ANTECEDENTE, ORIGEN Y EVOLUCION DEL CREDITO

ORIGEN

Hay diferentes versiones sobre la iniciacin de las operaciones crediticias, pero de una forma amplia podemos afirmar, sin temor a equivocarnos, que el crdito es tan antiguo como la civilizacin. En sus comienzos, el prstamo se efectuaba en especies, y fue hasta la aparicin y el empleo de la moneda cuando surgieron los primeros signos crediticios de una manera ya tabulada. Antes de al era cristiana, en la antigua Roma encontraron los primeros signos del desarrollo crediticio. Sabemos que sus rditos fluctuaban entre el 40 y el 75%, y aun cuando parezcan elevados, se debe considerar que, por las circunstancias de aquella poca, el prestamista corra grandes riesgos. Hay constancia de leyes y decretos que establecan penar corporales para el deudor insolvente o que no cumpla lo pactado con el acreedor; tambin existen documentos histricos que indican penas variables entre la confiscacin de los bienes del deudor, el encarcelamiento, y aun la pena de muerte, aunque el castigo ms comn era su venta en calidad de esclavo.

Evolucin

Adems de los prestamistas se generalizaron los banqueros. Su actividad era distinta, pues actuaban como cambistas y mercaderes de metales preciosos, cobraban los crditos de sus clientes cuando los deudores radicaban en el extranjero, y se encargaban a su vez de pagar las deudas de sus clientes locales a los acreedores radicados en otros lugares, pero no practicaban operaciones de prstamo. Fue hasta el siglo XII cuando aparecieron los bancos casi como los conocemos en la actualidad. Los babilonios dejaron escritos hechos en tablillas de barro, que eran rdenes de pago con ciertos smiles a la actual letra de cambio.

En el comercio griego se institucionalizo un documento similar a la letra de cambio y la carta de transferencia, tan utilizadas por los romanos. Existen bases fehacientes de transacciones comerciales internacionales de pueblos antiguos como Siria, Cartago y Egipto. Los griegos y los rumanos utilizaron la letra de crdito para evitar el transporte material de dinero, pues en su caminar de poblacin a poblacin existan graves riesgos de frecuentes asaltos a las caravanas de mercaderes; por ello, cuando un mercader tenia que viajar, depositaba los fondos con el corresponsal en el sitio de destino. El comercio martimo incremento tremendamente el proceso evolutivo del uso del crdito. El movimiento de exportacin e importacin requiri dinero ajeno para desarrollar las transacciones en ultramar. Por lo tanto se originaron situaciones en las que el comerciante se asociaba con comisionistas, quienes proporcionaban fondos para realizar la travesa, y tenan obligacin de acompaar las mercancas durante el viaje para encargarse personalmente de venderlas. Este tipo de comercio se desarrollaba como sociedad mercantil, en la cual prestamista y comerciante se convertan en autnticos socios y dueos de la mercanca. Esta situacin llevo a crear una combinacin de prestamos de dinero y una especie de seguro, de tal manera que si la embarcacin naufragaba, el deudor quedaba exento de al obligacin de solventar el crdito recibido. Durante la Edad Media, con el desarrollo del comercio mediterrneo y la prosperidad de las grandes ciudades comerciales surgen importantes empresas bancarias: la Taula de Cambis, de Barcelona, fundad en 1401; el Banco de Valencia, en 1407; el Banco de San Jorge de Genova, en 1409, y el Monte de Venecia, en 1482.

Antecedentes del crdito en Mxico

Los primeros vestigios del crdito en Mxico se encuentra entre los aztecas. Al arribar los espaoles a lo que hoy es el territorio de Mxico, este se hallaba dominado en su mayor parte llamada Triple Alianza, integrada por el reino azteca, el de Texcoco o Acolhuacan y el de Tlacopan o Tacuba. Fundamentalmente, la organizacin social y econmica de estos pueblos obedeca al patrn azteca, por eso, lo que se diga acerca de los habitantes de Tenochtitlan es, en lnea generales, aplicable a los dems habitantes del territorio dominado por ellos.

Antecedentes, origen y evolucin del crdito

Al finalizar el siglo XV, la economa de los aztecas haba alcanzado un notable desarrollo; las transacciones comerciales, muy incrementadas, se realizaban no solo mediante trueques, sino como verdaderas operaciones de compraventa, cuyos instrumentos de cambio eran distintos tipos de monedas que, aunque no auadas, desempeaban el papel de estas. Las diferentes especies de monedas empleadas por los aztecas eran;

1. Cacao, diferente del que se usaba en el consumo cotidiano. 2. pequeas teclas de algodn destinadas exclusivamente a la adquisicin de mercancas, denominadas jatoguachtli. 3. piezas de cobre, muy parecidas a la moneda acuada. Tambin se encuentran referencias del crdito en la historia del imperio azteca Sahagn habla de la celebracin de prstamos en dinero al logro. Por su parte, la legislacin azteca reconoca las deudas y consignaba, como penas para los deudores morosos, la crcel e incluso la esclavitud.

Al estudiar los preparativos y el desarrollo de la conquista de l a Nueva Espaa se encuentran operaciones de crdito. Como ejemplo citamos las siguientes:

Hernn cortes recibe financiamiento de Diego Velazquez y de otros amigos suyos para la expedicin proyectada. De Diego Velazquez recibi Corts diez navos, y obtuvo de las dems personas 4000 pesos en oro y 4000 en mercancas, dando garanta del prstamo recibido sus indios, su hacienda y sus finanzas. Del propio Diego Velazquez recibi prestados 2000 pesos en oro y de pedro Jerez 550, dejando en prenda en oro para fundir por el valor de 3000 pesos. El mismo Hernn Corts fue apoyado por fianza que a su valor excedi Andrs del Duero, amigo suyo, vecino de la isla de Cuba.

Algunos miembros de la empresa iniciada por Corts haba dado garanta y obtenido fianzas para conseguir lo necesario a fin de comprender la marcha al continente; al efecto, Corts se constituyo en garantizador de crditos ajenos, otorgando prestamos mediante la expedicin de cedulas y promesas de fianza para que los prestamistas facilitaran recursos, por los cuales, de no ser pagados, respondera el propio Corts. Definicin y concepto

El termino crdito proviene del latn creditum, de creyere, tener confianza. Aun cuando no existe una definicin generalmente aceptada, podemos definir la operacin de crdito como la entrega de un valor actual, sea de dinero, mercanca o servicio, sobre la base de confianza, a cambio de un valor equivalente esperado en un futuro, pudiendo existir adicionalmente un inters pactado.

1.- CREDITO 1.1 ANTECEDENTES 1.1.1 ORIGEN Y EVOLUCION 2.- CLASIFICACION DEL CREDITO 3.- CLASIFICACION DE LA ACTIVIDAD CREDITICIA 3.1 CLASIFICACION DEL CREDITO SEGUN SU USO 3.2 CLASIFICACION DEL CREDITO CON BASE EN LOS DOCUMENTOS QUE RESPALDAN LA OPERACIN. 3.3 CLASIFICACIONDEL CREDITO EN ATENCION A LAS CONDICIONES DE PAGO. 3.4 CLASIFICACION DEL CREDITO POR EL SUJETO 4.- POLITICAS DE CREDITO 5.-TIPOS DE ORGANIZACIN DEL CREDITO 5.1 EN RELACION CON EL OBJETIVO 5.1.1 DE COMICIDAD 5.1.2 DE FINANCIAMIENTO DE LOS INVENTARIOS 5.2 EN RELACION CON LA GARANTIA 5.2.1 CREDITO PERSONAL O QUIROGRAFICO 5.2.2 CREDITO PRENDARIO 5.2.3 CREDITO DOCUMENTADO 5.2.4 CREDITO HIPOTECARIO 5.3 EN RELACION CON LAS OPERACIONES BANCARIAS 5.3.1 CREDITO SIMPLE 5.3.2 CREDITO EN CUENTA CORRIENTE 5.3.3 DESCUENTOS DE TITULO

5.3.4 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO 5.3.5 CARTA DE CREDITO 5.3.6 TARJETA DE CREDITO 6.- COMPAIAS PEQUEAS 7.-DISTRIBUIDORES Y MAYORISTA 8.-FABRICANTES 9.-RELACIONES CON OTROS DEPARTAMENTOS 9.1 RELACION CON LOS DEPARTAMENTOS DE MERCADOTECNIA Y VENTAS 9.1.1 COLABORACION ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y EL

DEPARTAMENTO DE VENTAS 9.1.2 COLABORACION ENTRE EL DEPARTAMENTO DE VENTAS Y EL

DEPARTAMENTO DE CREDITO 9.2 COORDINACION CON LA FUNCION DEL DEPARTAMENTO DE FINANZAS Y TESORERIA 9.3 RELACION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA CON EL DEPARTAMENTO DE COMPRAS Y PRODUCCION 9.4RELACION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA CON EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD 9.5 RELACION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA CON EL DEPARTAMENTO JURIDICO 9.6 RELACION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA CON EL DEPARTAMENTO DE EMBARQUES Y ALMACEN 9.7 RELACION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA CON EL DEPARTAMENTO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 9.8 RELACION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA CON EL DEPARTAMENTO DE PRODUCCION

1.-CREDITO El termino crdito proviene del latn creditum, de credere, tener confianza. Aun cuando no existe una definicin generalmente aceptada, se puede definir la operacin de crdito segn Emilio Villaseor Fuente, como: la entrega de un valor actual, sea dinero, mercancas o servicios, sobre la base de la confianza a cambio de un valor equivalente esperado en un futuro, pudiendo existir adicionalmente un inters pactado

Etimolgicamente y comnmente, crdito equivale a confianza, esta es su base, aunque al mismo tiempo implica un riesgo. Hay crditos siempre que exista un contrato a trmino (verbal o escrito); eso es, un contrato que engendre obligaciones cuya ejecucin sea diferente por una de las partes en lugar de exigirla a esa inmediatamente. Por eso, en su aceptacin jurdica el crdito, es una promesa de paga que establece un vnculo jurdico entre el deudor y el acreedor. Por una parte, el deudor 1.1 ANTECEDENTES 1.1.1ORIGEN Y EVOLUCION El crdito es tan antiguo como la civilizacin, antes de la era cristiana, en la antigua Roma, encontramos los primeros signos del desarrollo crediticio, se sabe que sus rditos fluctuaban entre el 3% y 75% y aun cuando parezcan elevados, se debe considerar que por las circunstancias de aquellas pocas el prestamista tena grandes riesgos. Hay constancia de leyes y decretos que establecan penas corporales para el deudor que no cumpla lo pactado con el acreedor; tambin existen documentos histricos que indican penas variables como la confiscacin de los bienes del deudor. Evolucin del crdito Adems de los prestamistas se generalizaron los banqueros, su actividad era distinta, pues trabajaban como cambistas y mercaderes de metales preciosos, cobraban los rditos a sus clientes, cuando los deudores radicaban en el extranjero, y se encargaban, a su vez, de pagar las deudas de los clientes locales a los acreedores radicados en otros lugares. Fue hasta el siglo Xll cuando aparecieron los bancos, casi como los conocemos en la actualidad. Los babilonios dejaron escritos hechos en tablillas de barro rdenes de pago, con cierta similitud a la letra de cambio actual. Los griegos y los romanos utilizaron la letra de cambio para evitar el traslado material de dinero, por frecuentes asaltos a las caravanas de mercaderes. Por ello, cuando un mercader tena que viajar depositaba los fondos con el banquero de su ciudad, y ese le extenda un documento que amparaba el importe depositado, el cual cobraba en el sitio de destino. El comercio martimo

incremento tremendamente el proceso evolutivo del uso del crdito. El movimiento de exportacin e importacin requiri dinero ajeno para desarrollar las transacciones comerciales se asociaban con comisionistas, quienes proporcionaban las mercancas durante el viaje para encargarse personalmente de venderlas. Este tipo de comercio se desarrollaba como sociedad mercantil donde prestamistas y comerciantes eran dueos de la mercanca. La combinacin de prstamos en dinero y seguro permita que, si la embarcacin naufragaba, el deudor quedaba exento de la obligacin de pagar el crdito recibido. La combinacin de prstamos en dinero y seguro permita que, si la embarcacin naufragaba, el deudor quedaba exento de la obligacin de pagar el crdito recibido. Durante la edad media, con el desarrollo del comercio martimo y la prosperidad de las grandes ciudades surgen importantes empresas bancarias como: Tabla de cambiosBarcelona-1401 Banco de San Jorge-Gnova-1409 Monte Vecchio-Venecia-1482 Antecedentes del crdito Los primeros crditos en Mxico, se encuentran entre los aztecas, al arribar los espaoles a lo que hoy es el territorio de Mxico, este se hallaba dominado en su mayor parte por la llamada Triple Alianza, integrada por el reino Azteca, el de Texcoco o Acolhvacan y el de Tlacopan o Tacaba. Al finalizar el siglo XV la economa de los Aztecas, haba alcanzado un notable desarrollo, las transacciones comerciales, se realizaban no solo con el trueque, sino como verdaderas operaciones de compra-venta. Sus instrumentos de cambio eran distintos tipos de moneda, que aunque no acuadas, desempaaban el papel de este. Las diferentes especies de moneda empleadas por los aztecas eran: 1. Cacao, diferente del que se usaba en el consumo cotidiano. 2. Pequeas telas de algodn, destinadas exclusivamente para adquisicin de mercancas. 3. Piezas de cobre, muy parecidas a la moneda acuada.

Antecedentes Crdito

Evolucin Origen

Siglo XV Edad media Siglo XII La antigua Roma

Leyes que establecan penas corporales Rditos que fluctuaban 3% y 75% Mxico Comercio martimo y prosperidad de las ciudades: surgen Babilonios

Aztecas Griegos

Operaciones compra-venta Romanos

Empresas bancarias Letra de cambio

Tipos de moneda Tabla de cambio Barcelona 1401

2.- CLASIFICACION DEL CREDITO

Propio Por su naturaleza Necesario Natural Por la calidad de las cosas en Que consiste la prestacin Monetario

A corto plazo A trmino A largo plazo Por el vencimiento Denunciable En plazo No denunciable

Publico Por las personas Privado

Directo Personal Aunado en un tercero

Por la garanta Mobiliario Real Inmobiliario

De pago De consumo Comercial De empresa Por objeto o finalidad productivo Popular De hacienda Agrcola De posesin

3.- CLASIFICACION DE LA ACIVIDAD CREDITICIA 3.1 CLASIFICACION DEL CREDITO SEGN SU USO a) Crdito de inversin: aquel que se otorga con objeto de colocar capitales en manos de terceros, para recuperarlos en fecha distante de aquella en que se hizo la prestacin, percibiendo adicionalmente un determinado inters. b) Crdito bancario: bsicamente una institucin bancaria es una empresa creada para comercial con el crdito. En contraste con el crdito de inversin el crdito bancario se caracteriza por su corta duracin. El objeto principal del crdito bancario es hacer funcionar las actividades de produccin, distribucin y consumo. c) Crdito entre comerciantes: aquel en que uno de los bienes que da inicio a la operacin est constituido por mercanca o servicios, donde no se incluyen las operaciones de prstamos hechas en dinero o ttulos de crdito. d) Crdito al consumidor: el que una empresa concede a su clientela al entregarle productos o servicios a cambio de recibir su valor, con o sin inters pactado u oculto, en una fecha futura. 3.2 CLASIFICACION DEL CREDITO CON BASE EN LOS DOCUMENTOS QUE RESPALDAN LA OPERACIN

a) Documentos de crdito bancario y comercial: esta clasificacin se establece en atencin al respaldo que, para garantizar las operaciones realizada, se deriva del documento que justifica la transaccin (potencialidad de cobro entraada por la posesin del documento). * Documentos de primera garanta (letra y pagare avalado o garantizado) * Documentos de segunda garanta (letra y pagare simple) * Documentos de tercera garanta (cuenta corriente garantizada) * Documentos de cuarta garanta (cuenta corriente sin garanta) b) Documentos de crdito de inversin: en relacin con este crdito, es normal estipular a largo plazo, para lo cual se utilizan los bonos y pagares hipotecarios. Las obligaciones sin garanta especfica casi siempre son emitidas por compaas de prestigio a mediano y largo plazo, en cantidades ms fijas y con un inters previamente establecido. 3.3 CLASIFICACION DEL CREDITO EN ATENCION A ALAS CONDICIONES DE PAGO a) Crdito normal o contado comercial: pactado cuando el deudor conviene en liquidar lo comprado en un periodo de 30 das (en ocasiones en 60 y 90 das). Tiene como caracterstica la inexistencia de un inters aceptado, y casi nunca lo respaldan ttulos de crdito. b) Crdito a plazos: consiste en dividir el vencimiento de una obligacin en varias partes con fechas de vencimiento separadas entre s por iguales periodos de tiempo. c) Crdito fijo con lmite renovable o revolvente: en este se fija al deudor un lmite de crdito para las adquisiciones que puede realizar, cuando se llega a ese lmite la cuenta queda serrada para ms adquisiciones y vuelve a quedar abierta cuando se efecta un pago. 3.4 CLASIFICACION DEL CREDITO POR EL SUJETO a) Crdito pblico: es para uso del Estado. Comprende los crditos otorgados a instituciones gubernamentales, estados, municipios y gobierno federal. b) Crdito privado: el que otorgan o ejercen los particulares; su manejo y ejecucin estn reglamentados por la ley, y regidos por las condiciones operativas y de mercado. c) Crdito mixto: combinacin de los anteriores.

Clasificacin del crdito Clasificacin de la actividad crediticia

Por el sujeto En atencin a las condiciones de pago Con base en los documentos que respaldan la operacin Segn su uso

Crdito publico Crdito de inversin

Crdito normal

Crdito privado Documentos de crdito bancario y comercial Crdito bancario

Crdito a plazos

Crdito mixto Crdito entre comerciantes

Crdito fijo con limite renovable

Documentos de crdito de inversin

Crdito al consumidor

4.- POLITICAS DE CREDITO Son normas de conducta o de accin dictadas por la direccin y deben ser observadas por todo el personal de la empresa, deben ser por escrito e indicar lo que se puede hacer y lo que no se debe hacer. Las polticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la empresa y los departamentos, as como las direcciones que establezcan los miembros del consejo de administracin, por eso no se puede generalizar, como ejemplos sealar algunas de ellas. Tiempo: Esta poltica indica el tiempo mximo concedido a los clientes. Plazos: Es la ms importante y una de las primeras polticas que se debe fijar. La determinacin de los plazos mximos y mnimos se deben analizar cuidadosamente, considerando lo siguiente: Plazos que den otras empresas. La inversin que se requiere en las cuentas por cobrar. Los recursos de financiamiento del porcentaje de crdito que podrn financiar los proveedores. Descuentos por pronto pago: Para establecer esta poltica se debe fijar un porcentaje que resulte atractivo a los clientes como un incentivo de compra, esta poltica debe ser uniforme y rgida. Descuentos por volumen: Esta poltica se establece para incrementar las ventas. Descuentos en determinados artculos: Estos descuentos se realizan para incrementar las ventas de artculos que tienen poca demanda, son de menor calidad, o son gancho para que el cliente consuma otros al mismo tiempo. Compra: La facturacin, el surtido, el manejo de cuentas, etc. representan gastos, por lo cual en muchos casos se establece una cantidad mnima de compra a crdito, pensando que en cada operacin al crdito que se realice se incluya una utilidad.

Investigadores de crdito: Como medida de seguridad, se establecer la poltica de que todas las solicitudes de crdito deben investigarse de acuerdo con in procedimiento aprobado por el departamento de crdito. Intereses monetarios: Estos intereses regularmente solo se encargan en cuantas que han pasado al proceso judicial. Crdito inicial: El crdito inicial se refiere al crdito otorgado a nuevas cuentas y en base a los resultados de la investigacin y en un porcentaje del capital total declarado por el cliente. Ampliaciones de crdito: Los aumentos se establecern de acuerdo con la forma de pago de los clientes. Cancelaciones: El crdito podr cancelarse a los clientes cuando despus de habrseles disminuido en una o ms ocasiones, siguen pagando fuera de los plazos, con cheque sin fondo, pago de facturas en varios pagos no autorizados y a los clientes cuyo adeudo pararon al departamento jurdico.

Polticas de crdito

Normas de conducta dictadas por el director

Observadas por todo el personal

Por escrito

Indican

Lo que no se puede hacer

Lo que se puede hacer

Descuentos en determinados productos Descuentos por volumen Descuentos por pronto pago Plazos Compra Tiempo

5.- TIPOS DE ORGANIZACIN DEL CREDITO El crdito puede ser: 5.1 En relacin con el objetivo 5.1.1 De comicidad: Es aplicable cuando no se otorga con fines de financiamiento y solo se da un plazo al cliente para que revise las facturas y elabore el cheque de pago. Los plazos pueden variar entre una semana y 30 das. 5.1.2 De financiamiento de los inventarios: Este tipo de crdito permite al deudor hacer compras en mayores cantidades, al efectuar los pagos a plazos o en un tiempo relativamente largo. El plazo vara entre seis meses y tres aos. 5.2 En relacin con la garanta 5.2.1 Crdito personal o quirografico: es aplicable cuando se garantiza el cumplimiento del crdito con la firma del deudor; dada su imagen o cualidades personales que tenga. 5.2.2 Crdito prendario: Es aplicable cuando se seala un bien mueble, o se endosa en garanta un titulo de crdito, como por ejemplo: letra de cambio, pagares, bonos, cedulas, etc. 5.2.3 Crdito documentado: se aplica cuando se expide a favor del acreedor ttulos de crdito, en los que se seala la fecha de vencimiento, y pueden ser letras de cambio o pagares.

5.2.4 Crdito hipotecario: se aplica en garanta bienes inmuebles, como maquinaria instalas, edificios, terrenos, bodegas, etc. 5.3 En relacin con las operaciones bancarias. El sistema bancario proporciona financiamiento al comercio y a la industria; mediante la celebracin de un contrato de apertura de crdito, reglamentado por las leyes mercantiles, y pueden tener las siguientes modalidades: 5.3.1 Crdito simple: Es el contrato por medio del cual el banco pone a disposicin del acreedor, una suma determinada de dinero que el deudor retira en una partida y esta es cubierta, en un solo pago en la fecha de vencimiento especificas. Los intereses generalmente se pagan vencidos y se garantiza el crdito con prenda representada por un titulo de crdito. 5.3.2 Crdito en cuenta corriente: El banco pone a disposicin del acreditado una suma determinada de dinero, que el deudor puede retirar en una o varia partidas, para ser cubiertas en una ovarios partidas, dentro de un plazo especifico; los intereses se pagan vencidos y se garantiza con prensa representada por un titulo de crdito. 5.3.3 Descuentos de ttulo: Es el contrato por medio del cual, el banco, adelanta el vencimiento de ttulos Crditos extendidos a favor de acreedores, Mediante el cual el pago de inters por adelantado. 16 5.3.4 Arrendamiento de equipo: El banco adquiere en propiedad los bienes muebles o inmuebles que requiere el acreditado y los da en arrendamiento a esta persona, este tipo de crdito representa una forma novedosa para la egresa como ventaja, cuando no tiene grandes cantidades para invertir en actos fijos. 5.3.5 Carta de crdito: El banco extiende un crdito por medio de una carta, por una suma determinada de dinero, que el deudor puede cobrar en una o varias palabras dentro de ciertos plazos en las filiales del banco, instaladas en lugares diversos al domicilio del deudor. 5.3.6 Tarjeta de crdito: El banco abre una lnea de crdito por un tiempo determinado ana persona, para que pueda hacer compras en las empresas particulares que estn afiliadas o autorizadas por el banco. El deudor no paga intereses si cubre el deudor el Banco en un plazo de 30 das sobre las cantidades vencidas por las empresas

proveedoras, y con los intereses cobrados a los tenedores de las tarjetas que realicen los pagos de sus disposiciones en un plazo mayor de 30 das.

6.- COMPAIAS PEQUEAS El dueo de un negocio pequeo casi siempre desempea por si mismo todas las funciones administrativas, incluso la aprobacin del crdito; sin embargo, podr delegar esta responsabilidad en algn contador o en algn asistente de plena confianza. De igual manera en una sociedad pequea la funcin quedara a cargo de alguno de los socios o se dividir entre ellos, a menos de que el volumen de negocios sea lo suficientemente grande o existan problemas tan complejos que requieran los servicios de personal adicional. Si el volumen de ventas es importante o si las ventas estn dispersas, se requerir una completa organizacin de crdito y cobranza. 7.- DISTRIBUIDORES Y MAYORISTA El mayorista o distribuidor mayorista es un componente de la cadena de distribucin, en que la empresa no se pone en contacto directo con los consumidores o usuarios finales de sus productos, sino que entrega esta tarea a un especialista. El mayorista es un intermediario entre fabricante (o productor) y usuario final que: * compra a un productor (independiente o asociado en cooperativa), a un fabricante, a otro mayorista o intermediario, y * vende a un fabricante, otro mayorista, un minorista, pero nunca al consumidor o usuario final. En el caso de productos agrcolas, compran a pequeos agricultores, agrupan la produccin, la clasifican, envasan, etiquetan... Las empresas mayoristas estn perdiendo protagonismo a favor de las grandes empresas de distribucin o de asociaciones de minoristas, que estn asumiendo funciones propias de los mayoristas. 8.- FABRICANTES Cuando son muchos los productos manejados, en trminos generales se distribuirn a lo largo de varios canales, lo cual dificulta el contacto estrecho. Invariablemente debern

tomarse medidas para acumular y analizar informacin de crdito para el procesamiento de los pedidos de los clientes, ajustes para reclamaciones y recuperacin de los crditos. El sistema de cuentas por cobrar que se seleccione, tambin es factor importante para determinar el tamao y la integracin de una organizacin de crdito. 9.- RELACIONES CON OTROS DEPARTAMENTOS El departamento de crdito y cobranza, como parte de la empresa, no puede desempear su funcin aislado y sin la relacin adecuada con los dems departamentos y actividades que integran la empresa, estableciendo las lneas funcionales de relacin

interdepartamental, as como la comunicacin adecuada con cada uno de ellos. De tal manera que debe organizarse para que la empresa reciba los mximos beneficios de la diversidad de talentos y experiencias de sus miembros.

Mercadotecnia y ventas Finanzas y tesorera Gerencia general Contabilidad

Jurdico Crdito y cobranza Procesamiento de datos

Datos

Compras Produccin y servicios Personal

Embarques y almacn

9.1 RELACION CON LOS DEPARTAMENTOS DE MERCADOTECNIA Y VENTAS El departamento de ventas sabe que una venta no es tal en tanto no se haya cobrado su importe, y el departamento de crdito sabe que su funcin no debe entorpecer a la de ventas y que debe conservar el cliente como tal. Los departamentos de ventas y de crdito y cobranza colaboran estrechamente por perseguir los mismos objetivos: aumentar las ventas venturosas, reducir las prdidas por cuentas malas e incobrables y, en consecuencia elevar las utilidades de la empresa. 9.1.1 COLABORACION ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y EL

DEPARTAMENTO DE VENTAS * El conocimiento que posee el departamento de crdito sobre la situacin financiera de los clientes para enfocarse en aquellos que presenten un riesgo de crdito favorable y evitar los clientes que pudieran convertirse en fuente de prdida por cuentas malas. * El conocimiento sobre el giro de sus clientes para sugerir a ventas cuando y donde debe aplicar su gestin de ventas. * Informar al departamento de ventas de aquellos clientes con potencial de consumo superior al de la empresa y el cumplimiento adecuado de la obligacin crediticia. As como de aquellos clientes cuya cuenta este saldada. * El departamento de crdito y cobranza con frecuencia establece estrechas y cordiales relaciones con los clientes. * El tacto y la comprensin con el cliente en el desarrollo de la funcin de cobranza contribuye a mantener relaciones cordiales con los clientes y consrvalos como tales. 9.1.2 COLABORACION ENTRE EL DEPARTAMENTO DE VENTAS Y EL

DEPARTAMENTO DE CREDITO El vendedor puede informar al departamento sobre cuestiones como: * Como s usaran los artculos por vender. * Estado del equipo y las instalaciones del cliente.

* Grado de recursos del cliente y cualquier cambio reciente. * El estado de inventarios del cliente. * Cualquier situacin anormal como huelgas, comentarios negativos de otros proveedores, dificultad para obtener materias primas, etc. * Su opinin en cuanto a la honradez y capacidad de la administracin. * En condiciones especiales el vendedor puede obtener informacin crediticia. MERCADOTECNIA Y VENTAS RELACION 1. El conocimiento sobre la situacin financiera de los clientes. 2. El conocimiento sobre el giro de sus clientes. 3. Informar al departamento de ventas 4.1 Aquellos clientes con potencial de consumo superior al de la empresa 4.2 El cumplimiento adecuado de la obligacin crediticia. 4.3 Aquellos clientes cuya cuenta este saldada

9.2 COORDINACION CON LA FUNCION DEL DEPARTAMENTO DE FINANZAS Y TESORERIA FINANZAS Y TESORERIA RELACION 1. Aprobacin de crditos. 2. Aplicacin de lmites de crdito. 3. La cobranza de la cartera y las operaciones relativas que incrementen y conserven parte de los activos de las empresas. 4. Estudiar en forma continua las condiciones y tendencias econmicas.

La responsabilidad financieras del departamento de crdito y cobranza comprenden la aprobacin de crditos, aplicacin de lmites de crdito, la cobranza de la cartera y las operaciones relativas que incrementen y conserven parte de los activos de las empresas. A fin de realizar satisfactoriamente estas tareas, ser preciso que el departamento de crdito y cobranza estudie en forma continua las condiciones y tendencias econmicas; as estar en posicin de proporcionar valiosa informacin a otros segmentos de la empresa.

9.3 RELACION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA CON EL DEPARTAMENTO DE COMPRAS El personal de crdito esta adiestrado para juzgar la solidez financiera de un proveedor as como para obtener informacin sobre sus antecedentes y capacidades. COMPRAS RELACION 1. Juzgar la solidez financiera de un proveedor. 2. obtener informacin sobre sus antecedentes y capacidades.

No basta saber que el proveedor de un producto o servicio es el adecuado, ni que cuenta con las instalaciones y experiencias para la produccin solicitada a menos que la estabilidad econmica y la reputacin del proveedor se hayan verificado a satisfaccin.

9.4 RELACION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA CON EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Las tarjetas o controles auxiliares de clientes se encuentran normalmente en el departamento de crdito y cobranzas, por lo que se establece la necesidad de una estrecha colaboracin con la organizacin contable (contabilidad) para la conciliacin y el control de cuenta y el manejo de otros registros similares; adems el departamento de crdito debe dar cuenta de los pagos recibidos, de los valores obtenidos en pago de las cuentas, de las modificaciones a las ventas, la emisin de notas de crdito, castigo de

cuentas incobrables, castigos por rescate de operaciones antes del vencimiento, estimaciones, presupuesto, etc. CONTABILIDAD RELACION 1. Conciliacin y el control de cuenta. 2. El manejo de otros registros similares. 3. Dar cuenta de: 4.1 Los pagos recibidos 4.2 Los valores obtenidos en pago de las cuentas. 4.3 Las modificaciones a las ventas.

3.4 La emisin de notas de crdito. 3.5 Castigo de cuentas incobrables. 3.6 Castigos por rescate de operaciones antes del vencimiento. 3.7 Estimaciones 3.8 Presupuesto

9.5 RELACION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA CON EL DEPARTAMENTO JURIDICO JURIDICO RELACION 1. Auxiliara a establecer y redactar la documentacin y las formas que contengan los requisitos de tipo legal. 2. Promover una demanda judicial para recuperar un crdito. 3. Facilitar trmites.

En algunos casos la recuperacin de cuentas deber efectuarse por procedimientos judiciales. El departamento o la asesora legal auxiliara a crdito a establecer y redactar la documentacin y las formas que contengan los requisitos de tipo legal para que en caso de promover una demanda judicial para recuperar un crdito se tengan los elementos necesarios y se facilite el trmite.

9.6 RELACION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA CON EL DEPARTAMENTO DE EMBARQUES Y ALMACEN Con el departamento de embarque se deber establecer la relacin que permita al departamento de crdito garantiza la entrega de la mercanca al cliente y evita as el cobro de alguna cantidad antes de efectuar la entrega. EMBARQUES Y ALMACEN RELACION 1. Garantiza la entrega de la mercanca al cliente. 2. Evitar el cobro de alguna cantidad antes de efectuar la entrega.

9.7 RELACION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA CON EL DEPARTAMENTO DE PROCESAMIENTO DE DATOS Con el departamento de procesamiento de datos es imprescindible por la necesidad que tiene el crdito de contar con un sistema oportuno y fluido para obtener relaciones de cobranza, estados de cuenta de los clientes, estadsticas, relaciones de antigedad de saldos, etc. PROCESAMIENTO DE DATOS RELACION 1. Contar con un sistema oportuno y fluido, para obtener: 2.1 Relaciones de cobranza. 2.2 Estados de cuenta de los clientes.

2.3 Estadsticas. 2.4 Relaciones de antigedad de saldos

9.8 RELACION DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA CON EL DEPARTAMENTO DE PRODUCCION Y SERVICIOS El departamento de crdito y cobranza deber recabar informacin del de produccin cuando este tenga problemas en la fabricacin de algn producto, dificultar en conseguir materias primas o cualquier otra causa que restrinja o que en un momento dado pueda parar la produccin. El conocimiento de estos hechos permitir al departamento de crdito y cobranza autorizar nuevos crditos solo a aquellos clientes que brinden mayor garanta, otorgar preferencia a aquellas solicitudes que contengan pedidos de otros productos, etc. PRODUCCION Y SERVICIOS RELACION 1. Autorizar nuevos crditos solo a aquellos clientes que brinden mayor garanta 2. Otorgar preferencia a aquellas solicitudes que contengan pedidos de otros productos