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CORRIENTE
DISPONIBLE
BANCOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
UTILES DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
VEHICULO
TOTAL ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
GASTOS PRE-OPERATIVOS
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
934.00
934.00
42,500.00
$
$
2,500.00
2,500.00
$
$
40,000.00
40,000.00
42,500.00
TOTAL SI
TOTAL ESTUDIANTES
TASA DE ACEPTACIN
47
=
115
41%
ACEPTA EL SERVICIO EN EL
MERCADO.
PRECIO EN EL
MERCADO DEL
SERVICIO
$
5.00
HORAS
PROMEDIO
MENSUAL
PRECIO DE
CENTRO DE
ENSEANZA
"GUANAS"
$
4.00
HORAS PROMEDIO
ANUAL
5
60
ACEPTA EL SERVICIO EN EL
MERCADO.
2012
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
6%
8%
8%
9%
12%
7%
6%
8%
10%
10%
11%
100%
TOTAL DE SERVICIOS
DE ENSEANZA.
HORAS
PROMEDIO
AO
2013
2820
CANTIDAD
DE HORAS
Xi
Yi
(Xi - Xm)
(Xi-Xm)^2
(Yi - Ym)
1
2
3
4
5
6
7
141
169
226
226
254
338
197
-3
-2
-1
0
1
2
3
9
4
1
0
1
4
9
-81
-52
4
4
32
117
-24
4
8
9
10
11
12
222
28
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
MEDIA Y
SUMATORIA
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
~)
( 1 )( i
( i ) 2
19.13571429
145.0285714
MESES
400
300
y = 19.136x + 145.03
y = 19.136x + 145.03
R = 1
300
200
100
0
0
LINEAL SIMPLE.
Yestim.
242
105
-4
0
32
234
-73
164
183
202
222
241
260
279
536
Horas Vendidas
(Xi-Xm) ( Yi - Ym)
298
317
336
356
375
y = 19.136x + 145.03
Meses
1
2
3
4
5
6
7
164.166
183.302
202.438
221.574
240.71
259.846
278.982
y = 19.136x + 145.03
R = 1
8
9
10
11
12
6
MESES
10
12
14
298.118
317.254
336.39
355.526
374.662
4
Meses
HORAS EXTRAS
SUELDO
UNIFICADO
BSICO
GERENTE DOCENTE.
100.00
CONTADOR DOCENTE.
TOTAL
$
$
100.00
200.00
SUPLEMENTARIAS
TOTAL
REMUNERACIN
EXTRAORDINARIAS
BSICA
$
$
12.50
2.50
DCIMO
TERCER
SUELDO
APORTE
PATRONAL
DCIMO
CUARTO
SUELDO
FONDO DE
RESERVA
TOTAL
MENSUAL
VACACIONES
112.50
13.67
9.38
26.50
9.38
4.69
176.11
2,113.28
$
$
102.50
215.00
$
$
12.45
26.12
$
$
8.54
17.92
$
$
26.50
53.00
$
$
8.54
17.92
$
$
4.27
8.96
$
$
162.81
338.91
$
$
1,953.70
4,066.97
SUELDO
UNIFICADO
BSICO
HORAS EXTRAS
SUPLEMENTARIAS
GERENTE DOCENTE
1,200.00
CONTADORA
SECRETARIA
1,200.00 $
TOTAL
2,400.00
TOTAL
REMUNERACIN
EXTRAORDINARIAS
BSICA
$
150.00
30.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
MENSUAL
241.12
241.12
241.12
241.12
241.12
241.12
241.12
241.12
241.12
241.12
241.12
241.12
2,893.47
DCIMO
TERCER
SUELDO
APORTE
PATRONAL
DCIMO
CUARTO
SUELDO
FONDO DE
RESERVA
TOTAL
ANUAL
VACACIONES
1,350.00 $
164.03 $
112.50 $
318.00 $
112.50
56.25
2,113.28
1,230.00 $
149.45 $
102.50 $
318.00 $
102.50
51.25
1,953.70
2,580.00
313.47
215.00
636.00
215.00
107.50
4,066.97
4,066.97
TOTAL
ANUAL
TEMPORAL
107.50
$
$
215.00
636.00
$
$
215.00
1,173.50
LUZ
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
12.15
14.58
19.44
19.44
21.87
29.16
17.01
14.58
19.44
24.30
24.30
26.73
243.00
AGUA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
96.00
TELEFONO
INTERNET
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9.00
10.80
14.40
14.40
16.20
21.60
12.60
10.80
14.40
18.00
18.00
19.80
180.00
21.80
21.80
21.80
21.80
21.80
21.80
21.80
21.80
21.80
21.80
21.80
21.80
261.60
TOTAL
MENSUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
50.95
55.18
63.64
63.64
67.87
80.56
59.41
55.18
63.64
72.10
72.10
76.33
780.60
MARCADORES
BORRADORES
DE PIZARRN
LAPICES
BORRADORES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7.20
8.64
11.52
11.52
12.96
17.28
10.08
8.64
11.52
14.40
14.40
15.84
144.00
0.75
0.90
1.20
1.20
1.35
1.80
1.05
0.90
1.20
1.50
1.50
1.65
15.00
10.00
10.00
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
0.50
6.00
ANAS"
TROS.
ESFEROGRAFICOS
UTILES DE ASEO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15.00
15.00
8.90
10.68
14.24
14.24
16.02
21.36
12.46
10.68
14.24
17.80
17.80
19.58
178.00
TOTAL
MENSUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
42.35
20.72
27.46
27.46
30.83
40.94
24.09
20.72
27.46
34.20
34.20
37.57
368.00
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00
1,620.00
UTILES DE
OFICINA
EQUIPOS
DE
COMPUTO
VEHICULO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4.88
4.88
4.88
4.88
4.88
4.88
4.88
4.88
4.88
4.88
4.88
4.88
58.50
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
240.01
266.67
266.67
266.67
266.67
266.67
266.67
266.67
266.67
266.67
266.67
266.67
266.67
3,200.00
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
426.54
426.54
426.54
426.54
426.54
426.54
426.54
426.54
426.54
426.54
426.54
426.54
5,118.51
DEPRE
DEPRECIACIN DE EQUIPO DE
DEPRE
585.00
10.00
DEPRE
58.50
DEPRE
DEPRECIACIN DE VEHICULO
DEPRE
DEPRE
$ 16,200.00
10.00
DEPRE
DEPRE
DEPRE
1,620.00
800.04
3.33
240.01
DEPRECIACIN DE VEHICULOS.
VA-VR
=
# aos de vida util
=
$ 16,000.00
5.00
3,200.00
CONCEPTOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
1. ENTRADAS DE EFECTIVO.
INGRESOS
Venta de servicios.
$
564.00 $
676.80 $
902.40
TOTAL INGRESO POR SERVICIOS
$
564.00 $
676.80 $
902.40
2. SALIDAS DE EFECTIVO.
PAGO DE RENUMERACIONES.
Mensual
$
241.12 $
241.12 $
241.12
Temporal
$
107.50
Pago de Servicios Basicos
$
50.95 $
55.18 $
63.64
Pago de Suministros
$
42.35 $
20.72 $
27.46
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO.
$
441.92 $
317.02 $
332.22
3. PRESUPUESTO DE CAJA.
Entradas de Caja
$
564.00 $
676.80 $
902.40
(-) Salidas de Caja.
$
441.92 $
317.02 $
332.22
(=) Flujo neto de Caja
$
122.08 $
359.78 $
570.18
(+) Saldo Inicial de Caja.
$
1,716.00 $
2,436.00 $
2,592.00
(=) SALDO FINAL CAJA SIN FINAN
$
1,838.08 $
2,795.78 $
3,162.18
FINANCIAMIENTO.
(+) Contratacin de prestamo.
$
3,197.92 $
3,122.06 $
2,295.17
(-) Pago de Prestamo.
$
2,500.00 $
3,197.92 $
3,122.06
(-) Pago de Intereses.
$
100.00 $
127.92 $
124.88
(=) SALDO FINAL CAJA CON FINAN
$
2,436.00 $
2,592.00 $
2,210.40
Nota: Mediante conversaciones con mis padres decidimos que vienen a ser profesionales del labor de la Sociedad se decidio manten
El Banco de Pichincha nos ofrece financiamiento mediante acuerdo con el Seor Gerente Lic. Jorge Guanatasig a una tasa de interes
Clculo de los intereses
Valor Prstamo
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Noviembre
2,500.00 $
100.00
3,197.92
3,122.06
2,295.17
2,042.40
1,561.51
1,084.20
651.99
277.49
Diciembre
$
3,197.92
Enero
127.92
$
124.88
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
$
$
902.40
902.40
$
$
1,015.20
1,015.20
$
$
1,353.60
1,353.60
$
$
789.60
789.60
$
$
1,192.47
1,192.47
$
$
1,269.02
1,269.02
241.12
241.12
241.12
$
$
$
67.87
30.83
339.82
$
$
$
80.56
40.94
362.62
$
$
$
$
$
241.12
636.00
55.18
20.72
953.02
241.12
63.64
27.46
332.22
241.12
215.00
59.41
24.09
539.62
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
63.64
27.46
332.22
$
$
$
$
$
902.40
332.22
570.18
2,210.40
2,780.58
$
$
$
$
$
1,015.20
339.82
675.38
2,436.00
3,111.38
$
$
$
$
$
1,353.60
362.62
990.98
2,548.80
3,539.77
$
$
$
$
$
789.60
539.62
249.98
3,000.00
3,249.98
$
$
$
$
$
1,192.47
953.02
239.45
2,774.40
3,013.85
$
$
$
$
$
1,269.02
332.22
936.79
2,613.27
3,550.07
$
2,042.40 $
1,561.51 $
1,084.20 $
651.99 $
277.49 $
$
2,295.17 $
2,042.40 $
1,561.51 $
1,084.20 $
651.99 $
277.49
$
91.81 $
81.70 $
62.46 $
43.37 $
26.08 $
11.10
$
2,436.00 $
2,548.80 $
3,000.00 $
2,774.40 $
2,613.27 $
3,261.48
onales del labor de la Sociedad se decidio mantener un saldo minimo de caja de $ 3000,00 para el presente ao.
Gerente Lic. Jorge Guanatasig a una tasa de interes del 4% anual.
$
2,402.06
Febrero
(2,295.17)
Marzo
Mayo
Abril
Junio
Julio
91.81
$
81.70
$
62.46
$
43.37
$
26.08
$
11.10
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$
$
1,345.56
1,345.56
$
$
1,422.10
1,422.10
$
$
1,498.65
1,498.65
$
$
12,931.80
12,931.80
241.12
241.12
$
$
$
72.10
34.20
347.42
$
$
$
72.10
34.20
347.42
$
$
$
$
$
241.12
215.00
76.33
37.57
570.02
$
$
$
$
$
2,893.47
1,173.50
780.60
368.00
5,215.57
$
$
$
$
$
1,345.56
347.42
998.14
3,261.48
4,259.61
$
$
$
$
$
1,422.10
347.42
1,074.68
4,259.61
5,334.29
$
$
$
$
$
1,498.65
570.02
928.63
5,334.29
6,262.92
$
$
$
$
$
12,931.80
5,215.57
7,716.23
35,182.26
42,898.49
$
$
$
$
4,259.61
$
$
$
$
5,334.29
$
$
$
$
6,262.92
$
$
$
$
14,232.74
16,732.74
669.31
39,729.18
Agosto
Septiembre
Octubre
TOTAL
TOTAL
ANUAL
PENDIENTE O REFERENCIA
4,066.97
$ 12,931.80
$
$
$
4,066.97
780.60
368.00
$
$
$
$
$
58.50
240.01
1,620.00
3,200.00
186.80
5,215.57
5,305.31
12,931.80
10,520.88
2,410.92
669.31
$
$
1,741.61
435.40
1,306.21
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
650.00
58.50
1,200.00
240.01
18,000.00
1,620.00
20,000.00
3,200.00
$
$
6,262.92
6,262.92
591.50
959.99
16,380.00
16,800.00
34,731.49
$
$
747.20
41,741.61
934.00
186.80
435.40
435.40
$
$
$
40,000.00
1,306.21
41,306.21
41,741.61
0.19
0.10
0.10
0.03
RAZN CORRIENT
$ 20.00
$ 10.00
$ 0.69
$ENERO
CAPITAL DE TRABA
$ 10,000.00
$ 5,000.00
$ (784.00)
$ENERO
$ (5,000.00)
NIVEL DE ENDEUDAMI
0.10
0.06
0.05
0.00
ENERO
INDICES DE RENTAB
INDICES DE RENTAB
0.20
0.19
0.10
0.00
MARGEN OPERACIONAL
0.20
0.10
0.00
ROA
CONCLUSIN:
A pesar de que el Centro Educativo "Guana
que su inversion no genera utilidad, la emp
para generar mayores beneficios, ya que co
de pagar sus deudas a corto plazo, podria t
vehiculo para la prestacion de servicios edu
El servicio de clases en las instalaciones, po
activos inecesarios reducir depreciaciones y
de esa manera se obtendra menos carga fin
en la utilidad al final del ao.
AZN CORRIENTE
$ 14.38
DICIEMBRE
razn corriente desfavorable para la empresa al inicio del negocio sin poder solventar
debido a la naturaleza del negocio no se ve afectada no tener liquidez.
urre en Diciembre del mismo ao en donde se presenta una razn corriente muy satisfactoria
manejo de efectivo que realiza la empresa, no obstante desde el mes de Agosto no mas presenta
APITAL DE TRABAJO
$ 5,827.52
$ (784.00)
ENERO
DICIEMBRE
ctivadades de la empresa tenemos que enfrentar una deuda mayor a nuestra liquidez debido que
esentamos superavit en caja en el mes de Agosto dado que la empresa no se recuperaba de la
para continuar con operaciones.
el mismo ao, la situacion se torna favorable, se presenta un capital de trabajo mucho mayor y se
ueva politica de mantener en caja $6000,00 para el Ao 2015.
DE ENDEUDAMIENTO
0.01
DICIEMBRE
ICES DE RENTABILIDAD.
ICES DE RENTABILIDAD.
0.10
N OPERACIONAL
MARGEN NETO
ROA Y ROI
0.10
ROA
0.03
ROI
enta la empresa para fin de ao no resulta buena, puesto que por cada $1,00 que invierte
tiene una rentabiliadad de $0,10, algo preocupante dado que la empresa no invierte,
utilidad no se incrementada.
se presenta una rentabilidad del 3% sobre el patrimonio del accionista, siendo grave
sto que la inversion no genera retornos pero si carga financiera, que afecta al
tados presentado.
l Centro Educativo "Guanas" dispone de una buena liquidez no genera retornos, puesto
no genera utilidad, la empresa debe aumentar endeudamiento, aumentar el riesgo
yores beneficios, ya que con la situacion que se presenta para el ao venidero sera capaz
das a corto plazo, podria tomar como medida aumentar publicidad, comprar un segundo
prestacion de servicios educativos a domicilio, y de esa manera la clientela aumentara
ses en las instalaciones, podria cada vez quedar eliminada de esa manera podemos vender
os reducir depreciaciones y reinvertir para convertir en producto estrella a las clases a domicilio
e obtendra menos carga financiera, rentabilidades satisfechas que se vera claramente reflejada
inal del ao.