado 2011-2014, por imposto
(milhes de euros)
Im postos Im postos diretos - IRS - IRC Im postos indiretos - ISP - IVA - Imposto sobre veculos - Imposto consumo tabaco - IABA - Imposto do selo - Imposto nico de circulao Despesa fiscal do Estado 2011 5.031,8 3.504,2 1.527,6 6.483,3 718,7 5.519,4 122,8 1,2 104,2 14,3 2,8 11.515,1 2012 3.524,8 2.779,3 745,5 4.117,5 464,4 3.375,0 133,5 1,2 112,1 27,8 3,5 7.642,3 2013(p) 3.498,2 2.551,0 947,2 4.214,9 424,3 3.518,8 113,7 1,2 97,4 55,2 4,4 7.713,1 2014(p) 3.113,3 2.551,0 562,3 4.266,6 436,6 3.555,2 113,7 1,2 97,4 56,3 6,4 7.380,0 Variao hom loga (%) 2012/2011 2013/2012(p) 2014/2013(p) -29,9 -20,7 -51,2 -36,5 -35,4 -38,9 8,7 -1,4 7,6 94,8 25,0 -33,6 -0,8 -8,2 27,0 2,4 -8,6 4,3 -14,9 -4,8 -13,1 98,7 27,2 0,9 -11,0 0,0 -40,6 1,2 2,9 1,0 0,0 0,0 0,0 2,0 44,4 -4,3
99
Grfico III.1.5. Evoluo da despesa fiscal do Estado 2011-2014, por imposto

(% do PIB nominal)
-2,3 p.p.
6,7
-1,1 p.p.
4,4
-0,5 p.p.
3,2 2,1
2,0 1,5
-0,6 p.p.
-0,2 p.p.
0,9 0,3
IVA IRS IRC
0,0 p.p.
0,0 p.p. 2011
0,6
0,4
0,0
0,0
0,0
IUC
0,0
Total Despesa Fiscal
2014(P)
IECs
Imposto do Selo
Consciente que a poltica fiscal desempenha um papel de destaque enquanto instrumento de competitividade, ocupando um lugar primordial nas escolhas dos agentes econmicos e luz dos primeiros sinais de recuperao econmica e com o objetivo projetar um novo ciclo, sustentado, de desenvolvimento e crescimento, o Governo comprometeu-se com uma estratgia dirigida a estimular o investimento e a criao de emprego em Portugal, j em 2013. Assim, no que toca evoluo da despesa fiscal associada a Assuntos Econmicos, releve-se, entre os anos de 2012 e 2013, um crescimento de 6,7%, o qual decorre, nomeadamente, do impacto do Crdito Fiscal Extraordinrio ao Investimento (CFEI), aprovado com o intuito estimular o investimento privado em 2013, invertendo a tendncia verificada nos ltimos anos. Por sua vez, analisando a evoluo dos trs principais tipos de despesa fiscal, a saber, as taxas preferenciais, as isenes e as dedues coleta, saliente-se as redues de 35,8%, 51,4% e 26,4%, respetivamente, previstas para o perodo decorrido entre 2011 e 2014. Grfico III.1.6. Evoluo da despesa fiscal 20112014, por funo
-35,9% 11.515
456 647 576 2.368
Grfico III.1.7. Evoluo da despesa fiscal 20112014, por tipo

-35,9% 11.515
99
2.192 7.642
475 234 228
7.713
465 231 224
7.380
7.642
466 231 224
7.713
111 1.322
3.591
111
7.380
1.151
86
1.355
2.276 7.644 4.428
2.072
2.074 2.849
2.816
2.642
4.721
5.457 4.385 3.328 3.464 3.501
2011
Outras funes
Sade
2012
2013(P)
2014(P)
2011
Outros tipos
Iseno tributria Dedues coleta Taxa preferencial
2012
2013(P)
2014(P)
Servios de habitao e desenvolvimento coletivo Proteo social Assuntos econmicos
100
Impostos Diretos Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares (IRS)

Entre 2011 e 2014, a despesa fiscal em IRS ter-se- reduzido em 27,2%, em consequncia da limitao e reduo substancial das dedues coleta, tendo a principal diminuio, em cerca de 20,7%, ocorrido no ano de 2012. Todavia, no sentido de promover uma repartio mais equitativa do esforo adicional de consolidao oramental, a limitao dos benefcios fiscais em sede de IRS foi conduzida de forma a salvaguardar a prossecuo das polticas sociais do Governo, respeitando o princpio da equidade social na austeridade. Por conseguinte, em 2014, antev-se que a despesa fiscal em IRS ascenda a 2.551,0 milhes de euros, em linha com o montante estimado para 2013. Esta evoluo evidencia a ausncia de alteraes legislativas em sede de Oramento do Estado que visem uma reduo adicional da despesa fiscal em IRS no ano de 2014.
Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Coletivas (IRC)

A despesa fiscal em sede de IRC apresenta a maior diminuio relativa entre 2011 e 2014, estimando-se que nesse perodo esta se tenha reduzido em 63,2%. Nestes termos, releve-se a reduo de 51,2% verificada em 2012, refletindo a muito significativa limitao do regime fiscal aplicvel s sociedades gestoras de participaes sociais (SGPS). Porm, em 2013, com o objetivo de potenciar os primeiros sinais de recuperao econmica e projetar as bases do relanamento da economia portuguesa, o Governo prosseguiu medidas apostadas no fomento do investimento, visando a criao de um ambiente fiscal mais favorvel ao investimento e criao de emprego. Neste mbito, em paralelo com a poltica vigente de reviso dos benefcios fiscais em sede de IRC, saliente-se a introduo do CFEI, com o objetivo de produzir um forte impacto no nvel de investimento empresarial. Este benefcio consubstancia uma deduo coleta de IRC no montante de 20% do investimento realizado, at concorrncia de 70% daquela coleta, a vigorar apenas em 2013. Assim a despesa fiscal em IRC dever-se- situar 27,0% acima do verificado em 2012. Para 2014, atendendo ao carcter extraordinrio do CFEI e s medidas de alargamento da base tributvel subjacentes re-avaliao dos benefcios fiscais conduzida pelo Governo no mbito da Reforma do IRC, a despesa fiscal em sede de IRC dever atingir 0,3% do PIB, o que representa uma reduo superior a 40% do seu valor nominal, face a 2013.
Impostos Indiretos Imposto sobre os Produtos Petrolferos e Energticos (ISP)

Entre 2011 e 2014, estima-se que a despesa fiscal associada a este imposto se reduza em 39,3%, destacando-se a diminuio de 35,4% ocorrida no ano de 2012. Em particular, para 2014, antev-se que a despesa fiscal em ISP ascenda a 436,6 milhes de euros, o que representa um aumento de 2,9%, refletindo o impacto do perfil de recuperao econmica previsto para esse ano na introduo no consumo de produtos petrolferos e energticos.
101
Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)

Entre 2011 e 2014, prev-se que a despesa fiscal em sede de IVA se reduza em 35,6%. Esta evoluo resulta essencialmente do efeito da reestruturao das taxas reduzida e intermdia, prevista no Oramento do Estado para 2012 (concretizada por via da reorganizao das listas I e II do cdigo do IVA), a qual procurou atender no apenas necessidade de incrementar a coleta em sede deste imposto sem, no entanto, determinar o aumento das taxas de tributao, mas tambm salvaguarda dos bens e servios que integram a cabaz essencial. Nestes termos, foram igualmente salvaguardados os benefcios fiscais que se prendem com a prossecuo dos objetivos extrafiscais de maior relevncia para o Governo, entre os quais, a proteo dos deficientes e o apoio a instituies particulares de segurana social e solidariedade. Em 2014, antev-se que a despesa fiscal em sede de IVA se situe em 3.555,2 milhes de euros, o que representa um crescimento de 1,0%, face a 2013. Esta evoluo reflete, nomeadamente, a recuperao da procura interna prevista para 2014.
Imposto sobre Veculos (ISV)

Entre 2011 e 2014, a despesa fiscal em sede ISV ter diminudo 7,5%, refletindo a evoluo das vendas de veculos observada naqueles anos. Para 2014, num cenrio de manuteno do atual enquadramento fiscal, estima-se que a despesa se situe em linha com o montante previsto para 2013, ascendendo a 113,7 milhes de euros.
Imposto sobre o Tabaco (IT)

Entre 2011 e 2014, a despesa fiscal em sede de IT dever-se- reduzir em 6,1%. No que concerne a 2014, tomando em considerao a evoluo esperada dos nveis de introduo no consumo, prev-se que despesa fiscal em IT permanea em 1,2 milhes de euros, situando-se em linha com o montante estimado para 2013.
Imposto sobre lcool e Bebidas Alcolicas (IABA)

Entre 2011 e 2014, a despesa fiscal em sede de IABA dever-se- reduzir em 6,4%, refletindo, em parte, a evoluo da introduo no consumo. Em 2014, considerando a evoluo prevista para os nveis de introduo no consumo, antev-se que a despesa fiscal em IABA permanea em 97,4 milhes de euros.
Imposto do Selo (IS)

No trinio de 2011 a 2014, a despesa fiscal em sede de IS apresenta um crescimento expressivo. Porm, esta evoluo explicada, sobretudo, pelo impacto do processo de avaliao geral de prdios urbanos conduzido entre 2012 e 2013, o qual se repercutiu num incremento do valor patrimonial de imveis detidos pelo Estado e, por conseguinte, isentos de tributao.
102
Adicionalmente, esta evoluo consubstancia a prossecuo de objetivos extrafiscais do Governo, em especial, atravs da salvaguarda de excees tributrias a instituies particulares de solidariedade social e a empresas em situao de insolvncia, atendendo ao princpio da neutralidade fiscal, com o objetivo de revitalizar o tecido empresarial portugus e salvaguardar o emprego. Para 2014, a despesa fiscal em IS dever-se- situar em 56,3 milhes de euros, evidenciando um crescimento ligeiro de 2,0%.
Imposto nico de Circulao (IUC)

Entre 2011 e 2014, a despesa fiscal em sede de IUC dever registar um crescimento significativo. Esta evoluo resulta, designadamente, da exceo tributria consagrada no n. 2 do artigo 5. do cdigo deste imposto, a qual consagra a apoio s pessoas com deficincia, promovendo-se assim a equidade social. Adicionalmente, a estimativa apresentada traduz a tendncia de crescimento da receita lquida deste imposto, entre 2011 e 2014. Para 2014, prev-se que a despesa fiscal em IUC registe um aumento de 2,4 milhes de euros, face a 2013, traduzindo o maior potencial de receita associado aos automveis isentos, em virtude do agravamento da tributao sobre veculos movidos a gasleo.
Receita No Fiscal
A estimativa da receita efetiva no fiscal para 2013 de 31.217,0 milhes de euros, representando 46,4% da receita efetiva total arrecadada pelo Estado. Da decomposio da receita no fiscal releva que 91,9% tem natureza corrente e 8,1% de capital, sendo que a importncia preponderante das receitas correntes no fiscais deve-se essencialmente s transferncias dos SFA recebidas dos SI. Para 2014, prev-se que as receitas efetivas no fiscais atinjam 29.854,7 milhes de euros, valor que corresponde a uma reduo de cobrana de 4,4% face estimativa de 2013, para a qual contribuem em especial as seguintes variaes: Decrscimo de 1.628,0 milhes de euros em Transferncias correntes, para o que contribuiu o facto de se ter procedido a uma mudana de critrio na contabilizao das verbas destinadas ao financiamento de aes de formao profissional com origem no FSE, com expresso inicial no OSS. Com efeito, no decorrer de 2013 os servios da AC beneficirios destes subsdios tm vindo a classific-las em Transferncias correntes recebidas da SS, passando a faz -lo, a partir da execuo de 2014, no grupo Subsdios que integra o captulo Outras receitas correntes, implicando uma forte diminuio de cobrana de receita neste captulo. No entanto verifica-se um acrscimo nas transferncias da UE para a Parque Escolar, E.P.E., em 105,7 milhes de euros, explicado pelo efeito da reduo de reembolsos no ano de 2013, na sequncia da no concretizao do investimento inicialmente previsto, enquanto para 2014 prev-se a continuidade dos projetos iniciados, apesar de no estar programado o desenvolvimento de novas iniciativas que impliquem a assuno de novos compromissos financeiros para as escolas sem obras iniciadas e, complementarmente, mantendo-se uma forte conteno no desenvolvimento das iniciativas de investimento atualmente em curso;
103
Diminuio de 440,0 milhes de euros em Rendimentos de Propriedade, fortemente explicada pela quebra que se prev na cobrana no subsector dos SI, nomeadamente nos juros provenientes dos SFA e nos dividendos a entregar pelo BP;
Decrscimo de 185,2 milhes de euros em Transferncias de capital, influenciado pela quebra nas transferncias comunitrias para a REFER (-103,6 milhes de euros) para investimento, devido ao menor nmero de candidaturas a apresentar ao abrigo do novo quadro comunitrio de apoio (QEC 2014-2020), dado ser o ano do seu incio (no entanto, 2013 assiste a um efeito de base de majorao do QREN), bem como para o IFDR (-134,4 milhes de euros), decorrente do efeito da reprogramao do QREN em 2013.;
Diminuio de 169,9 milhes de euros em Contribuies para a CGA e a ADSE, causado pri ncipalmente pelo decrscimo de contribuies e quotizaes para a CGA decorrente do efeito de aplicao de medidas de consolidao oramental, atenuado em parte pelo aumento da percentagem de desconto da entidade patronal para a CGA, de 20% para 23,75%;
Diminuio de 159,3 milhes de euros em Outras receitas de capital, essencialmente justificado pelo subsector dos SI, pelo facto de a estimativa para 2013 incluir a concesso da explorao de aeroportos (400,0 milhes de euros).
Em sentido contrrio de referir: Aumento de 1.111,7 milhes de euros em Outras receitas correntes, estando aqui tambm refletida a mudana de critrio contabilstico acima referida. No lado dos SI, a variao essencialmente justificada por essa razo, sendo compensada pela mudana de critrio que tambm se operou na contabilizao da contribuio para o sector bancrio, dado que a partir de 2014 essa receita passar a ser registada como imposto direto (170,0 milhes de euros). Na previso para 2014 esto ainda includos 100,0 milhes de euros relativos receita da contribuio extraordinria sobre o sector energtico; Acrscimo de 105,5 milhes de euros em Venda de bens de investimento, essencialmente justificado com o aumento de receita nos SI com a alienao de bens afetos ao MDN; Aumento de 111,4 milhes de euros em Taxas, multas e outras penalidades, em grande parte explicado pela variao registada na arrecadao de taxas que constituem receita consignada a organismos do subsector dos SI.
III.1.1.2.
Despesa da Administrao Central
Em 2014, a despesa consolidada da Administrao Central decresce 2,1%, face estimativa de 2013, sendo este comportamento influenciado pelo efeito da regularizao de dvidas de anos anteriores, do SNS, em 2013. Sem esse efeito, a despesa evidencia um decrscimo de 1,3% face estimativa de execuo para 2013, o que corresponde a 1,0 p.p. do PIB. Este comportamento explicado pela reduo da despesa corrente (-1,7 p.p.) que compensa o acrscimo em despesa de capital (0,5 p.p.). A despesa primria evidencia um decrscimo, em 1,6%, motivado principalmente pela evoluo das despesa com pessoal e aquisio de bens e servios correntes. Os juros apresentam um acrscimo de 0,8 %, em resultado do aumento da componente dos juros da dvida pblica.
104
Quadro III.1.8. Evoluo da despesa efetiva da Administrao Central

(milhes de euros)
Valores Reais Estimativa 2013 Despesa corrente Despesa Corrente primria da qual: Despesas com o pessoal Aquisio de bens e servios Juros e outros encargos Despesa de capital Despesa efectiva em % do PIB Despesa primria em % do PIB 12.682,8 11.264,6 7.802,3 3.618,1 62.245,4 37,6 54.443,1 32,9 11.713,9 10.215,7 7.866,2 3.917,7 60.968,9 36,3 53.102,7 31,6 -2,5 -2,2 -7,6 -9,3 0,8 8,3 -2,1 -1,6 -1,7 0,1 0,5 -2,1 0,0 497,0 0,3 497,0 0,3 497,0 12.682,8 10.767,6 7.802,3 3.618,1 61.748,4 37,3 53.946,1 32,6 11.713,9 10.215,7 7.866,2 3.917,7 60.968,9 36,3 53.102,7 31,6 -1,6 -1,4 -7,6 -5,1 0,8 8,3 -1,3 -1,6 -0,9 0,1 0,5 -1,3 58.627,3 50.825,0 Dotao Variao ajustada 2014 (em %) 57.051,2 49.185,0 -2,7 -3,2 Contributo (em p.p.) -2,5 -2,6 Ajustam entos 2013 Dvidas SNS 497,0 497,0 Estimativa 2013 58.130,3 50.328,0 Valores Ajustados Dotao Variao Contributo ajustada 2014 (em %) (em p.p.) 57.051,2 49.185,0 -1,9 -2,3 -1,7 -1,9
Fonte: Ministrio das Finanas Nota: Em 2014 o oramento ajustado corresponde ao oramento lquido de cativos. Os dados incluem o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica, excluindo o montante afeto operao da dvida pblica.
A evoluo da despesa com pessoal na Administrao Central, espelha o impacto das medidas de conteno oramental a aplicar, em 2014, no mbito da reforma do Estado que se traduzem na: a) Continuao da reduo do nmero de trabalhadores da Administrao Central por via de aposentaes e de resciso do vnculo de trabalho mediante o recebimento de uma compensao financeira no mbito do Programa de Rescises por Mtuo Acordo; e b) Alterao da poltica de rendimentos.
A variao das despesas com pessoal est ainda influenciada pela inscrio de uma verba nos programas oramentais, no montante de 231 milhes de euros, com vista a financiar a execuo do Programa de Rescises por Mtuo Acordo. Quadro III.1.9. Despesas com pessoal da Administrao Central
(milhes de euros)
Estim ativa 2013 Dotao ajustada 2014 112,5 255,0 658,9 153,0 1.215,2 1.502,8 919,4 349,9 72,3 202,2 964,1 3.797,0 1.218,4 293,4 11.713,9 2014/2013 Absoluta 3,5 -39,1 121,9 -19,8 -81,3 -105,2 -99,8 -31,5 3,6 -19,7 -53,6 -565,2 -70,1 -12,5 -968,9 % 3,2 -13,3 22,7 -11,5 -6,3 -6,5 -9,8 -8,3 5,2 -8,9 -5,3 -13,0 -5,4 -4,1 -7,6 Contributo variao (em p.p) 0,0 -0,3 1,0 -0,2 -0,6 -0,8 -0,8 -0,2 0,0 -0,2 -0,4 -4,5 -0,6 -0,1
rgos de Soberania Governao e Cultura Finanas e Administrao Pblica Representao Externa Defesa Segurana Interna Justia Economia Ambiente, Ordenamento do Territrio e da Energia Agricultura e Mar Sade Ensino Bsico e Secundrio Cincia e Ensino Superior Solidariedade, Emprego e Segurana Social Total
109,0 294,1 537,0 172,8 1.296,4 1.607,9 1.019,2 381,4 68,7 221,9 1.017,7 4.362,2 1.288,5 305,9 12.682,8
105
A despesa com a aquisio de bens e servios apresenta um decrscimo de 9,3%, influenciada pelo efeito base do Plano Extraordinrio de Regularizao de Dvidas do Servio Nacional de Sade, estimado em 497 milhes de euros. Na ausncia deste efeito, esta despesa apresentaria um decrscimo de 5,1%, justificada principalmente pela sujeio das dotaes oramentais a cativaes bem como por medidas de reduo de despesa do SNS implementadas em 2013 e as previstas para 2014, destacando-se a reforma dos hospitais e a centralizao das aquisies de bens e servios e de tecnologias de informao, bem como outras medidas transversais na rea da sade. A despesa com juros e outros encargos da Administrao Ccentral apresenta um acrscimo de 0,8% em resultado sobretudo do aumento dos juros da dvida pblica, os quais refletem o aumento do stock de dvida. Prev-se uma reduo da taxa de juro implcita na dvida de 3,7% para 3,6%, em resultado de taxas de juro mais baixas nos Bilhetes do Tesouro e de um maior peso dos emprstimos do PAEF no total da dvida. Quadro III.1.10. Despesas com juros e outros encargos da Administrao Central
(milhes de euros)
Estim ativa 2013 Juros e Outros Encargos da Adm inistrao Central Juros e outros encargos da Dvida Pblica Juros e encargos financeiros suportados pelas EPR das quais: REFER Metropolitano de Lisboa, SA Metropolitano Porto, SA PARVALOREM, SA PARUPS, SA Estradas de Portugal, SA Parque Escolar EPE Radio e Televiso de Portugal, SA Outros dos quais: FRDP
Dotao ajustada 2014 7.866,2 7.239,0 598,0
2014/2013 Absoluta 63,9 436,0 -337,8 % 0,8 6,4 -36,1
Contributo variao (em p.p)
7.802,3 6.803,0 935,8
5,6 -4,3
288,1 178,4 111,7 146,2 60,8 107,6 31,6 10,4 63,5
165,2 104,1 68,5 102,7 30,7 81,5 31,2 10,8 29,2
-122,8 -74,3 -43,2 -43,4 -30,1 -26,1 -0,4 0,4 -34,3
-42,6 -41,6 -38,7 -29,7 -49,5 -24,2 -1,4 3,6 -54,1
-1,6 -1,0 -0,6 -0,6 -0,4 -0,3 0,0 0,0 -0,4
45,0
11,8
-33,2
-73,8
-0,4
Ao nvel das Entidades Pblicas Reclassificadas da Administrao Central prev-se uma reduo dos encargos com a divida, decorrente da converso do servio da dvida de 2014, para com o Estado, em capital estatutrio e em resultado da amortizao da dvida para com a Caixa Geral de Depsitos, por parte das empresas veculos do BPN. Destaca-se ainda, o decrscimo no pagamento de juros pelo Fundo de Regularizao da Dvida Pblica em face da previso de um menor nmero de Obrigaes do Tesouro, em 2014. As transferncias evidenciam um decrscimo, face previso de execuo para 2013, de 3,2% sobretudo em resultado da reduo de encargos com penses e outros abonos da CGA, decorrente da medida de convergncia do regime da CGA com o regime geral da Segurana Social e o efeito da condio de recurso das penses de sobrevivncia. Referncia igualmente para a reduo das transferncias relativas contribuio financeira para a Unio Europeia, resultante do efeito base da aprovao dos oramentos retificativos da Comisso Europeia em 2013, s transferncias para as Regies Autnomas no
106
mbito da Lei de Finanas Regionais decorrente da alterao da metodologia de clculo da transferncia do OE

25
e o fim da vigncia da Lei de Meios .
26
Em sentido inverso, destaca-se o acrscimo das transferncias no mbito da Lei de Finanas Locais na sequncia da alterao metodolgica no tratamento da receita de IRS a qual era anteriormente consignada diretamente Administrao Local, passando em 2014 a ser entregue Administrao Local atravs de transferncia do Estado.
Quadro III.1.11. Despesa com Transferncias correntes e de capital da Administrao Central (milhes de euros)
Estim ativa 2013 Penses e Outros Abonos - CGA Contribuio financeira para a Unio Europeia Lei de Finanas Regionais e Lei de Meios Lei de Bases da Segurana Social Apoios da Fundao para a Cincia e Tecnologia Transferncia para Instituies Unio Europeia da REFER, EPE Segurana Social - IVA Social Financiamento penses do regime bancrio Contribuies e Quotizaes para Organizaes Internacionais Despesas excecionais - Direo Geral do Tesouro e Finanas Apoios do Instituto de Financiamento Agricultura e Pescas Lei de Finanas Locais Outros 9.274,9 1.726,0 560,0 8.144,6 286,3 35,0 725,0 507,4 80,4 163,6 714,2 2.121,2 2.173,3 26.511,9 Dotao ajustada 2014 8.724,1 1.571,5 424,3 8.104,8 242,3 0,5 725,0 502,2 80,0 160,5 719,2 2.401,5 2.016,9 25.672,7 2014/2013 Absoluta -550,9 -154,5 -135,7 -39,8 -44,0 -34,5 0,0 -5,2 -0,4 -3,1 5,0 280,3 -156,4 -839,2 % -5,9 -9,0 -24,2 -0,5 -15,4 -98,5 0,0 -1,0 -0,5 -1,9 0,7 13,2 -7,2 -3,2 Contributo (em p.p) -2,1 -0,6 -0,5 -0,2 -0,2 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,1 -0,6
O decrscimo na despesa de subsdios, em 8,3%, resulta principalmente da evoluo da subveno estatal atribuda para as campanhas eleitorais autrquicas, em 2013, do menor nvel das ajudas cofinanciadas do FEAGA, pagas pelo IFAP, I.P e, igualmente, da ajuda dos Programas de Apoio s Pessoas Mais Necessitadas que passam a ser suportados pelo oramento da Segurana Social. No investimento estima-se um acrscimo de 50,5% decorrente de parcerias pblico-privadas rodovirias relativas s concesses do Estado e Subconcesses da Estradas de Portugal e adjudicao do lano do autoestrada entre Malveira e Mafra. Referncia, ainda, para a despesa de investimento relativa modernizao de escolas, sendo o aumento justificado pelo efeito da no concretizao do investimento inicialmente previsto em 2013, prevendo-se a continuidade das intervenes j iniciadas.
25
A Lei Orgnica n. 2/2013 de 2 de setembro (n. 5 do artigo 48.) que estabelece o valor da transferncia do OE em 352,5 milhes de euros contrariamente metodologia aplicada em 2013 (Lei Orgnica n. 1/2007 de 19 de fevereiro atualizada pelas Leis Orgnicas n.s 1/2010 de 29 maro e 2/2010 de 16 de junho, que segundo a qual a determinao do valor da transferncia tem por referncia o montante transferido no ano anterior. 26 Aprovada pela Lei Orgnica n. 2/2010 de 16 de junho.
107
Despesa da Administrao Central Financiada por Receitas Gerais

O Oramento do Estado para 2014 consubstancia uma reduo da despesa e da despesa primria da Administrao Central financiada por receitas gerais em 1,4% e 2,7%, respetivamente, relativamente estimativa de execuo de 2013.
Quadro III.1.12. Despesa da administrao central financiada por receitas gerais Grandes Agregados (milhes de euros)
2013 OE 2014 629,4 36.229,6 2.914,9 89,1 2014/2013 Var. absoluta 36,1 -16,6 103,9 -40,7 Var. relativa (%) 6,1 0,0 3,7 -31,3 Contributo em p.p. 0,1 0,0 0,2 -0,1
1. Projetos 2. Dotaes Especficas por programas rgos de Soberania Assembleia Repblica Administrao Local Ao abrigo da Lei Finanas Locais Outras a cargo da Direco-Geral Autarquias Locais Lei de Finanas das Regies Autnomas Lei de Meios Regio Autnoma da Madeira (Lei Orgnica n. 2/201 0, de 1 6 de Junho) Governao e Cultura Expedio publicaes peridicas e apoio econmico-financeiro Com. Social Finanas e Administrao Pblica Penses e Reformas - CGA Contribuio financeira para a Unio Europeia e recursos prprios tradicionais Despesas excecionais do oramento do Ministrio das Finanas - DGTF Bonificao juros Subsdios e indemnizaes compensatrias Outras Encargos com protocolos de cobrana Dotao provisional Gesto da Divida Pblica Juros e outros encargos da dvida direta do Estado Representao Externa Contribuies e quotizaes para Organizaes Internacionais Defesa Lei da Programao Militar Encargos com sade Penses de reserva Foras Nacionais Destacadas Segurana Interna Encargos sade Penses de reserva Economia Indemnizaes compensatrias - empresas do setor dos transportes Sade Servio Nacional de Sade Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Ensino Particular e Cooperativo Educao pr-escolar Cincia e Ensino Superior Estabelecimentos Ensino Superior e Servios de Aco social Solidariedade e Segurana Social Lei de Bases da Segurana Social Penses do regime bancrio 3. Funcionamento em sentido estrito Despesa Efetiva
Fonte: Ministrio das Finanas (201 3 estimativa; 201 4 OE)
(1)
593,2 36.246,1 2.811,0 129,8
2.076,6 44,6 510,0 50,0 4,2 4,2 6.762,1 4.364,2 1.726,0
2.360,6 40,8 424,3 0,0 4,1 4,1 6.691,2 4.082,2 1.571,5
284,0 -3,7 -85,7 -50,0 -0,1 -0,1 -70,9 -282,0 -154,5
13,7 -8,4 -16,8 -100,0 -1,4 -1,4 -1,0 -6,5 -9,0
0,6 0,0 -0,2 -0,1 0,0 0,0 -0,2 -0,6 -0,3
83,0 250,1 298,9 20,0 20,0 6.803,0 6.803,0 80,4 80,4 375,5 162,4 34,1 128,5 50,5 228,4 34,2 194,2 118,2 118,2 7.882,5 7.882,5 741,1 238,0 503,1 1.062,8 1.062,8 9.377,0 8.869,6 507,4 9.466,9 46.306,3
82,6 167,0 244,1 20,0 523,8 7.239,0 7.239,0 80,0 80,0 403,9 200,0 33,0 118,9 52,0 223,0 27,1 195,9 101,4 101,4 7.582,1 7.582,1 675,7 240,0 435,6 982,3 982,3 9.332,0 8.829,7 502,3 8.810,3 45.669,3
-0,4 -83,1 -54,8 0,0 436,0 436,0 -0,4 -0,4 28,4 37,6 -1,1 -9,6 1,5 -5,4 -7,1 1,7 -16,8 -16,8 -300,4 -300,4 -65,4 2,0 -67,5 -80,5 -80,5 -45,0 -39,9 -5,1 -656,5 -637,0
-0,5 -33,2 -18,3 0,0
0,0 -0,2 -0,1 0,0 -
6,4 6,4 -0,5 -0,5 7,6 23,2 -3,2 -7,5 3,0 -2,4 -20,7 0,9 -14,2 -14,2 -3,8 -3,8 -8,8 0,9 -13,4 -7,6 -7,6 -0,5 -0,4 -1,0 -6,9 -1,4
0,9 0,9 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,6 -0,6 -0,1 0,0 -0,1 -0,2 -0,2 -0,1 -0,1 0,0 -1,4 -1,4
(1 ) A partir de 201 4, as transferncias para empresas do setor dos transportes a ttulo de indemnizao compensatria pela prestao de servio pblico foram inscritas no programa "Economia". Assim, por forma a permitir a comparabilidade, foi adicionado despesa deste programa estimada para 201 3 o valor das transferncias, por contrapartida de igual montante no programa "Finanas e Administrao Pblica":
108
A variao prevista para a despesa financiada por receitas gerais resulta, em maior medida, dos seguintes fatores, detalhados em outros pontos do presente documento: Diminuio do nvel de financiamento necessrio ao equilbrio financeiro do sistema de penses gerido pela CGA, em resultado, sobretudo, da aplicao das medidas de: i) convergncia do regime da CGA com o regime geral da Segurana Social, com o correspondente decrscimo dos encargos com penses; ii) o aumento da taxa de contribuio das entidades pblicas empregadoras para a CGA de 20% para 23,75% incidente sobre a remunerao e abonos sujeitos a desconto; e iii) introduo da condio de recurso na atribuio de penses de sobrevivncia; O decrscimo da despesa com atividades associada ao funcionamento em sentido estrito, para o que contribuiu: i) a alterao da poltica de rendimentos na Administrao Pblica; ii) o impacto em termos oramentais das medidas de consolidao da despesa de mbito sectorial; Reduo da despesa realizada pelas instituies de sade que integram o Servio Nacional de Sade e dos estabelecimentos de ensino superior, que se justificam tambm por medidas incidentes sobre despesas com pessoal. A diminuio da contribuio financeira para o oramento da Unio Europeia, em resultado de se estimarem, para 2013, ajustamentos decorrentes dos oramentos retificativos aprovados pelo Parlamento Europeu; A reduo das transferncias para a Administrao Regional, decorrente da implementao da nova Lei de Finanas Regionais
27
, que fixa um valor global de 352,5 milhes de euros para o
ano de 2014; de referir, ainda, o facto de terem terminado, em 2013, as transferncias extraordinrias do Oramento do Estado para a Regio Autnoma da Madeira, visando o financiamento de iniciativas de apoio e reconstruo naquela regio, na sequncia da intemprie de fevereiro de 2010 (Lei de Meios). De referir que a evoluo da taxa de variao da despesa se encontra influenciada pela alterao da contabilizao das transferncias para a Administrao Local a ttulo de participao varivel na receita de IRS dos contribuintes com domiclio fiscal na respetiva circunscrio territorial , no mbito da Lei de Finanas Locais. Essa componente passa a ser evidenciada na despesa da administrao central ascendendo a 334,6 milhes de euros.
28
III.1.2. Receitas e Despesas da Administrao Regional e Local

A Administrao Regional e Local (ARL), dever apresentar, no final de 2013, um saldo deficitrio de 1.055 milhes de euros (-1.109 milhes de euros na Administrao Regional e 54 milhes de euros na Administrao Local). Este saldo , em grande parte, reflexo dos programas de regularizao de dvidas de anos anteriores que foram implementados durante o ano corrente em cada um dos subsectores; enquanto a Administrao Local beneficiou do Programa de Apoio Economia Local (PAEL), no montante previsto de 660 milhes de euros, a Regio Autnoma da Madeira, obteve o aval da Repblica na contratao de emprstimos junto da banca no montante de cerca de 1.100 milhes de euros. Assim, excluindo o efeito dos programas que visam exclusivamente o pagamento de dvidas de anos anteriores, expectvel um saldo para a ARL de 705 milhes de euros (480 milhes de euros em 2012).
27 28
Lei Orgnica n. 2/2013, de 2 de setembro. At 2013, esta participao varivel era transferida para os municpios por abate receita bruta do Estado.
109
Para 2014 prev-se para a ARL, um saldo oramental excedentrio de 653 milhes de euros, como reflexo das medidas de consolidao oramental que se continuaro a implementar. A AR dever registar um dfice de 216 milhes de euros, influenciado pelo pagamento de dvidas de anos anteriores da RAM no mbito da implementao do PAEF-RAM, enquanto para a AL se espera um excedente de 869 milhes de euros, que inclui pagamentos no mbito do PAEL de cerca de 136 milhes de euros. Excluindo as regularizaes de dvidas de anos anteriores, o saldo da ARL previsto para 2014 de 1.023 milhes de euros. Grfico III.1.8. Saldo Oramental da ARL
(milhes de euros)
Grfico III.1.9. Saldo Oramental da ARL sem pagamentos de anos anteriores

(milhes de euros)
Administrao Local
Para a Administrao Local (AL) espera-se, em 2013, um excedente oramental de 54 milhes de euros, o que representa uma deteriorao de 693 milhes de euros, face a 2012. No entanto, este comportamento quase na totalidade explicado pelo efeito do PAEL, programa a que recorreram cerca de 112 municpios, que tiveram acesso a 660 milhes de euros, exclusivamente para pagamento de dvidas de anos anteriores, e assim regularizar os pagamentos em atraso, conforme previsto na Lei dos Compromissos e Pagamentos em Atraso (LCPA). Sem o efeito do PAEL, seria de esperar um excedente de 713 milhes de euros para 2013, inferior em 33 milhes de euros ao excedente registado em 2012. Em 2014, a AL dever registar um saldo de 869 milhes de euros, influenciado pelo crescimento da receita fiscal.
110
Quadro III.1.13. Receitas e Despesas da Administrao Local

Milhes de Euros 2012 Receita Efetiva Receita Fiscal da qual: IMI IMT Transferncias das quais: Das Adm. Pblicas Unio Europeia Outra Receita Despesa Efetiva Despesa Corrente Despesas com Pessoal Outra Despesa Corrente Despesa de Capital Saldo global Despesa Efetiva s/ PAEL Saldo Global s/ PAEL Saldo Primrio 895 2.551 749 1.656 6.894 4.931 2.241 2.691 1.963 747 2.636 457 1.641 7.719 5.487 2.419 3.068 2.233 54 7.060 713 247 2.894 491 1.351 6.529 4.804 2.241 2.563 1.725 869 6.392 1.005 1.027 0,5 0,1 0,6 1,5 0,5 1,0 4,2 3,0 1,4 1,6 1,2 0,5 1,6 0,3 1,0 4,7 3,3 1,5 1,9 1,4 0,0 1,7 0,3 0,8 3,9 2,9 1,3 1,5 1,0 0,5 3,3 -38,9 -0,9 12,0 11,3 8,0 14,0 13,8 9,8 7,4 -17,7 -15,4 -12,4 -7,4 -16,5 -22,7 7.640 2.221 1.230 386 3.763 2013 7.773 2.337 1.359 367 3.795 2014 7.397 2.530 1.530 385 3.516 2012 4,6 1,3 0,7 0,2 2,3 % do PIB 2013 4,7 1,4 0,8 0,2 2,3 2014 4,4 1,5 0,9 0,2 2,1 Taxa de Variao (%) 2013 1,7 5,2 10,5 -4,9 0,9 2014 -4,8 8,3 12,6 4,9 -7,4
Em 2013, a receita dever registar um crescimento de 1,7% o que se justifica, quase na totalidade, pela evoluo positiva expectvel da receita fiscal, assente principalmente no crescimento esperado para a receita cobrada de IMI (+10,5%), em resultado da reavaliao do patrimnio imobilirio. Apesar da receita de transferncias se manter em linha, reala-se a quebra das transferncias provenientes da UE, entendida como reflexo da menor execuo de projetos cofinanciados, como consequncia da contrao do investimento pblico. Quadro III.1.14. Transferncias do Oramento do Estado para a Administrao Local
(milhes de euros)
2010 Oramento do Estado: LFL FEF FSM IRS FFF 2.838 2.063 171 392 212 2011 2.592 1.868 153 377 194 2012 2.468 1.752 141 391 184 2013 2.468 1.752 141 392 184 2014 2.361 1.701 141 335 184
A evoluo da receita de transferncias ao abrigo da Lei das Finanas Locais apresenta, desde 2010, uma tendncia decrescente.
111
Grfico III.1.10. Receitas da Administrao Local

(em % do PIB)
1,8
1,6
1,4 1,2
1,0
0,8 0,6
0,4
0,2 0,0 2010 2011 2012 2013 2014
Receita Fiscal
Tranferncias LFL
Transf. UE
Outra Receita
A evoluo da despesa, +12% em 2013, est influenciada principalmente pelos pagamentos no mbito do PAEL. Expurgando este efeito, de esperar um crescimento da despesa na ordem dos 2%, relativamente a 2012. Estes resultados mostram o esforo de consolidao oramental, na medida em que, durante 2013, assistiu-se a um aumento das despesas com pessoal, consequncia da reposio de um dos subsdios e da aproximao da taxa da contribuio da entidade patronal para a CGA taxa da Segurana Social. Prev-se que em 2014 se d continuidade ao esforo de consolidao oramental, o que se traduzir numa reduo da despesa efetiva de 15,4%, face a 2013. Esta quebra dever ser generalizada a toda a despesa, com especial destaque para a despesa de capital (-22,7%), nomeadamente por ser atravs desta componente da despesa que se regularizaram a maior parte das dvidas de anos anteriores. Excluindo o montante de despesa realizada no mbito do PAEL, em ambos os anos, a quebra da despesa efetiva seria de 9%. Grfico III.1.11. Despesas da Administrao Local
(em % do PIB)
5,0 4,5 4,0
3,5
% 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 2010 2011 2012 2013 2014
Despesa Efetiva
Despesa Corrente Despesa de Capital
Despesa Efetiva s/ PAEL

Despesas com Pessoal
Administrao Regional
A Administrao Regional tem apresentado, nos ltimos anos, saldos oramentais deficitrios, tendncia que se mantm para 2013, ano em que o dfice dever ascender a 1.109 milhes de euros (-0,7% do PIB). No entanto, deve salientar-se o facto de, em 2013, a Regio Autnoma da Madeira (RAM) ter obtido
112
o aval do Estado para a contratao de emprstimos junto da banca privada, no montante de 1.100 milhes de euros, destinados exclusivamente a pagamento de dvidas de anos anteriores. Assim, expurgando o efeito deste financiamento, a Administrao Regional, em 2013, alcanaria um saldo oramental de -9 milhes de euros, assistindo-se a uma melhoria de cerca de 257 milhes de euros face ao verificado em 2012. Para 2014 mantem-se em vigncia o PAEF-RAM que estabelece como objetivo para a Regio um saldo em contas nacionais de -39,5 milhes de euros e o Protocolo entre o Governo Regional dos Aores e a Repblica, que estabelece para a Regio Autnoma dos Aores (RAA) o cumprimento de uma situao oramental prxima do equilbrio. Assim, prev-se que no prximo ano a Administrao Regional apresente um saldo oramental deficitrio de 216 milhes de euros, valor que inclui pagamentos previstos de dvidas de anos anteriores a efetuar pela RAM no mbito do PAEF-RAM. Quadro III.1.15. Receitas e Despesas da Administrao Regional
(milhes de euros)
Milhes de Euros 2012 Receita Efetiva Receita Fiscal e de Contribuies Transferncias das quais: Administraes Pblicas Unio Europeia Outra Receita Despesa Efetiva Despesa Corrente da qual: Despesa com pessoal Aquisio de bens e servios Despesa de Capital da qual: Aquisio de bens de capital Saldo global Despesa Efetiva s/ Pag. Anos Anteriores RAM Saldo Global s/ Pag. Anos Anteriores RAM Saldo Primrio -174 2.015 1.089 805 607 194 121 2.281 1.805 664 419 476 323 -266 2013 2.509 1.323 967 599 369 219 3.618 2.230 796 413 1.388 1.153 -1.109 2.518 -9 -705 2014 2.312 1.390 784 454 336 138 2.528 1.763 770 364 765 457 -216 2.294 18 -72 -0,1 -0,4 0,0 2012 1,2 0,7 0,5 0,4 0,1 0,1 1,4 1,1 0,4 0,3 0,3 0,2 -0,2 % do PIB 2013 1,5 0,8 0,6 0,4 0,2 0,1 2,2 1,3 0,5 0,2 0,8 0,7 -0,7 2014 1,4 0,8 0,5 0,3 0,2 0,1 1,5 1,0 0,5 0,2 0,5 0,3 -0,1 Taxa de Variao (%) 2013 24,5 21,4 20,2 -1,3 90,8 81,2 58,6 23,6 19,9 -1,4 191,4 256,9 2014 -7,9 5,1 -18,9 -24,2 -8,9 -37,3 -30,1 -21,0 -3,3 -11,8 -44,9 -60,4
Nota: A partir de 2012 a Administrao Regional passou a incluir as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR). Fonte: Ministrio das Finanas.
O comportamento esperado para o final de 2013 assenta num crescimento de 24,5% da receita efetiva, destacando-se a receita fiscal (cerca de 21%), devido evoluo dos principais impostos (IRS, IRC e IVA), em particular na RAA. Tambm as transferncias provenientes da Unio Europeia merecem destaque, pelo crescimento de 91% face a 2012, o que se justifica pelo arranque de projetos cofinanciados pela Unio Europeia, j aprovados. Quadro III.1.16. Transferncias do Oramento do Estado para a Administrao Regional
(milhes de euros)
2010 Oram ento do Estado LFR RAA RAM Outras RAA 576 563 359 204 12 11 2011 604 550 350 200 54 2 2012 575 516 326 190 59 2 2013 561 510 318 192 51 0 2014 425 424 251 173 0 0 0
RAM 1 51 57 50 Nota: Em outras transferncias inclui-se, no caso da RAM, as transferncias efetuadas ao abrigo da Lei Orgnica n 2/2010, de 16 de junho (Lei de Meios). Fonte: Ministrio das Finanas.
113
Ao longo dos ltimos anos, tem-se assistido a um contnuo decrscimo nas transferncias do Oramento do Estado, nomeadamente no mbito da Lei das Finanas Regionais, para as Regies Autnomas. Tal facto espelha as medidas tomadas no mbito do PAEF, tornando-se mais evidente em 2014. Para este ano, a metodologia de clculo assentou na frmula definida pela nova Lei das Finanas Regionais , originando uma reduo de 136 milhes de euros, face a 2013, no montante a transferir, representando uma variao de -21% e -36% para a RAA e RAM, respetivamente, esta ltima tambm influenciada pelo fim da transferncia de 50 milhes de euros ao abrigo da Lei de Meios. Para 2014, prev-se um decrscimo de 7,9% da receita efetiva face a 2013, que assenta, essencialmente na reduo das receitas de transferncias das Administraes Pblicas num total de 18,9%, influenciada pela reduo resultante da LFR. Este comportamento atenuado pela previso do crescimento da receita fiscal em 5,1%, consequncia da reduo do diferencial fiscal entre as Regies Autnomas e o Continente. Grfico III.1.12. Receitas da Administrao Regional
(em % do PIB)
0,9 0,8
29
0,7
0,6 0,5 0,4
0,3
0,2 0,1 0,0
2010
2011
2012
2013
2014
Transferncias LFR Fundos Comunitrios
Receita Fiscal e de Contribuies Outra Receita
No que se refere despesa efetiva espera-se um crescimento de 58,6%, em 2013, justificado, em grande medida, pelos pagamentos efetuados pela RAM com recurso a emprstimos avalizados pela Repblica num total 1.100 milhes de euros destinados a regularizar dvida comercial de anos anteriores. Ainda assim, o comportamento esperado aponta para um esforo de consolidao oramental, na medida em que, excluindo o efeito da regularizao de dvidas da RAM, e considerando a reposio de um dos subsdios e o aumento da taxa contributiva da entidade empregadora para a CGA, a despesa efetiva da Administrao Regional apresentaria um crescimento de 10,4%. Para 2014, prev-se uma quebra de 30,1% da despesa efetiva, assente numa reduo generalizada nas diversas componentes. Excluindo o efeito dos pagamentos efetuados pela RAM em ambos os anos, essa reduo seria de 8,9% evidenciando o esforo de consolidao oramental, tal como previsto no PAEFRAM.
29
Lei orgnica n2/2013, de 2 de setembro que aprova a Lei das Finanas das Regies Autnomas.
114
Grfico III.1.13. Despesas da Administrao Regional

(em % do PIB)
2,5
2,0
1,5
1,0
0,5
0,0 2010 Despesa Efetiva Despesa com pessoal 2011 2012 2013 2014
Despesa Efetiva s/ Pag AA RAM Despesa Capital s/ Pag AA RAM
III.1.3. Receitas e Despesas da Segurana Social

O Oramento da Segurana Social para o ano de 2014, semelhana do verificado nos dois anos anteriores, continuar a ser profundamente influenciado por um conjunto de condicionalismos, nomeadamente de ordem externa, de onde se destacam o processo da crise da dvida soberana e os ajustamentos decorrentes dos compromissos internacionais firmados pelo Estado Portugus no mbito do programa de assistncia externa, assim como pelos efeitos recessivos decorrentes deste processo de ajustamento. Fruto da conjuntura desfavorvel e do seu impacto na situao financeira do Sistema Previdencial Repartio, no se prev concretizar, em 2014, e semelhana dos anos anteriores, a transferncia de quotizaes dos trabalhadores para reforo do Fundo de Estabilizao Financeira da Segurana Social, conforme o disposto no n. 3 do Artigo 91. da Lei de Bases da Segurana Social. Apesar da atual conjuntura adversa, influenciada, em particular, pela retrao da atividade econmica, com particular incidncia nas contribuies sociais, assim como do aumento das despesas com prestaes de desemprego, a situao oramental do Sistema da Segurana Social mantm-se positiva. Tal como em 2013, o oramento para 2014 incorpora ainda o impacto de um conjunto de medidas, previstas no Programa de Assistncia Econmica e Financeira (PAEF) que foram sendo concretizadas ao longo de 2012 e 2013, como seja a suspenso da regra de atualizao das penses, excluindo a atualizao das penses mais baixas (OE 2012), ou a racionalizao da despesa com prestaes sociais por via do reforo da aplicao da condio de recursos (Decreto-Lei n. 133/2012, de 27 de junho). Foram ainda introduzidas, em 2014, duas novas medidas no mbito das penses: a a lterao da idade normal de acesso penso de velhice em 2014 (para os 65 anos mais 12 meses) e a aplicao de uma condio de recursos s penses de sobrevivncia mais elevadas. Assim, prev-se para o perodo de 2013-2014 um saldo positivo de: 57,4 milhes de euros em 2013, e de cerca de 259,8 milhes de euros em 2014.
O saldo positivo esperado para o ano de 2013, assim como para 2014, tem subjacente uma transferncia extraordinria do OE para financiamento do Sistema de Segurana Social de 1.430,3 milhes de euros e de 1.391,0 milhes de euros, respetivamente.
115
Para 2013, a previso de execuo evidencia uma receita efetiva total de 25.388,8 milhes de euros, o que, a confirmar-se, traduzir-se- num crescimento de 4,9% relativamente ao ano anterior. Tal resultado ser influenciado pela receita associada ao financiamento do regime substitutivo dos bancrios, ao aumento das transferncias do OE e ao aumento das transferncias comunitrias do Fundo Social Europeu. Por seu turno, as contribuies sociais evidenciam um aumento de 2,0%. Por sua vez, estima-se que a despesa efetiva cresa 6,6%, atingindo um montante da ordem dos 25.331,4 milhes de euros. A receita gerada pelas contribuies sociais dever registar, em 2013, um valor de 13.337,5 milhes de euros, o que representa 52,5% do total da receita efetiva e um crescimento de 2,0% relativamente receita cobrada no ano anterior. As transferncias provenientes do Oramento do Estado destinadas ao cumprimento da Lei de Bases da Segurana Social e ao financiamento da contrapartida pblica nacional (CPN) das Aes de Formao Profissional atingiro, em 2013, o valor de 6.463,3 milhes de euros, menos 19,0 milhes de euros do que em 2012. No que concerne transferncia extraordinria do OE para financiamento do dfice do Sistema, a mesma assume em 2013 um montante superior ao registado em 2012 de 573,7 milhes de euros. Quadro III.1.17. Principais Receitas e Despesas da Segurana Social
(milhes de euros)
OSS 2013 - previso
[1 ]
OSS 2014
[2]
Variao absoluta 2014/2013

[3]=[2]-[1 ]
Variao relativa 2014/2013

[4]=[2]/[1 ]-1
1. RECEITAS CORRENTES Contribuies e quotizaes Adicional ao IVA/Transferncia do OE relativo a Iva Social Transferncia do OE (PES+ASECE) Transferncias do OE Transferncias do OE para cumprimento da LBSS Trf extraordinria do OE p/financiamento do dfice do SSS Transferncias do OE-AFP/CPN Transferncias do OE-Reg Subs Bancrio Transferncias Adm. Central -outras entidades Transferncias do IEFP/FSE Transferncias do Fundo Social Europeu Outras receitas correntes 2. RECEITAS DE CAPITAL Transferncias do Oramento de Estado Outras receitas capital 3. TOTAL DA RECEITA (1+2) 4. DESPESAS CORRENTES Penses Sobrevivncia Invalidez Velhice Beneficirios dos Antigos Combatentes Penso velhice do regime subsitutitvo Bancrio + BPN Subsdio desemprego e apoio ao emprego Subsdio por doena Abono Familia Rendimento Social de Insero Outras prestaes Complemento Solidrio para Idosos Ao social Administrao Outras despesas correntes das quais: Transferncias e subsdios correntes Aes de Formao Profissional das quais: Com suporte no Fundo Social Europeu 5. DESPESAS DE CAPITAL PIDDAC Outras 6. TOTAL DA DESPESA (4+5) 7. Activos Financeiros lquidos de reem bolsos 8. SALDO GLOBAL (3-6)
25 382,3 13 337,5 725,0 251,0 7 726,3 6 295,9 1 430,3 167,3 507,0 185,8 64,0 1 395,7 1 022,9 6,5 4,4 2,1 25 388,8 25 284,7 15 331,6 2 079,9 1 377,8 11 838,1 35,8 506,9 2 811,7 395,3 668,3 320,2 711,5 267,3 1 709,9 311,9 584,8 584,8 1 665,4 1 471,2 46,7 4,4 42,3 25 331,4 689,9 57,4
25 335,1 13 281,2 725,0 251,0 7 634,2 6 243,2 1 391,0 219,6 502,2 192,7 200,0 1 276,1 1 053,1 18,7 4,4 14,3 25 353,8 25 050,2 15 320,8 2 087,6 1 377,6 11 819,8 35,8 502,2 2 845,5 381,8 660,1 310,2 671,4 260,6 1 688,6 304,8 529,6 529,6 1 574,6 1 346,1 43,9 4,4 39,5 25 094,1 263,5 259,8
-47,2 -56,3 ,0 ,0 -92,1 -52,7 -39,4 52,3 -4,8 7,0 136,0 -119,6 30,2 12,2 ,0 12,2 -35,0 -234,5 -10,9 7,6 -,2 -18,3 ,0 -4,7 33,8 -13,5 -8,2 -10,0 -40,1 -6,7 -21,3 -7,1 -55,2 -55,2 -90,7 -125,1 -2,8 ,0 -2,8 -237,3 -426,4 202,3
-0,2 -0,4 0,0 0,0 -1,2 -0,8 -2,8 31,3 -0,9 3,8 212,5 -8,6 3,0 187,8 0,4 575,2 -0,1 -0,9 -0,1 0,4 0,0 -0,2 0,1 -0,9 1,2 -3,4 -1,2 -3,1 -5,6 -2,5 -1,2 -2,3 -9,4 -9,4 -5,4 -8,5 -5,9 0,4 -6,6 -0,9 -61,8 352,4
116
No lado da despesa, destacam-se as penses e os respetivos complementos que, estima-se, devero assumir em 2013 uma despesa no valor de 15.331,6 milhes de euros, representando 60,5% da despesa total efetiva. Relativamente ao ano anterior, observa-se um crescimento positivo de 6,3%, fruto, entre outros fatores, da reposio do pagamento do 13 e 14 ms das penses a partir de 600, sendo que, em 2014, o seu valor dever registar uma ligeira reduo de 10,9 milhes de euros face a 2013.
Receita
No mbito das contribuies, prev-se que a receita para 2014 atinja o montante de 13.281,2 milhes de euros, com uma variao implcita face a 2013 de menos 0,4%. Esta variao reflete a persistncia de condies macroeconmicas adversas, nomeadamente um agravamento da taxa de desemprego, do emprego total e da massa salarial previstos para 2014. Ainda assim, a componente da receita inclui o impacto decorrente da obrigatoriedade contributiva aos beneficirios de prestaes sociais doena e desemprego, assim como a contribuio extraordinria de solidariedade (mbito penses). Neste contexto, as contribuies representaro cerca de 52,4% dos recursos oramentados para o ano de 2014. O esforo do Oramento do Estado, atravs das transferncias correntes para a Segurana Social assume um montante de 9.332,0 milhes de euros, o que corresponde a uma variao de menos 0,4% face a 2013. Desta receita, 6.243,2 milhes de euros visam o cumprimento da Lei de Bases da Segurana Social, 1.391,0 milhes de euros constituem uma transferncia extraordinria para o financiamento do deficit do Sistema de Segurana Social, 725,0 milhes de euros referem-se transferncia do OE relativa ao IVA social, 219,6 milhes de euros asseguram o financiamento da CPN e 251,0 milhes de euros destinam-se ao financiamento do Programa de Emergncia Social (PES) e do Apoio Social Extraordinrio ao Consumidor de Energia (ASECE) e 502,2 milhes de euros garantem a cobertura da despesa com as penses do regime substitutivo bancrio. As transferncias do IEFP/FSE ascendero, em 2014, a 200,0 milhes de euros, possibilitando com aes de formao profissional a melhoria das qualificaes profissionais dos desempregados, dos beneficirios do RSI e dos beneficirios inseridos nos contratos de emprego e insero criando, deste modo, melhores condies de reinsero no mercado de trabalho. As transferncias correntes do exterior ascendero a cerca de 1.276,1 milhes de euros, destinando-se essa receita a cofinanciar aes de formao profissional no mbito do Fundo Social Europeu. As outras receitas correntes devero situar-se em 1.053,1 milhes de euros, a que corresponde uma variao de 3,0%. Estas receitas incluem a rubrica de rendimentos que se estima que atinja os 390,1 milhes de euros.
Despesa
A despesa total prevista para o ano de 2014 dever atingir os 25.094,1 milhes de euros, o que representar uma reduo de 0,9% face previso de execuo para 2013.
117
Prestaes Sociais
Em 2014, no cmputo global, a estimativa das despesas com penses e com os respetivos complementos, excluindo aquelas associadas ao Regime Substitutivo dos Bancrios, de 15.320,8 milhes de euros, representando uma variao de menos 0,1% relativamente previso de execuo para 2013. A despesa com estas penses representar 61,1% do total da despesa prevista para 2014, tendo, mais uma vez e pelo terceiro oramento consecutivo, sido prestada a prioridade atualizao das penses mnimas, sociais e rurais atualizao de 1% das penses mnimas de invalidez e velhice do regime geral de segurana social correspondentes a carreiras contributivas inferiores a 15 anos, as penses de aposentao, reforma e invalidez e outras correspondentes a tempos de servio at 18 anos do regime de proteo social convergente, as penses do regime especial de segurana social das atividades agrcolas (RESSAA), as penses do regime no contributivo e regimes a este equiparados, as penses dos regimes transitrios dos trabalhadores agrcolas, e o complemento por dependncia. A projeo da despesa com penses para 2014 considerou ainda duas medidas adicionais, nomeadamente a: Ajuste do fator de sustentabilidade para alterao da idade normal de acesso penso de velhice; Aplicao de uma condio de recursos s penses de sobrevivncia mais elevadas.
No que concerne s prestaes de desemprego e de apoio ao emprego, prev-se uma despesa de 2.845,5 milhes de euros em 2014, o que evidencia um crescimento de 1,2% relativamente previso de execuo para 2013. Ao nvel das prestaes sociais, o Oramento da Segurana Social reflete ainda, para 2014, os efeitos mais consolidados decorrentes das alteraes efetuadas a diversas prestaes sociais pelo Decreto-lei n. 133/2012, de 27 de junho, em particular ao nvel do Rendimento Social de Insero, do Subsdio por Morte, do Subsdio por Doena ou ainda das Prestaes de Parentalidade.
Ao Social
Em 2014, mantm-se o nvel de investimento j registado em 2013 no Programa de Emergncia Social (PES), assente em cinco eixos fundamentais: famlias em maiores dificuldades, idosos, deficincia, voluntariado e instituies. Esta ao tem como objetivos combater a pobreza, reforar a incluso e coeso sociais, bem como ativar as pessoas, capacitando-as e incentivando-as atravs do trabalho socialmente til, combatendo o desperdcio, fomentando a responsabilidade social e dinamizando o voluntariado. Neste contexto ser essencial o contributo das entidades da Economia Social. Tal como no ano anterior, a implementao do Programa de Emergncia Social e do Apoio Social Extraordinrio ao Consumidor de Energia apresentar em 2014 um oramento de 251,0 milhes euros. Os encargos com a ao social devero atingir, em 2014, os 1.688,6 milhes euros, garantindo-se, a manuteno dos nveis de investimento nas prestaes e programas de ao social, na cooperao com instituies da sociedade civil (que apoiam, designadamente, crianas, pessoas com deficincia e idosos), e na rede de equipamentos sociais, no mbito do programa PARES e da Rede Nacional de Cuidados Continuados Integrados.
118
Outras Despesas
As despesas de administrao previstas para 2014 atingiro o montante de 304,8 milhes de euros, evidenciando um novo decrscimo relativamente previso de execuo para 2013 de 2,3%, para o qual concorre nomeadamente a reduo de cargos dirigentes, a racionalizao de atividades e ganhos de eficincia na prpria gesto dos servios. Em 2014 prev-se ainda que a despesa com aes de formao profissional se situe em 1.574,6 milhes de euros, sendo que, da verba total, 85,5% refere-se componente financiada pelo FSE (1.346,1 milhes de euros).
Saldo Oramental
Face ao volume de receita e despesa considerados no Oramento da Segurana Social para 2014, o saldo oramental dever situar-se em: 259,8 milhes de euros na tica da Contabilidade Pblica (excluindo o saldo do ano anterior, os ativos e os passivos financeiros); 329,8 milhes de euros na tica da Contabilidade Nacional.
III.2. Transferncias Financeiras entre Portugal e a Unio Europeia

As transferncias financeiras entre Portugal e a Unio Europeia (UE) reflectem, do lado da despesa, a contribuio financeira de Portugal para o oramento geral da UE e, do lado da receita, o recebimento das comparticipaes da UE no co-financiamento de projetos apoiados por fundos europeus. No quadro seguinte indicam-se os valores relativos aos fluxos financeiros entre Portugal e a UE registados em 2011 e 2012, a estimativa para 2013 e o oramentado para 2014:
119
Quadro III.2.1. Fluxos Financeiros entre Portugal e a Unio Europeia

(milhes de euros)
2011 1. Transferncias de Portugal para a U.E Direitos Aduaneiros e Agrcolas Recursos Prprios IVA Recursos Prprios RNB Recursos Prprios com base no RNB Sucia/Holanda Compensao ao Reino Unido Diversos Restituies e Reembolsos 2. Transferncias da U.E para Portugal FEOGA - Garantia/FEAGA FEDER FSE FEOGA Orientao FEADER IFOP FEP Fundo de Coeso Outras aes Diversos Saldo Global (2-1) 1.750,5 127,1 299,9 1.217,1 10,8 85,7 17,4 -7,4 4.509,3 768,3 1.805,0 1.150,7 35,5 487,4 0,0 19,2 161,0 0,0 82,2 2.758,8 2012 1.735,9 124,8 235,3 1.274,1 (*) 10,6 85,4 23,9 -18,2 6.666,4 767,6 3.131,0 1.215,6 0,0 677,9 0,0 28,2 762,0 6,5 77,7 4.930,5 2013 (E) 1.742,0 107,7 230,8 1.297,4 10,5 94,6 1,0 0,0 5.568,0 760,9 1.893,7 1.396,1 53,6 645,0 5,6 34,3 772,6 0,0 6,2 3.826,0 2014 (P) 1.680,4 108,9 232,6 1.221,0 9,6 106,7 1,5 0,0 5.567,9 805,0 1.988,0 1.078,9 0,0 776,8 0,0 42,7 868,2 0,0 8,3 3.887,5
Nota: (E) Estimativa; (P) Previso. (*) Valor alterado de acordo com a metodologia de apuramento sugerida pelo Tribunal de Contas (TC). Fontes: DGO, IGCP DGAIEC, IFDR, IGFSE e IFAP.
Transferncias de Portugal para a UE

No que concerne a 2013, os montantes indicados baseiam-se numa estimativa tendo em conta no s a execuo oramental de janeiro a agosto de 2013, bem como, os valores respeitantes ao oramento retificativo da Unio Europeia (OR6), prevendo-se que at ao final do ano no se verifiquem alteraes significativas, quanto cobrana dos recursos prprios tradicionais. Para 2014, os valores apresentados tm por base o projeto de oramento da Unio Europeia e algumas estimativas prprias, designadamente, no que se refere aplicao de um coeficiente de risco que aumenta ligeiramente o montante da Contribuio Financeira, mas que se justifica pelo facto de ser necessrio prever os impactos oramentais a nvel nacional, de possveis oramentos retificativos propostos pela Comisso Europeia, tal como se tem verificado no ano de 2013. Relativamente aos valores previstos para os direitos aduaneiros e agrcolas, refletem a ltima estimativa elaborada pela Autoridade Tributria e Aduaneira (AT) e pelo Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas (IFAP).
Transferncias da UE para Portugal

Os valores para 2011 e 2012 so os reportados pelo IGCP, sendo que as estimativas para 2013 foram indicadas pelas entidades que gerem estes fundos. De acordo com as Unidades de Gesto, e tendo em conta que se trata de estimativas de execuo, podero vir a ocorrer alguns acertos, nomeadamente no que se refere aos valores dos programas do QCA III-POAGRO e Pescas, que se estimam poder vir a ser encerrados at final de 2013. Prev-se ainda que em 2014 venha a ocorrer as primeiras transferncias do FEADER para o novo Quadro de Programao de 2014-2020.
120
No que concerne s restantes previses para 2014 os valores foram indicados pelos organismos que gerem estes fundos, IGFSE, IFDR e IFAP.
III.3. Ativos e Passivos do Estado

III.3.1. Dvida Direta do Estado
A dvida direta do subsector Estado, apurada numa tica de contabilidade pblica, dever fixar-se em 207,8 mil milhes de euros no final de 2013, o que representar um aumento de 13,3 mil milhes em relao ao verificado em 2012. Este acrscimo justificado, em primeiro lugar, pelo dfice oramental, com um contributo de 8,9 mil milhes de euros, mas tambm pela aquisio lquida de ativos financeiros, que ascenderam a cerca de 5,8 mil milhes de euros, incluindo as necessidades cobertas no mbito da iniciativa de reforo da estabilidade financeira. As receitas de privatizao, no valor de aproximadamente 1,3 mil milhes de euros, contriburam para limitar o aumento da dvida em 2013. semelhana do ocorrido nos dois ltimos anos, a principal fonte de financiamento lquido da Repblica em 2013 correspondeu aos emprstimos obtidos no mbito do Programa de Ajustamento Econmico, traduzindo-se num peso relativo estimado de 35,2% na composio do stock da dvida no final de 2013, um valor ligeiramente superior ao verificado em 2012 (32,4%). Os instrumentos de curto prazo, tambm viram a sua importncia aumentar no saldo da dvida, impulsionados pelos bilhetes do tesouro (BT) cuja proporo no stock dever crescer de 9,1 para 9,7 por cento. A partir de meados de 2012 as condies de financiamento da Repblica apresentaram uma melhoria significativa, permitindo o regresso a emisses de mercado de dvida de mdio e longo prazo. Em 2013, as emisses de OT devero fixar-se em 5,4 mil milhes de euros, um aumento de 1,9 mil milhes face ao ano anterior, o que aliado diminuio das amortizaes, contribuiu para a reduo das emisses lquidas negativas de OT de 10,6 mil milhes de euros em 2012 para 0,7 mil milhes em 2013. Ainda assim, e semelhana do observado nos ltimos anos, as obrigaes do Tesouro (OT) viram a sua representatividade no stock de dvida diminuir, estimando-se que, no final de 2013, este instrumento apresente um peso de 44,8%, o que compara com 48,1% em 2012. Em setembro de 2012 foram alteradas as condies de remunerao dos certificados de aforro (CA), tendo-se assistido, desde essa data, a uma acelerao no ritmo de subscries e um abrandamento dos reembolsos. Assim estima-se que as subscries lquidas de CA se fixem em mais de 200 milhes de euros em 2013, o que compara com uma subscrio lquida negativa de mais de 1,7 mil milhes em 2012. Contudo, o peso relativo do conjunto dos instrumentos a retalho, constitudos pelos CA e certificados do Tesouro (CT), dever diminuir ligeiramente em 2013, passando de 5,7 para 5,5%, o que se justifica pelo aumento do peso de outros instrumentos na composio da dvida. A proporo de dvida denominada em moedas no euro
30
apresentar igualmente uma diminuio, ain-
da que marginal, representando apenas 0,76% do saldo em dvida no final de 2013, face a 0,84% em 2012. De notar que a estimativa do saldo de emprstimos obtidos ao abrigo do Programa de Ajustamento inclui cerca de 24,5 mil milhes de dvida denominada em DSE, mais 3,1 mil milhes do que no final do
30
Exclui os emprstimos do FMI no mbito do Programa de Ajustamento e que se encontram denominados em SDR (cabaz composto por USD, EUR, GBP, e JPY).
121
ano anterior, o que se traduz num incremento de 1 ponto percentual da sua importncia no stock de dvida, para 12%. Quadro III.3.1. Estrutura da dvida direta do Estado
(tica da contabilidade pblica; milhes de euros)
2012 Instrum entos OT - taxa fixa Certificados do Tesouro Certificados de Aforro Dvida de curto prazo em euros Da qual: Bilhetes do Tesouro Outra dvida em euros (1) Dvida em m oedas no euro (1) Program a de Assistncia Econm ica e Financeira TOTAL
(1)
2013E % 48,1 0,7 5,0 12,4 9,1 0,5 0,8 32,4 100,0 Montante 93.017 1.466 9.879 27.750 20.118 1.050 1.579 73.044 207.785 % 44,8 0,7 4,8 13,4 9,7 0,5 0,8 35,2 100,0
Montante 93.626 1.416 9.669 24.157 17.777 945 1.639 63.013 194.466
Inclui promissrias de participao no capital de instituies internacionais e exclui derivados financeiros.
Necessidades e Fontes de Financiamento do Estado em 2013

As necessidades lquidas de financiamento do Estado (tica da contabilidade pblica) em 2013 devero ascender a 13,4 mil milhes de euros, o que representa uma reduo de cerca de 4,6 mil milhes de euros face a 2012. Esta evoluo no justificada por via do dfice oramental, uma vez que este ter aumentado ligeiramente, mas pela reduo das necessidades de recapitalizao do sistema bancrio privado e de cobertura de outras operaes de aquisio lquidas de ativos financeiros, que no seu conjunto diminuram 5,5 mil milhes face ao ano anterior. Em 2013, o montante do reforo de estabilidade financeira, destinou-se recapitalizao do Banif num valor 1,1 mil milhes de euros. Em relao aquisio lquida de ativos financeiras estima-se que ascenda a 4,7 mil milhes de euros, incluindo, essencialmente, emprstimos a outras entidades includas no permetro da Administrao Pblica, destacando-se um montante lquido de 2,4 mil milhes para Empresas Pblicas Reclassificadas. Encontram-se ainda afetos a esta rbrica 0,5 mil milhes para a Administrao Regional da Madeira, 0,7 mil milhes de euros destinados Administrao Local e 0,8 mil milhes de euros referentes a capital do Mecanismo Europeu de Estabilidade (MEE). A despesa lquida em aquisies de ativos financeiros atenuada pelo reembolso de CoCos por parte do BPI (280 milhes de euros) e do Banif (150 milhes de euros). As receitas das privatizaes a aplicar na amortizao de dvida foram estimadas em 1,3 mil milhes de euros, uma reduo de 0,9 mil milhes face ao ano anterior. Relativamente s amortizaes de dvida fundada estima-se que ascendam a 27,6 mil milhes de euros no total de 2013. Este montante inclui 6,1 mil milhes de amortizaes de OT, dos quais 5,8 mil milhes de euros correspondem amortizao da OT 5,45% set 2013 e o remanescente a amortizaes parciais antecipadas das OT 4,375% jun 2014 (245 milhes de euros) e OT 3,6% out 2014 (30 milhes). Inclui ainda pequenas amortizaes de MTN e de CEDIM, para alm de uma estimativa de resgaste de CA/CT de 0,9 mil milhes, inferior em cerca 1,3 milhes de euros ao valor registado em 2012, reflexo das alteraes de remunerao dos CA. As amortizaes fundadas de BT devero ascender a 14,9 mil milhes de euros, mais 2,5 mil milhes do que em 2012, e as de CEDIC a 4,4 mil milhes de euros.
122
Em 2013, espera-se que o total de financiamento fundado (perspetiva de ano civil) ascenda a 41,7 mil milhes de euros, com a totalidade das emisses a serem realizadas no prprio ano a que as necessidades oramentais dizem respeito. De notar que, no final de 2013, o saldo de financiamento para exerccios seguintes dever ascender a cerca de 10,4 mil milhes de euros. Quadro III.3.2. Necessidades e fontes de financiamento do Estado em 2012 e 2013
(milhes de euros)
2012 1. NECESSIDADES LQUIDAS DE FINANCIAMENTO Dfice Oramental Aquisio lquida de activos financeiros (excepto privatizaes) Reforo da estabilidade financeira Receita de privatizaes (-) * 18.034 8.896 6.846 4.500 2.208 2013 E 13.410 8.923 4.727 1.100 1.340
2. AMORTIZAES E ANULAES (Dvida Fundada) Certificados de Aforro + Certificados do Tesouro Dvida de curto prazo em euros Dvida de mdio e longo prazo em euros Dvida em moedas no euro Fluxos de capital de sw aps (lq.)
36.819 2.229 17.985 16.485 429 -309
27.640 922 21.292 6.162 61 -798
3. NECESSIDADES BRUTAS DE FINANCIAMENTO (1. + 2.)
54.853
41.049
4. FONTES DE FINANCIAMENTO Saldo de financiamento de Oramentos anteriores Emisses de dvida relativas ao Oramento do ano Emisses de dvida no Periodo Complementar
64.606 7.674 56.933 0
51.456 9.755 41.701 0
5. SALDO DE FINANCIAMENTO PARA EXERCCIOS SEGUINTES (4. - 3.) Depsitos cativos para reforo da estabilidade financeira Saldo disponvel de financiamento para exerccios seguintes p.m. 6. Discrepncia estatstica
9.755 3.500 6.255 2
10.407 6.400 4.007 0
p.m . EMISSES DE DVIDA NO ANO CIVIL (Dvida Fundada) Relativas ao Oramento do ano anterior (Perodo Complementar) Relativas ao Oramento do ano
56.933 0 56.933
41.701 0 41.701
* A receita de privatizao do BPN (EUR 40 milhes) foi recebida em 2012, mas s foi aplicada em amortizao de dvida em 2013. Fonte: Ministrio das Finanas.
O financiamento lquido no ano de 2013 tem sido assegurado, essencialmente, pelos emprstimos obtidos no mbito do Programa de Ajustamento (10 mil milhes de euros), e, ainda que numa menor magnitude, pela emisso lquida positiva de BT (2,3 mil milhes de euros) e de CEDIC (1,9 mil milhes de euros). Ao contrrio do verificado nos ltimos anos, estima-se uma emisso lquida positiva de CA e de CT (incluindo o lanamento do novo produto certificados do Tesouro Poupana Mais), num montante total de 260 milhes de euros. Para alm do financiamento das necessidades lquidas do subsector Estado, tambm sero cobertas as emisses lquidas negativas de outros instrumentos de dvida, entre os quais se destacam as OT (0,7 mil milhes) e de outra dvida em euros (0,7 mil milhes).
123
Quadro III.3.3. Composio do financiamento em 2013

(estimativa da dvida fundada ao valor de encaixe ano civil; milhes de euros)
Em isso DVIDA EURO CA - Certificados de Aforro CT - Certificados do Tesouro CEDIC - Certificados Especiais de Dvida Pblica CP CEDIM - Certificados Especiais de Dvida Pblica MLP BT - Bilhetes do Tesouro OT - taxa fixa FEEF MEEF Outra dvida de curto prazo Outra dvida de mdio e longo prazo DVIDA NO EURO FMI Outra dvida FLUXOS DE CAPITAL DE SWAPS (LQ.) TOTAL Fonte: Ministrio das Finanas. 41.701 38.271 1.082 100 6.348 159 17.254 5.444 6.600 0 1.283 0 3.430 3.430 0 Am ortizao 28.377 873 50 4.405 42 14.913 6.109 0 0 1.974 11 61 0 61 -798 27.640 Lquido 9.894 210 50 1.943 117 2.341 -665 6.600 0 -691 -11 3.370 3.430 -61 798 14.061
Necessidades e Fontes de Financiamento do Estado em 2014

Em 2014, as necessidades lquidas de financiamento devero fixar-se em cerca de 11,8 mil milhes de euros, uma diminuio de 1,6 mil milhes de euros face ao ano anterior, justificada pela reduo do dfice oramental, da aquisio lquida de ativos financeiros e do reforo da estabilidade financeira. Em termos de amortizaes de dvida fundada estima-se um valor em torno de 40,7 mil milhes de euros, o que representar um aumento de 13,1 mil milhes comparativamente a 2013. Este valor explicado essencialmente pelas amortizaes de duas OT (OT 4.375% jun 2014 e OT 3,6% out 2014) no montante previsto de 13,5 mil milhes de euros, e de BT, no valor de 18,9 mil milhes de euros. Estima-se assim que as necessidades brutas de financiamento ascendam a 52,5 mil milhes de euros em 2014.
124
Quadro III.3.4. Necessidades e fontes de financiamento do Estado em 2014

(milhes de euros)
2014 P 1. NECESSIDADES LQUIDAS DE FINANCIAMENTO Dfice Oramental Aquisio lquida de activos financeiros (excepto privatizaes) Reforo da estabilidade financeira Receita de privatizaes (-) 11.768 7.385 4.473 0 90
2. AMORTIZAES E ANULAES (Dvida Fundada) Certificados de Aforro + Certificados do Tesouro Dvida de curto prazo em euros Dvida de mdio e longo prazo em euros Dvida em moedas no euro Fluxos de capital de sw aps (lq.)
40.734 360 26.539 13.548 306 -19
3. NECESSIDADES BRUTAS DE FINANCIAMENTO (1. + 2.)
52.502
4. FONTES DE FINANCIAMENTO Saldo de financiamento de Oramentos anteriores Emisses de dvida relativas ao Oramento do ano Emisses de dvida no Periodo Complementar
58.902 10.407 47.703 792
5. SALDO DE FINANCIAMENTO PARA EXERCCIOS SEGUINTES (4. - 3.) Depsitos cativos para reforo da estabilidade financeira Saldo disponvel de financiamento para exerccios seguintes
6.400 6.400 0
p.m . EMISSES DE DVIDA NO ANO CIVIL (Dvida Fundada) Relativas ao Oramento do ano anterior (Perodo Complementar) Relativas ao Oramento do ano Fonte: Ministrio das Finanas.
47.703 0 47.703
Em 2014, semelhana do ocorrido nos ltimos trs anos, e apesar do Programa de Ajustamento terminar em junho desse ano, a principal fonte de financiamento lquido continuar a estar concentrada nos emprstimos obtidos do FMI e da UE, cujo montante dever ascender a 7,9 mil milhes. Em relao aos instrumentos de mercado, antecipa-se um aumento significativo das emisses de OT (cerca de 10,5 mil milhes de euros), que cobriro grande parte das amortizaes a ocorrer em junho e outubro, e uma manuteno do saldo de BT em torno do valor previsto para o final de 2013 (cerca de 20 mil milhes de euros). Adicionalmente prev-se que os instrumentos de retalho conquistem um maior peso no financiamento total, mantendo-se a tendncia de aumento das subscries e diminuio dos resgaste iniciada no final de 2012. Assim, estes produtos devero contribuir positivamente para a cobertura das necessidades brutas de financiamento, antevendo-se um valor de emisses lquidas em torno de 2,5 mil milhes de euros, o que corresponde a um incremento de 2,2 mil milhes de euros face a 2013.
125
Quadro III.3.5. Composio do financiamento em 2014

(previso da dvida fundada ao valor de encaixe ano civil; milhes de euros)
Em isso DVIDA EURO CA - Certificados de Aforro CT - Certificados do Tesouro CEDIC - Certificados Especiais de Dvida Qblica CQ CEDIM - Certificados Especiais de Dvida Pblica MLP BT - Bilhetes do Tesouro OT - taxa fixa FEEF MEEF Outra dvida de curto prazo Outra dvida de mdio e longo prazo DVIDA NO EURO FMI Outra dvida FLUXOS DE CAPITAL DE SWAPS (LQ.) TOTAL Fonte: Ministrio das Finanas. 47.703 44.981 1.360 1.500 6.348 0 18.896 10.500 1.255 3.900 0 1.222 2.722 2.722 0 Am ortizao 40.447 300 60 6.348 12 18.908 13.535 0 0 1.283 1 306 0 306 -19 40.734 Lquido 4.534 1.060 1.440 0 -12 -11 -3.035 1.255 3.900 -1.283 1.221 2.416 2.722 -306 19 6.970
III.3.2. Tesouraria do Estado

Unidade de Tesouraria do Estado
A atividade da tesouraria do Estado um importante instrumento de suporte gesto dos fundos pblicos e otimizao da gesto da liquidez. O progressivo aumento da eficincia nesta atividade permitir uma reduo de custos por parte do Estado tendo em conta o diferente perfil de execuo das despesas e receitas oramentais. A Unidade de Tesouraria do Estado assume, desta forma, um papel muito relevante na otimizao da gesto dos recursos financeiros disponveis. Os objetivos centrais da Unidade de Tesouraria do Estado so os seguintes: Minimizao do prazo de imobilizao dos recebimentos; Maior eficincia e eficcia na execuo dos pagamentos, nomeadamente na reduo de custos financeiros associados realizao dos mesmos; Maior articulao entre recebimentos e pagamentos, com a finalidade de obteno de ganhos financeiros e/ou reduo de custos de financiamento; Racionalizar a gesto global dos fundos pblicos, minimizando a necessidade de recurso emisso de dvida pela maximizao da utilizao dos recursos disponveis em cada momento.
Recebimentos
A melhoria contnua da Rede de Cobranas do Estado (RCE) tem permitido minimizar o tempo de centralizao de fundos na Tesouraria do Estado, bem como os custos operacionais de cobrana, acompanhamento e controlo da mesma. Neste sentido, em 2014 prev-se continuar o processo de alargamento da RCE a novas entidades pblicas administradoras de receitas, a acrescerem Autoridade Tributria e Aduaneira (AT), Entidade Reguladora da Sade (ERS), Autoridade para as Condies do Trabalho (ACT), Agncia Portuguesa do Ambiente (APA), ao Instituto de Seguros de Portugal (ISP), ao Instituto de Gesto Financeira e Infraestruturas da Justia (IGFIJ), Direo-Geral de Proteo Social aos Fun-
126
cionrios e Agentes da Administrao Pblica (ADSE), Autoridade Nacional de Proteo Civil (ANPC), Caixa Geral de Aposentaes (CGA) e Autoridade Nacional de Segurana Rodoviria (ANSR), como utilizadores do documento nico de cobrana (DUC) para a arrecadao dos valores das receitas que lhes esto afetas Dos servios bancrios prestados pelo IGCP, atravs do seu Homebanking, reala-se a possibilidade que os organismos pblicos dispem de arrecadao dos valores das receitas diretamente nas suas contas no IGCP, atravs das Caixas Automticas Multibanco da SIBS, mediante a utilizao de uma referncia de pagamento especfica. Ao nvel dos servios bancrios, refira-se, ainda, a progressiva disponibilizao de Terminais de Pagamento Automtico (TPA), mveis, fixos e virtuais, iniciada em 2008, que tem permitido incrementar a centralizao de fundos na tesouraria do Estado, ao possibilitar aos organismos pblicos receber as respetivas receitas em contas no IGCP.
Pagamentos
A vertente devedora do Sistema de Dbitos Diretos veio viabilizar a execuo de movimentos automticos a dbito nas contas dos organismos pblicos, para execuo dos respetivos pagamentos designadamente EDP Energias de Portugal, S.A., PT Comunicaes, S.A., GALP Energia SGPS S.A. e EPAL Empresa Portuguesa das guas Livres, S.A., simplificando e automatizando os procedimentos e reduzindo os custos inerentes aos meios de pagamento em uso. Acompanhando a evoluo dos sistemas de compensao europeus, objetivando a uniformizao dos instrumentos de pagamento em toda a rea do euro, a partir de 1 de fevereiro de 2014 o IGCP passar a efetuar todos os pagamentos atravs de transferncias e dbitos diretos em euros, de acordo com os requisitos tcnicos SEPA (Single Euro Payments Area), definidos no Regulamento (UE) n 260/2012, do Parlamento Europeu e do Conselho, de 14 de maro. Deste modo, a partir dessa data, a Administrao Pblica portuguesa passar a poder receber e ordenar pagamentos em euros para os pases do Espao SEPA (constitudo pelos pases membros da Unio Europeia e pela Islndia, Liechtenstein, Mnaco, Noruega e Sua), por transferncia ou dbito direto, atravs da sua conta bancria domiciliada no IGCP, com a mesma facilidade e comodidade com que hoje faz para o espao nacional. Ainda no mbito dos pagamentos internacionais, de salientar, a utilizao da plataforma do TARGET2 (Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system) e da SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ), permitindo um aumento da eficincia na execuo das ordens de pagamento externas, tornando-as mais cleres e seguras, melhorando assim a qualidade do servio prestado. Ainda ao nvel dos meios de pagamento, o IGCP continua a dinamizar o uso das transferncias bancrias (meios de pagamento eletrnicos) em detrimento da utilizao do cheque, ajustando-se s melhores prticas do sector bancrio a nvel europeu. Pretende-se assim eliminar os riscos associados utilizao dos meios de pagamento em suporte fsico, no compatveis com a segurana, rapidez e transparncia que se pretende impor nos pagamentos efetuados pela Administrao Pblica.
127
Gesto da Liquidez
As melhorias desencadeadas nos domnios dos pagamentos e recebimentos permitem, no seu todo, um acompanhamento mais fivel da execuo oramental, o qual tem reflexos imediatos numa maior fiabilidade das previses de Tesouraria e numa maior racionalidade das disponibilidades de gesto da tesouraria do Estado. A concentrao da gesto da tesouraria e da dvida pblica numa s entidade permite um maior nvel de especializao tcnica, a reduo de assimetrias de informao, o reforo da capacidade negocial perante o sistema financeiro, a otimizao dos saldos da dvida, a melhoria de controlo dos riscos de crdito e liquidez, a minimizao dos riscos operacionais e a otimizao dos modelos previsionais de gesto das necessidades financeiras do Estado.
Contas do Tesouro
O total das disponibilidades, em moeda e depsitos, na conta da Tesouraria Central do Estado, no Banco de Portugal e dos fundos aplicados nas instituies de crdito, representado no seguinte quadro: Quadro III.3.6. Situao da tesouraria saldos pontuais
(milhes de euros)
Contas no BdP Apli. Financeiras nas IC Contas em Divisas Contas Cofres Consulares Contas Receb. IGCP-DUC Outras Contas Bancrias Contas Caixas nas IC - Alfndegas - Servios Locais Finanas Contas Caixas do Tesouro - Alfndegas - Servios Locais Finanas Contas Caixas Tesouro - CTT - SIBS - IRN Depsitos Externos nas IC Cheques a Cobrar TOTAL
Dez/11 4 743 7 567 21 4 70 4 88 104 265 31 25 17 2 6 1 12 948
Dez/12 5 223 9 747 9 0 52 7 18 58 324 56 25 11 4 9 3 15 546
Ago-13 (P) 13 253 5 910 17 0 109 4 5 62 326 66 31 96 1 4 0 19 882
Centralizao de Fundos
O quadro abaixo ilustra a evoluo da atividade que tem vindo a ser desenvolvida pela Tesouraria do Estado, tendo como referncia os Servios e Fundos Autnomos (SFA) e as entidades do Sector Empresarial do Estado (SEE).
128
Quadro III.3.7. Centralizao de fundos de terceiros

(milhes de euros)
Depsitos Ordem (1) Dez/10 Dez/11 Dez/12 Ago-13 (P)
(P) Provisrio. Fonte: Ministrio das Finanas.
Aplicaes Financeiras (CEDIC+CEDIM) (2) 4 887 4 074 4 559 6 161
TOTAL (3)=(1)+(2) 7 432 7 191 8 983 10 323
2 545 3 117 4 423 4 162
O acrscimo dos excedentes de tesouraria dessas entidades no IGCP, que se fez sentir a partir de 2012, reflete o alargamento do cumprimento de unidade de tesouraria do Estado s empresas pblicas no financeiras por fora da Lei do Oramento do Estado para 2012 e Regio Autnoma da Madeira (RAM) na sequncia do PAEF-RAM estabelecido entre o Estado Portugus e o Governo Regional. Esta constatao permite prever que no final de 2013, os valores centralizados na tesouraria sejam superiores, aos registados em 2010 e 2011, em mil e dois mil milhes de euros, respetivamente.
Captulo
4
IV. POLTICAS SECTORIAIS PARA 2014 E RECURSOS FINANCEIROS
IV.1. Introduo IV.2. Programas Oramentais
No oramento de 2014 a despesa efetiva ascende a 75.987
31
milhes de euros, correspondendo a um
decrscimo de 3,6% face estimativa de execuo do oramento de 2013, em resultado das medidas estabelecidas no mbito do Programa de Assistncia Econmica e Financeira e tambm resultado das avaliaes do mesmo programa. A estratgia de consolidao oramental traduz a necessidade de ajustamento da despesa, refletindo-se mais significativamente em 2014, em atividades. Quadro IV.2.1. Despesa por programas oramentais
(milhes de euros)
2013 Estim ativa FC Atividades Projetos Despesa Efetiva (a) 1.341 1.110 2.452 FN 74.090 2.321 76.410 Total 75.431 3.431 78.862 FC 1.438 1.036 2.475 Oram ento de 2014 FN 70.528 2.984 73.512 Total 71.966 4.021 75.987 -4,6 17,2 -3,6 94,7 5,3 100,0
Program as P001-P015
Variao
Estrutura
(a) Valor no consolidado e lquido de ativos e passivos Fonte: Ministrio das Finanas
IV.2.1. Atividade
Em atividades encontra-se representada 94,7% da despesa efetiva do oramento, no valor de 71.966 milhes de euros. Salientam-se as reas: Administrao Pblica, Integrao e Proteo Social, Educao e Finanas Pblicas (inclui encargos com a gesto da divida pblica).
31
Valor no consolidado
130
RELATRIO OE2014 Polticas Sectoriais para 2014 e Recursos Financeiros
Quadro IV.2.2. Despesa por atividades

(milhes de euros)
reas de Atividades Administrao Pblica Agricultura e Pescas Ambiente, Recursos Naturais e Gesto do Territrio Cidadania, Famlia e Comunidade Cincia & Tecnologia Comrcio e Servios Defesa Nacional Desporto Diplomacia e Relaes Internacionais Educao Energia Finanas Pblicas c) Gesto de Emergncias e Crises Indstria Infraestruturas e Equipamentos Integrao e Proteo Social Justia Mercado de Trabalho rgos de Soberania Outras Atividades Econmicas Patrimnio Cultural Proteo do Consumidor Sade Segurana/ Administrao Interna Sociedade da Informao e Comunicao Transportes (a) Despesa Efetiva Oram ento de 2014 22.436 401 2.591 17 347 342 646 35 2.090 7.803 21 7.890 207 52 824 13.682 550 944 1.186 165 141 39 7.256 1.497 297 506 71.966
Fonte: Ministrio das Finanas Notas: (a) Para detalhes da nomenclatura ver Circular Srie A n. 1374, de 9 de agosto de 2013, da Direo Geral do Oramento.; (b) Valor no consolidado e lquido de ativos e passivos;(c) Inclui encargos com gesto da dvida pblica.
IV.2.2. Projetos
Quadro IV.2.3. Projetos Por tipo de despesa e fonte de financiamento
(milhes de euros)
Oram ento de 2014 2010 2011 2012 2013 Estim ativa M 827 3.489 4.316 Por Mem ria EPR 146 2.324 2.470
Despesa Corrente Despesa de Capital Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's
759 1.438 2.197
704 1.278 1.982
967 2.759 3.726
1.196 3.271 4.467
Financiamento Nacional Financiamento Comunitrio Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's
1.204 993 2.197
969 1.013 1.982
2.199 1.528 3.726
3.050 1.417 4.467
2.982 1.333 4.316
2.225 245 2.470
O oramento para 2014 prev para a componente de projetos um total de 4.316 milhes de euros, sendo que as EPR representam 57% deste montante. As despesas de capital totalizam 81%, destacando-se o agrupamento 07 Aquisio de bens de capital com maior expresso (49%), seguindo-se os agrupamentos de transferncias 04/08 Correntes e de capital, correspondendo a 24,8% da despesa total.
131
Quadro IV.2.4. Projetos por ministrios

(milhes de euros)
Oramento de 2014
Ministrios M 01 - Encargos Gerais do Estado 02 - Presidncia do Conselho de Ministros 03 - Finanas 04 - Negcios Estrangeiros 05 - Defesa Nacional 06 - Administrao Interna 07 - Justia 08 - Economia 09 - Ambiente, do Ordenamento do Territrio e da Energia 10 - Agricultura e do Mar 11 - Sade 12 - Educao e Cincia 13 - Solidariedade, Emprego e Segurana Social Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's Despesa Efectiva excluindo transf. do OE p/ SFA's Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 21 3 213 213 SI 10,0 1,6 100,0 100,0 SFA 317 0 35 2 1 6 66 18 32 10 18 16,4 0,8 0,4 2,7 31,1 8,5 15,0 4,8 8,6 0 3 61 341 84 640 14 409 14 1.633 1.316 EPR 0 459 0,0 0,2 3,8 20,9 5,1 39,2 0,9 25,0 0,8 100,0 80,6 199 0 2.470 2.011 8,1 0,0 2.164 107 SI Estrutura % SFA M 1 56 10 SFA incluindo EPR Estrutura % 0,1 3,5 0,6 EPR M Estrutura % M 1 91 12 1 6 69 79 87,6 2.536 4,3 201 658 14 629 18 Total Estrutura % 0,0 2,1 0,3 0,0 0,1 1,6 1,8 58,8 4,6 15,3 0,3 14,6 0,4 100,0 82,0
100,0 4.316 81,4 3.540
A despesa por ministrios em projetos concentra-se nos ministrios da Economia, Agricultura e do Mar e Educao e Cincia, que absorvem 89% do total desta dotao. Os SFA, incluindo as EPR, so os principais responsveis pela execuo da componente de projetos (95% das dotaes). Quadro IV.2.5. Projetos por Programa e Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
Oramento de 2014
Designao Financiam ento Nacional Total Orgos de Soberania Governao e Cultura Finanas e Administrao Pblica Representao Externa Defesa Segurana Interna Justia Economia Ambiente, Ordenamento do Territrio e Energia Agricultura e Mar Sade Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Cincia e Ensino Superior Solidariedade do Emprego e Segurana Social Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's Fonte: Ministrio das Finanas 1 46 6 1 6 60 65 2.181 70 129 10 91 299 18 2.982 Taxa de Financiam . Total Com partici Com unitrio Cap. 50 pao % 1 39 5 1 6 60 7 58 13 124 10 21 291 3 640 9 14 131 529 4 111 128 0 45 6 1 91 12 1 6 69 79 201 658 14 202 428 18 0,0 49,8 49,5 0,0 0,0 13,0 17,8 14,0 65,2 80,4 28,6 55,0 30,0 0,0 30,9
356 2.536
1.333 4.316
Em 2014, a despesa englobada em projetos financiada em 30,9% por recursos europeus. O financiamento nacional encontra-se repartido entre receitas gerais com origem no Cap. 50 Projetos (21%), receitas prprias e emprstimos, contrados, essencialmente, pelas EPR.
132
Cerca de 94% do financiamento com recurso a fundos europeus tem como principais executores os programas oramentais da Economia, Agricultura e do Mar, Ambiente Ordenamento do Territrio e Energia e Cincia e Ensino Superior e o Programa do Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar. Quadro IV.2.6. Projetos novos e em curso
(milhes de euros)
Oram ento de 2014 Program a Projetos (n) Novos Em Curso Orgos de Soberania Governao e Cultura Finanas e Administrao Pblica Representao Externa Defesa Segurana Interna Justia Economia Ambiente, do Ordenamento do Territrio e Energia Agricultura e Mar Sade Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Cincia e Ensino Superior Solidariedade do Emprego e Segurana Social Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's
Projetos (M) Total 4 155 18 2 20 12 41 75 118 61 38 30 80 43 697 1 10 6 15 47 629 5 1 24 3 748 8 0 Novos Em Curso 1 84 12 1 5 60 74 2.521 153 29 9 201 404 15 3.567 18 4.316 Total 1 91 12 1 6 69 79 2.536 201 658 14 202
4 27 5 128 13 2 4 4 5 15 27 17 15 2 22 24 167 16 8 36 60 91 44 23 28 58 19 530
Nesta proposta de oramento esto inscritos 697 projetos, dos quais 76% so projetos em curso e os restantes respeitam a projetos novos.
133
Quadro IV.2.7. Projetos por agrupamento econmico

(milhes de euros)
Oram ento de 2014 Agrupam ento Econm ico M Despesa Corrente Despesas com pessoal Aquisio de Bens e servios Encargos Correntes da Dvida Transferncias Correntes Empresas Pblicas Empresas Privadas Administrao Central Administrao Regional Administrao Local Famlias Outras Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa de Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital Empresas Pblicas Empresas Privadas Administrao Central Administrao Regional Administrao Local Famlias Outras Outras Despesas de Capital Despesa Total Efetiva excluindo transf. do OE p/ SFA's Ativos Passivos Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's 827 26 223 74 497 2 97 18 0 3 286 91 0 6 2.713 2.117 575 24 129 106 0 27 113 176 22 3.540 317 459 4.316 Estrutura Por Mem ria % EPR 19,2 0,6 5,2 1,7 11,5 0,0 2,3 0,4 0,0 0,1 6,6 2,1 0,0 0,1 62,9 49,0 13,3 0,6 3,0 2,5 0,0 0,6 2,6 4,1 0,5 82,0 7,3 10,6 100,0 0 0 2.011 459 2.470 6 1.865 1.864 0 146 0 69 70
De entre as despesas de capital, como j referido, as aquisies de bens de capital tm um peso significativo, para o que contribuem os investimentos realizados pelas Estradas de Portugal (69%) seguidas das transferncias de capital, representando em conjunto 62% da despesa em projetos. Nas transferncias de capital destacam-se as transferncias enquadradas em Outras, para o que co ntribuem a Fundao para a Cincia e Tecnologia, com 72%, e o IFAP com 24%. Maioritariamente, estas transferncias destinam-se a Instituies Sem Fins Lucrativos, no mbito de investimentos levados a cabo por ambas as entidades .
Projetos Regionalizados
No que respeita regionalizao destacam-se os investimentos em projetos da regio Norte que totalizam 15,7% do total (535 milhes de euros pertencem ao Metro do Porto). O programa oramental que mais contribui para a regio Norte o P009 Economia, representando 86% daquela regio.
134
Quadro IV.2.8. Projetos Regionalizao tica NUTS I e II

(milhes de euros)
Oram ento de 2014 NUTS I e II M Continente Norte Centro Lisboa e Vale do Tejo Alentejo Algarve Vrias Nuts II do Continente Aores Madeira Vrias NUTS I do Pas Estrangeiro Despesa Total excluindo transf. do OE p/ SFA's 3.903 677 92 154 23 64 2.893 2 2 370 39 4.316 Estrutura % 90,4 15,7 2,1 3,6 0,5 1,5 67,0 0,0 0,0 8,6 0,9 100,0
Salienta-se o peso crescente das categorias Vrias NUTS I e II, representando em conjunto 76% da despesa em projetos, em resultado da ausncia de regionalizao dos projetos associados s EPR e da classificao de projetos ao nvel de Nuts I e II.
IV.2.3. Quadro Plurianual de Programao Oramental

O Quadro Plurianual de Programao Oramental estabelece os limites de despesa financiada por receitas gerais para o conjunto da Administrao Central e para cada um dos seus Programas Oramentais. Est previsto na Lei de Enquadramento Oramental e considerado uma prioridade no mbito da respetiva Estratgia de Implementao. O limite de despesa para a Administrao Central consistente com as perspetivas de mdio prazo para as finanas Pblicas e o saldo da Conta das Administraes Pblicas em Contabilidade Nacional. O valor global da despesa financiada por receitas gerais considera a distribuio pelo conjunto dos Programas Oramentais, incluindo a despesa com encargos da dvida pblica (P004). O Programa Solidariedade, Emprego e Segurana Social (P015) com 20,5%, os encargos da dvida pblica (P004) com 15,9% e o Programa Sade (P012) com 16,7% representam os programas mais expressivos na estrutura de despesa para 2014.
135
Quadro IV.2.9. Limites de Despesa coberta por receitas gerais (*) (milhes de euros)
2014
Soberania P001 - rgos de soberania 2.975 P002 - Governao e Cultura 226 P005 - Representao Externa 285 P008 - Justia 658 Subtotal agrupamento 4.144 Segurana P006 - Defesa 1.694 P007 - Segurana Interna 1.615 Subtotal agrupamento 3.309 Social P012 - Sade 7.621 P013 - Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar 4.938 P014 - Cincia e Ensino Superior 1.296 P015 - Solidariedade Emprego e Segurana Social 9.358 Subtotal agrupamento 23.213 Econmica P003 - Finanas e Administrao Pblica 7.172 P004 - Gesto da Dvida Pblica 7.239 P009 - Economia 222 P010 - Ambiente, O. Territrio e Energia 41 P011 - Agricultura e Mar 328 Subtotal agrupamento 15.003 Total da Despesa 45.669
Unidade: milhes de euros
2015
2016
2017
3.981
3.208
22.853
15.379 45.422
45.809
46.302
(*) Os valores dos Programas em 2014 refletem as alteraes de estrutura orgnica ocorridos em 2013 (DL n. 119/2013 de 21 de agosto). Fonte: Ministrio das Finanas.
Em 2015, o total da despesa financiada por receitas gerais reduz-se em 0,5%, enquanto a despesa primria regista um ajustamento mais significativo (-1,6%) o que decorre do valor projetado para os encargos com a dvida pblica. Importa ainda referir que o Programa Finanas e Administrao Pblica integra dotaes especficas de despesa no associadas ao funcionamento dos servios. Neste programa esto includas as transferncias para a Caixa Geral de Aposentaes, para cobertura de encargos com penses, as transferncias no mbito do Captulo 60 Despesas Excecionais e ainda a Contribuio Financeira de Portugal para a Unio Europeia Captulo 70.
IV.3. rgos de Soberania (P001)

IV.3.1. Oramento
A estrutura orgnica do Programa 001 integra os oramentos dos rgos de Soberania e as transferncias no mbito das leis das Finanas Locais e Regionais. A despesa total consolidada do programa totaliza 2.989 milhes de euros, apresentando um acrscimo de 3,4% (mais 99,4 milhes de euros) face estimativa de execuo de 2013.
136
Quadro IV.3.1. rgos de Soberania (P001) Despesa Total Consolidada

(milhes de euros)
2013 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Assembleia da Repblica Transferncias para a Administrao Local Lei das Finanas Locais Outras Transferncias para as Regies Autnomas Solidariedade Fundo de Coeso Lei de Meios 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Em presas Pblica Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
2014 Oramento 2.981,9 2.980,9 2.974,2 59,3 2.914,9 89,1 2.401,5 2.360,6 40,9 424,3 352,5 71,8
Variao (%) 3,6 3,6 3,6 0,3 3,7 -31,4 13,2 13,7 -8,3 -24,2 -25,7 103,4 -100,0
Estrutura 2014 (%) 95,9 95,8 95,6 1,9 93,7 2,9 77,2 75,9 1,3 13,6 11,3 2,3
2.877,9 2.876,8 2.870,1 59,1 2.811,0 129,8 2.121,2 2.076,6 44,6 560,0 474,7 35,3 50,0 6,7 1,1 1,1
6,7 1,0 1,0
0,0 -9,1 -9,1
0,2
174,9
128,2
-26,7
4,1
163,2 2.889,6 2.889,6
121,1 2.989,0 2.989,0 3,4 -
3,9
A despesa no Subsector Estado regista um aumento de 3,6%, devido, essencialmente, ao aumento da dotao especifica atribuda s Transferncias para a Administrao Local, (mais 13,2%), motivado pelo ajustamento contabilstico em sede de IRS, referente transferncia da participao varivel dos municpios na receita deste imposto, a qual ser em 2014 contabilizada em rubrica prpria no mbito da despesa do Subsector Estado. Por seu turno, a dotao destinada Assembleia da Republica, reflete um decrscimo de 40,7 milhes de euros relativamente ao estimativa de execuo para 2013, justificado pela reduo dos encargos com as subvenes estatais aos partidos polticos com a realizao de campanhas eleitorais em 2014. O valor das Transferncias para as Regies Autnomas, traduz o disposto na Lei das Finanas das Regies Autnomas, recentemente aprovada (Lei Orgnica n. 2/2013, de 2 de setembro), que fixa o montante a inscrever em 2014, relativo ao principio da solidariedade, bem como o disposto na Lei Orgnica n. 2/2010, de 16 de junho, que aprovou o regime excecional dos meios financeiros extraordinrios destinados ao financiamento das iniciativas de apoio e reconstruo na sequncia da intemprie de fevereiro daquele ano, cujo trmino de vigncia ocorre em 2013.No que respeita despesa afeta a projetos, encontra-se inscrita dotao destinada instalao do Museu da Presidncia da Repblica, concluso da reabilitao do Palcio da Cidadela, entre outros.
137
Refira-se ainda, a existncia em 2014 de uma potencial poupana de 1,8 milhes de euros, relativa reserva efetuada neste Programa. Quadro IV.3.2. rgos de Soberania (P001) Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Receitas Receitas Estimativa Gerais Prprias Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA 174,9 174,9 7,0 167,9 167,9 110,8 6,9 103,9 103,9 7,3 7,3 10,1 10,1 7,3 10,1 110,8 7,3 Oramento de 2014 Financiamento Comunitrio Transferncias Outras das AP Fontes 10,1 Total 128,2 128,2 6,9 121,3 121,3 -27,8 -27,8 -26,7 Variao (%) -26,7
A despesa total consolidada do subsector dos servios e fundos autnomos diminui 27,8% face estimativa para o corrente exerccio oramental, sendo de realar a reduo verificada no oramento da Assembleia da Repblica j referido. Quadro IV.3.3. rgos de Soberania (P001) Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 2.981,9 156,1 2.981,9 128,2 128,2 128,2 128,2 128,2 128,2 121,1 2.989,0 163,2 2.989,0 100,0 1,0 623,0 0,4 622,6 4,8 617,8 2.358,9 39,8 3,6 2.314,5 106,0 2.208,0 19,1 1,4 5,7 5,6 0,1 0,1 Oramento de 2014 SFA EPR Total 122,5 72,7 19,0 10,3 10,2 0,0 19,1 1,4 5,7 5,6 0,1 0,1 0,0 Total Consolidado 2.365,2 112,5 22,6 2.208,6 116,2 2.208,0 19,1 2,4 623,8 6,0 617,8 4,9 617,8 Estrutura 2014 (%) 79,1 3,8 0,8 73,9 3,9 73,9 0,6 0,1 20,9 0,2 20,7 0,2 20,7
SFA
122,5 72,7 19,0 10,3 10,2
Na despesa total consolidada por agrupamento econmico, destacam-se as transferncias correntes e de capital, onde relevam as transferncias ao abrigo da Lei de Finanas Locais e da Lei das Finanas Regionais. As despesas com pessoal atingem 112,5 milhes de euros, com maior expresso no subsector dos servios e fundos autnomos, com um peso relativo de 64,6% da despesa total desta natureza.
138
Quadro IV.3.4. rgos de Soberania (P001) Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Oramento de 2014 Estrutura 2014 (%)
Estado, SFA e EPR
Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Sistema Judicirio Servios culturais, recreativos e religiosos - Cultura - Comunicao Social Outras funes econmicas - Transferncias entre Administraes DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
252,7 24,8
8,1 0,8
2,8 4,0
0,1 0,1
2.825,8 3.110,1 2.989,0 2.989,0
90,9 100,0
Na estrutura de distribuio da despesa por medidas oramentais inscritas no programa oramental 001 rgos de Soberania, salienta-se a designada Outras funes econmicas que respeita s de spesas com transferncias da Administrao Central para as Administraes Local e Regional, que representam 90,9% da despesa total. As restantes despesas de funcionamento esto distribudas pelas medidas Administrao geral onde se inserem os oramentos de todos os rgos de Soberania (8,1%), com exceo dos que respeitam ao sistema Judicirio o qual agrega os Supremos Tribunais de Justia e Administrativo, o Tribunal Constitucional, o Tribunal de Contas (Sede e Seces Regionais) e o Conselho Superior da Magistratura (0,8%). As medidas relativas Cultura e Comunicao Social identificam os encargos com o Museu da Presidncia da Repblica e da Entidade Reguladora para a Comunicao Social, respetivamente.
IV.4. Governao e Cultura (P002)

IV.4.1. Polticas
Administrao Local
Em 2013, foi aprovado o regime jurdico da Reorganizao Administrativa Territorial Autrquica, a nova Lei das Finanas Locais e o Regime Jurdico das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais, tendo estas duas ltimas leis sido aprovadas na sequncia de um acordo entre o Governo, a Associao Nacional de Municpios Portugueses e a Associao Nacional de Freguesias. Tal como disposto e devidamente detalhado nas Grandes Opes do Plano para 2014, estas iniciativas concretizam uma profunda reforma da Administrao Local. No domnio do equilbrio oramental e financeiro relevaro os esforos para combater situaes de sobreoramentao das receitas municipais e para construir mecanismos de resoluo robusta e duradoura das situaes de grave desequilbrio financeiro existentes em algumas autarquias. Em simultneo,
139
o Governo procurar, em articulao com os autarcas, encontrar instrumentos e solues que estimulem a aposta na criao e implementao de estratgias de desenvolvimento econmico local e de promoo da competitividade do respetivo territrio, pelas autarquias e pelas entidades intermunicipais. Em 2014, o Governo continuar empenhado no acompanhamento e execuo da aplicao dos diplomas legais que concretizaram a Reforma da Administrao Local, tais como o novo Regime Jurdico das Atividades Empresariais, o novo Estatuto do Pessoal Dirigente da Administrao Local, o Programa de Apoio Economia Local (PAEL), a Lei dos Compromissos e a Lei das Finanas Locais.
Comunicao Social Local e Regional

Em 2014 o Governo pretende levar a efeito uma importante reviso das polticas pblicas no mbito do apoio aos rgos de comunicao social, em particular no que concerne comunicao local e regional. Pretende, nesse mbito, reforar o seu compromisso de apoio a uma comunicao social de proximidade mais livre e mais pluralista, o que passar no apenas por aperfeioar os instrumentos j existentes que permitem o acesso informao por parte dos cidados mas, e na mesma medida, por promover o exerccio da atividade e contedos jornalsticos de carcter local e regional. Para 2014 est projetada a reformulao do sistema geral dos incentivos do Estado comunicao social, sendo inteno do Governo ajustar o leque e a configurao dos incentivos a atribuir aos novos panoramas dos media e situao econmica e financeira em que atualmente vivemos, procurando-se, por essa via, proceder a uma distribuio de verbas que esteja voltada no apenas para o presente mas, pelo contrrio, que esteja pensada numa lgica de futuro, de apoio ao leitor e s comunidades locais. Nesse sentido, o Governo proceder a uma reviso orgnica da estrutura administrativa existente no sentido de responder aos novos desafios que so colocados pela profisso e pelo mercado, bem como pelo galopante crescimento das novas tecnologias, independentemente da plataforma em que assentem e dos canais atravs da qual operem.
Integrao e Migraes
O perfil migratrio de Portugal tem vindo a alterar-se de forma significativa nos ltimos anos, o que exige do Governo uma mudana de polticas para dar resposta a diferentes objetivos: Os nmeros de entradas de imigrantes com baixas qualificaes tm vindo a diminuir; Existem novos perfis migratrios, tanto em termos de origem/destino como de diversificao da durao migratria e dos motivos para a imigrao; Surgem novos problemas, como o envelhecimento e excluso social das anteriores vagas migratrias. Em 2014, o Governo pretende adaptar a poltica de imigrao em Portugal a estes novos fenmenos migratrios. Tal no significa, sublinhe-se, abandonar o que tem vido a ser feito no campo da integrao dos imigrantes, com muito sucesso. No obstante, necessrio manter e aprofundar o trabalho de acolhimento e de integrao dos imigrantes que continuam a procurar Portugal para trabalhar e, sobretudo, concentrar esforos na correta integrao das segundas e terceiras geraes de imigrantes, relativamente s quais a concesso da cidadania um aspeto fundamental.
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A adoo de uma nova poltica de imigrao, tambm vocacionada para a atrao de imigrantes de elevado potencial, pressupe a adequao orgnica das estruturas com competncia para atrair e integrar estes imigrantes. Uma nova poltica de imigrao exige uma armadura institucional capaz de responder a estas exigncias. Por outro lado, s uma atuao verdadeiramente transversal permitir atingir estes objetivos. Essa atuao exige, do lado pblico, a coordenao de estratgias e polticas que sero sintetizadas num novo plano nacional de integrao. Todavia, este esforo no ser bem sucedido sem o envolvimento ativo do sector privado, das empresas s universidades, sociedade civil. Com efeito ao sector privado e em seu benefcio que se destina, em larga medida, esta nova poltica de imigrao.
Modernizao Administrativa
A Modernizao Administrativa do Estado faz-se simplificando: simplificando a mquina do Estado e simplificando os interfaces entre o Estado e os Cidados. A poltica de Modernizao Administrativa para 2014 passar, assim, por promover uma digitalizao integral dos servios prestados pela Administrao Pblica, associada a mais e melhores interfaces digitais e presenciais. Os interfaces digitais stios de presena do Estado na internet devero passar a ser aperfeioados continuamente, de modo a responder s necessidades dos seus utilizadores de forma mais eficaz. Os interfaces presenciais devero adaptar-se progressivamente realidade da digitalizao, oferecendo uma relao com o cidado centrada no utilizador e no no produto. Neste sentido, prev-se a criao da figura do mediador de cidadania, o qual desempenhar as suas funes num novo espao de atendimento o Espao Loja do Cidado , de modo a facilitar o acesso a todos os cidados, sem exceo, aos benefcios da digitalizao. A simplificao regulatria, elemento essencial da Poltica de Modernizao Administrativa, ser o resultado da melhoria do dilogo entre Estado e cidados, proporcionada pela digitalizao e aperfeioamento dos interfaces referidos. Conhecendo as necessidades, aspiraes e vontade dos portugueses, possvel estabelecer as prioridades de interveno que permitem reduzir progressivamente a carga burocrtica que afeta negativamente o dia-a-dia dos cidados, que aumenta os custos de contexto das empresas e que reduz a eficincia e a eficcia dos servios pblicos.
Desporto e Juventude
O Governo prope-se prosseguir o aprofundamento da relao entre as reas transversais de interveno, Desporto e Juventude, de uma forma integrada. No prximo ano, o Governo dar continuidade ao planeamento e desenvolvimento estratgico das polticas de desenvolvimento do Desporto e de Juventude, atravs das medidas elencadas nas Grandes Opes do Plano para 2014.
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Igualdade de Gnero
Em 2014, o Governo dar incio execuo da nova gerao dos Planos nacionais que executam as polticas pblicas de igualdade de gnero, de combate da violncia domstica e do trfico de seres humanos. Dar-se- particular ateno aos seguintes domnios de interveno: A preveno e combate da violncia domstica e da violncia de gnero, com destaque para a formao de pblicos estratgicos, nomeadamente atravs de aes dirigidas aos magistrados e s foras de segurana e, em parceria com a Direo-Geral de Sade, aes de formao dirigidas aos profissionais de sade. Em 2014 sero ainda reforados os apoios s estruturas de acolhimento e proteo das vtimas de violncia domstica e de trfico de seres humanos; Os problemas que afetam particularmente as mulheres no mercado de trabalho, nomeadamente a desigualdade salarial em relao aos homens, maior incidncia do desemprego e a dificuldade de acesso a lugares de deciso econmica.
Cultura
O Governo encara a Cultura como um recurso transversal, mais do que um sector, que concorre no s para a construo da identidade e para o reforo da coeso nacional, como para a viso de um modelo de crescimento integrado e sustentvel, com suporte no intenso e diverso capital cultural de que o pas dispe e cujo potencial deve desenvolver, contribuindo para melhorar a qualificao individual e social dos Portugueses. Assim, as polticas sectoriais e transversais do Governo para a rea da Cultura promovem um conjunto de parmetros e medidas que visam maximizar o retorno cultural, social e econmico para a sociedade portuguesa do investimento que feito nesta rea. O ano de 2014 ser, ao mesmo tempo, um ano de consolidao em contexto de restrio, e de desenvolvimento, no quadro de Portugal 2020 e de diversas perspetivas de articulao. Ser concretizada, com o INE, a Conta Satlite da Cultura e um conjunto de medidas de informao e documentao essenciais para a tomada de deciso, para o escrutnio da ao pblica e para a iniciativa e tomada de decises pelos agentes da sociedade civil e empresas. Na rea do patrimnio, destaca-se o desenvolvimento de medidas sustentadas no novo ciclo de financiamento da UE, nomeadamente no domnio da competitividade, da coeso territorial e da ligao ao turismo. O sector do turismo um dos grandes beneficirios da conservao, reabilitao e promoo do valioso patrimnio cultural, material e imaterial, do pas, pelo que a Plataforma Cultura-Turismo ir, entre outras, potenciar a oferta qualificada de rotas do patrimnio. No domnio da gesto do patrimnio, sero desenvolvidos modelos de gesto, pblicos e privados, que permitam a valorizao de conjuntos patrimoniais de relevo, com ganhos de eficincia e de receita, que devero ser reinvestidos na conservao, reabilitao e promoo do patrimnio. No domnio dos museus, a ao da Rede Portuguesa de Museus ser reforada, enquanto entidade mediadora e transmissora de boas prticas museolgicas e de promoo da coeso cultural do pas. Por outro lado, continuar-se- a trabalhar na requalificao dos museus do Estado, de que so exemplo o Museu Nacional de Arte Antiga, o Museu Nacional do Azulejo, o Museu de Lamego.
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No domnio dos arquivos ser desenvolvida a poltica de digitalizao e da operacionalidade da nova plataforma funcional intergovernamental para a gesto de arquivos promovida pela DGLAB. No domnio da poltica do livro e da leitura, promover-se- a continuao das tarefas de digitalizao promovidas pela BNP, assim como de aumento da oferta de servios da mesma, a partir da recente abertura da Torre de Depsitos. A DGLAB continuar, nomeadamente, a sua articulao com o Plano Nacional de Leitura, o suporte rede das bibliotecas pblicas e edio. No domnio da criao artstica diretamente promovida pelo Estado, atravs do TNDM II e do TNSJ, do TNSC, da OSP, da CNB, dos apoios diretos s artes atravs da DGArtes e do apoio ao cinema e ao audiovisual atravs do ICA-IP, torna-se premente a criao de condies de estabilidade e eficincia que permitam a estas entidades reforar os nveis de qualidade do servio pblico que prestam. Para tanto, promover-se- sempre que necessrio melhorias legislativas e administrativas, racionalizao da gesto, nomeadamente da gesto de recursos e a avaliao e controlo de resultados. Continuar a ser promovido o apoio s orquestras e a um conjunto de estruturas de produo cultural das quais se destacam a Fundao de Serralves, a Fundao CCB, a Fundao Casa da Msica, a Fundao Vieira da Silva. Continuar-se- a aposta na internacionalizao da cultura e dos criadores portugueses, atravs de medidas articuladas com outras reas da governao, nomeadamente com a AICEP, o Instituto Cames e o Turismo de Portugal, seja atravs da ao direta na promoo externa, seja atravs do apoio a iniciativas de terceiros. Nesta rea assumem especial relevo a reformulao do projeto Portugal Music Export e o desenvolvimento, pela DGArtes, de concursos para suporte de aes de internacionalizao dos agentes culturais. No domnio do livro, prosseguir o apoio edio e traduo de autores portugueses para mercados externos e o apoio presena de editoras portuguesas em feiras internacionais. No domnio do patrimnio, arquivos e museologia promover-se- colaboraes com vista ao apoio tcnico a governos e instituies pblicas de pases de lngua portuguesa. No domnio do cinema promover-se- aes de divulgao do cinema portugus contemporneo, atravs do ICA,IP e mostras de cinema portugus atravs da Cinemateca Portuguesa. O Design ser rea de promoo prioritria no ano de 2014 a nvel internacional. O cinema e o audiovisual, das principais indstrias culturais e criativas do pas, tero novas condies para se afirmar nacional e internacionalmente, com o novo modelo de financiamento aprovado. Ainda nas ICC, o Governo iniciar em 2014 um programa estruturado de fomento ao desenvolvimento nacional e internacionalizao. Para a sedimentao deste sector, fundamental a proteo do direito de autor e dos direitos conexos, bem como a regulamentao da cpia privada e o combate s violaes do direito de autor. O Governo empreender um conjunto de medidas nesta rea, atravs do Plano Nacional de Combate s violaes do Direito de Autor. Atribui-se uma grande importncia ao impacto da atividade cultural associativa, pelo que, aps a instituio do Dia Nacional das Bandas Filarmnicas, prosseguir um programa que visa o reconhecimento das prticas culturais amadoras como elementos essenciais da formao do tecido cultural portugus. O Governo pretende promover uma reformulao do enquadramento legal do mecenato, para implementao no perodo subsequente ao programa de ajustamento, de forma a dotar esta forma de apoio cultura de uma maior atratividade para as empresas e cidados. O Governo pretende legislar na matria das carreiras artsticas, nomeadamente o estatuto dos bailarinos. 2014 afigura-se assim como um ano de desenvolvimento das polticas culturais e de informao sobre as mesmas, que se consubstanciam em medidas que tendero a reforar a resilincia e sustentabilidade do patrimnio e o desenvolvimento da criao cultural e das indstrias culturais e criativas, num contexto de
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fortes restries, mas com uma viso estratgica orientada para o aperfeioamento dos meios prprios e valorizao dos meios de terceiros. Na perspetiva da melhoria do ciclo econmico, o sector cultural propriamente dito e a componente cultural da atividade econmica estaro mais bem equipados para fazer face aos desafios da acelerada mudana das expectativas e necessidades dos pblicos, criadores, produtores, distribuidores e exibidores, assim como das condies de mercado. Pretende-se ainda que aumente a conscincia da responsabilidade da sociedade civil no suporte a este sector e a exigncia de todos os intervenientes na avaliao e controlo dos resultados do suporte pblico e das polticas pblicas de cultura.
IV.4.2. Oramento
A despesa total consolidada das entidades do Programa Governao e Cultura ascende a 725 milhes de euros, o que representa uma diminuio de 4,5% face estimativa de 2013. Quadro IV.4.1. Governao e cultura (P002) - Despesa total consolidada
(milhes de euros)
2013 2014 Variao Estrutura (%) 2014 (%) Estimativa Oramento 252,3 260,3 3,2 31,1 210,9 209,1 -0,9 25,0 190,0 188,1 -1,0 22,5 185,8 184,0 -1,0 22,0 4,2 4,1 -2,4 0,5
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Expedio de publicaes peridicas e apoio econmico-financeiro Comunicao Social 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros
4,2 20,9 41,4 33,1 8,3 299,5 308,1 104,3 759,4 755,6
4,1 21,0 51,2 39,0 12,2 291,9 284,7 111,9 725,0 725,0
-2,4 0,5 23,7 17,8 47,0 -2,5 -7,6 7,3 -4,5
0,5 2,5 6,1 4,7 1,5 34,9 34,0 13,4 -
3,8
Nota: A estimativa de 2013 do subsector Estado no contempla indemnizaes compensatrias das EPR.
A despesa do subsector Estado apresenta uma variao positiva de 3,2%, face previso de execuo para 2013, justificada pelo aumento dos recursos financeiros, nacionais e comunitrios, afetos a projetos, em resultado das operaes de encerramento do Quadro de Referncia Estratgica Nacional (QREN) e do incio de um novo plano de apoios estruturais da Unio Europeia a vigorar entre 2014-2020 Quadro Estratgico Comum (QEC). No que respeita s despesas de funcionamento em sentido estrito, verifica-se uma diminuio de 1% face estimativa para 2013, menos 1,8 milhes de euros, que resulta da poltica de conteno da despesa pblica, designadamente das medidas transversais resultantes da Tabela Remuneratria nica, da reduo de suplementos remuneratrios, do programa de rescises e requalificao na Administrao Pblica e do novo regime de horrio de trabalho das 40 horas. Este efeito parcialmente atenuado pela alterao da contabilizao das transferncias para as entidades pblicas reclassificadas (EPR) financiadas por
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receitas gerais, que passam a estar inscritas no oramento da entidade coordenadora do programa oramental, deixando de constar do Capitulo 60 Despesas Excecionais do Ministrios das Finanas. A reduo da despesa total consolidada deste programa, encontra-se ainda influenciada pelo impacto das medidas sectoriais no subsector dos servios e fundos autnomos, incluindo EPR, onde se verifica um decrscimo da despesa face a 2013, nomeadamente no financiamento proveniente de dotaes do Oramento do Estado e da Unio Europeia. Quadro IV.4.2. Governao e Cultura (P002) - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 3,8 299,5 308,1 607,6 9,7 601,7 597,9 83,7 5,5 78,2 78,2 Receitas Gerais 83,7 Receitas Prprias 123,4 264,3 387,7 4,0 383,7 383,7 66,9 66,9 38,3 38,3 0,0 0,0 Oramento de 2014 Financiamento Transferncias Comunitrio das AP 66,8 0,1 66,9 18,0 20,3 38,3 0,0 Outras Fontes Total 291,9 284,7 576,6 9,5 567,1 567,1 -5,8 -5,2 Variao (%) -2,5 -7,6 -5,1
A despesa dos servios e fundos autnomos financiada por recurso a receita prpria, correspondente a 67,7% do total da despesa do subsector, ocorre com maior expresso nos oramentos do Fundo de Fomento Cultural e do Instituto Portugus do Desporto e Juventude, I.P. sendo proveniente da distribuio dos resultados lquidos de explorao dos jogos sociais, pela Santa Casa da Misericrdia de Lisboa, nos termos do Decreto-Lei n. 56/2006, de 15 de maro, e da Portaria que determina sua a afetao a iniciativas culturais, ao fomento e desenvolvimento de atividades e infraestruturas desportivas juvenis e ainda ao combate violncia domstica e fomento e promoo de aes no mbito da cidadania e igualdade de gnero. No mbito das EPR, merece referncia a alterao do modelo de financiamento da Rdio e Televiso de Portugal, S.A., segundo o qual cessa a atribuio da indeminizao compensatria. Paralelamente verifica-se um acrscimo de receita com origem no servio de publicidade e na contribuio audiovisual na sequncia da atualizao da respetiva taxa.
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Quadro IV.4.3. Governao e Cultura (P002) - Despesa por Classificao Econmica

(milhes de euros)
Oramento de 2014 SFA Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 260,3 258,5 260,3 291,9 290,6 291,9 284,7 284,7 284,7 576,6 575,3 576,6 111,9 725,0 721,9 725,0 100,0 125,2 98,6 0,4 4,2 5,4 21,4 13,6 7,8 3,5 1,4 88,8 9,3 0,7 15,1 6,4 16,8 14,1 2,7 0,5 0,6 16,5 10,3 10,3 238,9 70,3 33,8 275,1 100,4 64,4 EPR 274,4 84,3 162,9 10,7 Total 549,5 184,7 227,3 10,7 88,8 9,3 0,7 15,1 22,9 27,1 24,4 2,7 0,5 0,6 2,0 0,3 1,1 19,3 28,3 44,5 38,0 6,5 0,2 2,7 3,9 6,1 5,2 0,9 Total Consolidado 680,5 255,0 261,1 10,7 106,1 Estrutura 2014 (%) 93,9 35,2 36,0 1,5 14,6
As despesas com pessoal e com a aquisio de bens e servios representam 71,2% da despesa total consolidada do programa oramental. As transferncias correntes que se destinam a instituies sem fins lucrativos e a particulares, no mbito dos apoios concedidos cultura, produo artstica nacional, ao desporto e imigrao, e as outras despesas correntes, onde se encontra oramentada a reserva para cobertura de riscos, correspondem despesa de outra natureza com maior relevncia no oramento dos servios e organismos. Quadro IV.4.4. Governao e Cultura-Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Governao e Cultura Serv. Gerais da A.P. - Administrao Geral Serv. Gerais da A.P. - Cooperao Econmica Externa Segurana e Ordem Pblicas - Foras de Segurana Segurana e Aco Social - Administrao e Regulamentao Habitao e Serv. coletivos - Administrao e Regulamentao Habitao e Serv. coletivos - Ordenamento do Territrio Habitao e Serv. coletivos - Proteco do Meio Ambiente e Conservao da Natureza Servios Culturais, Recreativos e Religiosos - Cultura Servios Culturais, Recreativos e Religiosos - Desporto, Recreio e Lazer Servios Culturais, Recreativos e Religiosos - Comunicao Social Outras Funes Econmicas - Administrao e Regulamentao Outras Funes Econmicas - Diversas No Especificadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros Oramento de 2014 121,4 0,3 50,3 1,9 33,0 2,0 3,8 198,8 81,1 268,7 35,1 40,5 836,9 725,0 725,0 Estrutura 2014(%) 14,5 0,0 6,0 0,2 3,9 0,2 0,5 23,8 9,7 32,1 4,2 4,8 100,0 -
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Na estrutura de distribuio da despesa por Medidas inscritas no programa oramental 002 Governao e Cultura, destacam-se a Comunicao Social, atravs do oramento da RTP, que representa cerca de 32,1% do total do programa e a rea da Cultura, onde se inserem, entre outras entidades, o Fundo de Fomento Cultural e a Direo-Geral do Patrimnio Cultural, que corresponde a 23,8% do total das despesas do programa.
IV.5. Finanas e Administrao Pblica (P003) e Gesto da Dvida Pblica (P004)

IV.5.1. Polticas
Em 2014, o Ministrio de Finanas (MF) prosseguir o esforo de consolidao oramental com vista sustentabilidade das finanas pblicas. Para alm das medidas transversais que se exigem no mbito do processo de Reforma do Estado, o MF executar tambm medidas de carter sectorial. Mais ainda, dar seguimento ao processo de reorganizao do Ministrio com vista racionalizao de custos, que por sua vez contribuir para o aumento da eficincia dos servios. O processo de reorganizao do MF constitui apenas uma das aes previstas no Plano Estratgico para a Criao das Bases Institucionais para a Sustentabilidade das Finanas Pblicas descrito em maior detalhe no Relatrio do Oramento do Estado para 2013 . Insere-se na vertente de capacitao institucional na rea de finanas pblicas e decorre do reconhecimento, por um lado, de interdependncia de funes entre os servios e organismos do MF e, por outro, da complexidade e fragmentao do processo oramental. Assim, com vista a melhorar a eficincia e qualidade dos processos e reforar o controlo financeiro, est em curso o desenho e operacionalizao de um novo modelo de organizao que assenta: No reforo da funo de definio de poltica macro-oramental; Na separao entre entidades operacionais e entidades de suporte poltica; Na centralizao das funes de suporte de forma a obter sinergias (gesto financeira, de recursos humanos, compras, patrimnio do MF); No estabelecimento de mecanismos de coordenao horizontal (reforo da gesto top-down); Na criao de capacidade tcnica e de gesto.
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Medidas Transversais
No mbito da modernizao do Estado, sero realizadas medidas transversais com um impacto global de 23,4 milhes de euros. A utilizao dos instrumentos de gesto de recursos humanos recentemente criados permitir recentrar a atividade operacional do MF nas reas crticas de atuao sectorial que exigem trabalhadores cada vez mais qualificados. Assim, a execuo do programa de rescises por mtuo acordo para assistentes tcnicos e assistentes operacionais e a utilizao do sistema de requalificao tero como objetivo a recomposio tcnica dos respetivos organismos. Estas alteraes sero conjugadas
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Anexo A1. Criao das Bases Institucionais para a Sustentabilidade das Finanas Pblicas: Plano Estratgico 20132015.
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com a aplicao do horrio semanal de 40 horas, cujo impacto permitir acomodar as fortes redues do nmero de trabalhadores durante os ltimos anos e ainda permitir a reorganizao e melhor aproveitamento dos tempos de trabalho da Administrao Pblica. ainda esperada uma diminuio das despesas com pessoal atravs da sada de trabalhadores por aposentao acompanhada de elevadas restries contratao de novos trabalhadores.
Medidas Sectoriais
Em 2014, o MF aplicar ainda medidas de carter sectorial, cujo impacto total nas rubricas de despesas com pessoal, aquisio de bens e servios e transferncias ascende a 109,1 milhes de euros. A Autoridade Tributria e Aduaneira (AT), enquanto maior organismo do MF, dar um contributo importante para a reduo da despesa deste Programa Oramental. Depois da criao da AT, em janeiro de 2012, procede-se segunda fase da reforma da administrao tributria. Assim, em 2014 dar-se- a reestruturao dos servios locais da AT. Simultaneamente, tal como previsto na lei orgnica da AT, darse- tambm inicio racionalizao dos servios distritais e das estruturas organizativas e dos processos de funcionamento da AT, passando de uma estrutura organizada por imposto para uma estrutura organizada por funes (informaes/instrues, liquidao, servio ao contribuinte). O esforo de racionalizao dos servios existentes, a par do crescente desenvolvimento dos canais eletrnicos por parte dos contribuintes, permitir garantir uma otimizao adequada da estrutura de recursos humanos da AT. A fuso das trs Direes-Gerais que hoje integram a AT tem permitido reduzir custos mediante a simplificao da estrutura de gesto operativa, o reforo do investimento em sistemas de informao e a racionalizao da estrutura local, adaptando assim a AT ao atual paradigma de relacionamento entre a administrao fiscal e o contribuinte, em que os canais remotos (designadamente a via eletrnica) ganharam um peso preponderante. Em 2014, esta compresso de custos ser reforada, em particular, pela reduo das despesas em aquisio de bens e servios, designadamente da reviso dos contratos de manuteno e de comunicaes, bem como da renegociao dos preos de aquisio de bens de economato. As restantes poupanas em aquisies de bens e servios decorrero maioritariamente da reduo de encargos com rendas da Secretaria-Geral do MF, assim como de reduo de despesas com funcionamento em todos os restantes organismos, na sequncia do intenso esforo de racionalizao prosseguido nos ltimos anos e da crescente otimizao de custos que a Reforma do MF permite. Na ADSE so esperadas poupanas resultantes do aumento da concorrncia entre prestadores privados de meios complementares de diagnstico e teraputica, atravs da abertura de concursos. Sero diminudas as transferncias para o Sector Empresarial do Estado fora do permetro das Administraes Pblicas, na sequncia da reduo do nmero de trabalhadores conseguida ao longo dos ltimos anos. Assim, sero reduzidas as indemnizaes compensatrias da Carris - Companhia Carris de Ferro de Lisboa, S.A., da STCP - Sociedade de Transportes Coletivos do Porto, S.A. e da CP - Comboios de Portugal, E.P.E. Ser tambm realizado um esforo adicional de compresso de despesa, na linha do que foi requerido a todos os ministrios sectoriais.
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Medidas sobre o Sistema de Penses

Ao nvel do sistema de penses ser implementada a convergncia da frmula de clculo das penses da CGA com as da Segurana Social e a introduo de condio de recursos nas penses de sobrevivncia. No so esperados efeitos oramentais na CGA devido ao ajuste da idade de acesso penso de velhice, dado que os pedidos de aposentao a ser aprovados em 2014 j foram realizados antes de 31 de dezembro de 2013 com base na idade legal em vigor. Estas medidas esto explicadas na seco II.3.1.2.
IV.5.2. Oramento
A despesa total consolidada do Programa Finanas e Administrao Pblica ascende a 26.258,1 milhes de euros, excluindo a dotao provisional no montante de 523,8 milhes de euros, o que representa uma diminuio de 23,7% (-8.175,2 milhes de euros) face estimativa de 2013, resultado da forte conteno da despesa pblica por aplicao das medidas de consolidao oramental. Quadro IV.5.1. Finanas e Administrao Pblica (P003) Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
Estim ativa 2013 Oram ento 2014 Estado Atividades Com cobertura em receitas gerais Funcioamento em sentido estrito Dotaes especificas: Penses e Reformas Despesas excecionais Encargos com protocolos de cobrana Contribuio financeira p/ a Unio europeia Com cobertura em receitas consignadas Projetos Financiamento nacional Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Em presas Pblicas Reclassificadas Consolidao entre subsectores Despesa Total Consolidada Despesa Efetiva Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 19.772,9 1.116,6 12.884,4 791,9 4.364,2 750,1 20,0 1.726,0 919,6 7,0 2,7 4,3 9.559,5 280,3 4.486,0 34.433,3 13.543,8 4.082,2 493,7 20,0 1.571,5 879,0 6,2 5,2 1,0 9.012,6 241,6 4.200,8 26.258,1 12.581,7 -6,5 -34,2 0,0 -9,0 -4,4 -12,0 93,0 -77,7 -5,7 -13,8 -6,4 -23,7 8.189,9 8.182,9 7.263,3 403,0 7.528,4 7.522,2 6.643,2 475,8 Variao (%) 2014 / 2013 -8,1 -8,1 -8,5 18,1 Estrutura (%) 2014 45,1 45,1 39,8 2,9 0,0 24,5 3,0 0,1 9,4 5,3 0,0 0,0 0,0 54,0 1,4
O decrscimo de 23,7% na despesa total consolidada justificado pela reduo das suas trs componentes: subsector Estado (-8,1%), servios e fundos autnomos (-5,7%) e empresas pblicas reclassificadas (-13,8%). A despesa de funcionamento do programa, em sentido estrito, totaliza cerca de 475,8 milhes de euros, com um aumento de 18,1% (mais 72,8 milhes de euros) face estimativa de execuo de 2013, em consequncia da incluso de uma verba destinada ao cumprimento do programa de requalificao na Administrao Pblica.
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As dotaes especificas, que correspondem a cerca de 93% da despesa financiada por receitas gerais, assinalam, maioritariamente, redues de despesa, com exceo da dotao destinada ao IGCP Agncia de Gesto da Tesouraria e da Dvida Pblica, EPE que mantm o seu valor para suportar os encargos com protocolos de cobrana. Ainda, no contexto das dotaes especificas, destaca-se a reduo nas despesas excecionais (-34,2%) decorrente da diminuio dos subsdios e indemnizaes compensatrias ao sector empresarial do Estado, e das comisses e outros encargos suportados pelo Estado. Em termos globais a despesa de investimento, pouco expressiva na estrutura do Programa, reduzida em 12%, destina-se, maioritariamente, ao financiamento do projeto Gesto partilhada de recursos da AP GERAL executado pela ESPAP Entidade de Servios Partilhados da Administrao Publica, IP, que visa o desenvolvimento e consequente disseminao de um sistema de gesto de recursos financeiros e de um sistema de gesto de recursos humanos em modo partilhado. Quadro IV.5.2. Finanas e Administrao Pblica (P003) Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estim ativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra Despesa Total Consolidada Despesa Efetiva 9.559,5 280,3 9.839,8 83,6 11.622,3 9.756,2 Receitas Gerais 4.099,7 0,0 4.099,7 0,0 4.099,7 4.099,7 Receitas Prprias 4.380,8 108,7 4.489,4 81,1 5.568,8 4.408,3 Oram ento de 2014 Financiam ento Com unitrio 4,9 0,0 4,9 0,0 4,9 4,9 Transferncias das AP 527,2 132,9 660,1 0,0 660,1 660,1 Outras Fontes 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 9.012,6 241,6 9.254,2 81,1 10.333,5 9.173,0 -11,1 -6,0 Variao (%) 2014 / 2013 -5,7 -13,8 -6,0
Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 665,9 1.116,6 0,0 0,0 287,4 791,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 287,4 791,9
Em termos globais, a despesa total consolidada do subsector dos servios e fundos autnomos, situa-se em 10.333,5 milhes de euros, e reflete uma reduo de 11,1%, face estimativa para 2013. Esta reduo mais acentuada no universo das empresas pblicas reclassificadas (-13,8%) com destaque para a PARUPS e PARVALOREM, com decrscimos na ordem dos 21% e 14%, respetivamente, e para a ESPAP Entidade de Servios Partilhados da Administrao Publica, IP, cujo oramento de despesa apresenta uma diminuio de 13,3% em linha com as medidas aplicadas ao programa oramental. Ainda, no subsector dos servios e fundos autnomos merece destaque a CGA, com um oramento de 8.766 milhes de euros que corresponde a 94,7% da despesa deste subsector. Este oramento financiado em 47% pelo Oramento do Estado e 53% por receitas prprias provenientes, maioritariamente, de quotizaes de subscritores.
150
Quadro IV.5.3. Finanas e Administrao Pblica (P003) Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oram ento de 2014 Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos financeiros Passivos financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre Subsectores (SI e SFA (Incluindo EPR)) Despesa Total Consolidada Despesa Total Exclundo Transferncias para Adm . Pblicas Despesa Efetiva 16.005,7 15.933,6 3.408,7 9.613,8 9.589,4 8.931,5 638,6 638,6 241,6 10.252,4 10.228,0 9.173,0 7.444,4 589,4 495,4 0,0 6.006,6 4.117,1 72,1 227,4 125,6 12.681,0 21,8 62,2 2,6 0,0 12.597,0 0,0 0,0 8.997,4 46,4 58,1 4,3 8.875,4 81,1 21,3 0,0 13,2 697,5 10,7 3,1 0,0 3,1 282,3 400,0 1,4 SFA EPR 239,6 23,1 59,4 133,5 0,1 0,0 0,0 0,0 23,5 399,0 2,0 0,0 0,0 0,0 5,1 391,9 0,0 Total 9.237,0 69,5 117,5 137,8 8.875,5 81,1 21,3 0,0 36,7 1.096,5 12,7 3,1 0,0 3,1 287,4 791,9 1,4 3,1 12.884,4 791,9 1,4 4.200,8 26.258,1 26.161,6 12.581,7 100,0 48,6 3,0 0,0 93,4 227,4 162,3 13.774,9 34,5 62,7 0,9 0,6 51,9 0,1 0,2 Total Consolidado 12.483,2 658,9 612,9 137,8 10.683,9 Estrutura (%) 2014 48,1 3,4 2,5 0,5 40,1
Por Memria
Ativos Financeiros Passivos Financeiros
12.597,0 0,0
282,3 400,0
5,1 391,9
Na estrutura do Programa Finanas e Administrao Pblica o peso das despesas de capital de 51,9%, constitudas, essencialmente, por ativos financeiros, situando-se a despesa efetiva em 12.581,7 milhes de euros. Quanto despesa corrente, que corresponde a 48,1% da estrutura do Programa, as transferncias correntes com um total consolidado de 10.683,9 milhes de euros, correspondem, maioritariamente, a transferncias efetuadas no mbito da CGA Caixa-Geral de Aposentaes.
151
Quadro IV.5.4. Finanas e Administrao Pblica (P003) Despesas Excecionais

(milhes de euros)
Despesas Excecionais
01 - BONIFICAAO DE JUROS COOPERAO INTERNACIONAL HABITAO INFRAESTRUTURAS DESPORTIVAS OUTRAS BONIFICAES 02 - SUBSIDIOS E INDEMNIZAOES COMPENSATORIAS APOIO FAMLIA COMPENSAO DE JUROS HABITAO PT COMUNICACOES SUBSDIOS AO SECTOR EMPRESARIAL DO ESTADO TRANSPORTES AREOS TRANSPORTES FERROVIRIOS TRANSPORTES RODOVIRIOS 03 - GARANTIAS FINANCEIRAS AVALES/OUTRAS GARANTIAS/RISCO DE CAMBIO 04 - AMOEDAAO CUSTOS DE AMOEDAAO - MOEDA CORRENTE/MOEDA DE COLEO 05 - ATIVOS FINANCEIROS AES E OUTRAS PARTICIPAES COOPERAO INTERNACIONAL EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO EMPRESTIMOS A M/L PRAZO EMPRESTIMOS A M/L PRAZO - FUNDO DE RESOLUAO EXECUO DE GARANTIAS E EXPROPRIAES INICIATIVA PARA O REFORO DA ESTABILIDADE FINANCEIRA INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE CONTINGENTE - BANIF MECANISMO EUROPEU DE ESTABILIDADE UNIDADES DE PARTICIPAO 06 - COMISSOES E OUTROS ENCARGOS COMISSAO DE GESTAO COOPERAO INTERNACIONAL DESPESAS DA REPRIVATIZAAO DO BPN GESTO DA DVIDA PBLICA GESTO DE RECURSOS FINANCEIROS PROTECO SOCIAL DE BASE TRANSFERENCIA GRECIA 07 - ADMINISTRAAO DO PATRIMONIO DO ESTADO EDIFCIOS Total Geral
2013 - Estimativa 2014 - Oramento Variao %

83,0 4,4 77,9 0,4 0,2 368,3 5,2 0,0 12,5 2,0 304,4 2,1 13,3 28,9 0,7 0,7 1,6 1,6 19.107,0 3.679,2 44,0 18,0 6.163,5 1.500,0 96,2 6.400,0 400,0 802,9 3,2 315,2 0,7 58,3 42,2 20,0 106,4 13,0 74,7 2,6 2,6 19.878,4 192,2 0,5 53,2 15,2 20,0 22,8 11,5 69,1 2,8 2,8 13.112,9 401,5 9,3 25,7 66,7 66,7 4,6 4,6 12.597,0 1.823,8 20,6 18,0 2.343,5 1.500,0 89,6 6.400,0 0,2 167,0 6,5 0,5 13,8 38,5 72,8 82,6 4,3 78,0 0,5 2,6 0,1 100,0 4,6 54,6 25,4 2.040,1 10,7 1.825,0 76,1 100,0 29,7 11,1 9.924,8 9.924,8 180,3 180,3 34,1 50,4 53,1 62,0 6,8 100,0 50,0 100,0 39,0 24,2 8,7 64,0 78,5 11,9 7,5 8,5 8,5 34,0
As despesas excecionais inscritas neste Programa, atingem, em 2014, 13.112,9 milhes de euros e representam uma reduo de 34% face ao estimado para 2013. A componente de ativos financeiros reproduz 96% das despesas excecionais. Mantm-se em 2014 o financiamento, j previsto no ano anterior, no mbito do mecanismo europeu de estabilidade (402 milhes de euros) e da iniciativa para o reforo da estabilidade financeira (6.400 milhes de euros). Esto previstos, ainda, 1.500 milhes de euros para o Fundo de Resoluo, criado em junho de 2012, destinado a financiar as medidas de interveno do Banco de Portugal junto das instituies financeiras.
152
No que respeita s comisses e outros encargos assinalam-se redues nas verbas destinadas a despesas com reprivatizao do BPN. Quanto componente de subsdios e indemnizaes compensatrias ao sector empresarial do Estado, a variao, face ao estimado, parcialmente justificada pela alterao da oramentao destas verbas que passaram a figurar nos oramentos dos programas que tutelam as respetivas entidades. Por ltimo, evidencia-se o crescimento das garantias financeiras prestadas pelo Estado, em 66 milhes de euros . Quadro IV.5.5. Finanas e Administrao Pblica (P003) Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Program as e Medidas MINISTRIO DAS FINANAS Program a 003 - Finanas e Adm inistrao Pblica Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Cooperao econmica externa Educao - Estabelecimentos de ensino no superior Sade - Hospital e clnicas - Servios individuais de sade Segurana e aco social - Segurana social - Aco social Habitao e serv. Colectivos Habitao Servios culturais, recreativos e religiosos - Cultura - Comunicao social Transportes e comunicaes - Transportes rodovirios - Transportes ferrovirios - Transportes areos - Transportes martimos e fluviais - Sistemas de comunicaes Outras funes econmicas - Diversas no especificadas Outras funes - Transferncias entre administraes Despesa Efetiva No Consolidada Despesa Total Consolidada Despesa Efetiva 1.716,7 16.782,5 26.258,1 12.581,7 10,2 100,0 306,9 1,8 44,7 30,8 21,8 0,0 38,5 0,3 0,2 0,1 0,0 0,2 3,6 13,4 0,0 0,1 91,8 0,5 12.859,8 16,3 76,6 0,1 0,0 432,8 0,0 2,6 0,0 0,0 1.146,9 58,6 6,8 0,3 Oram ento de 2014 Estrutura 2014(%)
Por Memria
12.884,4 791,9
O Programa Finanas e Administrao Pblica inclui 15 medidas, das quais se destaca a segurana social que representa cerca de 49% do to tal da despesa consolidada e que contm 4.082 milhes de euros de transferncias internas para a CGA.
153
Quadro IV.5.6. Gesto da Dvida Pblica (P004) Despesa Total Consolidada

(milhes de euros)
Estim ativa 2013 Estado Atividades Com cobertura em receitas gerais Dotaes especificas: Juros Com cobertura em receitas consignadas Projetos Financiamento nacional Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Em presas Pblicas Reclassificadas Consolidao entre subsectores Despesa Total Consolidada Despesa Efetiva 125.573,2 6.870,2 118.950,1 7.304,9 -5,3 67,2 65,9 -1,9 0,9 6.803,0 7.239,0 6,4 99,1 6.803,0 6.803,0 6.803,0 Oram ento 2014 7.239,0 7.239,0 7.239,0 Variao (%) 2014 / 2013 6,4 6,4 6,4 Estrutura (%) 2014 99,1 99,1 99,1
Por Memria
1.304,7 117.398,3
571,0 111.074,2
O Programa Gesto da Dvida Pblica, apresenta, para 2014, uma despesa total consolidada de 118.950,1 milhes de euros, excluindo a transferncia para o Fundo de Regularizao da Dvida Pblica (FRDP) de 90 milhes de euros, e uma despesa efetiva de 7.239 milhes de euros destinada a suportar encargos com juros da dvida pblica.
IV.6. Representao Externa (P005)

IV.6.1. Polticas
O Ministrio dos Negcios Estrangeiros (MNE) tem implementado medidas de racionalizao dos recursos pblicos e continuar empenhado em contribuir para a reviso estrutural da despesa pblica, tendo sempre presente os princpios e as prioridades estabelecidas nas linhas de ao da poltica externa portuguesa. Neste sentido, o MNE promover um novo conjunto de iniciativas sectoriais e implementar as medidas transversais da Administrao Pblica. O esforo global de reduo de despesa do MNE, em 2014, ser de 30,2 milhes de euros. As medidas com impacto em despesa financiada por receitas prprias ascendem a 4,7 milhes de euros. As medidas com impacto em despesa financiada por receitas gerais, por sua vez, perfazem um total de 25,6 milhes de euros, que se dividem do seguinte modo:
Programa de rescises por mtuo acordo a implementao do programa de rescises pressupe a resciso amigvel com trabalhadores nos servios externos e internos do MNE e nos servios e fundos autnomos;
154
Requalificao de trabalhadores a implementao deste programa pressupe a requalificao de trabalhadores dos servios internos do MNE, incluindo os servios e fundos autnomos;
Reduo de trabalho suplementar reduo dos encargos com o pagamento de horas extraordinrias decorrente do aumento do horrio de trabalho para 40h semanais;
Reduo de encargos com a ADSE, no montante de 0,4 milhes de euros, decorrente da diminuio da contribuio para a ADSE, por parte da entidade patronal, de 2,5% para 1,5%;
Sada de trabalhadores por aposentao, pressupondo-se a no substituio parcial de trabalhadores que se aposentam e estimando-se uma poupana de cerca de 1,8 milhes de euros.
Medidas Sectoriais
Reduo dos consumos intermdios, no montante de 1,7 milhes de euros, prosseguindo o esforo j iniciado em reas como a reviso dos oramentos de funcionamento dos servios perifricos externos, as deslocaes em misso de servio pblico e a mala diplomtica, bem como a renegociao de contratos de prestao de servios; Reduo dos encargos com as Contribuies e Quotizaes para Organizaes Internacionais reviso da participao de Portugal em Organizaes Internacionais; Redimensionamento do pessoal especializado colocado nas misses diplomticas portuguesas; Reviso da Rede Diplomtica e Consular prosseguir a reforma da rede diplomtica e consular, dando continuidade ao processo de redimensionamento do pessoal do quadro externo; Reduo em obras maior racionalizao nas obras de conservao realizadas no patrimnio portugus afeto ao MNE no estrangeiro e em Portugal; Rendas dos servios externos ser dada continuidade ao processo de racionalizao do patrimnio do MNE no exterior por via da reviso de contratos de arrendamento e da venda de patrimnio imobilirio, bem como do estudo de possveis alternativas para a rentabilizao do patrimnio portugus afeto aos servios perifricos externos; Reduo de encargos com visitas de Estado, no montante de 0,3 milhes de euros; O Cames - Instituto da Cooperao e da Lngua, IP ir dar continuidade a um conjunto de medidas adicionais de reduo da despesa no valor total de 7,8 milhes de euros. Deste montante, 4 milhes de euros respeitaro reduo de efetivos, dos quais 1 milho de euros na rea cooperao e 3 milho de euros no mbito da reestruturao da rede de ensino do portugus no estrangeiro (rede EPE). Haver ainda uma reduo de 3,5 milhes de euros em medidas sectoriais relativas reestruturao dos projetos de cooperao, que ser parcialmente compensada por outras fontes de financiamento. Reestruturao do Instituto de Investigao Cientfica Tropical (IICT) concretizar a reestruturao desta organizao, possibilitando a concentrao da atividade nas suas prprias competncias basilares, a racionalizao e valorizao da capacidade de investigao cientfica, a simplificao da estrutura e o crescimento das receitas prprias geradas pelo seu funcionamento.
155
IV.6.2. Oramento
A despesa total consolidada do Programa 005 Representao Externa, em 2014, de 317,5 milhes de euros, o que representa uma reduo de 31,5 milhes de euros (-9%) face estimativa de 2013. Quadro IV.6.1. Representao Externa (P005) Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2013 2014 Estimativa Oramento 325,7 297,8 317,3 305,9 225,4 80,4 80,4 11,4 8,4 8,4 89,4 66,2 349,0 296,9 284,9 204,9 80,0 80,0 12,0 0,9 0,9 76,7 57,0 317,5 317,5 Variao (%) -8,6 -6,4 -6,9 -9,1 -0,5 -0,5 4,8 -89,3 -100,0 -14,2 Estrutura 2013 (%) 79,5 79,3 76,1 54,7 21,4 21,4 3,2 0,2 0,2 20,5
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Quotizaes para Organizaes Internacionais 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
-9,0
Esta reduo traduz a orientao de conteno da despesa pblica, atravs da aplicao de medidas de consolidao oramental, quer sectoriais, quer as medidas transversais de conteno oramental. Contudo, a despesa financiada por receitas consignadas apresenta um aumento de 4,8% (1 milhes de euros), que advm, essencialmente, da receita a cobrar pela Direo-Geral dos Assuntos Consulares e Comunidades Portuguesas proveniente dos emolumentos consulares e que se destina, nomeadamente, a suportar os encargos decorrentes da emisso do Passaporte Eletrnico Portugus. A despesa de Investimento, no montante de 1 milhes de euros, financiada na totalidade por recursos nacionais e reflete uma reduo de 89,3% face estimativa de 2013, e destina-se a financiar projetos em sistemas e tecnologias de informao e comunicao, no mbito da modernizao e manuteno da rede informtica da Secretaria-Geral, a integrao de redes e a modernizao do sistema de informao consular. Quadro IV.6.2. Representao Externa (P005) Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA 89,4 89,4 0,6 88,8 88,8 Receitas Gerais 50,2 50,2 50,2 50,2 Receitas Prprias Oramento de 2014 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 24,0 0,3 2,2 24,0 1,5 22,5 22,5 0,3 0,3 0,3 2,2 2,2 2,2 Outras Fontes Total 76,7 76,7 1,5 75,2 75,2 Variao (%) -14,2 -14,2 -15,3 -15,3
O subsector dos servios e fundos autnomos constitudo pelo Cames Instituto da Cooperao e da Lngua, pelo Instituto de Investigao Cientfica e Tropical e pelo Fundo para as Relaes Internacionais, verificando-se um decrscimo da despesa de 15,3% face estimativa de 2013, sustentado na conteno da despesa pblica relativa a encargos com o pessoal.
156
Porm, esperado um acrscimo da receita a cobrar pelo Cames Instituto da Cooperao e da Lngua, proveniente do recebimento de propinas no mbito do ensino de portugus no estrangeiro e que se destina, sobretudo, a suportar os encargos com a sua requalificao. Quadro IV.6.3. Representao Externa (P005) Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento de 2014 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 297,8 297,8 297,8 76,7 76,2 76,7 76,7 76,2 76,7 0,1 0,1 0,1 57,0 317,5 317,0 317,5 100,0 0,0 296,9 119,5 29,1 0,0 130,5 50,1 0,0 17,7 0,9 0,9 0,0 0,0 SFA EPR 73,7 33,4 10,1 0,0 27,0 5,9 0,4 3,2 2,9 2,0 0,9 0,9 Total Consolidado 73,7 33,4 10,1 0,0 27,0 5,9 0,4 3,2 2,9 2,0 0,9 0,9 0,9 0,3 314,5 153,0 39,2 0,0 101,4 0,4 20,9 2,9 2,9 99,1 48,2 12,4 0,0 31,9 0,1 6,6 0,9 0,9 Estrutura 2014 (%) Total
SFA
A estrutura da despesa total consolidada por classificao econmica evidencia o contributo dos encargos com pessoal que representam 48,2% do total, incluindo-se nestes encargos a rede do ensino de portugus no estrangeiro e a despesa com os agentes da cooperao, com particular relevo nas reas da educao e da sade. De salientar ainda o peso do agrupamento transferncias correntes com uma dotao de 101 milhes de euros, dos quais 87 milhes de euros so relativos a quotizaes e outras contribuies para organizaes internacionais. Quadro IV.6.4. Representao Externa (P005) - Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Negcios Estrangeiros - Cooperao econmica externa - Investigao cientfica de carcter geral DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Oramento de 2014 280,8 86,9 6,7 374,5 317,5 317,5 Estrutura 2014(%) 75,0 23,2 1,8 100,0
No Programa 005 - Representao Externa, estruturado por medidas, destacam-se os Negcios Estrangeiros, com 281 milhes de euros, representando 75% da estrutura do Programa, e a med ida Cooperao econmica externa com 87 milhes de euros.
157
IV.7. Defesa (P006)

IV.7.1. Polticas
As principais orientaes polticas para a rea da Defesa Nacional encontram-se definidas nas Grandes Opes do Plano para 2014, consubstanciando-se em dois grandes eixos prioritrios: Contribuio para a segurana e desenvolvimento globais; Concretizao do processo de reestruturao do Ministrio da Defesa Nacional (MDN) e das Foras Armadas. Com esta estrutura e no contexto do Oramento do Estado para 2014, indicam-se algumas das medidas concretas subjacentes sua elaborao. A elaborao do oramento para 2014 desenvolvida num contexto de reforma estrutural da Defesa Nacional e das Foras Armadas, que constitui uma das prioridades do Governo. Neste mbito, a sua atuao ser orientada, entre outros, pela Resoluo do Conselho de Ministros n. 26/2013, de 11 de abril, (Defesa 2020) que define as linhas orientadoras de planeamento para pr em prtica uma reestruturao nas Foras Armadas com vista sua maior eficincia e eficcia, e pelo Despacho n. 7527A/2013 que consiste na Diretiva Ministerial para a reforma estrutural na Defesa Nacional e nas Foras Armadas Reforma Defesa 2020. Como medidas de enquadramento do planeamento integrado de longo prazo na defesa nacional definiuse um compromisso oramental estvel em aproximadamente 1,1% (0,1) do PIB. Tendo presentes os objetivos permanentes e conjunturais de defesa nacional, as misses atribudas s Foras Armadas, bem como o atual contexto internacional que exige respostas flexveis num quadro de segurana cooperativo alargado, o MDN continuar a implementar medidas e aes que garantam maior eficincia e eficcia e que permitam encontrar o equilbrio timo entre os recursos disponveis, as necessidades das Foras Armadas e os compromissos de defesa nacional.
Em 2014, no mbito da Reforma do Estado, sero realizadas medidas transversais de consolidao oramental cujo impacto se estima que possa atingir os 18,5 milhes de euros. A utilizao dos instrumentos de gesto de recursos humanos recentemente criados, a par da sada de trabalhadores por aposentao, contribuem para a concretizao dos objetivos de reduo de efetivos abaixo elencados.
Medidas Sectoriais
Em 2014, a implementao de um conjunto de medidas sectoriais pelo MDN permitir uma reduo de 120,7 milhes de euros. As polticas de carter sectorial dividem-se entre os dois grandes eixos prioritrios j referidos. i) Contribuio para a segurana e desenvolvimento globais Portugal tem vindo a participar na implementao de planos de apoio e manuteno de paz, no quadro das alianas poltico-militares em que est inserido (NATO, ONU, UE), atravs da realizao de Misses
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Humanitrias e de Paz em diversos teatros de operaes, tendo sempre como referncia o Direito Internacional e as deliberaes das Naes Unidas. Por outro lado, a Cooperao Tcnico-Militar (CTM) uma das polticas de defesa que tem merecido particular ateno, importncia que saiu reforada com o novo Conceito Estratgico de Defesa Nacional (Resoluo do Conselho de Ministros 19/2013, de 5 de abril). Num contexto de grandes restries oramentais, o Governo mantm como estruturante o empenhamento nas relaes externas, concretizando a afetao de 52 milhes de euros no ano de 2014 para as Foras Nacionais Destacadas (FND), valor 3,7% inferior ao de 2013, e uma dotao proposta de 5,5 milhes de euros para a CTM, consubstanciando uma reduo de cerca de 8% relativamente a 2013. ii) Concretizao do processo de reestruturao do MDN e das Foras Armadas O MDN continuar a implementar medidas e aes que decorrem da Reforma "Defesa 2020" que acrescem s iniciativas atualmente em curso. inteno do MDN prosseguir o caminho decorrente da aprovao do Conceito Estratgico de Defesa Nacional, iniciando, de forma sequencial, coerente e clere, a reviso do Conceito Estratgico Militar, das Misses Especficas das Foras Armadas, do Sistema de Foras Nacional e do Dispositivo de Foras. Neste contexto, encontram-se em reviso as leis enquadradoras de todo o edifcio legal da defesa nacional, nomeadamente os diplomas relativos ao investimento nas Foras Armadas. Assim, a proposta de oramento para 2014 para as diferentes rubricas de investimento visa, na sua maioria, a prossecuo de programas j em curso, prevendo-se assim uma reduo de despesa de cerca de 15% face ao proposto em 2013. As medidas previstas na Reforma Defesa 2020 relativas ao pessoal militar e civil produziro efeitos relevantes nas Despesa com Pessoal j em 2014. Relativamente ao efetivo de pessoal das Foras Armadas a Reforma Defesa 2020 prev o redimensionamento para um efetivo global entre 30.000 e 32.000 militares, concretizado atravs de reduo de 2.000 efetivos durante 2014, de 2.000 efetivos em 2015 e na distribuio progressiva dos restantes at final de 2020. Relativamente ao pessoal civil, prevse o redimensionamento dos quadros do pessoal civil do conjunto da defesa nacional para cerca de 70% do atual, at final de 2015. No que respeita ao pessoal civil do MDN, incluindo os trabalhadores dos Estabelecimentos Fabris do Exrcito, a reduo ocorrer no s pelas aposentaes e pela reduo das admisses, mas tambm pela utilizao de mecanismos de gesto de recursos humanos recentemente criados. As medidas recentemente aprovadas no sentido de melhorar a sustentabilidade dos subsistemas de sade, em linha com o estabelecido nos acordos internacionais celebrados, permite a reduo da dotao inicial proposta relativa ADM em 8 milhes de euros no ano de 2014, sem qualquer impacto na qualidade do servio prestado. A prossecuo das reformas e reestruturaes includas nas orientaes polticas para a Defesa que integram o documento das Grandes Opes do Plano, nomeadamente as alteraes previstas nos Estabelecimentos Militares de Ensino, a reforma do sistema de Sade Militar, a reestruturao dos Estabelecimentos Fabris do Exrcito, ou o redimensionamento do dispositivo territorial, permitem a elaborao de um oramento compatvel com as restries oramentais atualmente existentes. Relativamente s empresas do SEE da rea da Defesa que se encontram reclassificadas DEFLOC, SA e DEFAERLOC, SA pretende-se conferir um enquadramento mais adequado s atividades por elas
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desenvolvidas. Em simultneo, o Arsenal do Alfeite, S.A. continuar com a procura de novos parceiros e parcerias internacionais que tragam valor acrescentado para a empresa e para a economia nacional.
IV.7.2. Oramento
A despesa total consolidada do Programa da Defesa em 2014, ascende a 2.138,7 milhes de euros, com um acrscimo de 6,8%, face estimativa de 2013. Quadro IV.7.1. Defesa (P006) - Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2013 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Encargos com a Sade Foras Nacionais Destacadas Lei de Programao Militar Penses de Reserva 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 2,1 2,0 2,1 1,0 1.854,9 1.846,1 1.721,0 1.345,5 375,5 34,1 50,5 162,4 128,5 125,1 8,7 8,7 129,6 20,9 6,6 2.002,8 1.998,8 2014 Oramento 1.944,0 1.938,0 1.688,4 1.284,5 403,9 33,0 52,0 200,0 118,9 249,6 6,0 6,0 130,4 66,8 5,6 2.138,7 2.135,6 Variao (%) 4,8 5,0 -1,9 -4,5 7,6 -3,2 3,0 23,2 -7,5 99,5 -31,3 -31,3 0,6 220,4 6,8 Estrutura 2014 (%) 90,8 90,5 78,9 60,0 18,9 1,5 2,4 9,3 5,6 11,7 0,3 0,3 0,0 6,1 3,1
Nota: Nos Encargos com a sade, para o ano de 2013, deve ser tido em considerao as transferncias efetuadas a favor da ACSS, IP no valor de 7,4 M, para cumprimento do Despacho n. 4516/2013, de 5 de maro, no mbito da comparticipao s farmcias pelo sistema de sade da ADM.
A despesa do subsector Estado apresenta um acrscimo de 4,8% devido, essencialmente, previso de receita consignada que apresenta um crescimento de 99,5%, j que as receitas gerais, decrescem 1,9%, em resultado das medidas de conteno oramental transversais aos ministrios. Quadro IV.7.2. Defesa (P006)- Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 2,1 2,0 2,1 1,0 2,1 1,0 129,6 20,9 150,5 0,0 154,5 150,5 Receitas Gerais 5,6 5,6 5,6 5,6 Receitas Prprias Oramento 2014 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 123,5 1,3 66,8 0,0 190,3 1,3 0,0 193,3 190,3 1,3 1,3 0,0 0,0 Outras Fontes 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 130,4 66,8 197,2 0,0 200,3 197,2 Variao (%)
0,6 220,4 31,1 29,6 31,1
A despesa total consolidada dos servios e fundos autnomos apresenta um crescimento de 29,6% face a 2013. De notar o acrscimo de 220,4% verificado no Subsector das EPR que se deve fundamentalmen-
160
te incluso de duas novas entidades no permetro do Ministrio da Defesa Nacional, Defaerloc - Locao de Aeronaves Militares, S.A e Defloc - Locao de Equipamento de Defesa, S.A e tambm devido ao crescimento de receitas de funcionamento decorrentes da prestao de servios de reparao naval, pelo Arsenal do Alfeite. Quadro IV.7.3. Defesa (P006) - Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento 2014 SFA Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 1.782,1 1.137,8 413,9 0,0 68,2 5,4 3,3 162,2 161,9 161,7 0,2 0,2 126,6 63,9 54,0 1,6 1,8 0,0 5,4 6,8 3,8 19,9 1,2 1,2 EPR 65,6 13,5 32,1 0,0 Total 192,2 77,4 86,1 1,6 1,8 0,0 0,0 0,0 25,4 8,1 5,0 0,0 0,0 0,0 2,1 1,0 0,0 200,3 200,3 197,2 Total Consolidado 1.968,9 1.215,2 500,0 1,6 64,6 3,3 0,0 187,5 169,8 166,7 0,0 0,0 2,1 1,0 0,0 5,6 2.138,7 2.135,4 2.135,6 Estrutura 2014 (%) 92,1 56,8 23,4 0,1 3,0 0,0 0,2 0,0 8,8 7,9 7,8 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 100,0 -
2,1 1,0
1.944,0 1.940,7 1.944,0
133,5 133,5 130,4
66,8 66,8 66,8
A estrutura da despesa total consolidada por classificao econmica mostra que as despesas com o pessoal absorvem 56,8% do total, seguindo-se a aquisio de bens e servios com um peso de 23,4% e outras despesas correntes com 8,8%. Quadro IV.7.4. Defesa (P006) - Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR 001 - Serv. Gerais da A.P. - Administrao geral 004 - Serv. Gerais da A.P. - Investigao cientfica de carcter geral 005 - Defesa Nacional - Administrao e regulamentao 006 - Defesa Nacional - Investigao 007 - Defesa Nacional - Foras Armadas 008 - Defesa Nacional - Cooperao militar externa 014 - Segurana e ordem pblicas - Proteco civil e luta contra incndios 017 - Educao - Estabelecimentos de ensino no superior 018 - Educao - Estabelecimentos de ensino superior 022 - Sade - Hospitais e clnicas 026 - Segurana e aco social - Segurana social 027 - Segurana e aco social - Aco social 049 - Industria e energia - Indstrias transformadoras DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 2,1 1,0 0,1 0,0 Oramento 2014 1,0 0,1 249,6 8,6 1.703,0 5,4 1,0 1,1 0,1 80,8 2,4 60,4 27,8 2.144,3 2.138,7 2.135,6 Estrutura 2014 (%) 0,0 0,0 11,6 0,4 79,4 0,3 0,0 0,0 0,0 3,8 0,1 2,8 1,3 100,0 -
No programa 006 Defesa a medida mais expressiva Foras Armadas representando 79,4% da de spesa total.
161
IV.8. Segurana Interna (P007)

IV.8.1. Polticas
Em 2014, o programa oramental da Segurana Interna ir aplicar medidas que se traduziro numa reduo significativa da despesa. Neste contexto, para cumprir o objetivo oramental para 2014 sem prejudicar os nveis de eficcia dos servios do Ministrio da Administrao Interna (MAI), tornou-se decisivo proceder melhoria dos mecanismos de anlise, de planeamento e de controlo oramental processo j em curso no MAI , bem como tomada de decises estruturais com impacto oramental.
As medidas transversais a aplicar em 2014 devero conduzir diminuio da despesa do programa oramental da Segurana Interna em 27,2 milhes de euros. Grande parte desta poupana ser o resultado da diminuio da contribuio da entidade empregadora para os subsistemas de sade e da sada de trabalhadores por aposentao. Contributos menores viro da implementao do programa de rescises por mtuo acordo para trabalhadores menos qualificados, da utilizao do sistema de mobilidade especial e da reduo de trabalho suplementar em consequncia do aumento do horrio de trabalho para 40 horas semanais.
Medidas Sectoriais
As medidas sectoriais a aplicar no mbito do programa oramental da Segurana Interna devero reduzir a despesa em 130,4 milhes de euros. Estas medidas sectoriais podem ser divididas em dois grupos: as que resultam diretamente de decises ou orientaes de carter poltico e as que resultam da anlise desenvolvida ao nvel de cada servio pelos responsveis respetivos, com o acompanhamento do MAI. Para este ltimo efeito, esto j a decorrer estudos. O envolvimento dos dirigentes dos servios do MAI neste processo fundamental para assegurar que os nveis de eficcia dos servios se mantm. As decises/orientaes polticas procuram controlar a evoluo das despesas com o pessoal e reduzir a despesa com a aquisio de bens e servios. Quanto despesa com o pessoal, salientam-se as medidas que visam: A reviso das leis orgnicas e dos estatutos do pessoal dos servios do MAI, nomeadamente via alterao das categorias necessrias para o desempenho de certas funes; A ponderao do nmero e das caractersticas das contrataes de pessoal para as foras e nos servios de segurana, tomando em ateno, nomeadamente, a evoluo demogrfica da populao em geral e dos elementos das foras e dos servios de segurana; e A reforma dos servios de assistncia na doena das foras de segurana, com vista convergncia gradual com a ADSE. Em relao s medidas com que se pretende reduzir a despesa com a aquisio de bens e servios, destacam-se: A reorganizao dos centros de formao inseridos no mbito do MAI;
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A anlise da ocupao de espaos pelos servios do MAI; A reviso das despesas com comunicaes e transportes; e O redimensionamento da Unidade Ministerial de Compras pretende-se dar Unidade Ministerial de Compras um papel determinante nas aquisies feitas pelos servios do MAI, proporcionando ganhos de qualidade, de eficincia e de escala nos procedimentos de compras. Alm disso, os momentos de renovao dos contratos j existentes sero obrigatoriamente momentos de renegociao desses contratos, para que os valores contratados tenham em ateno a presente situao das finanas pblicas. A aplicao deste princpio j produziu resultados em 2013.
IV.8.2. Oramento
A despesa total consolidada do Programa Segurana Interna em 2014 de 1.949 milhes de euros, o que representa um decrscimo de 6,8% face estimativa de 2013. Quadro IV.8.1. Segurana Interna (P007) Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2013 2014 Estimativa Oramento 1.979,3 1.852,6 1.914,5 1.684,2 1.455,9 228,4 34,2 194,2 230,3 64,8 60,9 3,9 144,2 28,2 85,3 2.091,0 2.066,3 1.785,8 1.554,4 1.331,4 223,0 27,1 195,9 231,4 66,7 60,1 6,6 145,4 19,6 85,8 1.949,0 1.931,8 Variao (%) -6,4 -6,7 -7,7 -8,5 -2,4 -20,7 0,9 0,5 3,0 -1,3 70,9 0,8 -30,5 -6,8 Estrutura 2014 (%) 91,8 88,5 77,0 66,0 11,1 1,3 9,7 11,5 3,3 3,0 0,3 7,2 1,0
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Encargos com a Sade Penses de Reserva 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 8,7 16,0 9,3 8,0
Nota: Em 2013, nos Encargos com a Sade, deve-se ter em considerao as transferncias efetuadas a favor da ACSS, no valor de 9milhes de euros, para cumprimento do Despacho n. 4005/2013, de 18 de maro. Fonte: Ministrio das Finanas.
A despesa do subsector Estado apresenta uma diminuio de 6,4%, devido essencialmente a medidas transversais de reduo na despesa com o pessoal, incluindo remuneraes certas e permanentes, penses de reserva, gratificaes, despesas de representao, suplementos e prmios, bem como em abonos variveis e eventuais, e contribuies para a ADSE.
163
Quadro IV.8.2. Segurana Interna (P007) - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 8,7 16,0 9,3 8,0 9,3 8,0 144,2 28,2 172,4 197,0 172,4 Receitas Gerais 76,8 76,8 76,8 76,8 Receitas Prprias Oramento 2014 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 64,8 2,8 1,0 19,6 84,4 2,8 1,0 2,8 2,8 1,0 1,0 Outras Fontes Total 145,4 19,6 165,0 0,0 182,2 165,0 Variao (%) 0,8 -30,5 -4,3 -7,5 -4,3
0,0 0,0 0,0
101,7 84,4
O subsector dos servios e fundos autnomos, excluindo a EPR, regista um acrscimo de 0,8%, justificado sobretudo pelo oramento da Autoridade Nacional de Proteo Civil e devido essencialmente s despesas com o combate e preveno de incndios. A reduo de 30,5% na EPR, Empresa de Meios Areos, resulta do fato de ser inteno da tutela extinguir esta empresa, pelo que apenas foi inscrito para 2014, o montante correspondente ao pagamento de servios de manuteno e operao de meios areos prprios. Quadro IV.8.3. Segurana Interna (P007) Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento 2014 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 1.852,6 1.839,3 1.852,6 154,6 153,3 145,4 27,6 27,6 19,6 182,2 180,8 165,0 1.814,0 1.488,0 190,9 0,1 90,6 85,1 1,6 44,4 38,5 26,2 12,3 0,6 11,6 9,3 0,0 8,0 SFA EPR 19,6 2,6 13,6 Total Consolidado 1.887,5 1.502,8 257,7 0,1 77,3 3,0 0,0 49,7 61,5 32,3 12,0 0,6 11,6 9,3 8,0 0,0 85,8 1.949,0 1.934,4 1.931,8 100,0 96,8 77,1 13,2 0,0 4,0 0,0 0,2 0,0 2,6 3,2 1,7 0,6 0,0 0,6 0,5 0,4 0,0 Estrutura 2014 (%) Total 158,6 14,7 66,8 0,0 71,8 0,0 1,4 0,0 5,3 23,7 6,1 0,3 0,0 0,0 9,3 8,0 0,0
SFA 139,0 12,1 53,2 71,8 1,4 1,9 15,7 6,1 0,3
3,4 8,0
A estrutura da despesa total consolidada, por classificao econmica evidencia que as despesas com pessoal e a aquisio de bens e servios absorvem 77,1% e 13,2%, respetivamente, dos recursos em 2014.
164
Quadro IV.8.4. Segurana Interna (P007) - Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Cooperao Econmica Externa Segurana e Ordem Pblicas - Administrao e Regulamentao - Foras de Segurana - Proteo Civil e Luta Contra Incndios - Parcerias Pblico Privadas Educao - Estabelecimentos de Ensino no Superior - Estabelecimentos de Ensino Superior Sade - Servios Individuais de Sade Segurana e Ao Social - Ao Social Outras Funes - Diversas no Especificadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 9,3 8,0 0,5 0,4 Oramento 2014 Estrutura 2014(%)
0,5 108,0 1.543,9 225,0 40,5 7,3 6,1 66,4 16,8 3,1 2.034,8 1.949,0 1.931,8
0,0 5,3 75,9 11,1 2,0 0,4 0,3 3,3 0,8 0,2 100,0
No programa 007-Segurana Interna, a medida Foras de Segurana a mais representativa com cerca de 1.543,9 milhes de euros da despesa prevista para 2014, absorvendo 75,9% do total da despesa, seguindo-se as medidas Proteo civil e luta contra incndios e Administrao e Regulamentao que representam 11,1% e 5,3%, respetivamente.
IV.9. Justia (P008)

IV.9.1. Polticas
Em 2014, o Governo continuar a reforar o Sistema de Justia, enquanto pilar fundamental do Estado de Direito, prosseguindo os objetivos estratgicos fixados com vista promoo de um sistema judicirio mais eficiente, sem descurar os direitos fundamentais dos cidados e das empresas no acesso ao Direito. No ano de 2014, na sequncia dos estudos e opes assumidas nos anos de 2012 e 2013, sero j implementadas medidas para a melhoria global do reforo da resposta judicial, decorrentes, quer do novo Cdigo do Processo Civil, quer do novo quadro de organizao dos tribunais de primeira instncia, cujos diplomas legais estruturantes foram aprovados em 2013, quer da concretizao dos trabalhos definidos no Plano de Ao da Justia para a Sociedade de Informao. Assim, prev-se para 2014, um conjunto amplo de iniciativas, descritas e fundamentadas no documento das Grandes Opes do Plano para 2014. As principais medidas que o Ministrio da Justia (MJ) se prope implementar, tendo em vista um contributo direto para a estratgia de consolidao oramental so as seguintes:
165
Do conjunto de medidas transversais a aplicar pelo MJ num total de 24,2 milhes de euros, sublinham-se: Programa de rescises por mtuo acordo; Utilizao do sistema de mobilidade/requalificao; Aplicao das 40 horas semanais; Diminuio da contribuio para a ADSE/SAD/ADM, estimando-se uma poupana de 5,1 milhes de euros; Sada de trabalhadores para aposentao, estimando-se uma poupana de 11,2 milhes de euros.
Medidas Sectoriais
O MJ promover um conjunto de medidas sectoriais no ano de 2014, num total de 64,3 milhes de euros, destacando-se: Poupanas nas TIC atravs de vrias medidas de racionalizao e de gesto corrente, o MJ espera poder poupar em 2014 cerca de 2,6 milhes de euros nas suas despesas anuais; Poupanas nos arrendamentos o MJ espera, em 2014, reduzir a sua fatura de arrendamentos em 2,5 milhes de euros, atravs de renegociao de contratos vigentes e da resciso de contratos de arrendamento; Poupana nos encargos das pulseiras eletrnicas sem afetar o volume e os nveis de servio das pulseiras eletrnicas, cuja importncia para um melhor funcionamento do sistema prisional no demais realar, o MJ espera em 2014 poder concretizar uma poupana de 1,2 milhes de euros; Poupanas nos Centros Educativos a reviso das condies contratuais de prestao de servios nos centros educativos, sem prejuzo para os objetivos da reinsero social dos menores, ir permitir uma poupana de 0,5 milhes de euros em 2014; Reduo do Plano de Investimentos sem afetar a concluso das grandes obras em curso no MJ, e sem prejudicar as necessidades da nova organizao dos tribunais, bem como alguns outros investimentos de primeira necessidade, o MJ reviu em baixa o seu plano de investimentos, que ser em 2014 inferior ao valor oramentado para 2013 em 38,6 milhes de euros; Reviso dos suplementos remuneratrios: estimada uma reduo da despesa na sequncia da reviso dos estatutos de algumas categorias profissionais.
IV.9.2. Oramento
O total da despesa consolidada do Programa Justia ascende a 1.303,7 milhes de euros, o que representa um decrscimo de 6,8% (menos 95,4 milhes de euros), face estimativa para 2013.
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Quadro IV.9.1. Justia (P008) Despesa Total Consolidada

(milhes de euros)
2013 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
2014 Oramento 1 092,8 1 074,7 658,3 658,3 Variao (%) -7,9 -7,6 -13,5 -13,5
Estrutura 2014 (%) 71,6 70,4 43,1 43,1
1 186,4 1 163,6 761,1 761,1
402,5 22,8 11,0 11,8 441,8 229,1 1 399,1 1 399,1
416,4 18,1 7,0 11,1 434,3 223,4 1 303,7 1 303,7
3,5 -20,6 -36,4 -5,9 -1,7 -2,5 -6,8
27,3 1,2 0,5 0,7 28,4 14,6 -
No subsector Estado verifica-se uma reduo da despesa de 7,9%, menos 93,6 milhes de euros, decorrente do efeito nas despesas de funcionamento financiadas com receitas gerais, a qual traduz as medidas de conteno oramental. A despesa de funcionamento com cobertura em receita consignada regista um acrscimo de 3.5% decorrente das recentes alteraes legislativas, designadamente no mbito dos registos e do notariado e taxas de justia. No que se refere despesa afeta a projetos, destaca-se a instalao do Balco nico de Atendimento e a Modernizao e Qualificao nos Registos a cargo do Instituto dos Registos e do Notariado, I.P., o projeto Equipamento e Telecomunicaes da Polcia Judiciria e os projetos Tribunal XXI e Renovao do Parque Judicirio, inscritos no oramento da Direo -Geral da Administrao da Justia. Quadro IV.9.2. Justia (P008) - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA 441,8 11,7 430,1 430,1 17,1 17,1 17,1 396,2 12,0 384,2 384,2 3,8 3,8 17,2 17,2 3,8 17,2 434,3 12,0 422,3 422,3 -1,8 -1,8 -1,7 441,8 Receitas Gerais 17,1 Receitas Prprias 396,2 Oramento de 2014 Financiamento Transferncias Comunitrio das AP 3,8 17,2 Outras Fontes Total 434,3 Variao (%) -1,7
A despesa consolidada do subsector dos servios e fundos autnomos, totaliza 422,3 milhes de euros, o que traduz uma reduo de 7,8 milhes de euros face a 2013, menos 1,8% justificado pelas medidas de conteno oramental, aprovadas pelo Governo, com impacto direto na reduo da despesa prevista para 2014.
167
Quadro IV.9.3. Justia (P008) - Despesa por Classificao Econmica

(milhes de euros)
Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 1 092,8 1 091,6 1 092,8 434,3 429,8 434,3 434,3 429,8 434,3 223,4 1 303,7 1 298,0 1 303,7 100,0 1 077,4 889,4 150,7 29,0 22,4 1,2 8,3 15,4 15,3 0,1 Oramento de 2014 SFA SFA EPR Total 363,6 363,6 30,0 30,0 101,7 101,7 204,2 192,9 4,4 27,7 70,7 62,5 8,2 8,1 0,1 204,2 192,9 4,4 27,7 70,7 62,5 8,2 8,1 0,1 Total Consolidado 1 225,7 919,4 252,4 17,9 5,6 36,0 78,0 77,8 0,2 8,1 0,1 Estrutura 2014 (%) 94,0 70,5 19,4 1,4 0,4 2,8 6,0 6,0 0,0 0,6 0,0
A estrutura da despesa consolidada por classificao econmica mostra que 89,9% da despesa se encontra afeta a despesas com pessoal (70,5%) e aquisio de bens e servios (19,4%). O elevado montante das transferncias correntes intra-sectoriais reflete a forma de gesto financeira do ministrio, designadamente a que decorre da afetao da receita prpria, atribuda nos termos da lei, no mbito do sistema judicial, registral e notarial, que financia a atividade dos diferentes servios integrados do ministrio, bem como dos Tribunais Superiores que se encontram inscritos nos Encargos Gerais do Estado. Quadro IV.9.4. Justia (P008) - Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao Geral Segurana e ordem pblicas - Administrao e regulamentao - Investigao - Sistema Judicirio - Sistema prisional, de reinsero e de menores Outras funes econmicas - Administrao e regulamentao - Outras no especificadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
Oramento de 2014 6,8 623,4 117,8 519,2 234,3 17,0 8,6 1 527,1 1 303,7 1 303,7
Estrutura 2014(%) 0,4 40,8 7,7 34,0 15,3 1,1 0,6 100,0
O Programa Justia apresenta os recursos financeiros concentrados nos encargos associados s medidas oramentais Segurana e Ordem Pblicas Administrao e Regulamentao (40,8%), Sistema Judicirio (34%) e Sistema Prisional, de Reinsero Social e de menores (15,3%).
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IV.10. Economia (P009)

IV.10.1. Polticas
Pese embora o esforo exigido a famlias e empresas nos dois ltimos anos de governao, a economia portuguesa comeou j, no segundo trimestre de 2013, a dar alguns sinais de recuperao. A estes primeiros sinais soma-se tambm a inverso, embora ainda tmida, do crescimento do desemprego. Neste contexto, as polticas a levar a cabo pelo Ministrio da Economia (ME) em 2014 tero como principal preocupao a consolidao destes sinais. Para tanto, apresentam-se como prioridades os sete eixos de atuao abaixo descritos, dos quais se destacam, pela sua particular importncia, a contnua dinamizao das exportaes, a atrao de investimento para bens e servios transacionveis, para a inovao e para a investigao e desenvolvimento (I&D), bem como a estabilizao do consumo privado. Estes objetivos sero prosseguidos tendo presente a necessidade de conteno dos custos do ME, que ser tida em conta atravs da simplificao e desmaterializao de processos administrativos, bem como atravs da reduo dos encargos com as empresas do sector dos transportes, e com as PPP. O oramento do ME para 2014 contempla assim as medidas de consolidao oramental estabelecidas com vista ao cumprimento do dfice oramental acordado no mbito do Programa de Ajustamento Econmico. No seu conjunto, tais medidas, abaixo melhor discriminadas, geraro, j no prximo ano, poupanas de cerca de 77,6 milhes de euros , correspondentes a redues de indemnizaes compensatrias atribudas ao sector empresarial do Estado na rea dos transportes infraestruturas bem como outras medidas adicionais de conteno de despesa. A estas medidas acrescem as iniciativas de cariz transversal que conduziro a uma reduo de despesa da ordem de 8,8 milhes de euros.
33
Eixos de Atuao
(i) Internacionalizao da Economia
No seguimento do crescimento sustentado das exportaes portuguesas no primeiro semestre de 2013, o Governo ir conservar a sua poltica de fomento e diversificao dos mercados, designadamente o mercado europeu e o mercado asitico. Tal aposta basear-se- no apenas na diplomacia econmica, mas tambm na atividade prosseguida pela AICEP, E.P.E. Ainda neste mbito, o Governo procurar capitalizar todos os fatores de competitividade considerados distintivos, muito em particular a lngua portuguesa, considerando no apenas o potencial de crescimento dos mercados da Comunidade de Pases de Lngua Portuguesa (CPLP), como a posio de Portugal enquanto plataforma privilegiada no estabelecimento de negcios de pases europeus com aqueles mercados, particularmente nos pases africanos de lngua oficial portuguesa, mas tambm como porta de entrada para investimentos internacionais em frica, em geral. Por outro lado, ser incentivada a internacionalizao de jovens licenciados em reas com particular apetncia para a expanso das empresas portuguesas nos mercados externos. Conservar-se- tambm a perspetiva de privilegiar Portugal como polo de impatriao de quadros qualificados, mormente em atividades de elevado valor acrescentado, capitalizando e operacionalizando a legislao fiscal vigente nesse sentido.
33
Parte destas poupanas so alocadas ao Programa das Finanas e Administrao Pblica por quanto correspondem a poupanas de EPNR (36 milhes de rueos).
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(ii)
Investimento
A atrao de investimento nacional e estrangeiro para os sectores de atividade de bens e servios transacionveis continua a ser fundamental para a modernizao e para o aumento da competitividade da economia portuguesa. Assim, o Governo atuar no sentido de eliminar barreiras entrada de capital e de reduzir custos de contexto, liderando o combate burocracia - nomeadamente atravs da desmaterializao de processos administrativos -, e promovendo a competitividade dos fatores produtivos, em particular dos custos energticos. No que aos auxlios e estmulos do Estado diz respeito, o Governo conservar uma criteriosa afetao dos apoios pblicos (nacionais e comunitrios), designadamente aos sectores e investimentos considerados prioritrios. Mais acompanhar diretamente, atravs da recentemente instituda reunio de coordenao dos assuntos econmicos e do investimento (RCAEI), a execuo de medidas de poltica econmica, e a superviso do sistema de acompanhamento de projetos de investimento, particularmente os de potencial interesse nacional, atualmente em fase final de reforma legislativa. No domnio do financiamento, a criao de condies que permitam s empresas contrair financiamento em nveis compatveis com o seu grau de risco, diversificar as suas fontes de financiamento, e fortalecer os seus capitais prprios continuaro a contar-se entre as prioridades do Governo. Neste sentido, as principais medidas para 2014 prender-se-o (i) com a prossecuo dos trabalhos tendentes criao da Instituio Financeira de Desenvolvimento, (ii) ao reforo e operacionalizao dos apoios vigentes (designadamente a linha de crdito PME Crescimento) ou recentemente institudos (Programa Revitalizar), (iii) com a garantia do atual ciclo de programao (o atual QREN, j estendido at ao final do primeiro semestre de 2014, do qual se destaca a linha de crdito Investe QREN), (iv) com o reforo dos apoios diretos no ciclo de programao 2014-2020 (particularmente do Eixo 1 Competitividade, Inovao e Conhecimento), e (v) com o fortalecimento do Sistema Nacional de Garantia Mtua (instrumento fundamental de acesso ao crdito pelas PME). Tais medidas permitiro ultrapassar a situao de subcapitalizao de muitas empresas, particularmente das PME, e apoiar a revitalizao de empresas em situao econmica e financeira difcil, mas com reconhecido potencial estratgico. (iii) Inovao, Empreendedorismo e I&D Empresarial
O investimento em inovao e em I&D dever ser um motor de crescimento econmico que afirme Portugal como polo de referncia internacional para empreendedores nacionais e estrangeiros. Conservando esta convico, o Governo continuar a desenvolver iniciativas neste sentido, de acordo com as linhas definidas nas Grandes Opes do Plano para 2014. (iv) Estabilizao do Consumo Privado e Defesa do Consumidor A dinamizao da procura interna e a estabilizao do consumo privado constituem pilares fundamentais do novo ciclo de confiana e de crescimento sustentvel e equilibrado da economia portuguesa. Torna-se assim fundamental a adoo de medidas que contribuam para a estabilizao e melhoria das expectativas de rendimento futuro das famlias, as quais devero passar, assim que possvel, por um alvio da carga fiscal sobre as mesmas. O Governo ir dar continuidade proteo dos direitos dos consumidores, desenvolvendo aes de informao, sensibilizao e aconselhamento dos mesmos, com enfoque nos grupos vulnerveis, em particular sobre os temas mais sensveis na atual conjuntura, como os servios financeiros e servios pblicos essenciais. Neste mesmo domnio, no deixa de revestir o maior relevo o papel da Autoridade da Concorrncia. Depois da aprovao do novo regime jurdico da concorrncia, seguir-se- agora a
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adaptao dos respetivos estatutos recentemente publicada lei-quadro das entidades administrativas independentes. (v) Comrcio
O sector do comrcio de vital importncia para a economia portuguesa. Nesse sentido, sero criadas linhas de crdito inovadoras com o intuito de complementar a cobertura financeira de capitais alheios na estrutura do financiamento empresarial, e promovidas aes de divulgao dos sistemas de incentivos que visem a implementao de solues eletrnicas diferenciadas, assegurando-se o aproveitamento dos instrumentos de financiamento disponveis (designadamente o programa Comrcio Investe) e a implementao de medidas para ultrapassar as dificuldades de acesso ao crdito por parte das empresas do sector. Na sequncia da simplificao dos processos de licenciamento, e no sentido de garantir uma adequada superviso do mercado, uma zelosa defesa dos consumidores, e a concorrncia leal entre agentes econmicos, procurar-se- reforar e melhorar a fiscalizao da venda de bens e servios. (vi) Infraestruturas, Transportes e Comunicaes No ano de 2014, as PPP do sector rodovirio iro colocar novas e acrescidas presses sobre o Oramento do Estado, resultantes do incio dos pagamentos referentes s subconcesses EP - Estradas de Portugal, S. A. (EP) contratadas entre os anos de 2007 e o incio de 2011. Para mitigar estes efeitos, o Governo pretende concluir as negociaes em curso relativas s subconcesses EP, com o objetivo de gerar novas poupanas em 2014, que acrescem s j alcanadas com as negociaes dos contratos das concesses ex-SCUT e concesses do Norte e Grande Lisboa. Por outro lado, a viabilizao financeira do SEE na rea dos transportes continuar a ser um vetor prioritrio de atuao em 2014, dando-se continuidade s reformas j concretizadas no sentido de consolidar o equilbrio operacional e o estancar do aumento do endividamento. De facto, tais medidas permitiram alcanar naquele sector um EBITDA ajustado de 4 milhes de euros positivos no ano transato, quando o mesmo indicador se encontrava nos 245 milhes de euros negativos, antes da tomada de posse do atual Governo. Entre aquelas medidas, contam-se: (1) a reestruturao das redes, (2) a racionalizao dos quadros de pessoal (traduzida numa reduo do nmero de efetivos em 20% face a 2011, o que permitir atingir uma poupana, em 2014, de cerca de 18,6 milhes de euros, nas EPR), (3), a suspenso dos pagamentos relativos a complementos de penses - integralmente suportados pelas prprias empresas e que no resultam de contribuies dos trabalhadores - nas empresas que tenham apresentado um resultado lquido negativo nos 3 ltimos anos, medida com a qual se estima, j em 2014, uma diminuio dos encargos das EPR em em 11,3 milhes de euros, (4) a renegociao e racionalizao de fornecimentos, matrias consumveis e servios externos (incluindo a reduo das frotas automveis e de consumos com telecomunicaes). O Governo promover igualmente (5), a reduo do montante de indemnizaes compensatrias atribudas ao SEE na rea dos transportes e infraestruturas ferrovirias, traduzindo-se numa poupana de 59 milhes de euros. Em 2014, dar-se- tambm (6) a concluso dos procedimentos concursais de concesso do servio pblico de transporte de passageiros, nas reas metropolitanas de Lisboa e Porto (Carris/Metro de Lisboa e STCP/Metro do Porto), abrindo a prestao destes servios pblicos iniciativa privada.
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(vii) Turismo Em 2014, o Governo pretende assegurar as condies de crescimento das receitas tursticas, garantindo a continuidade dos bons resultados atingidos no ano anterior, sem descurar o esforo de reduo estrutural de despesa que tem sido prosseguido pelo Turismo de Portugal, IP. Relativamente a este aspeto, alis, de salientar que em 2014 a despesa oramentada deste instituto 30% inferior do ano de 2011, o que se traduz numa poupana acumulada de cerca de 100 milhes de euros. Para tanto, as medidas a implementar passaro, desde logo, e tal como melhor discriminado nas Grandes Opes do Plano para 2014, pela promoo do destino Portugal numa lgica de desconcentrao sazonal e geogrfica, em que se inclui, a reviso do modelo de organizao das Escolas de Hotelaria e Turismo, orientando-o para uma resposta eficaz s necessidades das diferentes regies. Ao nvel da procura, a par da aposta continuada nos mercados tradicionais, ser promovido o crescimento do turismo com origem nos mercados emergentes e com novos perfis de consumo, como os do Brasil, da Rssia, da Polnia, da China ou da ndia. Para tanto, torna-se decisivo o lanamento de um novo modelo de promoo turstica, baseado numa relao de corresponsabilizao e cofinanciamento entre os sectores pblico e privado. Por outro lado, ser tambm particularmente vincada a aposta na desonerao da atividade dos agentes do sector, essencial para o desenvolvimento de um tecido empresarial mais competitivo, tambm contando para o efeito com os instrumentos financeiros do Turismo de Portugal, reequacionados numa lgica de aproveitamento de recursos e orientados para projetos de efetivo mrito econmico.
No sentido de contribuir para a racionalizao da Administrao Pblica, o Ministrio da Economia ir redimensionar os seus quadros de pessoal, bem como promover a recomposio funcional dos seus trabalhadores face s suas novas exigncias. Assim, foi implementado, ainda em 2013, o programa de rescises por mtuo acordo para os trabalhadores menos qualificados, com poupanas estimadas em 2014 de cerca de 1,2 milhes de euros. Ser ainda utilizado o sistema de mobilidade especial de trabalhadores da Administrao Pblica, o que permitir gerar uma poupana estimada em cerca de 2,9 milhes de euros. Adicionalmente, sero implementadas medidas de carcter transversal adicionais de conteno de despesa o que permitir uma poupana total de cerca de 8,8 milhes de euros.
Medidas Sectoriais
As medidas sectoriais, por seu lado, iro incidir sobre as empresas pblicas reclassificadas da rea dos transportes, e esperada uma poupana total, em 2014, de cerca de 41,6 milhes de euros. Tais medidas encontram-se acima devidamente identificadas, no subcaptulo (vi) Infraestruturas, Transportes e Comunicaes.
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IV.10.2.
Oramento
Em 2014, o total da despesa consolidada do Programa 009 - Economia ascende a 4.336,2 milhes de euros. Quadro IV.10.1. Economia (P009) Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2013 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes Especficas Indemnizaes compensatrias 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros
2014 Oramento 245,0 181,3 164,3 62,9 101,4 101,4 Variao (%) 66,9 109,0 135,0 -10,0 Estrutura 2014 (%) 7,2 5,3 4,8 1,8 3,0 3,0 0,9 6,1 6,5 1,6 -16,3 14,1 -26,8 0,5 1,9 1,7 0,2 13,1 79,7
146,8 86,8 69,9 69,9
16,8 60,0 54,6 5,5 532,3 2.381,8 155,6 5.924,3 2.905,2
17,0 63,7 58,1 5,5 445,7 2.717,4 173,6 4.336,2 3.234,5
489,6 2.529,5
402,6 699,1
A despesa consolidada deste Programa evidencia uma diminuio de 1.588 milhes de euros face ao ano anterior, para a qual concorreu decisivamente o decrscimo de 1.830 milhes de euros verificado nas amortizaes de emprstimos estimadas at final de 2013 e o valor inscrito para 2014, com enfoque nas empresas pblicas Estradas de Portugal, SA, Metropolitano de Lisboa, EPE e Rede Ferroviria Nacional REFER, EPE, em que se pretende proceder converso em capital de crditos perante o Tesouro. Porm, no obstante o esforo de conteno de custos destas empresas, constata-se um aumento da despesa efetiva das EPR para 2014 no valor de 336 milhes de euros, quando comparada com a estimativa de 2013, devido, essencialmente, ao incremento dos encargos com as Parcerias Pblico-Privadas suportados pela Estradas de Portugal, SA. Considerando o universo dos Servios e Fundos Autnomos, excluindo as EPR, verifica-se uma forte conteno da despesa, de 16,3%, face estimativa de 2013, refletindo, o efeito das medidas de consolidao oramental j referidas. No subsector Estado, globalmente, verifica-se uma evoluo da despesa no sentido ascendente, devido alterao de procedimento introduzida em 2014, em que as indemnizaes compensatrias passam a ser inscritas no oramento do Programa a que pertencem as entidades beneficirias em vez de estarem previstas no oramento do Ministrio das Finanas. Contudo, as medidas de conteno a que j se aludiu tambm produziram efeitos neste subsector, no funcionamento em sentido estrito, onde a variao face estimativa de 2013 negativa em 10%.
173
No que diz respeito ao Oramento de Projetos, o mesmo demonstra um acrscimo em relao ao ano anterior (6,1%), para o qual contribuem, fundamentalmente, as transferncias para o IAPMEI, para reforo das Linhas de Crdito PME INVESTE e do projeto Investimento Estruturante, e as transferncias destinadas ao investimento das empresas pblicas da rea dos transportes. Quadro IV.10.2. Economia (P009) Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 489,6 2.529,5 19,6 29,3 699,1 353,6 0,2 402,6 699,1 532,3 2.381,8 2.914,0 87,5 5.845,6 2.826,5 Receitas Gerais 23,1 0,0 23,1 42,7 23,1 Receitas Prprias Oramento de 2014 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 384,1 28,1 10,4 2.549,6 47,8 120,0 2.933,7 75,9 130,5 3.662,1 2.933,7 429,6 75,9 130,6 130,5 Outras Fontes Total 445,7 2.717,4 3.163,2 10,5 4.254,4 3.152,6 Variao (%)
0,0 0,0 0,0
-16,3 14,1 8,5 -27,2 11,5
No subsector dos servios e fundos autnomos, que inclui as EPR, regista-se a incluso de duas novas empresas pblicas, a Transtejo Transportes Tejo, SA e a Soflusa Sociedade Fluvial de Transportes, SA, cujos oramentos de 2014 representam cerca de 47 milhes de euros, no seu conjunto. A despesa total inscrita no subsector dos servios e fundos autnomos destina-se essencialmente Estradas de Portugal, SA, com 1.773 milhes de euros, logo seguida pelas empresas do sector dos transportes ferrovirios (Metropolitano de Lisboa, EPE, Metro do Porto, SA e Rede Ferroviria Nacional REFER, EPE), que atinge o montante total de 1.606 milhes de euros. O subsector integra igualmente outros organismos que pela sua relevncia oramental merecem destaque: O IAPMEI Agncia para a Competitividade e Inovao, com cerca de 368 milhes de euros, essencialmente para a concesso de apoios reembolsveis a empresas no mbito do Programa Operacional Fatores de Competitividade e de incentivos no mbito do Fundo de Modernizao do Comrcio e do Fundo de Desenvolvimento Empresarial; O Instituto do Turismo de Portugal, com aproximadamente 231 milhes de euros, para o apoio financeiro s empresas do sector turstico, visando a promoo internacional do pas e atrair turistas de novos mercados, de modo a consolidar o emprego e a atividade econmica nesta rea; O IMT, com cerca de 74 milhes de euros, destinados a assegurar a prossecuo das suas atribuies nos sectores dos transportes terrestres, transportes martimos e dos portos comerciais, com enfoque, neste ltimo, na garantia das condies de segurana na utilizao das infraestruturas martimas.
174
Quadro IV.10.3. Economia (P009) Despesa por Classificao Econmica

(milhes de euros)
Oramento de 2014 SFA Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 245,0 245,0 245,0 832,9 763,5 445,7 3.432,0 3.432,0 2.717,4 4.264,9 4.195,5 3.163,2 190,2 48,3 19,6 0,0 118,4 117,9 0,0 0,0 3,8 54,8 3,0 51,8 44,8 0,0 0,0 0,0 377,0 122,8 105,9 0,1 126,7 6,7 50,6 0,7 20,7 456,0 26,3 42,5 1,9 18,8 387,2 0,0 EPR 1.145,4 178,7 420,6 422,3 4,8 2,4 0,0 0,0 118,9 2.286,6 1.571,8 0,2 0,0 0,0 15,4 699,1 Total 1.522,4 301,5 526,6 422,4 131,5 9,1 50,6 0,7 139,6 2.742,6 1.598,1 42,7 1,9 18,8 402,6 699,1 0,0 Total Consolidado 1.585,5 349,9 546,1 422,4 123,0 127,0 50,6 0,7 143,4 2.750,7 1.601,1 47,9 46,7 18,8 402,6 699,1 0,0 173,6 4.336,2 4.266,8 3.234,5 100,0 Estrutura 2014 (%) 36,6 8,1 12,6 9,7 2,8 2,9 1,2 0,0 3,3 63,4 36,9 1,1 1,1 0,4 9,3 16,1 0,0
A despesa consolidada desagregada por classificao econmica reflete o grande peso das EPR neste programa, nomeadamente a parcela afeta ao investimento, com 36,9% da despesa total consolidada, onde se incluem os encargos com as Parcerias Pblico-Privadas. Os passivos financeiros, que se consubstanciam na amortizao de emprstimos das EPR, e os encargos financeiros assumem igualmente uma grande parte da despesa total consolidada, atingindo os 25,8%. No que diz respeito despesa corrente, as despesas com pessoal, a aquisio de bens e servios e as outras despesas correntes, onde se encontra oramentada a reserva para riscos, totalizam 1.039 milhes de euros, representando 24% da despesa total consolidada.
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Quadro IV.10.4. Economia (P009) - Despesa por Medidas dos Programas

(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Investigao cientfica de carcter geral Transportes e comunicaes - Administrao e regulamentao - Investigao - Transportes rodovirios - Transportes ferrovirios - Transportes areos - Transportes martimos e fluviais - Sistemas de comunicaes - Parcerias Pblico Privadas Comrcio e turismo - Turismo Outras funes econmicas - Administrao e regulamentao - Diversas no especificadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 402,6 699,1 8,9 15,5 165,1 80,5 88,5 4.509,9 4.336,2 3.234,5 3,7 1,8 2,0 100,0 Oramento de Estrutura 2014 2014 (%)
2,4 4,7 77,5 34,5 593,9 1.018,2 56,2 65,1 45,2 1.176,5
0,1 0,1 1,7 0,8 13,2 22,6 1,2 1,4 1,0 26,1
O oramento de despesa do Programa Economia encontra-se desagregado por 13 medidas, destacandose a medida Parcerias Pblico Privadas da rea dos transportes, da responsabilidade da Estradas de Portugal, SA atingindo 1.177 milhes de euros, representando 26,1 % do total oramentado. Outra medida que representa um peso oramental considervel a dos Transportes Ferrovirios, com 22,6% do total. Nesta Medida destacam-se a Rede Ferroviria Nacional REFER, EPE, o Metropolitano de Lisboa, EPE e o Metro do Porto, SA como sendo as entidades mais relevantes.
IV.11. Ambiente, Ordenamento do Territrio e Energia (P010)

IV.11.1. Polticas
A criao do Ministrio do Ambiente, do Ordenamento do Territrio e da Energia (MAOTE), na sequncia da restruturao concretizada em 2013, tem associada uma melhoria da eficcia da estrutura institucional do Estado na prossecuo dos objetivos estratgicos assumidos pelo Governo, designadamente no que respeita definio, coordenao e execuo das polticas de ambiente, ordenamento do territrio, cidades, habitao, clima, conservao da natureza, energia, geologia e ecoinovao, numa perspetiva de desenvolvimento sustentvel e de coeso social e territorial, assegurando, igualmente, o planeamento e a coordenao da aplicao de fundos nacionais e comunitrios a favor do ambiente e qualidade de vida e da valorizao dos recursos energticos e territoriais. H a destacar as seguintes prioridades e medidas a implementar no ano de 2014 para a sua concretizao:
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Garantir a qualidade ambiental a nvel nacional, designadamente mediante a modernizao de redes de monitorizao, a descarbonizao e adaptao s alteraes climticas, a infraestruturao ambiental e resoluo de passivos e a promoo da eficincia e ganhos de escala dos sistemas de gesto de resduos urbanos;
Potenciar a economia verde, atravs de novos padres de consumo, do investimento e internacionalizao e da ecoinovao;
Assegurar a qualidade e a sustentabilidade dos servios prestados s populaes, bem como a proteo da sade pblica e a eficincia dos recursos naturais;
Contribuir para um novo modelo de ordenamento do territrio requalificao das cidades, maior resilincia e coeso territorial e prosseguir a reforma do regime de arrendamento urbano;
Promover a valorizao econmica dos ecossistemas e dos recursos endgenos como catalisadores do desenvolvimento, atravs de uma gesto e utilizao sustentvel no mbito da conservao da natureza;
Assegurar a sustentabilidade dos custos de energia e da mobilidade, sem comprometer a competitividade das empresas, o desenvolvimento sustentvel e a qualidade de vida dos cidados.
Em 2014, a aplicao de medidas transversais Administrao Pblica e de medidas sectoriais para a conteno da despesa pblica, no mbito das polticas pblicas no domnio do Ambiente, Ordenamento do Territrio e Energia, conduzir no seu conjunto a uma reduo da despesa de 36,3 milhes de euros.
A aplicao de medidas transversais de consolidao oramental no mbito da reforma do Estado, em 2014, ter um impacto no MAOTE de 4,4 milhes de euros em termos de diminuio de despesa. Estas medidas abrangem a implementao do programa de rescises por mtuo acordo para trabalhadores menos qualificados, o programa de requalificao a reduo da despesa com a contribuio das entidades empregadoras para a ADSE-SAD-ADM e a sada de trabalhadores para aposentao sem a respetiva substituio.
Medidas Sectoriais
Em 2014, sero aplicadas medidas sectoriais de consolidao oramental que conduziro a uma reduo da despesa em 31,9 milhes de euros, decorrente na maior parte da definio das funes e do modelo organizacional do MAOTE, do aprofundamento da gesto patrimonial no mbito da estrutura do MAOTE e da racionalizao nos processos de aquisio de bens e servios. No seu conjunto, estas iniciativas possibilitaro decrscimos relevantes ao nvel da despesa com consumos intermdios. No domnio do investimento, a reduo da contrapartida pblica nacional de projetos comunitrios, designadamente pelo aumento do cofinanciamento comunitrio dos projetos no mbito do Programa Operacional Temtico Valorizao do Territrio (POVT), permite assegurar uma poupana significativa. No mesmo sentido, a priorizao de despesas com investimentos de fundos nacionais ter um impacto relevante em 2014.
177
IV.11.2.
Oramento
A despesa total consolidada para 2014 do Programa Ambiente, Ordenamento do Territrio e da Energia, atinge o montante de 628,2 milhes de euros o que representa um crescimento de 50,9% (211,9 milhes de euros) face estimativa de 2013. Quadro IV.11.1. Ambiente, do Ordenamento do Territrio e Energia (P010) - Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2013 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria 58,9 36,8 26,2 10,6 22,2 12,0 10,1 289,5 40,9 31,9 416,3 357,4 2014 Oramento Ajustado 62,2 39,8 28,7 11,1 22,4 12,5 9,9 277,1 106,5 36,3 628,2 409,6 Variao (%) 5,6 8,3 9,7 4,9 1,0 3,9 -2,4 -4,3 160,5 50,9 Estrutura 2014 (%) 9,4 6,0 4,3 1,7 3,4 1,9 1,5 41,7 16,0

47,9 11,0
166,8 51,9
Este aumento da despesa total consolidada do Programa tem origem maioritariamente nas Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR), com 106,5 milhes de euros, ou seja mais 160,5%, relativamente estimativa de 2013. O Subsector Estado apresenta um crescimento de 5,6%, resultante do aumento de despesa com cobertura em receitas gerais (2,5 milhes de euros). Quadro IV.11.2. Ambiente, do Ordenamento do Territrio e Energia (P010) - Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra-SFA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 47,9 11,0 166,8 51,9 166,8 51,9 289,5 40,9 330,4 8,1 381,2 322,3 Receitas Gerais 23,4 0,0 23,4 23,4 23,4 Oramento Ajustado de 2014 Receitas Financia-mento Transferncias Outras Fontes Prprias Comunitrio das AP 182,0 56,2 15,5 0,0 37,0 69,1 0,4 0,0 219,0 125,3 15,9 0,0 12,5 425,1 125,3 15,9 0,0 206,5 125,3 15,9 0,0 Total 277,1 106,5 383,6 12,5 589,7 371,1 Variao (%) -4,3 160,5 16,1 54,7 15,1
A despesa total consolidada do Subsector dos Servios e Fundos Autnomos, apresenta um aumento de 54,7% considerando para o efeito as Entidades Pblicas Reclassificadas (POLIS Litoral Sudoeste, Ria Formosa, Viana do Castelo, Norte, Costa POLIS e Ria de Aveiro) que apresentam um crescimento de 160,5% (65,6 milhes de euros), devido ao reforo dos Fundos comunitrios, designadamente FEDER e Fundo de Coeso.
178
Quadro IV.11.3. Ambiente, do Ordenamento do Territrio e Energia (P010) - Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento Ajustado de 2014 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 0,0 0,0 0,0 23,4 62,2 62,2 62,2 1,2 3,8 0,6 3,2 3,2 58,4 20,9 14,0 0,0 22,2 20,2 0,0 SFA EPR 6,9 0,3 3,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3,0 99,6 99,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 0,0 106,5 106,5 106,5 602,3 590,1 383,6 Total Consolidado 241,1 72,2 69,7 7,4 81,4 Estrutura 2014 (%)
SFA 208,9 51,0 52,1 7,4 92,2 12,8 10,7 0,0 6,2 286,9 62,5 5,7 0,0 1,5 166,8 51,9 0,0 12,8 495,8 483,6 277,1
Total 215,8 51,3 55,7 7,4 92,2 12,8 10,7 0,0 9,2 386,5 161,8 5,7 0,0 1,5 166,8 51,9 0,3
38,4 11,5 11,1 1,2 13,0 0,0
10,7 0,0 10,4 387,1 162,4 5,7 3,2 1,5 166,8 51,9 0,3 36,3 628,2 616,0 409,6 -
1,7 0,0 1,7 61,6 25,8 0,9 0,5 0,2 26,6 8,3 0,1
100,0
Na distribuio da despesa consolidada pelos principais agrupamentos econmicos, verifica-se que apresentam maior peso as despesas com aquisio de bens de capital com 162,4 milhes de euros e ativos financeiros com 166,8 milhes de euros. Relativamente aos ativos financeiros destaca-se os emprstimos a conceder ao abrigo do PROHABITA para o financiamento de operaes de realojamento e reabilitao urbana. Quadro IV.11.4. Ambiente, do Ordenamento do Territrio e Energia (P010) - Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Habitao e Serv. Colectivos - Administrao e regulamentao - Habitao - Ordenamento do territrio - Proteco do meio ambiente e conservao da natureza Indstria e Energia - Administrao e regulamentao Outras Funes Econmicas - Administrao e regulamentao - Diversas no especificadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 166,8 51,9 25,1 7,8 Oramento Ajustado de 2014 12,8 35,7 9,1 335,8 7,7 18,1 26,8 664,5 628,2 409,6 Estrutura 2014(%)
1,9 5,4 1,4 50,5 1,2 2,7 4,0 100,0
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Na estrutura de distribuio da despesa por medidas inscritas no programa 010 Ambiente, Ordenamento do Territrio e da Energia, salienta-se a medida relacionada com a Habitao e Servios Coletivos Proteo, do Meio Ambiente e Conservao da Natureza com 335,8 milhes de euros o que representa 50,5%, do total da despesa no consolidada do programa, aplicada na defesa costeira de forma a aumentar o nvel de proteco de pessoas e bens.
IV.12. Agricultura e Mar (P011)

IV.12.1. Polticas
A par da consolidao oramental e da estrutura institucional, o MAM enquadrar a sua atuao em 4 linhas fundamentais, incontornveis para estimular o crescimento econmico e para garantir a reestruturao da administrao, tornando-a mais simples e gil para as empresas e para os cidados: 1. 2. 3. 4. Execuo de fundos comunitrios; Instrumentos de base das polticas pblicas; Simplificao legislativa e de procedimentos administrativos; Reestruturao institucional.
Neste sentido, salientam-se os objetivos estratgicos assumidos pelo MAM, patentes nas Grandes Opes do Plano para 2014, bem como as medidas a implementar para a sua concretizao: Manuteno dos mecanismos que asseguraram eficcia na utilizao dos recursos financeiros, a par da simplificao e desburocratizao encetada ao nvel organizacional; Aprovao de diplomas e alterao de procedimentos que agilizem e simplifiquem a ao da Administrao junto das empresas e cidados; Melhoria da eficcia dos sistemas de gesto de risco; Apoio ao investimento mediante medidas promotoras da competitividade e da sustentabilidade dos sectores agroalimentar, florestal e do mar; Concentrao dos apoios ao investimento na produo de bens transacionveis com valor acrescentado e aumento do valor das exportaes mediante estratgias de promoo dos produtos agrcolas, florestais e da pesca; Potenciao da competitividade e do desenvolvimento sustentvel dos sectores agroalimentar, florestal e do mar mediante uma investigao fortemente aplicada e orientada para a criao de valor, racionalizando recursos e tornando-os mais eficazes. Em 2014, iniciam-se novos quadros de programao no mbito do desenvolvimento rural e dos assuntos martimos e das pescas, sendo determinante para Portugal assegurar a prossecuo das novas medidas e a utilizao eficaz, logo desde o seu incio, dos recursos financeiros disponveis. A consolidao do contributo dos sectores agroalimentar, florestal e do mar para o crescimento nacional e sustentabilidade dos territrios decorre, em larga medida, da operacionalizao dos instrumentos comunitrios definidos, promovendo a alavancagem do investimento privado e um estmulo ao crescimento econmico com reflexos positivos na balana comercial como tem ocorrido nos ltimos anos.
180
Em 2014, a aplicao de um conjunto de medidas transversais de consolidao oramental no mbito da reforma do Estado permitir uma poupana de 20,7 milhes de euros. Para a reduo da despesa contribuiro igualmente a sada de trabalhadores para aposentao sem a respetiva substituio, que permitir reduzir o efetivo em mais de 6% em 2014.
Medidas Sectoriais
A nvel sectorial, sero aplicadas em 2014 medidas de consolidao oramental que permitiro uma reduo da despesa de 25 milhes de euros. Em particular, as despesas com pessoal devero decrescer mediante a utilizao de programas sectoriais de rescises por mtuo acordo. A simplificao e a melhoria da eficcia dos instrumentos operacionais e do quadro jurdico e regulamentar, assim como a simplificao de procedimentos e interoperabilidade dos sistemas de informao, permitiro no s a melhoria da gesto e o aumento da eficincia da utilizao dos recursos, mas tambm a reduo dos custos ao nvel da administrao e dos beneficirios. Ao nvel da aquisio de bens e servios correntes e da despesa de capital tero impactos: a reestruturao dos servios de investigao e dos laboratrios do Estado; a criao de servios partilhados nas reas do aprovisionamento, comunicao, recursos humanos, jurdicos e logstica; e as medidas de racionalizao de despesas com consumos intermdios. Para a maior eficcia na afetao de meios e sucessiva diminuio de custos contribuiro: a reorganizao de medidas de sanidade animal, nomeadamente ao nvel do financiamento dos veterinrios municipais por parte da Administrao Central; as medidas de alterao da forma de financiamento de despesas nacionais e o consequente aproveitamento de fundos comunitrios, a efetuar com o incio do Programa de Desenvolvimento Rural 2014-2020; assim como a alterao das regras das ajudas comunitrias, designadamente da ajuda alimentar aos mais carenciados da Unio Europeia. H ainda a realar a manuteno da majorao da taxa de cofinanciamento comunitrio do PRODER (Programa de Desenvolvimento Rural) e do PROMAR (Programa Operacional Pesca), cuja negociao est prestes a ser concluda e que conduzir a uma reduo na contrapartida pblica nacional face ao que seria necessrio para os nveis de execuo previstos para 2014, que no caso do PRODER ser de cerca de 90 milhes de euros. No mbito do Quadro Financeiro Plurianual para 2014-2020 foi garantido para Portugal um envelope de 500 milhes de euros para o Desenvolvimento Rural isento de cofinanciamento nacional, possibilitando a melhor utilizao dos recursos no arranque do novo quadro de programao com diminuio da presso na contrapartida nacional.
IV.12.2.
Oramento
A despesa total consolidada para 2014 do Programa Agricultura e Mar, atinge o montante de 1 270 milhes de euros o que representa uma diminuio de 2,6% (- 33,8 milhes de euros) face estimativa de 2013.
181
Quadro IV.12.1. Agricultura e Mar (P011) - Despesa Total Consolidada

(milhes de euros)
2013 Estimativa Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA 405,5 289,0 212,6 76,4 116,5 112,4 4,1 1.136,7 0,3 239,3 1.303,8 1.303,2 2014 Oramento Proposto 431,0 298,2 203,8 94,4 132,8 124,4 8,4 1.068,1 0,5 230,2 1.270,0 1.269,4 -2,6 Variao (%) 6,3 3,2 -4,1 23,7 14,0 10,7 104,7 -6,0 69,9 Estrutura 2014 (%) 28,7 19,9 13,6 6,3 8,9 8,3 0,6 71,2 0,0
Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros

0,0 0,6
0,1 0,5
Esta diminuio da despesa total consolidada do Programa tem origem no Subsector dos Servios e Fundos Autnomos (SFA) com menos 6%, sendo que o Subsector Estado apresenta um aumento nas despesas do oramento de atividades de 3,2% . O subsector Estado com 431 milhes de euros apresenta um aumento global de 6,3%, contribuindo para este aumento a despesa com cobertura em receitas consignadas dos seguintes organismos: Direo Geral dos Recursos Naturais, Segurana e Recursos martimos (DGRM) e a Direo Geral de Agricultura e Desenvolvimento rural (DGADR). Este acrscimo justificado pela transferncia de competncias do IPTM, nomeadamente as associadas aos Portos de Pesca e ao aumento de verbas a transferir pelo IFAP de verbas comunitrias para cofinanciamento das infraestruturas hidroagrcolas no mbito do FEADER, respetivamente. Quadro IV.12.2. Agricultura e Mar (P011) - Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 0,0 0,6 0,1 0,5 0,1 0,5 1136,7 0,3 1137,0 5,6 1132,0 1131,4 Receitas Gerais 208,1 0,0 208,1 2,0 206,1 206,1 Oramento Proposto de 2014 Receitas Prprias 100,3 0,5 100,8 1,7 99,7 99,1 732,9 732,9 26,8 26,8 0,0 0,0 FinanciaTransferncias mento das AP Comunitrio 732,9 0,0 732,9 26,8 0,0 26,8 Outras Fontes 0,0 0,0 0,0 Total 1068,1 0,5 1068,6 3,7 1065,4 1064,9 -5,9 -5,9 Variao (%) -6,0 69,9 -6,0
A despesa total consolidada do Subsector dos Servios e Fundos Autnomos, apresenta uma diminuio de 5,9%, que se verifica essencialmente nos oramentos do Fundo Sanitrio e de Segurana Alimentar
182
Mais (FSSAM), Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas (IFAP) e do Instituto Portugus do Mar a e da Atmosfera (IPMA), que ascende respetivamente a 7,3 milhes de euros, 24,8 milhes de euros e 13,6 milhes de euros. Salienta-se que a variao do IFAP se verifica nas ajudas cofinanciadas do FEAGA, nomeadamente nas ajudas para a promoo de produtos agrcolas, frutcolas e vitivincolas, bem como nas ajudas de fundos operacionais. Quadro IV.12.3. Agricultura e Mar (P011) - Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento Proposto de 2014 SFA Estado SFA Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 335,2 119,4 46,8 0,0 160,2 153,1 0,1 0,0 8,8 95,8 40,0 55,8 55,3 0,3 0,0 0,0 0,0 208,4 431,0 430,6 431,0 668,2 82,6 55,8 3,4 384,9 13,4 7,8 136,7 4,9 400,5 10,1 388,6 8,4 0,4 0,1 0,5 1,2 21,8 1.068,7 1.060,5 1.068,1 EPR 0,5 0,3 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,5 0,5 0,5 Total 668,7 82,8 55,9 3,4 384,9 13,4 7,8 136,7 5,0 400,5 10,1 388,6 8,4 0,4 0,1 0,5 1,2 21,8 1.069,2 1.061,0 1.068,6 7,8 136,7 13,7 432,6 50,1 380,7 63,7 0,7 0,1 0,5 1,2 230,2 1.270,0 1.261,4 1.269,4 100,0 Total Consolidado 837,4 202,2 102,7 3,4 378,7 65,9 15,9 8,1 0,3 29,8 0,0 0,6 10,8 1,1 34,1 3,9 30,0 5,0 0,1 0,0 0,0 0,1 Estrutura 2014 (%)
Na distribuio da despesa consolidada pelos principais agrupamentos econmicos, verifica-se que apresentam maior peso as transferncias correntes com 378,7 milhes de euros, de capital com 380,7 milhes de euros e despesas com pessoal 202,2 milhes de euros.
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Quadro IV.12.4. Agricultura e Mar (P011) - Despesa por Medidas dos Programas
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Cooperao econmica externa - Investigao Cientfica de carcter geral Habitao e Serv. Colectivos - Proteco do meio ambiente e conservao da natureza Servios Culturais, Recreativos e Religiosos - Desporto, recreio e lazer Agricultura, Pecuria, Silv, Caa, Pesca - Administrao e regulamentao - Investigao - Agricultura e pecuria - Silvicultura - Pesca Transportes e Comunicaes - Transportes martimos e fluviais Outras Funes Econmicas - Relaes gerais do trabalho DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 0,1 0,5 0,0 0,0 0,6 1500,2 1270,0 1269,4 0,0 100,0 13,0 0,9 143,5 42,8 1111,2 77,3 71,4 9,1 2,9 74,4 5,2 4,8 0,1 1,0 0,1 6,8 0,5 31,6 0,5 0,0 2,1 Oramento Proposto de 2014 Estrutura 2014(%)
Na estrutura de distribuio da despesa por medidas inscritas no programa 011 Agricultura e Mar, salientam-se as medidas relacionadas com a Agricultura, Pecuria, Silvicultura, Caa, Pesca Agricultura e Pecuria com cerca de 1.111,2 milhes de euros o que representa 74,4%, do total da despesa consolidada do programa. Os projetos associados Agricultura e Pecuria integram-se na estratgia nacional para o desenvolvimento rural, com base nas orientaes estratgicas comunitrias, com o objetivo de aumentar a competitividade dos sectores agrcola e florestal, promover a sustentabilidade dos espaos rurais e dos recursos naturais, revitalizar econmica e socialmente as zonas rurais.
IV.13. Sade (P012)

IV.13.1. Polticas
Nos ltimos anos, a poltica de Sade tem sido influenciada pela necessidade de contribuir para a consolidao oramental do Pas, corrigindo o excesso de despesa pblica, de forma a adequ-la ao financiamento disponvel. Apesar das exigncias deste esforo, importa ter presente os objetivos estratgicos identificados no Programa do Governo:
184
Reforar a aproximao dos cuidados de sade aos cidados, investindo nos cuidados de sade primrios e nos cuidados continuados e paliativos;
Garantir um mdico de famlia a todos os utentes; Aumentar a eficincia dos cuidados hospitalares; Fomentar um maior protagonismo dos cidados na utilizao e na gesto ativa do Sistema; Continuar a melhorar a qualidade, a segurana e o acesso dos cidados aos cuidados de sade diferenciados, quer ao nvel da organizao, quer ao nvel da prestao, implementando a reforma hospitalar;
Concluir a reforma da poltica do medicamento para aumentar o acesso e a qualidade das teraputicas;
Internacionalizar o sector da Sade contribuindo para o desenvolvimento da economia nacional.
Estes objetivos tm vindo a ser concretizados atravs da racionalizao das despesas em sade, visando uma maior eficincia na afetao dos recursos e na prestao de cuidados de sade. Fruto dos desequilbrios financeiros acumulados ao longo dos anos, o Servio Nacional de Sade (SNS) tinha, em finais de 2011, uma dvida a fornecedores de cerca de 3 mil milhes de euros. Nos dois ltimos anos, foram feitos programas de regularizao de dvidas do SNS que permitiram reduzir significativamente aquele stock de dvida. Contudo, persistem desequilbrios financeiros, sobretudo a nvel dos hospitais. Em 2014, a trajetria de reduo da despesa ter que ser aprofundada de forma a contrabalanar a reduo das transferncias do Oramento do Estado. Neste enquadramento, o Ministrio da Sade (MS) dar continuidade s medidas j implementadas com o intuito de reforar, no mdio prazo, a sustentabilidade financeira do SNS. Esta condio absolutamente necessria para continuar a garantir o direito universal proteo da sade, minimizando os efeitos sobre os cidados, assegurando que nada de essencial falta aos que mais precisam, e aumentando o acesso dos mais vulnerveis aos cuidados de sade, sendo que a contribuio de todos para os esforos pedidos ser proporcional sua capacidade. Em 2014, permanece o objetivo de concluir a avaliao e anlise da viabilidade do projeto do Hospital Oriental de Lisboa. Este novo hospital visa concentrar as principais valncias e os servios hospitalares do Hospital de S. Jos, Hospital de Sto. Antnio dos Capuchos, Hospital de Sta. Marta, Hospital de D. Estefnia, Hospital de Curry Cabral e Maternidade Dr. Alfredo da Costa. A concentrao produzir poupanas significativas atravs da otimizao da afetao dos recursos humanos e tcnicos que, no momento atual, esto dispersos por vrios edifcios.
Medidas Sectoriais
A implementao do Plano Nacional de Sade 2012-2016 central para a reduo da carga de doena e consequente crescimento do nmero de anos de vida com qualidade, que no tem acompanhado o aumento da esperana mdia de vida. Ser assegurada a aplicao das medidas previstas nos Programas Nacionais Prioritrios e a implementao da Estratgia Nacional para a Qualidade na Sade, que pretende melhorar a qualidade clnica e organizacional e a segurana da prestao de cuidados de sade. Para alcanar o objetivo de reduo da despesa ser prosseguido o trabalho, j em curso, de adaptao da rede da oferta de cuidados de sade dinmica e ao perfil da procura. A reforma hospitalar assente
185
na elaborao de planos estratgicos para cada hospital que consagrem a respetiva carteira de servios basilar para assegurar a reduo da despesa, aumentando em simultneo a qualidade dos servios prestados. O alargamento das compras centralizadas de dispositivos mdicos e de outros bens e servios de grande consumo no SNS, propiciar economias de escala que se traduziro em poupanas adicionais. Em 2014 sero igualmente prosseguidas medidas que j se encontram em curso, das quais se destacam: A obrigatoriedade da prescrio eletrnica de medicamentos e de meios de diagnstico quando abrangidos pela comparticipao pblica, receitados por todos mdicos pertencentes ao sector pblico ou privado; A continuao do processo de devoluo de hospitais s Misericrdias; A publicao de novas normas de orientao clnica e a implementao de um sistema de auditoria da sua aplicao; A implementao do Formulrio Nacional do Medicamento, abrangendo ambulatrio e hospitalar; A consolidao e o alargamento da prescrio eletrnica a cuidados de sade e teraputicas, com desmaterializao completa do circuito de prescrio, dispensa e conferncia de medicamentos; A promoo do aumento da utilizao de medicamentos genricos e fiscalizao da implementao da prescrio e dispensa de medicamentos por Denominao Comum Internacional; O desenvolvimento de sistemas informticos que melhorem a cobrana de dvidas aos utilizadores do SNS; A reviso de preos dos medicamentos dispensados em ambulatrio ou em meio hospitalar, de acordo com os preos nos pases de referncia. De entre as novas medidas a implementar em 2014 destacam-se: A promoo da competitividade, garantindo a qualidade e racionalizando a despesa com Meios Complementares de Diagnstico e Teraputica (MCDT), atravs da aplicao de acordosquadro ao sector convencionado da Sade. A alterao do modelo de organizao e remunerao das Unidades de Sade Familiares diferenciando resultados pela sua qualidade e premiando os melhores. No total, as medidas sectoriais de reduo de despesa a executar pelo MS ascendero a 259,3 milhes de euros.
IV.13.2.
Oramento
A despesa total consolidada do Programa da Sade em 2014 ascendeu a 8.203,9 milhes de euros, o que corresponde a uma reduo de 9,4%, face estimativa de despesa para 2013.
186
Quadro IV.13.1. Sade (PO12) Despesa Total Consolidada

(milhes de euros)
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Servio Nacional de Sade 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
2013 Estimativa 7 947,0 7 943,1 7 908,1 25,6 7 882,5 7 882,5 35,0 3,9 3,9 9 052,9 51,7 8 064,9 9 051,7 8 986,7
2014 Estrutura 2014 Variao (%) (%) Oramento 7 657,2 -3,6 48,0 7 647,2 7 611,2 29,1 7 582,1 7 582,1 36,0 10,0 10,0 8 233,8 55,8 7 742,9 8 203,9 8 203,9 -3,7 -3,8 13,7 -3,8 -3,8 2,9 156,4 156,4 -9,0 7,9 -9,4 48,0 47,7 0,2 47,5 47,5 0,2 0,1 0,1 51,6 0,3
No subsector Estado, a despesa relativa ao oramento de atividades financiada por receitas gerais totaliza cerca de 7.647,2 milhes de euros, correspondendo a uma diminuio de 3,7% face a 2013, com especial destaque na dotao especfica que apresenta um decrscimo de cerca de 300,4 milhes de euros. No que respeita despesa com projetos, o aumento de 156,4% (6,1 milhes de euros) est associado, entre outros, baixa execuo esperada em 2013. A reduo da dotao especifica reflete-se tambm no subsector dos servios e fundos autnomos, com um decrscimo de 9% (819,1 milhes de euros), com especial relevo no Servio Nacional de Sade (SNS) que apresenta uma reduo de 9,1%, devido sobretudo ao esforo financeiro implcito na estimativa de 2013 para a regularizao de dvidas do SNS, em cerca de 497 milhes de euros, bem como da forte conteno da despesa, em 2014, decorrente das medidas de consolidao oramental. Quadro IV.13.2. Sade (PO12) Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 9 052,9 51,7 9 104,6 143,8 9 025,8 8 960,8 Receitas Gerais 7 595,6 7 595,6 0,0 7 595,6 7 595,6 Oramento de 2014 Receitas Financiamento Transferncias Outras Fontes Prprias Comunitrio das AP 455,6 8,1 174,5 55,0 0,8 510,6 8,9 174,5 0,0 53,7 60,0 456,9 8,9 114,5 0,0 456,9 8,9 114,5 0,0 Total 8 233,8 55,8 8 289,6 113,7 8 175,9 8 175,9 Variao (%) -9,0 7,9 -9,0 -9,4 -8,8
65,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Os servios e fundos autnomos, excluindo a EPR, apresentam uma reduo de 9% em 2014 face a 2013, devido, sobretudo, ao facto da estimativa de execuo para 2013 incluir a despesa referente regularizao de pagamentos em atraso do SNS, bem como ao impacto das medidas de politica, conforme referido anteriormente.
187
A despesa da entidade Servios Partilhados do Ministrio da Sade totaliza 55,8 milhes de euros, correspondendo a um aumento de cerca de 4,1 milhes de euros face a 2013 devido, no s a um reforo dos servios prestados, mas tambm a uma diferenciao do tipo de servios e a um alargamento dos organismos do SNS a quem esta entidade presta servios. Quadro IV.13.3. Sade (PO12) - Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsectores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA 7 657,2 8 233,8 8 230,6 8 233,8 55,8 55,8 55,8 8 289,6 8 286,4 8 289,6 7 742,9 8 203,9 8 200,6 8 203,9 100,0 0,6 10,2 0,5 9,7 9,7 0,8 6,9 60,4 51,7 8,7 1,8 0,3 0,3 8,7 60,7 52,0 8,7 0,0 0,8 0,8 9,3 61,2 52,5 8,7 7 647,0 18,3 29,4 0,0 7 598,7 7 586,3 0,1 Oramento de 2014 SFA EPR 55,5 7,9 45,8 Total Consolidado 8 142,7 964,1 7 126,6 0,3 42,4 Estrutura 2014 (%) 99,3 11,8 86,9 0,0 0,5 0,0 2,5 0,0 0,0 0,1 0,7 0,6 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
SFA
Total 8 228,9 945,8 7 097,2 0,3 176,9 146,9 2,4
8 173,4 937,9 7 051,4 0,3 176,9 146,9 2,4
DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS 7 657,1 DESPESA EFETIVA 7 657,2
Da anlise deste quadro verifica-se que a maior parte da despesa do programa consumida na aquisio de bens e servios com um peso de 86,9%. No subsector dos servios e fundos autnomos a aquisio de bens e servios correntes apresenta, para 2014, uma previso de despesa de cerca de 7.051,4 milhes de euros, onde se incluem os encargos com os contratos-programa dos hospitais do sector pblico empresarial e a despesa com a aquisio de medicamentos e servios de sade ao sector privado convencionado. Neste agrupamento, e para o SNS, regista-se uma variao negativa de 9,3% face estimativa para 2013, explicada no s pelas medidas de conteno de despesa, como tambm pelo pagamento de dvidas em atraso do SNS at ao final de 2013. No subsector Estado destacam-se os encargos com pessoal, que atingem 18,3 milhes de euros, a aquisio de bens e servios correntes, com 29,4 milhes de euros, e as transferncias correntes, no montante de 7.598,7 milhes de euros, que se destinam essencialmente ao SNS.
188
Quadro IV.13.4. Sade (PO12) - Despesa por Medidas do Programa

(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Sade - Administrao e Regulamentao - Investigao - Hospitais e Clinicas - Servios Individuais de Sade - Parceria Pblico Privadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros
Oramento de 2014
Estrutura 2014(%)
1 214,4 40,7 9 008,1 5 255,6 428,0 15 946,8 8 203,9 8 203,9
7,6 0,3 56,5 33,0 2,7 100,0
0,0 0,0
Na estrutura de distribuio das despesas pelas cinco medidas inscritas no Programa 011 Sade, destacam-se as destinadas aos Hospitais e Clnicas, aos Servios Individuais de Sade e Administrao e Regulamentao, as quais absorvem a quase totalidade do programa. Quanto s Parcerias Pblico Privadas, o montante destina-se aos Hospitais de Braga, Cascais, Loures e Vila Franca de Xira, para o Centro de Medicina e Reabilitao do Sul, bem como para o Centro de Atendimento do SNS.
IV.14. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P013)

IV.14.1. Polticas
A melhoria dos ndices de qualificao da populao portuguesa um fator determinante para o combate s desigualdades sociais e para o progresso e o desenvolvimento econmico do pas, cabendo Educao um papel estratgico decisivo. Por isso, o Governo, realando o seu compromisso com os objetivos da Estratgia Europa 2020, continua firmemente empenhado em melhorar os nveis de educao e formao de jovens e adultos. A concretizao desses objetivos determina que se intensifique a aposta na promoo do sucesso dos alunos e o combate ao abandono escolar, atravs do desenvolvimento de estratgias de interveno precoce ao nvel da educao pr-escolar e do 1. ciclo do ensino bsico, da consolidao da implementao das metas curriculares, da introduo das vias vocacionais, do reforo e requalificao do ensino profissionalizante, da melhoria da aprendizagem ao longo da vida, da promoo da autonomia escolar, e da avaliao externa a todos os nveis do sistema educativo reas em que, ao longo dos ltimos dois anos, o Ministrio da Educao e Cincia tem vindo a concretizar diversas medidas. No ensino no superior, em matrias relacionadas com questes curriculares, pedaggicas, de qualificao e organizacionais, o Governo mantm os seguintes objetivos estratgicos, em linha com as melhores prticas internacionais: Intervir na educao pr-escolar e reforar a sua articulao com o ensino bsico;
189
Prosseguir a definio de metas curriculares para as disciplinas do ensino bsico e secundrio ainda no abrangidas;
Continuar o desenvolvimento de uma cultura de avaliao com maior nvel de clareza, exigncia e rigor;
Melhorar o sucesso escolar no 1. ciclo atravs do reforo qualitativo das reas estruturantes, nomeadamente Portugus e Matemtica;
Implementar medidas de interveno precoce que respondam s dificuldades de aprendizagem das crianas e alunos com vista a contrariar percursos de insucesso escolar;
Garantir o acesso educao especial, adequando a interveno educativa e a resposta teraputica s necessidades dos alunos e das suas famlias;
Desenvolver o aperfeioamento dos instrumentos legislativos reguladores da educao especial; Concretizar o trabalho j iniciado no sentido da construo de um sistema integrado de Educao e Formao Profissional;
Criar Escolas de Referncia no mbito do ensino profissional; Promover respostas para a qualificao de adultos, com especial incidncia na elevao dos nveis de certificao escolar e profissional;
Estruturar a rede de Centros para a Qualificao e o Ensino Profissional visando uma atuao rigorosa, realista e exigente;
Promover processos de informao, de orientao e de encaminhamento de jovens com vista ao cumprimento da escolaridade obrigatria;
Monitorizar os resultados da avaliao externa, a taxa de insucesso escolar e de sada precoce dos sistemas de educao e formao dos alunos;
Desenvolver um sistema integrado de informao de indicadores da Educao, garantindo o acesso sua consulta aos cidados e apoiando as famlias a tomarem decises mais informadas no exerccio da sua liberdade de escolha, que se pretende continuar a ampliar;
Desenvolver progressivamente iniciativas de liberdade de escolha para as famlias em relao oferta disponvel, criando um novo estatuto do Ensino Particular e Cooperativo e mecanismos para a concretizao da liberdade de escolha;
Promover a integrao das escolas nas comunidades locais, reforando a atribuio de competncias no mbito dos novos contratos de autonomia, prosseguindo a racionalizao e a gesto descentralizada da rede de ensino;
Estabelecer e alargar os contratos de autonomia das escolas, atribuindo maior responsabilidade s comunidades educativas na gesto das diferentes vertentes educativas, organizacionais e curriculares;
Valorizar os recursos humanos utilizando critrios exigentes de gesto e racionalizao, promovendo a estabilidade e dignificao da profisso docente;
Promover a melhoria da formao inicial de docentes; Implementar a prova de conhecimentos e capacidades enquanto instrumento de regulao do acesso ao exerccio de funes docentes;
190
Implementar um novo regime jurdico da formao contnua de professores; Desenvolver e alargar o ensino em lngua portuguesa nos pases de expresso de lngua oficial portuguesa, atravs da criao e desenvolvimento das escolas portuguesas no estrangeiro, consubstanciado num novo regime jurdico promotor da lngua e cultura portuguesas.
As medidas transversais a serem aplicadas neste programa oramental permitiro uma poupana estimada em cerca de 179,6 milhes de euros. As rescises por mtuo acordo, as aposentaes do pessoal do quadro e a diminuio da contribuio do Ministrio da Educao e Cincia para a ADSE, representam cerca de 52%, 31% e 14%, respetivamente, das poupanas previstas nesta rubrica ao longo de 2014.
Medidas Sectoriais
No conjunto de medidas sectoriais o Ministrio da Educao e Cincia espera uma poupana estimada em cerca de 315,4 milhes de euros. Nesta rea, e na sequncia dos ganhos de eficincia que tm vindo a ser conseguidos ano aps ano, esperam-se melhorias significativas a nvel da gesto dos recursos educativos, nomeadamente, atravs da generalizao da implementao da matrcula eletrnica e sua renovao nos vrios ciclos de ensino, numa maior eficcia nos processos de constituio de turmas, num melhor aproveitamento dos recursos existentes para manuteno das atividades de enriquecimento curricular e na reorganizao dos quadros de zona pedaggica.
IV.14.2.
Oramento
A despesa total consolidada do programa de Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar atinge o montante de 5.775,8 milhes de euros. Em relao estimativa de 2013, verifica-se um decrscimo de 7,6% com origem sobretudo na despesa do Subsector do Estado com cobertura em receitas gerais.
191
Quadro IV.14.1. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P013) Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2013 2014 Variao Estrutura 2014 (%) (%) Estimativa Oramento 6.070,0 5.475,2 -9,8 95,2 6.038,1 5.400,8 4.659,7 741,1 238,0 503,1 637,3 31,9 28,2 3,7 19,1 170,3 8,9 6.250,5 6.250,5 5.453,9 4.918,2 4.242,5 675,7 240,0 435,6 535,7 21,3 20,7 0,6 20,8 253,7 11,1 5.775,8 5.738,7 -9,7 -8,9 -9,0 -8,8 0,9 -13,4 -15,9 -33,1 -26,5 -83,8 9,0 49,0 -7,6 94,9 85,5 73,8 11,8 4,2 7,6 9,3 0,4 0,4 0,0 0,4 4,4
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Transferncias Ensino Particular e Cooperativo Educao Pr-Escolar 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Passivos Financeiros
37,1
Nas EPR o acrscimo de 49% deve-se ao aumento de despesa de investimento da Parque Escolar, EPE devido ao desfasamento temporal de obras que se previa serem executadas no ano de 2013. No subsector Estado verificam-se redues que resultam essencialmente da aplicao de medidas de poltica quer sectoriais quer transversais. Quadro IV.14.2. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P013) Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Passivos Financeiros 37,1 37,1 189,4 189,4 11,1 11,1 186,1 149,0 111,0 111,0 3,4 3,4 19,1 170,3 189,4 Oramento de 2014 Receitas Receitas Financiamento Transferncias Gerais Prprias Comunitrio das AP 11,1 5,8 0,5 3,4 143,2 110,5 11,1 149,0 111,0 3,4 Outras Fontes Total 20,8 253,7 274,5 311,6 274,5 Variao (%) 9,0 49,0 44,9 64,5 44,9
O subsector dos SFA, incluindo as EPR, apresenta uma despesa total consolidada de 311,6 milhes de euros a que corresponde um acrscimo de 64,5%, resultante do j referido aumento de despesa de investimento na Parque Escolar, EPE.
192
Quadro IV.14.3. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P013) Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento de 2014 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 5.475,2 4.962,0 5.475,2 20,8 20,8 20,8 290,8 290,8 253,7 311,6 311,6 274,5 61,6 0,7 5.387,6 3.776,3 92,7 841,0 11,0 502,0 677,6 87,6 14,6 11,4 0,1 11,2 37,1 37,1 0,7 11,2 37,1 62,3 11,1 5.775,8 5.262,6 5.738,7 100,0 0,2 0,6 1,1 SFA SFA 19,9 12,2 6,2 0,0 0,5 EPR 71,5 8,5 24,8 31,2 Total 91,4 20,7 31,0 31,2 0,5 Total Consolidado 5.468,0 3.797,0 123,7 31,2 830,5 502,0 685,6 307,8 197,0 11,3 Estrutura 2014 (%) 94,7 65,7 2,1 0,5 14,4 8,7 11,9 5,3 3,4 0,2
1,0 0,9 0,2
7,0 219,3 182,2
8,0 220,2 182,4
Na despesa total consolidada do programa oramental, destacam-se as despesas com o pessoal com um peso de 65,7% e as transferncias correntes com 14,4%, destinando-se estas ltimas sobretudo ao ensino pr-escolar e ao ensino particular e cooperativo. Quadro IV.14.4. Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar (P013) Despesa por Medidas do Programa
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Cooperao econmica externa Educao - Administrao e regulamentao - Estabelecimentos de Ensino no Superior - Servios Auxiliares de Ensino DESPESA EFETIVA NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Passivos Financeiros 37,1 Oramento de 2014 Estrutura 2014(%)
12,6 100,8 5.499,7 136,6 5.749,7 5.775,8 5.738,7
0,2 1,8 95,7 2,4 100,0 -
No programa do Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar, 95,7% da totalidade dos recursos esto afetos diretamente a Estabelecimentos de Ensino no Superior.
IV.15. Cincia e Ensino Superior (P014)

IV.15.1. Polticas
No mbito do Ensino Superior e da Cincia, o Governo manter a aposta em garantir uma melhor coordenao da rede e da oferta das instituies de ensino superior e em elevar os nveis de formao supe-
193
rior da populao portuguesa, estimulando tambm a competitividade internacional da comunidade cientfica e garantindo melhores resultados no mbito da transferncia de conhecimento cientfico e tecnolgico entre os centros de investigao e desenvolvimento e o tecido empresarial. A nvel do Ensino Superior, possvel constatar que a taxa de diplomados mais que duplicou nos ltimos 11 anos, o que revelador dos resultados obtidos por Portugal no mbito da sua poltica de educao. De acordo com os dados do Eurostat, a percentagem da populao com qualificao ao nvel do ensino superior ou equiparado na faixa etria dos 30-34 anos subiu, em 2012, para 27,2% (em 2000 era de 11,3% e em 2011 de 26,1%). O Governo reala o seu compromisso com os objetivos da Estratgia Europa 2020, a fim de combater o dfice de qualificaes de nvel superior face aos seus parceiros europeus, mantendo assim os seguintes objetivos estratgicos: Adequar a oferta formativa s necessidades do pas em termos de quadros qualificados, atravs da divulgao das taxas de empregabilidade por curso e por Instituio de Ensino Superior (IES), da aposta nas reas de Cincias, Engenharia, Tecnologia, Matemtica e Informtica, e da reduo de vagas em cursos com reduzida sada profissional; Racionalizar a rede de IES e otimizar a utilizao de recursos disponveis, atravs do estabelecimento de reas de coordenao regional e pela fixao de limites mnimos ao nmero de vagas disponvel para cada curso; Proceder-se a uma densificao da figura jurdica do consrcio entre Instituies de Ensino Superior; Criar a figura do Curso Superior de curta durao (120 ECTS) nas instituies de ensino politcnico, nvel 5 ISCED com forte insero regional e com interao obrigatria com as empresas; Assegurar a continuidade da poltica de ao social, tornando-a mais justa e eficiente, atravs da manuteno da atribuio de bolsas de estudo a estudantes economicamente carenciados com aproveitamento acadmico; Reforar a atratividade das IES portuguesas para os estudantes estrangeiros, atravs da aprovao do estatuto do estudante internacional, fomentando a captao destes estudantes e facilitando o seu ingresso atravs de um regime especfico; Reforar a capacidade de gesto das IES, atravs da reviso do Regime Jurdico das IES, visando melhorar as condies de agilidade e flexibilidade da sua gesto. Na Cincia, objetivo estratgico do Governo reforar as capacidades de investigao cientfica e tecnolgica em Portugal, tendo em vista o desenvolvimento de uma economia baseada no conhecimento e de alto valor acrescentado. As principais linhas de interveno para 2014 so: Abertura do 3. concurso do Programa Investigador FCT reforo qualitativo das instituies nacionais de I&D atravs do recrutamento de Doutorados de elevada competitividade internacional; Concurso FCT para Projetos de I&D&I internacionalmente competitivos, com tipologias diversificadas e envelopes financeiros diferenciados; Concluso do concurso para avaliao e financiamento das instituies de I&D, aberto em julho de 2013. Incentivo a estratgias institucionais alinhadas com a Especializao Inteligente do pas e regies. Determina o financiamento institucional a partir de 2015;
194
Abertura do 3. concurso para programas de Doutoramento FCT. Estes Programas valorizam consrcios entre Universidades e Empresas e entre Universidades e Centros de I&D portugueses e estrangeiros bem como modelos de formao que combinem cincia e empreendedorismo;
Concurso para Bolsas individuais de Doutoramento (no includas nos Programas de Doutoramento FCT) e Ps-Doutoramento.
Na atual conjuntura socioeconmica e durante o perodo do Programa de Ajustamento Econmico, a prossecuo destes objetivos com vista ao nosso futuro coletivo implica uma maior eficincia do Sistema de Ensino Pblico e do Sistema Cientfico e Tecnolgico Nacional (SCTN) em Portugal. Assim, em 2014, sero concretizadas as seguintes medidas com impacto oramental.
As medidas transversais a serem aplicadas neste programa oramental permitiro uma poupana estimada em cerca de 27,3 milhes de euros. As rescises por mtuo acordo, as aposentaes do pessoal do quadro e a diminuio da contribuio do Ministrio da Educao e Cincia para a ADSE, representam cerca de 9%, 53% e 24% das poupanas previstas nesta rea ao longo de 2014.
Medidas Sectoriais
No conjunto de medidas sectoriais o Ministrio da Educao e Cincia espera uma poupana estimada em cerca de 53 milhes de euros. Nesta rea, as poupanas sero obtidas atravs da otimizao do oramento de investimento no Ensino Superior, pela concentrao da oferta formativa e melhor coordenao da rede de Instituies, pelo recurso ao financiamento comunitrio e pela renegociao das quotas no mbito da participao nos organismos internacionais.
IV.15.2.
Oramento
A despesa total consolidada do programa da Cincia e Ensino Superior atinge o montante de 2.181,5 milhes de euros. Em relao estimativa de 2013, verifica-se um decrscimo de 4,1% com origem sobretudo no Subsector dos Servios e Fundos Autnomos (SFA) no incluindo as Entidades Pblicas Reclassificadas (EPR), justificado, em grande medida, pelas medidas de consolidao oramental.
195
Quadro IV.15.1. Cincia e Ensino Superior (P014) Despesa Total Consolidada

(milhes de euros)
2013 2014 Variao (%) Estimativa Oramento 1.430,3 1.377,4 -3,7 1.157,7 1.076,5 13,7 1.062,8 1.062,8 81,2 272,6 272,6 1.884,3 357,4 1.397,5 2.275,4 2.274,4 1.086,4 1.005,2 22,9 982,3 982,3 81,2 291,0 291,0 1.748,5 372,6 1.320,9 2.181,5 2.177,6 -6,2 -6,6 66,8 -7,6 -7,6 0,0 6,8 6,8 -7,2 4,3 -4,1 Estrutura 2014 (%) 39,4 31,1 28,7 0,7 28,1 28,1 2,3 8,3 8,3 50,0 10,7
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Ensino Superior e Ao Social 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros
0,7 0,4
3,9
Quadro IV.15.2. Cincia e Ensino Superior (P014) Despesa dos SFA por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 0,7 0,4 0,0 3,9 1.884,3 357,4 2.241,7 96,2 2.146,5 2.145,5 Receitas Gerais 1.069,8 164,6 1.234,4 1.234,4 1.234,4 Receitas Prprias 404,7 102,5 507,2 507,9 507,2 Oramento de 2014 Financiament Transferncias o Comunitrio das AP 207,4 82,2 289,6 292,6 289,6 66,6 23,3 89,9 90,1 89,9 Outras Fontes Total 1.748,5 372,6 2.121,1 86,5 2.038,5 2.034,6 Variao (%) -7,2 4,3 -5,4 -5,0 -5,2
0,7
3,0
0,2
O subsector dos SFA, incluindo as EPR, apresenta uma despesa total consolidada de 2.038,5 milhes de euros a que corresponde um decrscimo de 5%, que resulta do fator j identificado: aplicao de medidas de poltica, sectoriais e transversais.
196
Quadro IV.15.3. Cincia e Ensino Superior (P014) Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento de 2014 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 1.377,4 1.377,4 1.377,4 1.748,9 1.744,1 1.748,5 376,1 375,9 372,6 2.125,0 2.120,0 2.121,1 1.172,8 4,7 1,8 1.160,1 1.030,2 6,2 204,6 0,4 204,2 204,1 SFA SFA 1.455,4 994,1 231,7 0,2 217,7 16,8 0,0 11,7 293,5 67,6 204,3 69,6 4,8 0,4 21,2 3,5 EPR 326,7 219,6 75,7 0,2 25,1 0,2 0,2 6,1 49,4 45,9 Total 1.782,1 1.213,7 307,4 0,4 242,8 17,0 0,2 17,8 342,9 113,5 204,3 69,6 4,8 3,9 21,2 4,8 3,9 21,2 1.320,9 2.181,5 2.176,5 2.177,6 100,0 0,2 0,2 1,0 Total Consolidado 1.907,7 1.218,4 309,2 0,4 355,7 0,2 24,0 273,8 113,9 134,8 Estrutura 2014 (%) 87,4 55,9 14,2 16,3
1,1 12,6 5,2 6,2
Na despesa total consolidada do programa oramental, no subsector dos SFA, destacam-se as despesas com o pessoal com um peso de 55,9% e as transferncias correntes e de capital com 16,3% e 6,2% respetivamente, resultando em todos os casos dos oramentos das Instituies de Ensino Superior. Quadro IV.15.4. Cincia e Ensino Superior (P014) Despesa por Medidas do Programa
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao geral - Investigao cientfica de carter geral Educao - Administrao e regulamentao - Investigao - Estabelecimentos de Ensino Superior - Servios Auxiliares de Ensino DESPESA EFETIVA NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Passivos Financeiros 3,9 Oramento de 2014 Estrutura 2014(%)
21,5 693,4 53,5 213,8 2.279,9 236,4 3.498,5 2.181,5 2.177,6
0,6 19,8 1,5 6,1 65,2 6,8 100,0 -
No programa da Cincia e Ensino Superior 85% dos recursos esto afetos a estabel ecimentos de ensino superior (65,2%) e a investigao cientfica de carter geral (19,8%).
197
IV.16. Solidariedade, Emprego e Segurana Social (P015)

IV.16.1. Polticas
O Ministrio da Solidariedade, Emprego e da Segurana Social (MSESS) tem por misso a definio, promoo e execuo de polticas de solidariedade e segurana social, de combate pobreza e excluso social, de apoio famlia e natalidade, a crianas e jovens em risco, a idosos, incluso de pessoas com deficincia, de promoo do voluntariado e de cooperao ativa e partilha de responsabilidades com as instituies do sector social, bem como as polticas de desenvolvimento dirigidas ao crescimento do emprego sustentvel e de formao profissional e a aposta na mobilidade e modernizao nas relaes de trabalho. No domnio da Solidariedade e Segurana Social, a ao do Governo pretende responder ao objetivo prioritrio de salvaguarda da dignidade das pessoas, nomeadamente dos grupos mais vulnerveis da populao, das crianas, dos idosos, das pessoas com deficincia e ou incapacidade, e da garantia de nveis de bem-estar e subsistncia mnimos no quadro das exigncias do esforo de consolidao oramental estabelecido no Programa de Ajustamento Econmico, aprofundando e executando as iniciativas e medidas, salientando-se as seguintes: Dar continuidade ao Programa de Emergncia Social (PES) assente em cinco reas essenciais de atuao: (i) respostas a famlias confrontadas com novos fenmenos de pobreza; (ii) apoios a idosos com rendimentos degradados e consumos de sade elevados; (iii) incluso de pessoas com deficincia e ou incapacidade; (iv) reconhecimento, incentivo e promoo do voluntariado; (v) e fortalecimento da relao com as instituies e contratualizao de respostas. Esta ao tem como objetivos combater a pobreza; reforar a incluso e coeso sociais; bem como, capacitar as pessoas, incentiv-las e apoi-las insero plena e real, promover a otimizao de recursos, fomentar a responsabilidade social e dinamizar o voluntariado. O Governo, atento conjuntura atual, mantm o reforo da dotao financeira do Programa; Reforar a proteo e incluso social das pessoas com deficincia, enquanto prioridade, nomeadamente por via do aumento da cobertura dos servios e respostas sociais e do aumento da eficcia dos programas e iniciativas de promoo do desenvolvimento social, potenciando um maior leque de respostas mais ajustadas s suas necessidades, bem como das suas famlias e executar as medidas da II Estratgia Nacional para a Deficincia (2014-2020); Aprofundar a construo de um novo paradigma de resposta social que tem vindo a ser construdo nos ltimos dois anos, reforando o trabalho de parceria entre as instituies responsveis pelas polticas de solidariedade e as que tm responsabilidades ao nvel das polticas de emprego, educao e formao e privilegiar, no mbito das polticas de apoio aos grupos socialmente mais vulnerveis, o desenvolvimento de respostas integradas no domnio da formao e do emprego que permitam uma estreita articulao entre o contedo dessas aes e as especificidades dos grupos, em particular os desempregados de longa durao e os beneficirios do Rendimento Social de Insero (RSI); Implementar a Rede Local de Interveno Social (RLIS), criando uma rede de apoio tcnico para um acompanhamento efetivo das famlias em situao vulnervel por via de uma resposta de proximidade mais eficaz;
198
Prosseguir com medidas especficas com vista ao reforo da sustentabilidade do sistema de segurana social, tais como, um ajustamento do fator de sustentabilidade para clculo da idade de acesso reforma;
Promover a natalidade e um envelhecimento ativo com vista a mitigar os efeitos da evoluo demogrfica sentida, atravs de medidas e estruturas de apoio conciliao familiar;
Reforar a resposta de ao social enquanto via de combate s desigualdades e pobreza e promoo da coeso social;
Garantir a proteo social para trabalhadores independentes que descontem 80% dos seus rendimentos para uma mesma entidade, bem como para os empresrios em nome individual, comerciantes e pequenos empresrios.
No que respeita ao emprego e formao profissional, o Governo ir prosseguir uma poltica de combate ao desemprego e de promoo da criao de emprego, baseada na aposta na formao profissional, na dinamizao de medidas ativas de emprego inovadoras e direcionadas para as necessidades especficas de cada um dos pblicos-alvo, e de consolidao de iniciativas de aumento da produtividade e competitividade, nomeadamente ligadas com a legislao laboral, no quadro das iniciativas elencadas nas Grandes Opes do Plano para 2014. Neste sentido, para o ano de 2014, inteno do Governo: Consolidar o cumprimento das medidas previstas no Compromisso para o Crescimento, Competitividade e Emprego, designadamente com o lanamento do Cheque-Formao, tendo como objetivo a promoo da qualificao e da empregabilidade, no quadro de uma maior participao de destinatrios e beneficirios; Prosseguir o investimento na formao profissional, reconhecendo a importncia deste processo para a qualificao dos recursos humanos e determinante para o reforo da empregabilidade, envolvendo ativos empregados, aspeto fulcral para a competitividade das empresas, particularmente nas situaes de maior risco de desemprego, os desempregados, privilegiando a ativao, o reforo de competncias, com nfase na utilizao do sistema de aprendizagem dual, nomeadamente em articulao com as empresas com maior potencial formativo; Concretizar a racionalizao e simplificao das medidas ativas de emprego, visando potenciar a contratao e promover a empregabilidade e o funcionamento eficiente do mercado de trabalho; Melhorar os mecanismos de ajustamento de oferta e procura de emprego por parte do servio pblico de emprego, com a atualizao de procedimentos a respeito da avaliao das obrigaes das pessoas desempregadas, designadamente a respeito da evidncia da procura ativa de emprego e da disponibilidade para o trabalho; Prosseguir e consolidar as reformas no mbito da legislao laboral, nomeadamente, acompanhando e avaliando o regime de renovaes extraordinrias de contratos de trabalho a termo certo e a promoo de mecanismos de resoluo alternativa de litgios; Implementao da Garantia Jovem, procurando assegurar que todos os jovens at aos 25 anos recebem uma oferta de qualidade, seja de emprego, de formao contnua, de aprendizagem ou estgio, no prazo de quatro meses aps ficarem desempregados ou sarem da educao formal, identificando-se um conjunto de respostas para a concretizao deste objetivo, tanto ao nvel da (i) Insero no mercado de trabalho (como sejam a Colocao, os Apoios Contratao, a Cria-
199
o do Prprio Emprego e Empreendedorismo), como da (ii) Insero em Programas e Medidas Ativas (como os Estgios Profissionais, a Formao Profissional). Prestar especial enfoque na aplicao das medidas referidas, bem como outras, a grupos mais expostos crise e com maior dificuldade em suplantar a situao de desemprego, nomeadamente, pessoas com deficincia e carreiras contributivas mais longas; Promover respostas de proximidade em parceria atravs de descriminao territorial para promoo da empregabilidade, incluso social e combate pobreza infantil e dos respetivos agregados. Para prossecuo de todas estas e outras medidas o MSESS antev, para o ano de 2014, um contributo por via de uma reduo nas despesas transversais Administrao Pblica, nomeadamente nas despesas de pessoal, que se prev que entrem em vigor no 1. trimestre de 2014, na sequncia da publicao do OE2014. Prev-se, igualmente como medida transversal, a reduo do nmero de efetivos ao longo do ano, em resultado de situaes de aposentao e que se traduzir numa quebra de despesa. O esforo de consolidao da eficcia da resposta prestada pelos servios, otimizando recursos, trar tambm um contributo para a reduo de despesas que interessa, sobretudo, no esforo de consolidao oramental estabelecido no Programa de Ajustamento Econmico.
IV.16.2.
Oramento
A despesa total consolidada do Programa Solidariedade, Emprego e Segurana Social em 2014 de 10.637 milhes de euros, o que corresponde a um aumento de 47,1 milhes de euros face estimativa de 2013, ou seja 0,4%. Quadro IV.16.1. Solidariedade, Emprego e Segurana Social (P015) Despesa Total Consolidada
(milhes de euros)
2013 Estimativa 9.444,0 9.440,0 9.400,3 23,3 9.377,0 8.869,6 507,4 39,7 4,0 4,0 878,2 354,2 86,8 10.589,9 10.589,6 2014 Estrutura 2014 Variao (%) (%) Oramento 9.394,3 -0,5 87,6 9.390,8 9.354,1 22,1 9.332,0 8.829,8 502,2 36,7 3,5 3,5 959,4 375,6 92,5 10.637,0 10.636,8 -0,5 -0,5 -5,2 -0,5 -0,4 -1,0 -7,6 -12,5 -12,5 9,2 6,0 0,4 87,5 87,2 0,2 87,0 82,3 4,7 0,3 0,0 0,0 8,9 3,5
Estado 1. Atividades 1.1. Com cobertura em receitas gerais Funcionamento em sentido estrito Dotaes especficas Lei de Bases da Segurana Social Penses dos Bancrios 1.2. Com cobertura em receitas consignadas 2. Projetos 2.1.Financiamento nacional 2.2.Financiamento comunitrio Servios e Fundos Autnom os Entidades Pblicas Reclassificadas Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA
Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros

0,1 0,2
0,0 0,2
200
As despesas com atividades do subsector Estado, com 9.394,3 milhes de euros, apresentam uma variao negativa de 0,5%, correspondendo a 49,7 milhes de euros, devido, essencialmente, s medidas de consolidao oramental, de que se destacam as medidas transversais. Quanto transferncia corrente efetuada no mbito da Lei de Bases da Segurana Social a mesma regista um decrscimo de cerca de 40 milhes de euros face ao ano anterior. As despesas com projetos, neste subsector, apresentam um decrscimo de 0,5 milhes de euros (12,5%). As despesas de investimento ascendem a 3,5 milhes de euros e destinam-se, maioritariamente, ao financiamento de equipamentos sociais nos termos da Lei de Bases do Sistema de Segurana Social. Quadro IV.16.2. Solidariedade, Emprego e Segurana Social (P015) - Despesa dos SFA e EPR por Fontes de Financiamento
(milhes de euros)
2013 Estimativa Total SFA Total EPR Sub-Total Transferncias intra DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros 878,2 354,2 1.232,4 86,2 1.146,5 1.146,2 Receitas Gerais 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Oramento de 2014 Receitas Financiamento Transferncias Prprias Comunitrio das AP 19,9 489,0 450,5 247,6 2,0 126,0 267,5 491,0 576,5 267,7 267,5 491,0 491,0 576,5 576,5 Outras Fontes 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total 959,4 375,6 1.335,0 91,8 1.243,4 1.243,2 Variao (%) 9,2 6,0 8,3 8,5 8,5
0,1 0,2
0,2
0,0 0,2
O Instituto do Emprego e Formao Profissional (IEFP), o Servio e Fundo Autnomo que integra este Programa, apresenta um crescimento da despesa para 2014 de 9,2% (81,2 milhes de euros) face estimativa de execuo de 2013. Esta variao explicada pela reviso em baixa da estimativa de execuo de despesa financiada por fundos comunitrios em 2013 e pelo acrscimo dessa mesma despesa em 2014. As Entidades Pblicas Reclassificadas que integram este Programa - Casa Pia de Lisboa (CPL), Santa Casa da Misericrdia de Lisboa (SCML), Centros de Formao Profissional e Cooperativa Antnio Srgio para a Economia Social - registam uma despesa total de 375,6 milhes de euros, com um acrscimo de 21,4 milhes de euros face estimativa de execuo do ano anterior. Este acrscimo explicado pelo aumento significativo da despesa na SCML, com mais 19,9 milhes de euros, de que se destacam as despesas com aquisio de bens de capital que, relativamente a 2013, evidenciam um acrscimo de 12,6 milhes de euros. A Casa Pia de Lisboa, financiada quase na sua totalidade por verbas provenientes do Oramento da Segurana Social, tem uma despesa para 2014 de 37,3 milhes de euros, apresentando uma reduo face estimativa de execuo de 2013 de 5,8%. A Santa Casa da Misericrdia de Lisboa, com 239,8 milhes de euros, financiada, essencialmente, por receita proveniente dos resultados lquidos de explorao dos Jogos Sociais. Os Centros de Formao Profissional apresentam um total de despesa de 95,6 milhes de euros, sendo que 88,4 milhes de euros so provenientes do Instituto de Emprego e Formao Profissional, correspondendo a 92,5% do financiamento das suas atividades.
201
Quadro IV.16.3. Solidariedade, Emprego e Segurana Social (P015) - Despesa por Classificao Econmica
(milhes de euros)
Oramento de 2014 Estado Despesa Corrente Despesas com Pessoal Aquisio de Bens e Servios Juros e Outros Encargos Transferncias Correntes das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Subsdios Outras Despesas Correntes Despesa Capital Aquisio de Bens de Capital Transferncias de Capital das quais: intra-instituies do ministrio para as restantes Adm. Pblicas Ativos Financeiros Passivos Financeiros Outras Despesas de Capital Consolidao entre e intra-subsetores DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA TOTAL EXCLUINDO TRANSF PARA ADM. PBLICAS DESPESA EFETIVA 9.394,3 59,2 9.394,3 959,4 836,1 959,4 375,8 375,8 375,6 1.335,2 1.211,9 1.335,0 2,9 9.388,9 43,2 9,6 9.335,2 9.332,2 0,9 5,4 2,5 2,9 SFA EPR 936,9 87,5 159,2 219,9 90,3 123,3 453,1 17,2 22,5 20,3 2,2 2,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 339,2 162,8 124,2 0,1 1,8 Total Consolidado 10.574,7 293,5 293,0 0,1 9.466,6 9.455,5 493,9 27,6 62,3 59,2 2,9 Estrutura (%) Total 1.276,1 250,3 283,4 0,1 221,7 90,3 123,3 493,9 26,7 59,1 56,7 2,2 2,2 0,0 0,0 0,2 0,0 2,9 0,0 0,2 0,0 92,5 10.637,0 1.178,6 10.636,8 100,0 2014 99,4 2,8 2,8 0,0 89,0 0,0 88,9 4,6 0,3 0,6 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
SFA
40,8 9,5 36,6 36,4
A estrutura da despesa consolidada total, desagregada por agrupamentos econmicos, mostra que 88,9% se referem essencialmente a transferncias operadas a favor do Oramento da Segurana Social. Destacam-se ainda as despesas com o pessoal, com cerca de 293,5 milhes de euros, e as despesas com a aquisio de bens e servios, que ascendem a 293 milhes de euros, representando 2,8%, respetivamente, da despesa total consolidada. Quadro IV.16.4. Solidariedade, Emprego e Segurana Social (P015) - Despesa por Medidas do Programa
(milhes de euros)
Estado, SFA e EPR Servios Gerais da Administrao Pblica - Administrao Geral - Cooperao econmica externa Segurana Social e Aco Social - Administrao e regulamentao - Segurana Social - Aco Social Outras Funes Econmicas - Relaes Gerais do Trabalho - Diversas No Especificadas DESPESA TOTAL NO CONSOLIDADA DESPESA TOTAL CONSOLIDADA DESPESA EFETIVA Por Memria Ativos Financeiros Passivos Financeiros
Oramento de 2014 1,3 1,5 13,1 502,2 9.119,1 1.088,4 3,7 10.729,5 10.637,0 10.636,8
Estrutura 2014(%) 0,0 0,0 0,1 4,7 85,0 10,1 0,0 100,0
0,0 0,2
202
Na estrutura de distribuio da despesa pelas sete medidas inscritas no Programa Oramental 015 Solidariedade, Emprego e Segurana Social destaca-se a da Segurana Social e Ao Social - Ao Social com o montante de 9.119,1 milhes de euros, representando 85% da despesa total. Esta despesa encontra-se influenciada no s pela incluso das despesas da Casa Pia de Lisboa e da Santa Casa da Misericrdia de Lisboa, mas, sobretudo, pelas transferncias para o Oramento da Segurana Social, nos termos da Lei de Bases da Segurana Social referidas anteriormente, incluindo tambm as despesas de investimento em equipamentos sociais. A segunda medida com maior peso no Programa, relativa s Relaes Gerais do Trabalho, representa 10,1% da despesa total no consolidada, integra a despesa do IEFP, dos Centros de Formao Profissional e da Autoridade para as Condies do Trabalho e da Direo Geral do Emprego e Relaes do Trabalho.
Anexos
RELATRIO OE2014 Anexos
205
A1. Receitas e Despesas das Administraes Pblicas na tica da Contabilidade Nacional e na tica da Contabilidade Pblica Quadro A1.1. Contas das Administraes Pblicas 2013
tica da Contabilidade Nacional (milhes de euros)
Administrao Central Receita Corrente Impostos sobre a produo e a importao, a receber Impostos correntes sobre o rendimento, patrimnio Contribuies sociais Outras receitas correntes Receita de Capital Receita Total Despesa corrente Consumo intermdio Despesas com pessoal Prestaes sociais Subsdios Juros Outra despesa corrente Despesa de Capital Formao bruta de capital fixo Outras despesas de capital Despesa Total Capacidade (+) / Necessidade (-) Lquida de Financiamento Cap. (+) / Nec. (-) Lquida de Financiamento em % do PIB 48.397,0 18.249,8 17.153,5 6.028,3 6.965,3 1.076,9 49.473,9 56.816,7 5.255,7 14.044,0 16.243,1 799,3 7.182,8 13.291,9 3.270,3 1.046,8 2.223,6 60.087,1 -10.613,2 -6,4% Administrao Local e Regional 9.178,4 2.520,2 1.340,9 592,5 4.724,8 1.848,2 11.026,7 8.112,7 2.527,5 3.220,1 1.185,2 235,6 250,0 694,3 2.220,1 1.989,4 230,7 10.332,8 693,9 0,4% Segurana Social 23.888,4 1.159,9 0,0 13.245,6 9.482,8 5,0 23.893,3 23.669,6 80,8 273,7 20.971,0 176,8 0,1 2.167,1 82,5 48,7 33,8 23.752,1 141,2 0,1% Administraes Pblicas 69.518,0 21.929,9 18.494,4 19.866,5 9.227,1 1.942,2 71.460,2 76.653,2 7.864,0 17.537,8 38.399,2 1.211,7 7.188,8 4.451,6 4.585,1 3.084,9 1.500,1 81.238,3 -9.778,1 -5,9%
Quadro A1.2. Contas das Administraes Pblicas 2014

tica da Contabilidade Nacional (milhes de euros)
Administrao Central Receita Corrente Impostos sobre a produo e a importao, a receber Impostos correntes sobre o rendimento, patrimnio Contribuies sociais Outras receitas correntes Receita de Capital Receita Total Despesa corrente Consumo intermdio Despesas com pessoal Prestaes sociais Subsdios Juros Outra despesa corrente Despesa de Capital Formao bruta de capital fixo Outras despesas de capital Despesa Total Capacidade (+) / Necessidade (-) Lquida de Financiamento Cap. (+) / Nec. (-) Lquida de Financiamento em % do PIB 49.224,0 18.622,9 17.740,4 5.721,8 7.213,2 937,9 50.161,9 56.384,3 5.287,2 12.450,5 16.140,0 811,3 7.358,9 14.336,3 1.905,4 1.090,1 815,3 58.289,7 -8.127,8 -4,8% Administrao Local e Regional 9.322,2 2.779,9 938,7 659,5 5.084,4 1.577,3 10.899,5 7.671,7 2.382,9 3.037,7 1.289,4 238,4 207,4 516,0 2.241,6 1.883,5 358,0 9.913,2 986,3 0,6% Segurana Social 23.964,5 1.159,6 0,0 13.189,0 9.618,9 4,9 23.969,4 23.563,1 87,7 274,6 20.891,0 222,3 0,1 2.087,3 58,0 29,9 28,2 23.621,1 348,3 0,2% Administraes Pblicas 70.089,1 22.562,4 18.679,0 19.570,3 9.495,0 1.847,2 71.936,3 75.197,5 7.757,9 15.762,8 38.320,4 1.272,0 7.324,1 4.760,4 3.532,1 3.003,5 528,5 78.729,6 -6.793,3 -4,0%
206
Receitas e Despesas das Administraes Pblicas na tica da Contabilidade Pblica Quadro A1.3. Contas das Administraes Pblicas 2013
tica da Contabilidade Pblica (milhes de euros)
AC RECEITA CORRENTE Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESA CORRENTE Consumo pblico Despesas com o Pessoal Aquisio de bens e servios Outras despesas correntes Subsidios Juros e outros encargos Transferncias correntes (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) SALDO CORRENTE RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de capital (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) Outras despesas de capital RECEITA TOTAL DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL Em % do PIB DESPESA CORRENTE PRIMRIA SALDO CORRENTE PRIMRIO DESPESA TOTAL PRIMRIA SALDO PRIMRIO 50.066,3 16.523,2 19.471,1 5.116,4 8.955,7 1.621,6 58.627,3 25.071,6 12.682,8 11.264,6 1.124,2 977,9 7.802,3 24.775,5 11.807,3 -8.560,9 2.182,5 19,4 3.618,1 1.711,9 1.736,5 976,5 169,7 52.248,8 62.245,4 -9.996,6 -6,0% 50.825,0 -758,7 54.443,1 -2.194,3 ARL 8.360,2 3.111,3 1.120,6 9,1 4.119,1 2.402,8 7.716,2 5.947,3 3.214,8 2.612,9 119,7 236,3 596,6 936,0 21,2 643,9 1.907,1 808,1 3.605,7 3.208,7 340,7 9,5 56,2 10.267,2 11.321,9 -1.054,7 -0,6% 7.119,7 1.240,5 10.725,3 -458,1 SS 25.381,7 0,0 0,0 13.337,5 12.044,3 9.637,2 25.259,0 535,5 266,6 87,7 181,2 1.523,0 7,1 23.193,5 636,4 122,8 7,1 4,4 72,4 41,0 31,4 0,0 0,0 25.388,8 25.331,4 57,4 0,0% 25.251,9 129,8 25.324,3 64,5 AP 71.343,2 19.634,5 20.591,6 18.463,0 12.654,1 0,0 79.137,5 31.554,4 16.164,2 13.965,1 1.425,0 2.737,2 8.405,9 36.440,0 0,0 -7.794,3 3.250,4 0,0 6.449,9 4.961,6 1.122,6 0,0 365,7 74.593,6 85.587,5 -10.993,8 -6,6% 70.731,6 611,6 77.181,6 -2.587,9
Quadro A1.4. Contas das Administraes Pblicas 2014

AC RECEITA CORRENTE Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESA CORRENTE Consumo pblico Despesas com o Pessoal Aquisio de bens e servios Outras despesas correntes Subsidios Juros e outros encargos Transferncias correntes (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) SALDO CORRENTE RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de capital (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) Outras despesas de capital RECEITA TOTAL DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL Em % do PIB DESPESA CORRENTE PRIMRIA SALDO CORRENTE PRIMRIO DESPESA TOTAL PRIMRIA SALDO PRIMRIO 50.833,7 17.163,5 19.797,2 4.946,5 8.926,6 630,8 57.051,2 23.870,0 11.713,9 10.215,7 1.940,4 897,1 7.866,2 24.417,9 12.240,0 -6.217,4 1.792,7 11,3 3.917,7 2.575,9 1.254,9 665,7 86,9 52.626,4 60.968,9 -8.342,5 -5,0% 49.185,0 1.648,7 53.102,7 -476,3 ARL 8.096,5 2.907,5 1.004,4 8,0 4.176,6 2.640,2 6.565,8 5.300,5 3.010,6 2.178,9 111,0 238,1 302,6 724,6 18,4 1.530,7 1.595,4 679,7 2.473,5 2.051,2 377,2 8,0 45,1 9.691,9 9.039,2 652,7 0,4% 6.263,1 1.833,4 8.736,6 955,3 SS 25.334,6 0,0 0,0 13.281,2 12.053,4 9.753,6 25.031,1 356,6 267,5 80,8 8,3 1.596,5 6,0 23.072,0 575,5 303,5 19,2 4,4 63,0 36,9 26,1 0,0 0,0 25.353,8 25.094,1 259,8 0,2% 25.025,1 309,5 25.088,1 265,8 AP 71.430,4 20.071,0 20.801,5 18.235,7 12.322,1 0,0 75.813,5 29.526,8 14.992,1 12.475,4 2.059,3 2.731,7 8.174,8 35.380,3 0,0 -4.383,2 2.733,6 0,0 5.780,5 4.664,1 984,5 0,0 132,0 74.164,0 81.594,1 -7.430,0 -4,4% 67.638,7 3.791,6 73.419,2 744,8
207
Quadro A1.5. Conta da Administrao Central e da Segurana Social 2013

AC RECEITA CORRENTE Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESA CORRENTE Consumo pblico Despesas com o Pessoal Aquisio de bens e servios Outras despesas correntes Subsidios Juros e outros encargos Transferncias correntes (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) SALDO CORRENTE RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de capital (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) Outras despesas de capital RECEITA TOTAL DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL Em % do PIB DESPESA CORRENTE PRIMRIA SALDO CORRENTE PRIMRIO DESPESA TOTAL PRIMRIA SALDO PRIMRIO 50.066,3 16.523,2 19.471,1 5.116,4 8.955,7 1.621,6 58.627,3 25.071,6 12.682,8 11.264,6 1.124,2 977,9 7.802,3 24.775,5 11.807,3 -8.560,9 2.182,5 19,4 3.618,1 1.711,9 1.736,5 976,5 169,7 52.248,8 62.245,4 -9.996,6 -6,0% 50.825,0 -758,7 54.443,1 -2.194,3 SS 25.381,7 0,0 0,0 13.337,5 12.044,3 9.637,2 25.259,0 535,5 266,6 87,7 181,2 1.523,0 7,1 23.193,5 636,4 122,8 7,1 4,4 72,4 41,0 31,4 0,0 0,0 25.388,8 25.331,4 57,4 0,0% 25.251,9 129,8 25.324,3 64,5 AC+SS 65.176,0 16.523,2 19.471,1 18.453,8 10.727,9 57,8 73.614,1 25.607,0 12.949,4 11.352,3 1.305,4 2.500,9 7.809,3 37.696,9 2.171,7 -8.438,2 2.185,9 10,0 3.686,8 1.752,9 1.764,2 972,9 169,7 67.361,8 77.301,0 -9.939,2 -6,0% 65.804,8 -628,9 69.491,7 -2.129,8
Quadro A1.6. Conta da Administrao Central e da Segurana Social 2014

AC RECEITA CORRENTE Impostos directos Impostos indirectos Contribuies de Segurana Social Outras receitas correntes (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESA CORRENTE Consumo pblico Despesas com o pessoal Aquisio de bens e servios e outras desp. corr. Subsidios Juros e outros encargos Transferncias correntes (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) SALDO CORRENTE RECEITAS DE CAPITAL (das quais: transf. de outros subsectores da AP) DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Transferncias de capital (das quais: transf. p/ outros subsectores da AP) Outras despesas de capital RECEITA TOTAL DESPESA TOTAL SALDO GLOBAL Em % do PIB DESPESA CORRENTE PRIMRIA SALDO CORRENTE PRIMRIO DESPESA TOTAL PRIMRIA SALDO PRIMRIO 50.833,7 17.163,5 19.797,2 4.946,5 8.926,6 630,8 57.051,2 23.870,0 11.713,9 10.215,7 1.940,4 897,1 7.866,2 24.417,9 12.240,0 -6.217,4 1.792,7 11,3 3.917,7 2.575,9 1.254,9 665,7 86,9 52.626,4 60.968,9 -8.342,5 -5,0% 49.185,0 1.648,7 53.102,7 -476,3 SS 25.334,6 0,0 0,0 13.281,2 12.053,4 9.753,6 25.031,1 356,6 267,5 80,8 8,3 1.596,5 6,0 23.072,0 575,5 303,5 19,2 4,4 63,0 36,9 26,1 0,0 0,0 25.353,8 25.094,1 259,8 0,2% 25.025,1 309,5 25.088,1 265,8 AC+SS 65.968,5 17.163,5 19.797,2 18.227,7 10.780,1 72,2 71.882,4 24.226,6 11.981,4 10.296,5 1.948,7 2.493,6 7.872,2 37.290,0 2.615,6 -5.913,9 1.809,0 10,7 3.977,8 2.612,8 1.278,0 662,8 86,9 67.777,4 75.860,1 -8.082,7 -4,8% 64.010,2 1.958,3 67.987,9 -210,5
209
A2. Transferncias da AC para as Entidades Pblicas Empresariais Quadro A2.1. Transferncias e Subsdios da Administrao Central para Entidades Pblicas Empresariais
(CE 04.01.01, 05.01.01, 05.01.02 e 08.01.01)
TRANSFERNCIAS CORRENTES Program a GOVERNAO E CULTURA Direo-Geral do Patrimnio Cultural Fundo de Fomento Cultural Instituto Portugus do Desporto e Juventude Comisso de Coordenao e Desenvolvimento Regional do Norte FINANAS E ADMINISTRAO PBLICA PARUPS, S.A PARVALOREM, S.A ECONOMIA Instituto de Apoio s Pequenas e Mdias Empresas e Inovao Instituto de Turismo de Portugal AICEP, Agncia para Investimento Comrcio Externo de Portugal, EPE AICEP, Agncia para Investimento Comrcio Externo de Portugal, EPE ANA - AEROPORTOS DE PORTUGAL CASCAIS DINAMICA - Gesto de Economia, Comrcio e Empreendedorismo, EM, S.A. GIATUL- Empresa Municipal Gesto de Infraestruturas em. Atividades Tursticas, Culturais, Desportivas e Educativas, EM, S.A. Instituto Nacional de Aviao Civil AMBIENTE, ORDENAMENTO DO TERRITRIO E DA ENERGIA Fundo de Interveno Ambiental Fundo Portugus de Carbono AGRICULTURA E MAR Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas Companhia das Lezrias Doca pesca Portos e Lotas, SA EDIA - Empresa Desneva. Infraestruturas Alqueva, SA SADE Administrao Regional de Sade do Alentejo Instituto Nacional de Emergncia Mdica Unidade Local de Sade Baixo Alentejo, EPE Centro Hospitalar Alto Ave, EPE Centro Hospitalar Baixo Vouga, EPE Centro Hospitalar Barreiro Montijo, EPE Centro Hospitalar Cova da Beira, EPE Centro Hospitalar de Setbal, EPE Centro Hospitalar e Universitrio de Coimbra, EPE Centro Hospitalar entre Douro e Vouga, EPE Centro Hospitalar Leiria-Pombal, EPE Centro Hospitalar Lisboa Central, EPE Centro Hospitalar Lisboa Norte, EPE Centro Hospitalar Lisboa Ocidental Centro Hospitalar Medio Ave, EPE Centro Hospitalar Medio Tejo, EPE Centro Hospitalar Porto, EPE Centro Hospitalar Povoa/ Vila do Conde, EPE Centro Hospitalar S. Joao, EPE Centro Hospitalar Tmega e Sousa, EPE Centro Hospitalar Tondela-Viseu, EPE Centro Hospitalar Trs-os-Montes e Alto Douro, EPE Centro Hospitalar Vila Nova de Gaia/ Espinho, EPE Centro Hospitalar do Algarve, EPE Hospital de Santa Maria Maior, EPE Hospital Distrital da Figueira da Foz, EPE Hospital Distrital de Santarm, EPE Hospital Garcia de Orta, EPE Hospital Prof. Dr. Fernando da Fonseca, EPE Unidade Local de Sade do Alto Minho, EPE Unidade Local de Sade de Castelo Branco, EPE Unidade Local de Sade da Guarda, EPE Unidade Local de Sade do Litoral Alentejano, EPE Unidade Local de Sade de Matosinhos, EPE Unidade Local de Sade do Nordeste, EPE Unidade Local de Sade do Baixo Alentejo, EPE Unidade Local de Sade do Norte Alentejano, EPE SOLIDARIEDADE, EMPREGO E SEGURANA SOCIAL Centro de Formao Profissional das Pescas e do Mar TOTAL DE TRANSFERNCIAS CORRENTES Doca pesca Portos e Lotas, SA guas de Santo Andr, S.A. Verbas a desagregar SATA - Sociedade de Transportes Areos Aoriano, SA Verbas a desagregar Verbas a desagregar Parques de Sintra - Monte da Lua, SA Teatro Nacional D. Maria II, EPE ESTAMO - Participaes Imobilirias, SA Verbas a desagregar Entidade Dadora Entidade Beneficiria Valor Aprovado 2 275 610 80 000 861 750 941 580 392 280 139 579 1 450 138 129 11 366 572 1 400 000 3 167 000 3 250 000 3 429 861 96 445 23 266 3 793 010 1 052 036 2 740 974 685 514 495 910 158 004 31 600 4 740 660 10 000 105 600 105 600 163 200 52 800 90 800 331 600 151 600 170 400 188 300 188 300 130 800 129 600 197 400 100 800 64 800 305 800 119 880 92 880 206 400 110 800 222 400 70 800 65 800 76 800 76 800 90 800 235 200 76 800 94 880 129 600 76 800 185 500 157 920 163 200 29 151 29 151 23 030 096
SFA
210
SUBSDIOS Program a PRESIDNCIA DO CONSELHO DE MINISTROS Gabinete para os Meios de Comunicao Social FINANAS Direo-Geral do Tesouro e Finanas Companhia Carris de Ferro de Lisboa, SA
SI
Entidade Dadora
Entidade Beneficiria
Valor Aprovado 1 219 000
CTT - Correios de Portugal
1 219 000 72 783 517 7 517 600 21 466 391 13 371 576 12 033 545 11 517 328 3 315 477 3 561 600 14 112 400 14 112 400 88 114 917
CP-Comboios de Portugal LUSA-Agncia de Notcias de Portugal SATA - Sociedade de Transportes Areos Aoriano, SA Sociedade Transportes Coletivos do Porto, SA TAP PORTUGAL, S.A. Teatro Nacional D. Maria II
SFA
SOLIDARIEDADE, DO EMPREGO E DA SEGURANA SOCIAL Instituto de Emprego e Formao Profissional TOTAL DE SUBSDIOS Verbas a desagregar
Unida: Euro TRANSFERNCIAS DE CAPITAL Program a ECONOMIA Instituto de Turismo de Portugal CASCAIS DINAMICA - Gesto de Economia, Comercio e Empreendedorismo, EM, S.A. Parques de Sintra, Monte da Lua, SA AMBIENTE, ORDENAMENTO DO TERRITRIO E DA ENERGIA Instituto da Habitao e da Reabilitao Urbana AGRICULTURA E MAR Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas Companhia das Lezrias Docapesca Portos e Lotas, SA EDIA - Empresa de Desenvolvimento e Infraestruturas do Alqueva, S.A. IGA - Investimentos e Gesto da gua,S.A. IGH - Investimentos e Gesto Hidroagrcola, S.A.
SFA
Entidade Dadora
Entidade Beneficiria
Valor Aprovado 1 163 149 1 016 149 147 000 220 000 220 000 30 963 382 1 087 000 1 679 182 13 330 000 8 160 000 1 056 000 4 936 500 714 700 21 000 10 500 10 500 847 245 27 955 104 774 52 389 261 941 52 389 47 923 23 961 275 913 6 634 424 699 628 699 628 699 628 439 106 1 828 664 1 828 664 439 106 39 849 200
IHM - Investimentos Habitacionais da Madeira, EPERAM
IROA - Instituto Regional de Ordenamento Agrrio, S.A. LOTAOR - Servios de Lotas dos Aores, SA SADE Administrao Regional de Sade do Alentejo EDUCAO E CINCIA Fundao para a Cincia e Tecnologia Centro Hospitalar de Lisboa Central, EPE Centro Hospitalar entre Douro e Vouga, EPE Centro Hospitalar de Coimbra Centro Hospitalar do Porto Hospital de So Joo Hospital Garcia de Orta, EPE IPO - Instituto Portugus de Oncologia - Lisboa IPO - Instituto Portugus de Oncologia - Porto ECONOMIA Gabinete de Estratgia e Estudos APA - Administrao do Porto de Aveiro APFF-Administrao do Porto da Figueira da Foz SA APVC-Administrao do Porto de Viana do Castelo SA CARRIS - Companhia Carris de Ferro de Lisboa SA CP-Comboios de Portugal MM - Metro Mondego, S. A. Sociedade Transportes Coletivos do Porto, SA TOTAL DE TRANSFERNCIAS DE CAPITAL Unidade Local de Sade do Baixo Alentejo, EPE Unidade Local de Sade do Norte Alentejano, EPE
SI
211
A3. Alteraes ao Universo da Administrao Central e Entidades Pblicas Reclassificadas
Quadro A3.1. Reorganizaes do Permetro da Administrao Central em 2014

Programa Servios do permetro AC em 2013 SI Governao e cultura Finanas e Administrao Pblica Ensino Bsico e Secundrio e Administrao Escolar Obervatrio do QREN Gabinete de Avaliao Educacional SFA Servios do permetro AC em 2014 SI Observatrio do QREN SFA N. 4 do artigo 10 do Decreto-Lei n. 60/2013 de 9 maio e Despacho n.11642-D/2013 de 6 setembro Legislao
Instituto de Avaliao Educativa IP Decreto-Lei n. 102/2013 de 25 de julho
Notas: Em 2014, por fora da Circular de preparao do OE 2014, da DGO os Gabinetes dos membros do Governo foram agregados numa nica entidade contabilstica. A agregao foi efetuada em todos os ministrios com exceo dos Encargos Gerais do Estado.
Quadro A3.2. Resumo de Entradas e Sadas das Entidades Pblicas Reclassificadas em 2014
Entradas Sadas Fuso
P002 - GOVERNAO E CULTURA OPART Organismo de Produo Artstica, E.P.E. (a)
P002 - GOVERNAO E CULTURA
P002 - GOVERNAO E CULTURA
CINEMATECA PORTUGUESA - MUSEU DO CINEMA, EPE. (a) TEATRO NACIONAL DE S. CARLOS, E.P.E. (a) GESCULT-SERVIOS PARTILHADOS DA CULTURA,A.C.E. (a) COMPANHIA NACIONAL DE BAILADO, EPE (a) P006 - DEFESA
P006 - DEFESA DEFAERLOC - LOCAO DE AERONAVES MILITARES, S.A. DEFLOC - LOCAO DE EQUIPAMENTOS DE DEFESA, S.A. P009 - ECONOMIA SOFLUSA - SOCIEDADE FLUVIAL DE TRANSPORTES, SA TRANSTEJO - TRANSPORTES TEJO, S.A. P014 - CINCIA E ENSINO SUPERIOR (b) FUNDAO DA FACULDADE DE CINCIAS DA UNIVERSIDADE DE LISBOA FUNDAO DA FACULDADE DE CINCIAS E TECNOLOGIA DA UNIVERSIDADE NOVA DE LISBOA FUNDAO DAS UNIVERSIDADES PORTUGUESAS FUNDAO PARA DESENVOLVIMENTO CINCIAS ECONMICAS, FINANCEIRAS E EMPRESARIAIS ICAT - INSTITUTO DE CINCIA APLICADA E TECNOLOGIA DA FCUL IMAR-INSTITUTO DO MAR INL - LABORATRIO IBRICO INTERNACIONAL DE NANOTECNOLOGIA
P006 - DEFESA
P009 - ECONOMIA
P009 - ECONOMIA
P014 - CINCIA E ENSINO SUPERIOR (b)
P014 - CINCIA E ENSINO SUPERIOR (b)
P015 - SOLIDARIEDADE, DO EMPREGO E DA SEGURANA SOCIAL CASES - COOPERATIVA ANTNIO SRGIO PARA A ECONOMIA SOCIAL Nota:
P015 - SOLIDARIEDADE, DO EMPREGO E DA SEGURANA SOCIAL
P015 - SOLIDARIEDADE, DO EMPREGO E DA SEGURANA SOCIAL
(a) Pelo disposto no Decreto Lei n. 36/2013, 11 maro (artigo 78), ficou suspensa a aplicao do Decreto -Lei n. 208/2012, de 7 setembro que procedeu transformao da Cinemateca Portuguesa, I.P., em entidade pblica empresarial, constituio de um agrupamento complementar de empresas, denominado GESCULT Servios Partilhados da Cultura, ciso da Companhia Nacional de Bailado do OPART, EPE e alterao da denominao do OPART, E. P. E. para Teatro Nacional de So Carlos, E. P. E.. (b) Apesar da Circular de Preparao do OE 2014 da Direo-Geral do Oramento indicar a Associao para o Desenvolvimento da Faculdade de Cincias da Universidade do Porto com entidade reclassificada em 2014 no permetro da Administrao da Central, encontra-se em curso um processo de extino da entidade a ser concludo at 31 de dezembro 2013.
212
A4. Balano e Demonstrao de Resultados da Segurana Social Quadro A4.1. Balano consolidado da Segurana Social - 2012
Cdigo das Contas POCISSSS Exerccios ATIVO AB Im obilizado Bens de domnio pblico: Terrenos e recursos naturais Edif cios Outras construes e inf ra-estruturas Bens do patrimnio histrico artstico e cultural Outros bens de domnio pblico Imobilizaes em curso Adiantamentos por conta de bens de domnio pblico Imobilizaes incorpreas: Despesas de instalao Despesas de investigao e desenvolvimento Propriedade industrial e outros direitos Imobilizaes em curso Adiantamentos por conta de imobilizaes incorpreas Imobilizaes corpreas: Terrenos e recursos naturais Edif cios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte Ferramentas e utenslios Equipamento administrativo Taras e vasilhame Outras imobilizaes corpreas Imobilizaes em curso Adiantamentos por conta de imobilizaes corpreas Investimentos f inanceiros: Partes de capital Obrigaes e ttulos de participao Emprstimos de f inanciamento Investimentos em imveis Outras aplicaes f inanceiras Imobilizaes em curso Adiantamentos por conta de investimentos f inanceiros Circulante Existncias: Matrias-primas, subsidirias e de consumo Produtos e trabalhos em curso Sub-produtos, desperdcios, resduos e ref ugos Produtos acabados e intermdios Mercadorias Adiantamentos por conta de compras Dvidas de terceiros - Mdio e longo prazo Emprstimos concedidos Clientes c/c Contribuintes c/c Utentes c/c Clientes, contribuintes e utentes -Ttulos a receber Clientes, contribuintes e utentes de cobrana duvidosa Devedores pela execuo do oramento Adiantamentos a f ornecedores Adiantamentos a f ornecedores de imobilizado Estado e outros entes pblicos Prestaes sociais a repr Outros devedores Dvidas de terceiros - Curto prazo: Emprstimos concedidos Clientes c/c Contribuintes c/c Utentes c/c Clientes, contribuintes e utentes - Ttulos a receber Clientes contribuintes e utentes de cobrana duvidosa Devedores pela execuo do oramento Adiantamentos a f ornecedores Adiantamentos a f ornecedores de imobilizado Estado e outros entes pblicos Prestaes sociais a repr Outros devedores Ttulos negociveis: Aes Obrigaes e titulos de participao Ttulos da dvida pblica Outros ttulos Outras aplicaes de tesouraria Depsitos em instituies financeiras e caixa: Depsitos em instituies f inanceiras Caixa Tesouro Acrscim os e diferim entos: Acrscimos de proveitos Custos dif eridos Total de am ortizaes Total de provises Total do Ativo 2012 AP AL 2011 AL
451 452 453 455 459 445 446
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 262 502,53 0,00 694 355,07 0,00 0,00 956 857,60 35 191 326 13 805 616 356 642 250 55 137 329,16 612,55 639,63 558,48 282,25 735,14 211,59 638,41 086,67 138,19 232,07
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 262 502,53 0,00 694 355,07 0,00 0,00 956 857,60 0,00 62 003 577,09 299 424 394,08 12 776 293,98 242 508,96 53 922 856,98 211,59 6 671 165,93 0,00 0,00 435 041 008,61 2 363 888,38 228 609,05 0,00 10 164 839,68 178 815,80 0,00 0,00 12 936 152,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 145,06 0,00 0,00 0,00 0,00 954,19 658,10 757,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 445,14 0,00 0,00 0,00 0,00 291,31 645,02 381,47
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35 805 329,16 129 613 035,46 26 932 245,55 866 264,50 7 773,29 1 214 878,16 0,00 435 472,48 6 795 086,67 133 138,19 201 803 223,46 104 821 429,32 0,00 0,00 94 804 510,07 63 068 765,04 0,00 0,00 262 694 704,43 0,00 1 530 455,20 0,00 0,00 0,00 900,49 0,00 1 531 355,69 0,00 0,00 126,22 0,00 0,00 207,45 0,00 0,00 0,00 207,60 805,78 347,56 694,61 39 130 37 1
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 447,13 0,00 0,00 0,00 0,00 7 447,13 370 035 062 015 11 1 911 546,11 342,39 132,79 305,94 713,89 736,83 0,00 541,77 801,75 289,67 411,14
431 432 433 443 449
421 422 423 424 425 426 427 429 442 448
7 106 6 795 133 636 844
543 7 367 122 217 440
411 412 413 414 415 441 447
107 185 317,70 228 609,05 0,00 104 969 349,75 63 247 580,84 0,00 0,00 275 630 857,34 0,00 1 530 455,20 0,00 0,00 0,00 900,49 0,00 1 531 355,69 0,00 0,00 126,22 0,00 0,00 352,51 0,00 0,00 0,00 207,60 759,97 005,66 451,96
127 031 371,13 0,00 0,00 86 971 438,17 545 225,87 0,00 0,00 214 548 035,17 0,00 1 583 178,29 0,00 0,00 0,00 900,49 0,00 1 584 078,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 559,75 0,00 0,00 0,00 0,00 711,49 470,53 741,77
36 35 34 33 32 37
2812+2822 211 212 213 214 218 251 229 2619 24 265 262+263+267+268
2 479 454
2 479 454
3 828 937
3 687 999
140 938
148 964
483 274 258 084 7 049 750
460 596 34 898 4 183 494
22 677 223 185 2 866 255
30 273 214 282 393 520
2811+2821 211 212 213 214 218 251 229 2619 24 265 262+263+267+268
0,00 13 400 454,40 1 955 143 041,68 437 664,62 0,00 226 016 975,27 0,00 0,00 0,00 19 871,71 102 667 244,32 431 607 696,79 2 729 292 948,79 1 247 249 163,86 0,00 980 962,23 319 291,87 935 925,65 485 343,61 1 130 584 986,86 6 832 292,23 0,00 1 137 417 279,09 33 026 560,52 1 640 257,03 34 666 817,55
108 569
11 198 2 374 122 142
0,00 13 400 454,40 1 955 143 041,68 437 664,62 0,00 117 447 530,13 0,00 0,00 0,00 19 871,71 91 468 953,01 429 233 051,77 2 607 150 567,32 163,86 0,00 962,23 291,87 925,65 343,61
0,00 12 710 228,73 3 465 653 997,84 413 710,34 0,00 125 299 730,46 0,00 0,00 0,00 3 551,03 105 176 431,58 526 928 752,10 4 236 186 402,08 1 356 13 6 253 109 666 8 399 355 517 492 254 657 277 291,43 390,09 499,50 832,01 872,07 885,10
151 152 153 159 18
10 200 5 177 11 631
0,00 1 247 249 0,00 0,00 10 200 980 0,00 5 319 0,00 177 935 0,00 11 631 485 0,00 0,00 0,00 0,00
12 11 13
1 130 584 986,86 6 832 292,23 0,00 1 137 417 279,09 026 560,52 640 257,03 666 817,55
2 294 931 987,03 8 642 382,36 0,00 2 303 574 369,39 34 522 353,91 2 547 317,86 37 069 671,77
271 272
23 497 576 143,70
0,00 33 0,00 1 0,00 34 446 162 705,89 4 308 408 452,05 4 754 571 157,94 18 743
004 985,76 15 803 209 042,32
AB = ativo bruto; AP = am ortizaes e provises acum uladas; AL = ativo liquido
213
Cdigo das Contas POCISSSS
Exerccios FUNDOS PRPRIOS E PASSIVO Fundos prprios: 2012 2011
51 52 56 56
Patrimnio Cedncia de Activos Ajustamento de partes de capital em empresas Reservas de reavaliao Reservas:
10 138 744 750,21 -595 001,78 0,00 0,00 10 138 149 748,43
10 903 081 174,99 -565 998,89 0,00 0,00 10 902 515 176,10 1 003 806 403,16 60 791 070,27 0,00 0,00 0,00 222 205,48 551 334,40 1 065 371 013,31 2 574 232 328,25 112 885 316,56 2 687 117 644,81 14 655 003 834,22
571 572 573 574 575 576 577 59 88
Reservas legais Reservas estatutrias Reservas contratuais Reservas livres Subsdios Doaes Reservas decorrentes da transferncia de activos Resultados transitados Resultado lquido do exerccio Total dos Fundos Prprios Passivo:
1 004 557 490,29 60 919 676,49 0,00 0,00 0,00 253 936,54 551 334,40 1 066 282 437,72 3 351 073 903,63 3 032 078 681,23 6 383 152 584,86 17 587 584 771,01
292
Provises para riscos encargos Dvidas a terceiros - Mdio e longo prazo
323 401,49
145 909,88
262+263+267+268
Outros credores
0,00 0,00
0,00 0,00
Dvidas a terceiros - Curto prazo: 23111+23211 23112+23212 269 221 228 222 2612 252 219 2611 24 266 262+263+267+268 Emprstimo por dvida titulada Emprstimos por dvida no titulada Adiantamentos por conta de vendas Fornecedores, c/c Fornecedores - Facturas em recepo e conferncia Fornecedores - Ttulos a pagar Fornecedores de imobilizado -Ttulos a pagar Credores pela execuo do oramento Adiantam. de clientes, contribuintes e utentes Fornecedores de imobilizado c/c Estado e outros entes pblicos Prestaes sociais a pagar Outros credores 0,00 0,00 120 000,00 102 331,35 6 205 937,80 0,00 0,00 0,00 0,00 25 861,35 40 473 718,17 11 627 679,08 252 009 688,92 310 565 216,67 Acrscimos e diferimentos: 273 274 Acrscimo de custos Proveitos diferidos 23 624 394,41 820 907 202,18 844 531 596,59 Total do passivo Total dos fundos prprios e do passivo 1 155 420 214,75 18 743 004 985,76 23 830 390,64 697 285 320,87 721 115 711,51 1 148 205 208,10 15 803 209 042,32 0,00 0,00 0,00 92 866,12 462 209,76 0,00 0,00 0,00 0,00 25 989,35 75 921 847,57 11 182 590,77 339 258 083,14 426 943 586,71
214
Quadro A4.2. Demonstrao de resultados consolidados da Segurana Social - 2012

Exerccios POCISSSS Custos e Perdas 2012 61 Custo das mercadorias vendidas e das matrias consumidas: Mercadorias Matrias Fornecimentos e servios externos Custos com o pessoal: Remuneraes Encargos sociais: Penses Outros 2011
241 154,72 2 175 379,31 0,00
2 416 534,03 88 186 139,49
0,00 2 263 751,43 0,00
2 263 751,43 103 770 959,97
62 64 641+642 643 a 648
213 701 939,60 584 723,78 34 405 986,26
237 529 463,84 1 039 808,43 34 052 671,04
248 692 649,64
272 621 943,31
63
Transferncias correntes concedidas e prestaes sociais
23 238 530 312,99
22 568 561 783,39
66 67
Amortizaes do exerccio Provises do exerccio
21 301 990,29 496 385 863,45 24 095 513 489,89 7 127 057,16 24 102 640 547,05 838 046 993,39 24 940 687 540,44 127 407 892,49 25 068 095 432,93 3 032 078 681,23
17 735 352,76 321 451 492,26 23 286 405 283,12 10 179 934,17 23 296 585 217,29 2 221 214 626,99 25 517 799 844,28 602 611 722,47 26 120 411 566,75 112 885 316,56
65
Outros custos e perdas operacionais (A) Custos e perdas financeiros (C)
68
69
Custos e perdas extraordinrios (E) Resultado lquido do exerccio
88
28 100 174 114,16 Proveitos e Ganhos 71 Vendas e prestaes de servios Vendas de mercadorias Vendas de Produtos Prestaes de servios Impostos e taxas Variao da produo Trabalhos para a prpria entidade Proveitos suplemetares Transferncias e subsdios correntes obtidos: Transferncias - Tesouro Outras Outros proveitos e ganhos operacionais (B) Proveitos e ganhos financeiros (D) Proveitos e ganhos extraordinrios (F) 2012 269 683 588,86 2 106 359 275,29 2 376 042 864,15 3 032 078 681,23
26 233 296 883,31
293 091,00 5 389,67 120 992 643,91
121 291 124,58 14 954 481 263,76 0,00 95 808,23
24 808,40 23 384,79 152 708 571,01
152 756 764,20 15 319 157 792,17 0,00 15 993,15
72 75 73 74 741 742+743 76
0,00 9 296 294 728,59
9 296 294 728,59 161 210,75 24 372 324 135,91 2 944 406 268,68 27 316 730 404,59 783 443 709,57 28 100 174 114,16
0,00 8 235 992 924,47
8 235 992 924,47 606 368,27 23 708 529 842,26 1 256 164 932,65 24 964 694 774,91 1 268 602 108,40 26 233 296 883,31
78
79
Resultados operacionais: (B) - (A) = Resultados financeiros: (D-B) - (C-A) = Resultados correntes: (D) - (C) = Resultado lquido do exerccio: (F) - (E) =
2011 411 944 624,97 -965 049 694,34 -553 105 069,37 112 885 316,56
215
A5. Relatrio sobre a Sustentabilidade Financeira da Segurana Social De acordo com o estabelecido no n. 4 do artigo 93. da Lei n. 4/2007, de 16 de janeiro (Lei de Bases da Segurana Social), o presente anexo procede projeo atualizada de longo prazo sobre a sustentabilidade financeira da Segurana Social. As projees que se apresentam refletem a atualizao dos cenrios prospetivos de evoluo da conta da segurana social, em funo da informao administrativa disponvel e das alteraes legislativas de 2013 e previstas para 2014, com impactos financeiros no negligenciveis sobre o saldo do sistema previdencial. Refira-se que o modelo de previso utilizado no permite a perceo de alteraes conjunturais dado que, na sua conceo, na verdade, este um modelo para identificao de tendncias, devendo os seus resultados ser analisados nessa mesma perspetiva.
Cenrio Demogrfico
Para as atuais projees, foi utilizado o cenrio demogrfico de convergncia Europop2010 , definido pelo departamento de estatsticas da Unio Europeia que corresponde, integralmente, ao que foi utilizado no exerccio anterior (correspondendo ao cenrio central das projees de longo prazo do Eurostat para o perodo at 2060). Este cenrio tem implcita uma reduo no volume total da populao de 3,9%, entre 2012-2060. Ao nvel da populao ativa projeta-se uma quebra de 17% entre 2012-2060. De resto, as tendncias no plano Europeu refletem-se tambm a nvel nacional. O envelhecimento da populao em Portugal encontra-se fortemente dependente do aumento substancial da esperana de vida em todas as idades e da diminuio do ndice sinttico de fecundidade. Com efeito, evidencia no presente um processo de duplo envelhecimento, com incremento por um lado da proporo de pessoas idosas (envelhecimento no top o) e, por outro, uma diminuio significativa da proporo de jovens (envelhecimento da base). Pirmide etria - Comparao entre 2010 e 2060
+85
34
80-84 75-80
70-74
65-69 60-64 55-59 50-54 45-49 40-44 35-39 30-34 25-29 20-24 16-19 10-15 5-9 0-4
600000
400000
200000 mulheres - 2010
200000 homens - 2060
400000
600000
homens - 2010
mulheres - 2060
Fonte: Europop 2010.
34
Um novo cenrio demogrfico de convergncia Europop, ser apenas divulgado no incio de 2014.
216
De acordo com as projees do Europop, a esperana mdia de vida nascena, em Portugal, dever aumentar cerca de 7,7 anos para os homens e 6,1 para as mulheres at 2060, o que implica uma ligeira convergncia daquele indicador para os dois sexos. Por seu lado, a esperana mdia de vida aos 65 anos atingir os 22,1 anos para os homens e 25,1 para as mulheres, o que se traduz num aumento at 2060 de 5 anos e 4,7 anos, respetivamente. Esperana mdia de vida aos 65 anos (projees de 2010 a 2060) (n de anos)
30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0
Fonte: 1960-2010 Estatsticas demogrficas, INE;
De acordo com as estimativas apresentadas existiam em 2010, cerca de 10.644 milhares de indivduos, prevendo-se uma diminuio de aproximadamente 3.5% da populao portuguesa at 2060. Apesar do grupo predominante ser a populao em idade ativa em 2010, o seu peso de dcada para dcada perde expresso para a populao com mais de 65 anos. Projeo da populao por grupos etrios (milhares de indivduos)
12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 2010 2020 2030 2040 2050 2060 Populao < 15 anos
1960 1964 1968 1972 1976 1980 1984 1988 1992 1996 2000 2004 2008 2012 2016 2020 2024 2028 2032 2036 2040 2044 2048 2052 2056 2060
Homens Mulheres
2010-2060 Europop 2010
Populao 15-64 anos
Populao 65 + anos
217
Projees do rcio de dependncia dos idosos (populao 65+ anos/populao 15-64 anos) (%)
60,0 55,0 50,0 45,0 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0
2013
2016
2019
2022
2025
2028
2031
2034
2037
2040
2043
2046
2049
2052
2010
2055
OE 2012
Cenrio Macroeconmico
O cenrio macroeconmico utilizado para as projees agora apresentadas ajustado no curto prazo, em linha com as previses mais recentes do Ministrio das Finanas e que neste caso so as constantes do Oramento do Estado para 2014, e que apontam, em 2014 e 2015, para um crescimento real positivo do PIB, respetivamente, de 0,8% e 1,5%, e para um crescimento do desemprego at aos 17,7% em 2014, projetando-se para o ano de 2015 uma ligeira descida naquele indicador para 17,3%. No longo prazo foi adotado o cenrio macroeconmico desenvolvido pela Comisso Europeia, no mbito do Grupo de Trabalho sobre o Envelhecimento (AWG). Para as atuais projees, foi ainda considerada uma taxa de inflao constante de 2%, em linha com o cenrio macroeconmico de longo prazo desenvolvido pela Comisso Europeia.
Resultado das Projees

As projees que agora se apresentam tm por base a situao estrutural do Sistema de Segurana Social, no que diz respeito caracterizao dos beneficirios ativos, pensionistas e beneficirios de prestaes imediatas do subsistema previdencial, data de 31 de Dezembro de 2012. Foram ainda incorporados os elementos relativos previso de execuo do Oramento da Segurana Social para o ano de 2013 e ao Oramento da Segurana Social elaborado para 2014. Face s ltimas projees, que foram apresentadas em anexo ao Oramento do Estado para 2013, e em resultado da atual conjuntura de crise econmica, que tem implicado uma reduo das receitas correntes face ao projetado em anos anteriores, quando existia uma expectativa mais favorvel que se tinha, data, relativamente coleta de contribuies e quotizaes; face ao facto das despesas com as prestaes de desemprego terem vindo a exceder valores anteriormente projetados, regista-se tal como em 2012, uma antecipao da ocorrncia do primeiro saldo negativo para o incio da dcada de 20.
2058
218
Os nveis de desemprego que atingem, atualmente, 16,4% da populao ativa , com a previso de chegar aos 17,4% at ao final do ano 2013 e a 17,7% em 2014, fizeram baixar significativamente a massa salarial (e, consequentemente, as contribuies) e elevar as despesas com a proteo no desemprego para valores que, atualmente, se encontram claramente acima dos verificados no incio da dcada
35
Projees do sistema previdencial (milhes de euros, preos de 2013)

De acordo com os pressupostos demogrficos e macroeconmicos adotados, as atuais projees so as seguintes: Projees das principais variveis do sistema previdencial
Fonte: MSSS (IGFSS, GEP).
Os valores acima apresentados apontam para um desequilbrio financeiro do Sistema de Segurana Social que tem vindo a ser suprimido pelas transferncias extraordinrias efetuadas via Oramento de Estado nos ltimos anos (1.430milhes de euros em 2013) e que em 2014 rondaro os 1.390milhes de euros de euros para aquele sistema, evitando-se, deste modo, o recurso ao Fundo de Estabilizao Financeira da Segurana Social.
35
Dados disponveis relativos ao 2.trimestre de 2013, INE
RELATRIO OE2014 Lista de Acrnimos
219
A6. Lista de Acrnimos

Siglas AA AC ACES ACSS ACT AdP ADM ADSE AE AICEP AL AMA ANA ANAM ANPC ANSR AP APA APA APDL APL AR ARL ASECE AT BANIF bbl BCE BdP BEA BEI BPI BPN BT CA Carris CCB CDS CE CEDIC CEDIM CES CFEI CGA CGD CGE CMFRS CMVM CNB Arsenal do Alfeite Administrao Central Agrupamentos de Centros de Sade Administrao Central do Sistema de Sade Autoridade para as Condies de Trabalho guas de Portugal, SGPS, SA Assitncia na Doena aos Militares Direo-Geral de Proteo Social aos Funcionrios e Agentes da Administrao Pblica rea do Euro Agncia para o Investimento e Comrcio Externo de Portugal Autarquias Locais Agncia para a Modernizao Administrativa Aeroportos de Portugal, SA Aeroportos e Navegao Area da Madeira, SA Autoridade Nacional de Proteo Civil Autoridade Nacional de Segurana Rodoviria Administrao Pblica Agncia Portuguesa do Ambiente Administrao do Porto de Aveiro, SA Administrao dos Portos do Douro e Leixes, SA Administrao do Porto de Lisboa, SA Assembleia da Repblica Administrao Regional e Local Apoio Social Extraordinrio ao Consumidor de Energia Autoridade Tributria e Aduaneira Banco Internacional do Funchal, SA Barrel Banco Central Europeu Banco de Portugal Bureau of Economic Analysis Banco Europeu de Investimento Banco Portugus de Investimento Banco Portugus de Negcios Bilhetes do Tesouro Certificados de Aforro Companhia Carris de Ferro de Lisboa, SA Centro Cultural de Belm Credit Default Swap Comisso Europeia Certificados Especiais da Dvida Pblica Certificados Especiais da Dvida Pblica de Mdio e Longo Prazos Contribuio Extraordinria de Solidariedade Crdito Fiscal Extraordinrio ao Investimento Caixa Geral de Aposentaes, IP Caixa Geral de Depsitos, SA Conta Geral do Estado Centro de Medicina Fsica e Reabilitao do Sul Comisso do Mercado de Valores Mobilirios Companhia Nacional de Bailado Descrio
220
Costa Polis CP CPE CPL CPLP CPN CoCos CSP CSS CT CTT CTUP DCI DEFAERLOC DEFLOC DGADR DGAE DGAEP DGAI DGAIEC DGLAB DGO DGS DL Docapesca DR DSE DUC EA EBITDA ECE ECP ECTS EDIA EDM EDP EEE EFA EGF EGREP EM EMA EMPORDEF EMV ENAAC ENI ENS ENVC EP EPAL EPE
CostaPolis-Soc.Des.Programa PolisCostaCaparica, SA Caminhos de Ferro Portugueses, EP Comisso de Poltica Econmica Casa Pia de Lisboa Comunidade dos Pases de Lngua Portuguesa Contrapartida Pblica Nacional Obrigaes subordinadas de converso contingente Cuidados de Sade Primrios Conta da Segurana Social Certifucados do Tesouro Correios de Portugal, SA Custo do Trabalho por Unidade Produzida Denominao Comum Internacional Locao de Aeronaves Militares, S.A. Locao de Equipamentos de Defesa, S.A. Direo-Geral da Agricultura e Desenvolvimento Rural Direo-Geral das Atividades Econmicas Direo-Geral da Administrao e Emprego Pblico Direo-Geral da Administrao Interna Direo-Geral das Alfndegas e dos Impostos Especiais sobre o Consumo Direo-Geral de Arquivos Direo-Geral do Oramento Direo-Geral da Sade Decreto-Lei Docapesca-Portos e Lotas, SA Dirio da Repblica Direito de Saque Especial Documento nico de Cobrana Estatuto da Aposentao Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization Entidade Contabilstica do Estado European Commercial Paper European Credit Transfer and Accumulation System Empresa Desenv.Infraest Alqueva, SA Empresa de Desenvolvimento Mineiro, SGPS, SA Gesto da Produo de Energia, SA Espao Econmico Europeu Educao e Formao de Adultos Empresa Geral do Fomento, S.A Entidade Gestora de Reservas Estratgicas de Produtos Petrolferos, EPE Estatuto do Mecenato Empresa de Meios Areos, SA Empresa Portuguesa de Defesa, SGPS, SA Esperana Mdia de Vida Estratgia Nacional de Adaptao s Alteraes Climatricas Gesto de Planos Sociais, SA Eixo Norte-Sul Estaleiros Navais de Viana do Castelo Estradas de Portugal, SA Empresa Portuguesa das guas Livres Entidade Pblica Empresarial
221
EPF EPR EPNR ERP ERS ESPAP EUA EUR FA FBCF FC FCT FEADER FEAGA FED FEDER FEEF FEFSS FEP FMI FN FND FRDP Frente Tejo FSE FSSAM GALP GEP GNR HLO I&D I&D&I IABA IAPMEI IAS IAS IBGE IC IICT IDE IEC IEFP IES IFAP IFDR IFI IGCP IGF IGFIJ IGFSE IGFSS
Empresas Pblicas Financeiras Empresas Pblicas Reclassificadas Empresas Pblicas No Reclassificadas Enterprise Resource Planning Entidade Reguladora da Sade Entidade de Servios Partilhados da Administrao Pblica Estados Unidos da Amrica Euro Foras Armadas Formao Bruta de Capital Fixo Financiamento Comunitario Fundao para a Cincia e Tecnologia, IP Fundo Europeu Agrcola de Desenvolvimento Rural Fundo Europeu Agrcola de Garantia Reserva Federal dos Estados Unidos da Amrica Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional Fundo Europeu de Estabilizao Financeira Fundo de Estabilizao Financeira da Segurana Social Fundo Europeu das Pescas Fundo Monetrio Internacional Financiamento Nacional Foras Nacionais Destacadas Fundo de Regularizao da Dvida Pblica Sociedade Frente Tejo, SA Fundo Social Europeu Fundo Sanitrio e de Segurana Alimentar Mais GALP Energia (SGPS), SA Gabinete de Estratgia e Planeamento Guarda Nacional Republicana Hospital Lisboa Oriental Investigao e Desenvolvimento Investigao, Desenvolvimento e Inovao Imposto sobre o lcool e as Bebidas Alcolicas Instituto de Apoio s Pequenas e Mdias Empresas e Inovao, IP Indexante de Apoios Sociais International Accounting Standards Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica Indemnizaes Compensatrias Instituto de Investigao Cientfica Tropical Investimento Direto Estrangeiro Impostos Especiais sobre o Consumo Instituto do Emprego e da Formao Profissional, IP Instituto de Ensino Superior Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas, IP Instituto Financeiro para o Desenvolvimento Regional, IP Instituies Financeiras Internacionais Agncia de Gesto da Tesouraria e da dvida pblica, EPE Inspeo-Geral de Finanas Instituto de Gesto Financeira e Infraestruturas da Justia, IP Instituto de Gesto do Fundo Social Europeu Instituto de Gesto Financeira da Segurana Social
222
IGRF IH IHPC IMI IMT IMTT INA INE INOV Capital IP IPC IPDJ IPMA IPSS IPTM IRC IREF IRS IS ISCED ISP ISS ISV IT IUC IVA LEO LOE LPM MAI MAM MAOTE MCDT MDN ME MEE MEC MF MFR MJ ML MM3 MNE MoU MP MS MSESS MTN NAER NATO NAV
Instrumentos de Gesto de Risco Financeiro Instituto Hidrogrfico, IP ndice Harmonizado de Preos no Consumidor Imposto Municipal sobre Imveis Imposto Municipal sobre as Transmisses Onerosas de Imveis Instituto da Mobilidade e dos Transportes Terrestres Instituto Nacional da Administrao, IP Instituto Nacional de Estatstica, IP INOVCAPITAL, SA Instituto Pblico ndice de Preos no Consumidor Instituto Portugus do Desporto e Juventude, IP Instituto Portugus do Mar e da Atmosfera Instituies Particulares de Solidariedade Social Instituto Porturio e dos Transportes Martimos, IP Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas Iniciativa de Reforo da Estabilidade Financeira Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares Imposto do Selo International Standard Classification of Education Imposto sobre os Produtos Petrolferos e Energticos Instituto da Segurana Social, IP Imposto sobre Veculos Imposto sobre o Tabaco Imposto nico de Circulao Imposto sobre o Valor Acrescentado Lei de Enquadramento Oramental Lei do Oramento do Estado Lei de Programao Militar Ministrio da Administrao Interna Ministrio da Agricultura e Mar Ministrio do Ambiente, do Ordenamento do Territrio e Energia Meios Complementares de Diagnstico e Teraputica Ministrio da Defesa Nacional Ministrio da Economia Mecanismo Europeu de Estabilidade Ministrio da Educao e Cincia Ministrio das Finanas Medicina Fsica e Reabilitao Ministrio da Justia Metropolitano de Lisboa ,EPE Mdia mvel 3 meses Ministrio dos Negcios Estrangeiros Memorandum of Understanding Metro do Porto, SA Ministrio da Sade Ministrio da Solidariedade, Emprego e Segurana Social Medium Term notes Novo Aeroporto, SA Organizao do Tratado do Atlntico Norte Navegao Area de Portugal - NAV Portugal, EPE
223
NUTS NYMEX OCDE OE OER OMC ONU OPART OPEP OSP OSS OT PAC PAE PAEF PAEL PALOP PARES Parpblica PEC PECFEFA PES PIB PLOE PME PNAC PNB PO Polis Norte Polis Ria Aveiro Polis Sudoeste POAGRO POPH POVT PPP PREMAC PRODER PROHABITA PROMAR PSI PSP PVE QCA QREN RA RAA RAM RAP RAVE RC
Nomenclatura das Unidades Territoriais Estatsticas New York Mercantile Exchange Organizao para a Cooperao e Desenvolvimento Econmico Oramento do Estado Oramento do Estado Retificativo Organizao Mundial do Comrcio Organizao das Naes Unidas Organismo de Produo Artstica, EPE Organizao dos Pases Exportadores de Petrleo Orquestra Sinfnica Portuguesa Oramento da Segurana Social Obrigaes do Tesouro Poltica Agrcola Comum Programa de Ajustamento Econmico Programa de Assistncia Econmica e Financeira Programa de Apoio Economia Local Pases Africanos de Lngua Oficial Portuguesa Programa de Alargamento da Rede de Equipamentos Sociais Parpblica-Participaes Pblicas, SGPS, SA Plano de Estabilidade e Crescimento Plano Estratgico de Combate Fraude e Evaso Fiscais e Aduaneiras Programa de Emergncia Social Produto Interno Bruto Proposta de Lei do Oramento do Estado Pequenas e Mdias Empresas Programa Nacional para as Alteraes Cimticas Produto Nacional Bruto Programa Operacional Polis Litoral Norte, SA Polis Litoral Ria Aveiro, SA Polis Litoral Sudoeste, SA Programa Operacional da Agricultura e Desenvolvimento Rural Programa Operacional do Potencial Humano Programa Operacional Temtico Valorizao do Territrio Parcerias Pblico Privadas Plano de Reduo e Melhoria da Administrao Central Programa de Dsenvolvimento Rural Programa de Financiamento para Acesso Habitao Programa Operacional de Pesca Portuguese Stock Exchange (Economia) Polcia de Segurana Pblica Parque de Veculos do Estado Quadro Comunitrio de Apoio Quadro de Referncia Estratgico Nacional Regio Autnoma Regio Autnoma dos Aores Regio Autnoma da Madeira Reposies Abatidas nos Pagamentos Rede Ferroviria de Alta Velocidade, SA Regime de Contrato
Polis Ria Formosa Polis Litoral Ria Formosa, SA
224
RCAEI RCE RCM REFER REN RERT RETGS RFAI RGSS RLIS RMMG RNB RRN RSI RTP SA SAD SARL SAS SCE SCML SCTN SCUT SDR SEC SEE SEF SEPA SFA SGPS SI SIBS SIC SIEV SIMAB SIOE SIPAC SIRCA SPE SIS SNC SNCP SNS SPA SRE SS SSAP SSS STCP SWIFT TAP
Reunio de Coordenao dos Assuntos Econmicos e do Investimento Rede de Cobranas do Estado Resoluo do Conselho de Ministros Rede Ferroviria Nacional, EPE Rede Eltrica Nacional, SA Regularizao Tributria de Elementos Patrimoniais Regime Especial de Tributao dos Grupos de Sociedades Regime Fiscal de Apoio ao Investimento Regime Geral da Segurana Social Rede Local de Interveno Social Retribuio Mnima Mensal Garantida Rendimento Nacional Bruto Rede Rural Nacional Rendimento Social de Insero Rdio e Televiso de Portugal, SA Sociedade Annima Sistema de Assistncia na Doena Sociedade Annima de Responsabilidade Limitada Servios de Ao Social Sistema de Cobranas do Estado Santa Casa da Misericrdia de Lisboa Sistema Cientfico e Tecnolgico Nacional Sem Custo para o Utilizador Special Drawing Rights Sistema Europeu de Contas Sector Empresarial do Estado Servio de Estrangeiros e Fronteiras Single Euro Payments Area Servios e Fundos Autnomos Sociedade Gestora de Participaes Sociais Servicos Integrados Sociedade Interbancria de Servios Sistema de Informao Contabilstica Sistema de Identificao Electrnica de Veculos, SA Sociedade Instaladora de Mercados Abastecedores, SA Sistema de Informao da Organizao do Estado Sistema Integrado de Proteo Contra as Aleatoriedades Climticas Sistema de Recolha de Cadveres de Animais Mortos na Explorao Sociedade Portuguesa de Empreendimentos, SA Servio de Informaes e Segurana Sistema de Normalizao Contabilstica Sistema Nacional de Compras Pblicas Servio Nacional de Sade Sector Pblico Administrativo Saldo de Respostas Extremas Segurana Social Servios Sociais da Administrao Pblica Sistema de Segurana Social Sociedade Transportes Colectivos do Porto SA Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication Transportes Areos Portugueses, SGPS, SA
225
TARGET2 TC TI TIC TIR TMD TNDM II TNSC TNSJ TP TPA TRANSTEJO TRIR TSU UAF UE UGC USD UTAP
Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system Tribunal de Contas Tecnologias de Informao Tecnologias de Informao e Comunicao Taxa Interna de Rentabilidade Transaes Monetrias Definitivas Teatro Nacional D. Maria II, EPE Teatro Nacional S. Carlos, EPE Teatro Nacional S. Joo, EPE Turismo de Portugal, IP Terminais de Pagamento Automtico Transportes do Tejo, SA Taxa de Regulao de Infraestruturas Rodovirias Taxa Social nica Unidade de Ao Fiscal Unio Europeia Unidade dos Grandes Contribuintes United States Dollar Unidade Tcnica de Acompanhamento de Projetos

Relatório Do Orçamento Do Estado para 2014

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Ministrio das Finanas

Oramento do Estado para 2014

(Texto escrito ao abrigo do novo acordo ortogrfico)

RELATRIO OE2014 ndice

II. ESTRATGIA DE CONSOLIDAO ORAMENTAL ....................................................................... 27

RELATRIO OE2014 ndice

IV. POLTICAS SECTORIAIS PARA 2014 E RECURSOS FINANCEIROS .............................................. 129

RELATRIO OE2014 ndice

RELATRIO OE2014 ndice

RELATRIO OE2014 ndice

RELATRIO OE2014 ndice

RELATRIO OE2014 ndice

RELATRIO OE2014 Sumrio Executivo

Apresentao da Proposta do Oramento do Estado para 2014

Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2014

Quadro I.1.1. Crescimento econmico mundial

RELATRIO OE2014 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2014

Grfico I.1.1. Emprstimos a particulares e a empresas no financeiras na rea do euro

Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2014

RELATRIO OE2014 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2014

Fontes: BCE e IGCP.

I.1.2. A Economia Portuguesa em 2013

Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2014

Fonte: INE, Contas Nacionais Trimestrais 2. Trimestre de 2013.

Grfico I.1.5. Evoluo da procura interna, exportaes e importaes

Procura Interna Exportaes (Bens e Servios)

Importaes (Bens e Servios)

Procura Externa Lquida

RELATRIO OE2014 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2014

Grfico I.1.7 Consumo real de bens duradouros trimestral

-5 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Consumo privado real

Grfico I.1.8 Endividamentos das famlias

Grfico I.1.9 Poupana das famlias - ano terminado no trimestre

Endividamento das famlias - emprstimos

Poupana bruta (esq.)

Taxa de poupana (dir.)

Fontes: INE e BdP.

: : 45,4 12,7 53,1 30,1

-0,9 -4,2 43,7 15,7 54,1 37,7

-1,3 -4,2 44,0 14,9 50,8 36,2

-0,9 -4,2 44,2 15,0 53,6 35,5

-0,3 -4,1 43,9 15,8 55,6 39,0

-0,9 -4,3 42,8 16,9 56,3 40,0

-1,8 -4,9 42,1 17,7 58,9 42,1

-2,2 -3,9 42,9 16,4 61,9 37,1

Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2014

Grfico I.1.11. Expectativas de emprego prximos 3 meses

Taxa de desemprego trimestral Taxa de desemprego anual

RELATRIO OE2014 Economia Portuguesa: Evoluo Recente e Perspetivas para 2014

Quadro I.1.4. IPC e IHPC

1,4 1,7 0,7 9,5 1,0 0,3 1,4 1,6 -0,2

3,7 4,4 2,9 12,7 2,5 2,3 3,6 2,8 0,8

2,8 2,5 2,8 9,6 3,1 1,5 2,8 2,5 0,3

3,7 4,5 4,1 13,2 2,5 2,1 3,7 2,5 1,1

3,7 4,4 3,5 11,7 2,8 2,5 3,7 2,8 0,9

3,2 3,7 1,5 11,0 2,5 2,1 3,1 2,8 0,3

3,9 4,9 2,4 14,9 2,4 2,3 3,8 3,0 0,8

3,4 3,6 2,6 11,5 3,1 2,1 3,3 2,7 0,7

2,8 2,6 1,9 10,1 3,2 1,6 2,8 2,5 0,3

2,9 2,7 3,7 11,5 3,3 1,2 3,0 2,5 0,4

2,0 1,3 3,0 5,5 3,0 1,2 2,0 2,3 -0,3

0,2 -0,3 2,5 1,5 1,0 -0,2 0,4 1,9 -1,4