FUNDACIN DE APOYO SOLIDARIO A LA FAMILIA BANCOS AUDITORA FINANCIERA ARCHIVO CORRIENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

N CONTROLES BSICOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO Las cuentas bancarias fueron aperturadas con la aprobacin de la Directora Ejecutiva? Las cuentas bancarias fueron aperturadas a nombre de la Fundacin de Apoyo Solidario a la Familia? Las cuentas bancarias cuentan con un registro de firmas conjuntas? SI X NO POND 10 CALIF 10 OBSERVACIONES

C.I.A 1/2

10

10

10

nicamente firma la Directora Ejecutiva.

4 5

El uso de cada una de las cuentas se encuentra diferenciado? Cundo se realizan pagos con cheques se emiten comprobantes prenumerados? Existe una persona que est encargada de la emisin de cheques? X

X X

10 10

4 3

10

10

Direccin: Fono:( 03)280 5560 Mail:

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FECHA: 05/05/2012 FECHA:

FUNDACIN DE APOYO SOLIDARIO A LA FAMILIA AUDITORA FINANCIERA ARCHIVO CORRIENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
N CONTROLES BSICOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO El registro contable de los pagos con cheques lo realiza una persona diferente a la que emite los cheques? Los cheques son emitidos en forma secuencial y no se emiten cheques en blanco? Las chequeras son guardadas en un lugar seguro? X SI NO X POND 10 CALIF 4 OBSERVACIONES

C.I.A 2/2

10

10

10

10

10 11

Los cheques girados y no cobrados estn bajo responsabilidad de una sola persona? Se realiza un seguimiento a los cheques girados y no cobrados? Se realizan conciliaciones bancarias al menos una vez por mes? TOTAL

X X

10 10

10 4

12

10 120

3 82

No se realizan conciliaciones bancarias.

Direccin: Fono:( 03)280 5560 Mail:

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FECHA: 05/05/2012 FECHA:

FUNDACIN DE APOYO SOLIDARIO A LA FAMILIA AUDITORA FINANCIERA ACTIVOS FIJOS ARCHIVO CORRIENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
N CONTROLES BSICOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO Los activos fijos se encuentran debidamente codificados? Se realiza la constatacin fsica de activos fijos por lo menos una vez al ao? Existe la prohibicin de usar activos fijos con fines personales? Se mantiene un registro actualizado de los activos fijos? La adquisicin o baja de activos fijos se realiza con la autorizacin del Directorio? Los activos valorados en ms de $10.000 se encuentran debidamente asegurados? X X SI NO X POND 10 CALIF 4 OBSERVACIONES

C.I.B

Los activos no cuentan con cdigos, nicamente se registra su ingreso.

10

3 4 5

10

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3 10

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Direccin: Fono:( 03)280 5560 Mail:

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FECHA: 17/05/2012 FECHA:

FUNDACIN FUNDACIN DE DE APOYO APOYO SOLIDARIO SOLIDARIO A A LA LA FAMILIA FAMILIA AUDITORA FINANCIERA FINANCIERA AUDITORA ARCHIVO CORRIENTE CORRIENTE ARCHIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL DEL 2011 2011
N N 7 1 CONTROLES BSICOS BSICOS COMPONENTES COMPONENTES CONTROLES DEL CONTROL CONTROL INTERNO INTERNO DEL Se seguimiento dedebidos los activos que son de La realiza cuenta un clientes posee los documentos sacados de la fundacin con el fin de darles respaldo? mantenimiento? Se realiza provisionamiento para Todos los el activos fijos que posee la cuentas fundacin se incobrables? encuentran debidamente contabilizados? La rotacin la que cartera clientes es frecuente? Los activos de fijos posee la fundacin, cuentan con los documentos que sustenten su origen lcito y la propiedad de la fundacin sobre los mismos? El registro fsico de la cuenta clientes est Existe una persona que sea responsable de la actualizado? custodia de los activos fijos? Los comprobantes de pago estn pre-numerados? El clculo de la depreciacin se lo realiza tomando en cuenta lo que establece la ley? La depreciacin es registrada una vez al mes en el Los comprobantes sistema contable? de pago, estn firmados por la Directora? TOTAL SI SI X NO NO X POND POND 10 10 CALIF CALIF 4 10 OBSERVACIONES OBSERVACIONES

C.I.C C.I.B 2/2

2 8

10

3 10

3 9 4 10 5 11 12 6

10

10

X X X X

X X

10 10 10 10 10 10 120

10 6 10 4 9 10 83

No existe alguna persona especfica que custodie los activos fijos.

Direccin: Fono :( 03)280 5560 Direccin: Fono:( Mail: 03)280 5560 Mail:

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FECHA: FECHA: FECHA: FECHA:

17/05/2012 17/05/2012

FUNDACIN DE APOYO SOLIDARIO A LA FAMILIA CUENTAS POR COBRAR AUDITORA FINANCIERA ARCHIVO CORRIENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
N CONTROLES BSICOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO La cuenta clientes rebasa el 10% de la liquidez de la fundacin? El crdito otorgado es superior a 45 das? SI NO X POND 10 CALIF 10 OBSERVACIONES

C.I.C 2/2

10

10

8 9 10

Se realizan convenios con otras empresas para proveer capacitacin? Se ha castigado la cartera en el ltimo perodo? Se brinda seguimiento a las cuentas por cobrar?

10

10

X X

10 10

10 10

TOTAL

100

93

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FECHA: 17/05/2012 FECHA:

FUNDACIN DE APOYO SOLIDARIO A LA FAMILIA AUDITORA FINANCIERA CUENTAS POR PAGAR ARCHIVO CORRIENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
N CONTROLES BSICOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO Las cuentas por pagar corresponden nicamente a proveedores? Existe un registro detallado de las cuentas pendientes de pago? Se realizan confirmaciones de saldo por lo menos una vez cada trimestre? Se realiza el seguimiento de cuentas por pagar? Existe algn convenio con los proveedores? Se realizan pagos anticipados a los proveedores? Existe algn tipo de provisin en caso de falta de liquidez? TOTAL X 3 4 70 X SI X NO POND 10 CALIF 8 OBSERVACIONES

C.I.AA 1/1

10

3 4 5 6 7

10

10

Las confirmaciones de saldo se realizan de forma regular.

X X X

10

3 8 10 10 52

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ELABORADO POR: JCH REVISADO POR: MF

FECHA: 19/05/2012 FECHA:

FUNDACIN DE APOYO SOLIDARIO A LA FAMILIA FUNDACIN DE APOYO SOLIDARIO A LA FAMILIA AUDITORA FINANCIERA AUDITORA FINANCIERA ARCHIVO CORRIENTE ARCHIVO CORRIENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
N CONTROLES BSICOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO Se verifica el cumplimiento del presupuesto en cuanto a los ingresos percibidos? Se realizan registros diarios de ingresos? Los comprobantes de registro de ingresos estn prenumerados? La misma persona que recepta los pagos es la misma persona que realiza los registros contables? Los valores recaudados como ingresos son entregados a travs de un documento que sustente la entrega? Los ingresos se suben el mismo da al sistema? X X X SI NO X POND 10 CALIF 7 OBSERVACIONES

C.I.X C.I.Y 1/2 1/2

2 3 4 5

10 10

10 10

X X

10 10

10 6

La persona que realiza los registros contables es la Asistente Contable

10

10

Direccin: Fono:( 03)280 5560 Mail:

ELABORADO POR: JCH REVISADO POR: MF

FECHA: 22/05/2012 FECHA:

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: CUENTA GASTOS

GASTOS
N CONTROLES BSICOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO Los gastos administrativos estn debidamente registrados? Existen problemas con los trabajadores cuando se pagan las remuneraciones? El clculo de los beneficios sociales se realiza tomando en cuenta la normativa pertinente? El pago de sueldos se realiza a travs de cheques o transferencias bancarias? Cundo el personal cobra su remuneracin firma el rol como constancia? Existe un archivo de los respaldos fsicos? X

FUNDACIN DE APOYO SOLIDARIO A LA FAMILIA SI NO POND CALIF OBSERVACIONES AUDITORA FINANCIERA ARCHIVO CORRIENTE X 10 10 DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
X 10 10

C.I.Y 2/2

3 4 5

10

10

X X

10 10

10 10

10

10

Direccin: Fono:( 03)280 5560 Mail:

ELABORADO POR: JCH REVISADO POR: MF

FECHA: 27/05/2012 FECHA:

CONTROLES BSICOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO Se realizan anticipos de sueldo?

SI

NO X

POND 10

CALIF 10

OBSERVACIONES

Los beneficios sociales son pagados puntualmente?

10

10

Se calculan horas extras para el pago de honorarios?

10

10

Los empleados tienen evaluacin del desempeo?

10

10

TOTAL

100

97

Direccin: Fono:( 03)280 5560 Mail:

ELABORADO POR: JCH REVISADO POR: MF

FECHA: 27/05/2012 FECHA: